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DIVISIN DE MUNICIPALIDADES

REA AUDITORA 2

INFORME FINAL

Municipalidad de La Florida

Nmero de Informe: 635/2016


14 de Octubre de 2016

www.contraloria.c1

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES

SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2
Resumen Ejecutivo
Informe Final N 635 de 2016
Municipalidad de La Florida
OBJETIVO
Efectuar un examen de cuentas de gastos asociados a los subttulos 21, Gastos en
Personal; 22, Bienes y Servicios de Consumo, y 24, Transferencias Corrientes, con el objeto
de constatar la veracidad y fidelidad de aquellas, el debido registro contable, y su
documentacin de respaldo, adems de verificar el correcto uso de bienes, vehculos y
recursos fsicos municipales en ao de elecciones. Lo anterior, de acuerdo a las
instrucciones impartidas en el oficio circular N 8.600, de 2016, de este Organismo de
Control, para el perodo comprendido entre el 1 de enero y el 30 de junio de 2016, en la
Municipalidad de La Florida.
PREGUNTAS DE LA AUDITORA
1.Los gastos en que incurri el municipio por concepto de publicidad y difusin, con cargo
a su presupuesto, cumplieron con los fines y objetivos previstos en la ley N 18.695; y se
ajustaron a lo dispuesto en el oficio circular N 8.600, de 2016; y dems jurisprudencia
administrativa vigente de este origen?
2. El municipio cuenta con un instrurento de control para el uso y circulacin de los
vehculos de su propiedad y/o arrendados, que permita verificar el cumplimiento de lo
establecido en el decreto ley N 799, de 1974, y en el oficio circular N 35.593, de 1995, de
esta Contralora General, que imparte instrucciones sobre la materia?
3. Ha implementado la entidad comunal un sistema idneo que permita controlar y
resguardar de manera eficiente y eficaz el cumplimiento de la jornada ordinaria y
extraordinaria de los funcionarios municipales y/o prestadores de servicios honorarios si
procediere?
PRINCIPALES RESULTADOS
Se determin el uso reiterado del nombre y/o la imagen del Alcalde de la Municipalidad
de La Florida, en diversos medios de comunicacin, atribuyendo a su persona logros -e
iniciativas municipales, y no al resultado del cuntlimiento de las funciones de la entidad
comunal. Igual situacin se comprob respecto del Concejo Municipal. La municipalidad,
en lo sucesivo, deber abstenerse de incurrir en les conductal sealadas, por cuanto la
reiteracin innecesaria de la misma puede implicar una vulneracin a las normas sobre
utilizacin de los recursos municipales, en beneficio propio o para fines ajenos a los
institucionales, conforme a lo manifestado en el oficio circular N 8.600, de 2016, de esta
Contralora General, situacin que ser validada en futuras auditoras.
No se acredit el origen del vehculo entregado en calidad de premio, en el evento "Da
de la Mujer La Florida 2016". Ete rgano comunal deber remitir los antecedentes que
evidencien que el referido automvil no fue adquirido con cargo al patrimonio municipal,
en el plazo de 60 das hbiles contados desde el da siguiente de la recepcin del
_presente informe.

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Se detectaron vehculos municipales sin bitcoras, con falta de registro del recorrido de .
los automviles y de visacin peridica por el jefe respectivo, en tales instrumentos. La
entidad edilicia deber dar estricto cumplimiento a lo dispuesto en el oficio circular
N 35.593, de 1995, de este origen, materia que ser constatada en prximas auditoras.

Se verific la omisin de la autorizacin para l circulacin de vehculos municipales


respeto de 4 das inhbiles. Este Organismo de Control instruir una investigacin
sumaria en conformidd al decreto ley N 799, sobre Uso y Circulacin de Vehculos
Estatales, de acuerdo a las atribuciones que el artculo 11 de dicho texto legal le confiere
a esta Entidad Fiscalizadora.

Se comprob que algunos funcionarios no registraron su ingreso, salida, o ambas


instancias, esto es, en el mes de julio del presente ao, en el libro de control horario. La
entidad comunal orden incoar un procedimiento disciplinario. El municipio deber
acreditar, a esta Contralora General, en el plazo de 60 das hbiles, contados desde el
da siguiente de la recepcin del presente documento, los reintegros de los das no
trabajados por los empleados respectivos sin perjuicio que los servidores puedan
acogerse al inciso final del artculo 67, de la ley N 10.336, y remitir el acto administrativo
que dispuso el proceso administrativo de que se trata.

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PTRA N
16.001/2016
REFs. Nos 222.371/2016
223.599/2016
DMSA N
1.680/2016

INFORME FINAL N 635, DE 2016, SOBRE


AUDITORA
AL
USO
DE
BIENES,
VEHCULOS Y RECURSOS HUMANOS,
FSICOS Y FINANCIEROS EN AO DE
ELECCIONES, EN LA MUNICIPALIDAD DE LA
FLORIDA.

SANTIAGO,

En cumplimiento del plan anual de fiscalizcin


de esta Contralora General para el ao 2016, y en conformidad con lo establecido en los
artculos 95 y siguientes de la ley N 10.336, de Organizacin y Atribuciones de esta
Institucin, y el artculo 54 del decreto ley N 1.263, de 1975, Orgnico de Administracin
Financiera del Estado, se efectu una auditora al uso de bienes, vehculos, recursos
humanos, fsicos y financieros, en la Municipalidad de La Florida. El equipo que ejecut la
fiscalizacin fue integrado por el seor Jaime Vsquez Ramrez, la seorita Katherine
Puentes Pizarro y la seora Jacqueline Airaldi Correa, auditores y supervisor,
respectivamente.
JUSTIFICACIN
Considerando las prximas elecciones
municipales, a efectuars el da 23 de octubre del presente ao, conforme a lo dispuesto en
la ley N 20.873, que Adelanta la Fecha de las Elecciones ,Municipales del Ao 2016, esta
Contralora General, en uso de sus atribuciones constitucionales y legales, ha estimado
necesario realizar una auditora sobre el uso de los enunciados recursos en diversas
entidades edilicias del pas, con el fin de resguardar el patrimonio municipal y constatar el
cumplimiento de la normativa vigente, que impide a los empleados municipales, cualquiera
sea su jerarqua y estatuto jurdico que los rija, realizar actividades de carcter poltico
contingente, como tambin ejecutar acciones ajenas a su funcin y usar recursos y bienes
para los indicados propsitos.
Ahora bien, como resultado del anlisis
realizado a nivel metropolitano, que consider, la informacin contable del perodo
2015-2016, remitida a esta Entidad de Control; noticias de prensa; denuncias recibidas;
tratos directos efectuados por los rganos comunales entre los meses de enero a junio de
2016,.y los resultados de las ltimas fiscalizaciones realizadas sobre la materia en aquellos,
se determin que la Municipalidad de La Florida se encuentra dentro de las entidades ms
relevantes para ser auditadas.

AL SEOR
JORGE BERMDEZ SOTO
p
CONTRALOR GENERAL,9EZSLI\VJCBLICA
cz,e
PRESENTE

eto,

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ANTECEDENTES GENERALES
Para la presente auditora se contemplaron las
diversas normas que regulan los gastos municipales, tals como el decreto ley N 1.263, de
1975, aplicable a las municipalidades; la ley N 18.695, Orgnica Constitucional de
Municipalidades; los oficios circulares Nt's 60.820 y 36.640, de 2005 y 2007, ambos de esta
Contralora General, sobre Normativa del Sistema de Contabilidad General de la Nacin y
Procedimientos Contables para el Sector Municipal, respectivamente; y la ley N 19.884,
sobre Transparencia, Lmite y Control del Gasto Electoral, modificada por la ley N 20.900,
para el Fortalecimiento y Transparencia de la Democracia.
Adems, se consider lo dispuesto en el artculo
19 de la ley N 18.575, Orgnica Constitucional de Bases Generales de la Administracin
del Estado, que seala que "el personal de la Administracin del Estado estar impedido de
realizar cualquier actividad poltica dentro de la Administracin".
A su vez, se tuvo a la vista lo previsto en los
N's 3 y 4, del artculo 62 de la anotada ley N 18.575, que advierten que contraviene
especialmente la probidad administrativa el "emplear, bajo cualquier forma, dinero o bienes
de la institucin, en provecho propio o de terceros y ejecutar actividades, ocupar tiempo de
la jornada de trabajo o utilizar personal o recursos del organismo en beneficio propio o para
fines ajenos a los institucionales".
Tambin, se contempl la modificacin
introducida por la citada ley N 20.900, al artculo 27 de la aludida ley N 19.884, que en, lo
pertinente, prescribe que los funcionarios pblicos no podrn realizar actividad poltica
dentro del horario dedicado a la Administracin del Estado, ni usar su autoridad, cargo o
bienes de la institucin para fines ajenos a sus funciones. Del mismo modo, se prohbe a los
funcionarios pblicos utilizar bases de datos o cualquier medio a que tengan acceso en virtud
de su cargo para fines polticos electorales7.
Asimismo, se tuvo presente lo establecido en
los artculos 4 y 82, letra h), de la ley N 18.883, Estatuto Administrativo para Funcionarios
Municipales, sobre la contratacin de personal a honorarios, y la prohibicin de los
funcionarios de realizar cualquier actividad poltica dentro de la Administracin del Estado o
usar su autoridad, cargos o bienes de la municipalidad para fines ajenos a sus funciones.
Se consider, por otra parte, la ley N 19.896,
que introduce modificaciones al decreto ley N 1.263, de 1975, que en su artculo 3
-establece que los rganos y servicios pblicos que integran la Administracin del Estado,
no podrn incurrir en otros gastos por concepto de publicidad y difusin que los necesarios
para el cumplimiento de sus funciones y en aquellos que tengan por objet informar a los
usuarios sobre la forma de acceder a las prestaciones que otorgan. Al respecto, se
examinaron los dictmenes N's 19.503, de 2009; 24.771, de 2011; 1.979 y 39.717, ambos
de 2012; 58.415 y 38.632, ambos de 2013; 100.962, de 2015 y 21.237, de 2016, todos ellos,
de esta Contralora General.
En lo que atae al examen de abastecimiento,
ste se focaliz, principalmente, en los procedimientos de adquisicin, adjudicacin y la
entrega del bien o prestacin del servicio respectivo, con el objeto de verificar el
cumplimiento de la normativa legal que rige en materia de adquisiciones, contenida en la ley
N 19.886, de Bases sobre Contratos Administrativos de Suministro y Prestacin de

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Servicios, y su reglamento, contenido en el decreto N 250, de 2004, del Ministerio de
Hacienda, y sus modificaciones.
Respecto, a la revisin de las materias
atingentes a personal, sta se ci, especialmente, en la fiscalizacin de las tareas
encomendadas a las personas contratadas a honorarios; a su efectiva ejecucin; al
cumplimiento de los horarios de trabajo cuando corresponda; y a la emisin de informes
que en cada caso se contemplen en el respectivo contrato, verificndose el cumplimiento de
lo dispuesto en el artculo 85, letr b), de la referida ley N' 18.883, en relacin a que los
funcionarios que adems tengan contratos a honorarios, deben realizar tales labores fuera
de la jornada de trabajo.
A su vez, se tuvo en cuenta en, el examen de .
recursos humanos, el cumplimiento de la jornada laboral por parte de los funcionarios.
A su turno, se incluy la verificacin de lo
establecido en el decreto ley N 799, de 1974, sobre Uso y Circulacin de Vehculos
Estatales, y en el oficio circular N 35.593, de 1995, de esta Contralora General, que imparte
instrucciones sobre la materia; as como las dispuestas por este Organismo de Control con
motivo de las elecciones municipales del ao 2016, mediante el oficio circular N 8.600, de
igual ao.
.
Cabe indicar que, con carcter confidencial, a
travs del oficio N 63.603, de 29 de agosto de 2016, .fue puesto en conocimiento de 'la
autoridad comunal, el preinform de observaciones N 635, de la misma anualidad, con la
finalidad de que formulara los alcances y precisiones que a su juicio procedieran, lo que se
concret mediante los oficios Nos 755 y 309, de 20 *y 23 de septiembre de. 2016, del
administrador municipal y del alcalde subrogante.
OBJETIVO
La fiscalizacin tuvo por objeto efectuar un
examen de las cuentas de gastos asociados a los subttulos 21 Gastos en Personal; 22
Bienes y Servicios de Consumo; y 24 Transferencias Corrientes, con el objeto de constatar
la veracidad y fidelidad de aquellos, el debido registro contable y su documentacin de
respaldo, adems de comprobar el correcto uso de bienes, vehculos y recursos humanos y
;fsicos municipales para el perodo comprendido entre el 1 de enero y el 30 de junio de 2016,
en la Municipalidad de La Florida.
Adicionalmente, se verific el cumplimiento del
oficio circular N 8.600, de 2016, de este Organismo de Control.
Asimismo, se debe hacer presente que la
auditora incluy el anlisis de una presentacin ingresada a esta Contralora General bajo
la referencia individualizada con el N 190.119, de 13 de mayo,cle 2016, que denuncia la
eventual reunin de directivos y funcionarios, con el objeto de adoptar procedimientos para
la inscripcin de la candidatura como independiente del actual Alcalde de la Municipalidad
de La Florida.
Por ltimo, la auditora incluy la comprobacin
de los eventuales incumplimientos ala normativa legal vigente, en relacin a la contratacin

de coordinadores territoriales que se desempean en la Direccin 'de Desarrollo


Comunitario.

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La finalidad de la revisin fue determinar si las
transacciones cumplen con las disposiciones legales y reglamentarias; se encuentran
debidamente documentadas; sus clculos son exactos y estn adecuadamente registradas.
Todo lo anterior, en concordancia con la mencionada ley N 10.336.
METODOLOGA

El examen se practic de acuerdo con la


metodologa de auditora de este Organismo Ficalizador, contenida en la resolucin N 20,
de 2015, que Fija Normas que Regulan las Auditoras Efectuadas por la Contralora General
de la Repblica, y los procedimientos de control dispuestos en la resolucin exenta N 1.485,
de 1996, que Aprueba Normas de Control Interno de esta Entidad Fiscalizadora, ambas de
este origen, considerando los resultados de evaluaciones de control interno respecto de las
materias examinadas, y determinndose la realizacin de pruebas de auditora en la medida
que se estimaron necesarias, tales como, anlisis documental, validaciones en terreno,
entre otros. Asimismo, se realiz un examen de las cuentas relacionadas con el tpico en
revisin.
Las observaciones que esta Institucin
Contralora formula con ocasin de las fiscalizaciones que realiza se clasifican en diversas
categoras, de acuerdd con su grado de complejidad. En efecto, se entiende por Altamente
complejas/Complejas, aquellas observaciones que, de acuerdo a su magnitud, reiteracin,
_detrimento patrimonial, eventuales tesponsabilidades funcionarias, son consideradas de
especial relevancia por la Contralora.General; en tanto, se clasifican como Medianamente
complejas/Levemente complejas, aquellas que tienen menor impacto en esos criterios.
UNIVERSO Y MUESTRA

De acuerdo con los antecedentes


proporcionados por la entidad comunal, durante el perodo examinado, el monto total de los
gastos asociados a las cuentas prespuestarias citadas en el cuadro siguiente, ascendi a
$ 2.996.613.917. El detalle se expone a continuacin:
CUENTA ;
PRESUPUESTARIA

21

03-001
04-004

22

07-002
08-011
09-003
12-003

24

01
01-001
01-004
01-007

NOMBRE
Gastos en personal
Honorarios a suma alzada Personas
Naturales
Prestaciones de servicio en programas
comunitarios
Bienes y servicios de consumo
Servicio de impresin
Servicios de produccin y desarrollo de eventos
Arriendos - de vehculos
Gastos de representacin, protocolo y
ceremonial
Transferencias corrientes al sector privado
Fondos de emergencia
Organizaciones comnitarias
Asistencia social a personas naturales
TOTAL

MONTO
$
390.411.918
1.729.912.392

46.587.612
140.406.113
466.745.708
4.881.744

25.689.231
7.750.000
184.229.199
2.996.613.917

Fuente de informacin: Elaboracin propia sobre la base de los decretos de pagos y libros mayores
proporcionados por la Direccin de Administracin y Finanzas de la Municipalidad de La Florida.

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Las partidas sujetas a examen se determinaron
analticamente, considerando principalmente criterios de riesgo y materialidad, las cuales
representan un .13,4% de los desembolsos antes identificados, por un monto de
$ 401.496.363, conforme al siguiente detalle:
UNIVERSO
$

MATERIA ESPECFICA
Cuenta contable 21-03-001
Honorarios a suma alzada Personas
Naturales.
Cuenta contable 21-04-004
Prestaciones de servicio en programas
comunitarios
Subttulos 22 Bienes y Servicios de
Consumo
y,
24 . Transferencias
Corrientes

390.411.918

1.729.912.392

MONTO EXAMINADO
$
N

.75(*)

26.333,334

2(*)

705(*)

91.199.976

17(*)

876.289.607 197(**)

283.963.053 57(**)

TOTAL
2.996.613.917
401.496.363
Fuente de informacin: Elaboracin propia sobre la base de los decretos de pagos y libros mayores
proporcionados por la. Direccin d Administracin y Finanzas de la Municipalidad de La Florida.
(*): Corresponde a nmero de personas contratadas.
(**): Corresponde a nmero de decretos d pago.

Adems, se analizaron 11 partidas adicionales


no incluidas en la muestra, por un total de $ 47.516.998, de los cuales, $ 42.953.229,
corresponden a 9 facturas pendientes de pago, emitidas por servicios de impresin, elegidas
en atencin al objeto del compromiso financiero; y $ 4.563.769, concernientes a 2 rdenes
de compra por concepto de impresin, que se encuentran registradas como obligadas en la
cuenta contable 22-07-002. Asimismo, se consider verificar la entrega de un vehculo a una
vecina .de la comuna, en calidad de preMio, con motivo de la Celebracin del Da
Internacional de la Mujer.
Por otra parte, al 30 de junio del presente ao,
el total de vehculos de propiedad municipal, era de 42, examinndose 21 de ellos, que
equivalen al 50%.
A su vez, se revisaron 5 inmuebles municipales
de un total de 25, lo, que representa a un 20% de ese universo.
La informacin utilizada fue proporcionada por
el Director de Administracin y Finanzas y puesta a disposicin de esta Contralora General,
entre el 23 de junio y el 8 de agosto, a travs de los oficios N's 257 y 27, ambos de 2016.
RESULTADO DE LA AUDITORA

Del examen practicado, y considerando los


argumentos y antecedentes aportados por la autoridad comunal en su, respuesta, sobre las
situaciones observadas en este informe, se determin lo siguiente:

I.

ASPECTOS DE CONTROL INTERNO

El estudio de la estructura de control interno y


de sus factores de riesgo, permiti obtener una comprensin del entorno en que s ejecutan
las operaciones, del cual se desprende lo siguiente: .

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La Municipalidad de La Florida dispone de
1.
un Reglamento de Organizacin y Funciona,miento Interno, sancionado mediante decreto
alcaldicio N 727, de 11 de marzo del 2016, documento que regula la estructura y
organizacin interna de esa entidad comunal, as como las funciones generales y
especficas asignadas a las distintas unidades, en concordancia con lo previsto en el artculo
31 de la ley N 18.695, ya mencionada.
En relacin con las materias fiscalizadas, en su
prrafo 4, artculo 105,. letra i), el citado instrumento establece que el Departamento de
Recursos Humanos es el responsable de velar por el pago oportuno y exacto de las
remuneraciones del personal municipal, y llevar el control de las horas extraordinarias.
Por su parte, l artculo 107, letra a), del aludido
documento, indica que la Seccin Personal, Control y Registro, tiene la funcin de efectuar
el proceso administrativo de registro y control de las horas extraordinarias.
A su turno, el artculo 113, letra g), seala que
dentro de las labores de la Seccin de Remuneraciones se encuentra la de mantener un
sistema de control de asistencia y puntualidad del personal, calculando y efectuando los
descuentos que corresponda.
Por otro lado, el captulo VIII, artculo 189, letra
c), del anotado reglamento, previene que la Direccin de Servicios Generales, a travs del
Departamento de Mantencin, le corresponde administrar, controlar y supervisar el
rendimiento ptimo de los vehculos, tanto municipales como arrendados a particulares, a
travs de las bitcoras de cada mquina y las inspecciones peridicas.
Cabe indicar, que no se determinaron
observaciones que formular respecto del individualizado reglamento edilicio.
En cuanto a la formalidad de las
2.
actuaciones administrativas que corresponde seguir en los procesos que lleva a cabo la
entidad comunal, se constat que cuenta con un Reglamento de Control de Asistenci,
Permanencia y Puntualidad, formalizado con el N 105, de 21 de julio de 2016, que fija los
cursos de accin y controles respecto de la jornada ordinaria y extraordinaria de los
servidores regidos por la anotada ley N 18.883, as .como otras materias, tales como
feriados, permisos, entre otras.
El citado instrumento consigna, en su artculo
5, en concordancia con el Reglamento de Organizacin y Funcionamiento interno, que la
adMinistracin del sistema general de control de asistencia es de responsabilidad de la
Direccin de Administracin y Finanzas, por medio del Departamento de Recursos
Humanos, Seccin de Remuneraciones, previniendo en su artculo 107, que la vigencia del
mismo ser a contar del 1 de noviembre de 2014, data desde la cual esa municipalidad
utiliza el sistema de control horario que fija el reglamento en cuestin, conforme el certificado
S/N de 18 de agosto de 2016, emitido por la Secretaria Municipal.

- Respecto al uso y circulacin de los vehculos,


se determin que la Direccin de Servicios Generales, acorde a las funciones que le
corresporden segn el artculo 189, letra c), del .referido reglamento, carece de un
procedimiento administrativo formal y sancionado para el suministro, uso y control del

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combustible para los vehculos, lo que fue ratificado por la directora de esa unidad municipal,
la seora Catalina Barrios Carrasco, a travs de correo electrnico de 8 de agosto de 2016.
Lo descrito no se ajusta a lo fijado en el numeral
45, de la resolucin exenta N 1.485, de 1996, de este Organismo de Control, el cual
consigna que "La documentacin relativa a las estructuras de control interno debe incluir
datos sobre la estructura y polticas de una institucin, sobre'Sus categoras operativas,
objetivos y procedimientos de control. Esta informacin debe figurar en documentos tales
como la gua de gestin, las polticas administrativas y los manuales de operacin y de
contabilidad".
Considerando que en la respuesta el
Administrador Municipal no se pronunci sobre la omisin advertida, se mantiene lo
observado, por lo que corresponde que la municipalidad acredite la elaboracin del precitado
manual administrativo y su formalizacin a travs del respectivo decreto alcaldicio, en virtud
del artculo 3 de la ley N 19.880, que Establece Bases de los Procedimientos
Administrativos que Rigen los Actos de los rganos de la Administracin del Estado, en
concordancia con el artculo 12 de la ley N 18.695, lo que ser verificado en la etapa de.
seguimiento del presente informe.
3.
Sobre los vehculos municipales, cabe
indicar que requeridas las bitcoras de la muestra seleccionada, esa entidad comunal hizo
entrega de un set de hojas denominadas "hoja de ruta", observndose en ellas la falta de un
nmero correlativo nico, que asegure su integridad.
Enseguida, de la revisin practicada s detect
que en el mes de junio de 2016, las bitcoras de 14 vehculos no consignaban las cargas
de combustible, el detalle del recorrido diario efectuado, ni la visacin del jefe respectivo,
conforme se indica en el Anexo N 1.
Luego, solicitados los instrumentos de control
los das 21 y 25 de julio de 2016, a los conductores y a los directores de las unidades a las
que fueron asignados los automvileS placas patentes RF-7176, DWBT-10, TL-8626,11JHY75, y HJHY-81, stos manifestaron que carecan de bitcoras, por lo que no hay evidencia
de los viajes y/o actividades en que habran sido utilizados aquellos.
Las omisiones advertidas impiden al
Departamento d Mantencin realizar el efectivo control sobre el uso de los automviles qu
debe efectuar, de conformidad con lo previsto en el artculo 189 del citado Reglamento de
Organizacin y Funcionamiento Interno, que seala, en lo que interesa, que le corresponde
la administracin el control y supervisin de los vehculos, tanto municipales como
arrendados a particulares, a travs de las bitcoras, as como .las inspecciones peridicas
de las mismas.
En su respuesta, el administrador municipal
reconoce lo advertido y seala que a travs del mencionado oficio N 798, de 2016, la
Direccin Jurdica le sugiri instruir a todas las unidades municipales que tengan a su cargo
vehculos municipales, registrar en las bitcoras respectivas toda la informacin observada
por esta Contralora General, agregando que se ordenar una investigacin sumaria para
hacer efectiva la responsabilidad adMinistrativa derivada de los hechos descritos, la que
incluir adems, las situaciones advertidas en los numerales 2.2.1 y 2.2.2, del acpite II,
examen de la materia auditada, referidas a vehculos sin bitcora y omisin del registro del

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cometido de los automviles municipales en tales instrumentos de control, no obstante no
acompaa el decreto alcaldicio que la dispuso.
Pese a lo indictdo por ese municipio, y
considerando que se trata de situaciones consolidadas que no son susceptibles de ser
corregidas para el perodo audtado, se mantiene lo objetado, por lo que corresponde que
esa municipalidad implemente para todos los vehculos municipales, una bitcora que
consigne un nmero correlativo nico, el detalle del recorrido diario efectuado y la visacin
del jefe respectivo, conforme lo dispuesto en el Ttulo V, de su reglamento N 104, de 18
julio de 2016, Sobre el Uso y Circulacin al Servicio del Municipio, y- lo establecido en el
oficio circular N 35.593, de 1995, de est origen, acpite XII, letra f), aspectos que sern
comprobados en futuras auditoras.
Adems, la Municipalidad de La Florida deber
remitir el decreto alcaldicio que ordena instruir el procedimiento disciplinario a que alude en
su respuesta, situacin que ser validada en la prxima visita de seguimiento de esta
Contralora General.
Lo anterior, sin perjuicio de cumplir con el
eventual trmite de registro, conforme lo prescribe la resolucin N 573, de 2014, de la
Contralora General de la Repblica, que Incorpora Nuevas Municipalidades al Sistema de
Registro Electrnico de Decretos Alcaldicios Relativos a las Materias de Personal que Indica
y, Ic:i dispuesto en el oficio circular N 15.700, de 2012, de este origen.
4. Respecto de las cuentas corrientes
Nos 0504-0031-0100064633, y 0504-0031-0100064641, del Banco Bilbao Vizcaya Argentaria
S.A., BBVA, habilitadas por el municipio para los efectos de disponer egresos por concepto
de adquisiciones de bienes y servicios de consumo y pago de remuneraciones, se determin
que esta Contralora General otorg autorizacin para sus aperturas de acuerdo con lo
estipulado en el -artculo 54 de ialey N 10.336.
Acerca del cumplimiento de la obligacin
prevista en la mencionada norma legal, se advirti que 10 funcionarios, los que se
individualizan en. el Anexo N 2, no contaban con la autorizacin de este Organismo de
Control para desempearse como giradores de las citadas cuentas corrientes, durante el
perodo fiscalizado.
A su vez, en relacin con las plizas de fianza
para asegurar el correcto cumplimiento de deberes y obligaciones de los giradores de las
referidas cuentas bancarias, las validaciones efectuadas en el Sistema de Informacin y
Control * del Personal de la Administracin del Estado de esta Entidad .Fiscalizadora,
permitieron detectar que, durante el periodo de auditora, todos contaban con dicha garanta,
tal como lo exige el artculo 68 de la aludida ley N 10.336, a excepcin del seor
RUT N 6.333
.
Referente a este punto, el Administrador
Municipal acompaa el oficio N 38.623, de 21 de julio de 2009, a travs del cual esta
Contralora General autoriz a diversos funcionarios de la Municipalidad de La Florida, girar
en las cuentas corrientes que all se individualizan. Adems, seala que se solicitar
formalmente a esta Entidad Fiscalizadora eliminar al seor
como girador
de la cuenta corriente N 0504-0031-0100064633, del Banco BBVA, y remite la pliza

-10-

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SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2
N 134217, de la Compaa de Seguros ISE, vigente desde el 24 de agosto de 1977, hasta
que el precitado servidor.cese en su obligacin de rendir fianza.
Considerando el nuevo antecedente que se
adjunta en esa oportunidad, se levanta lo observado, en lo relativo a la falta de autorizacin
de los servidores que actuaron como giradores de las cuentas corrientes en comento.
No obstante lo anterior, se mantiene lo
observado sobre los-seores
este ltimo solo en su calidad de girador de la. cuenta N 0504-00310100064633, atendido que, por una parte, ese municipio no acredit para aquellos el
cumplimiento de la mencionada obligacin, y' por otra, que se trata de una situacin
consolidada que no es posible de corregir para l perodo auditado, por lo que la autoridad
edilicia deber solicitar a esta Contralora General la autorizacin de que se trata para los
funcionarios que carecen de ella, materia que ser verificada en una prxima auditora.
Por otra parte, en mrito del documento
aportado en esta ocasin, se levanta el alcance formulado sobre la inexistencia de rendicin
de fianza del funcionario Fernando Lazcano Snchez.

II.

EXAMEN DE LA MATERIA AUDITADA


Del anlisis efectuado, se establecieron Has

siguientes situaciones:
1.

Gasto en personal.

1.1

Prestacin de servicios en programas comunitarios.

1.1.1

Beneficio pactado en los contratos a honorarios.

Como cuestin previa, cabe sealar que,


analizados los convenios asociados a los programas comunitarios "Participacin
Ciudadana", "Programa Adulto Mayor" y "Deporte y Recreacin", se estableci que de
acuerdo a lo indicado en su clusula sptima, letra c), "la persona contratada podr tener 15
das de feriado legal, independientemente del tiempo servido en la administracin pblica o
privada.. Sin perjuicio de lo anterior, se considerarn para efectos de determinar la
procedencia del feriado legal, la obligacin que la persona contratada haya prestado al
menos un ao de servicio a honorarios con cntratos vigentes en la Municipalidad".
En este contexto, y de acuerdo a los
documeritos tenidos a la vista, consta que doa
RUT
N 10.125
cuyo contrato a honorarios fue sancionado mediante el decreto alcaldicio
N 78, de 4 de febrero de 2016, hizo uso de 14 das del descanso convenido durante el
perodo comprendido entre el 22 de marzo y el 11 de abril de ese mismo ao, lo que fue
ratificado por el Director de Desarrollo Social, en oficio N 460, de 19 de julio de la referida
anualidad, lo que result improcedente, por cuanto no cumpla con el citado requisito que la
habilitaba para el uso de dicho beneficio.
El Administrador Municipal manifiesta en su
respuesta, que considerando que el acuerdo suscrito con la aludida prestadora no fija horario
y que los servicios que le fueron encomendados se encuentran asociados a la entrega de
prodctos, las tareas convenidas se habran realizado en el lapso de tiempo en que la seora
Contreras Silva hizo uso del derecho de que se trata.

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SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2
Los argumentos esgrimidos por esa jefatura
deben ser desestimados, dado que no se cumpli el requisito establecido para tales efectos
en la convencin examinada, por lo que la observacin se mantiene mientras no se acredite
el reintegro de los 14 das indebidamente pagados, lo que ser objeto de una validacin en
la instancia de seguimiento del presente informe.
1.1.2

Acerca d los informes de actividades.

De la revisin practicada .a los respaldos de los


desembolsos efectuados -en el marco de los contratos a honorarios suscritos con los
servidores seleccionados en la muestra, se comprob que los informes de actividades
emitidos por los 17 prestadores, como condicin para recibir el pago correspondiente, no dan
cuenta de la realizacin de las tareas convenidas, consignndose aspectos generales sin
hacer referencia a una descripcin especfica de la labor ejecutada (aplica criterio contenido
en los dictmenes Nc's 54.056 de 2010, y 42.511, de 2013, ambos de este origen). El detalle
de los casos se presenta en el Anexo N 3.
La jefatura comunal seala en su respuesta,
que la Direccin Jurdica, mediante el aludido oficio N 798, de 2016, le sugiri 'a la
Administracin Municipal instruir a todas las unidades municipales que mantengan personal
contratado en base a honorarios, para que -en lo sucesivo- los informes de actividades de
tales prestadores sean especficos y reflejen de forma pormenorizada el cometido fijado en
los respectivos convenios.
No obstante lo argumentado, la situacin
advertida debe mantenerse, por lo que la autoridad edilicia deber exigir a los prestadores
en cuestin especificar en sus informes de actividades las labores dearrolladas
mensualmente, de conformidad con la precitada jurisprudencia administrativa, lo que ser
verificado en futuras auditoras.
1.2

Jornada laboral y control de asistencia.

Acerca del mecanismo de control de la jornada


laboral consistente en un libro de firma habilitado para tal efecto, formalizado por el
Reglamento de Control de Asistencia, Permanencia y Puntualidad N 105, de 2016, en
validaciones realizadas los das 19 y 28 de julio de 2016, a las 08:45 a.m. horas, se constat
que algunos funcionarios no registraron en dicho mes su ingreso, salida, o ambas instancias,
segn el detalle expuesto en el Anexo N 4, no consignndose en el. mencionado
instrumento la razn de tal omisin..
La situacin expuesta no se aviene con lo
sostenido en el aludido Reglamento de Organizacin y Fncionamiento Interno, que seala
que el mantenimiento del sistema de control de asistencia y puntualidad, as como el clculo
y los descuentos que procedan al efecto, es de responsabilidad de la Direccin de
Administracin y Finanzas, por medio del Departamento de Recursos Humanos, Seccin de
Remuneraciones.
De Igual forma, lo planteado no se condice con
lo expresado en el anotado Reglamento de Control de Asistencia, que establece en sus
artculos 7 y 8, que el control de permanencia en el trabajo ser mediante un libro de
asistencia, donde cada funcionario deber registrar la entrada y salida, ya sea en
cumplimiento de la jornada habitual de trabajo, jornada extraordinaria o que se retire en

- 12 -

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REA DE AUDITORA 2
forma anticipada por cualquier causa, mientras que su artculo 9, precisa que tal _registro
ser el mecanismo que respaldar y justificar el pago de la remuneracin.
Con todo, lo indicado implica una infraccin a lo
dispuesto en el artculo 69 de la citada ley N 18.883, en concordancia con la obligacin de
cada funcionario de observar el principio de probidad administrativa, de acuerdo a lo
consignado en el artculo 58, letra g), de ese cuerpo legal, en relacin con los artculos 52
y 62, nmero 4, de la apuntada ley N 18.575.
El Administrador Municipal manifiesta, en
sntesis, que la Direccin Jurdica mediante el referido oficio N 798, de 13 de septiembre
de 2016, le sugiri instruir a todas las unidades municipales dar estricto cumplimiento al
precitado reglamento municipal. Agregando, que orden realizar un proceso disciplinario
tendiente a investigar las eventuales responsabiliOdes involucradas en las situaciones
advertidas, no adjuntando el acto administrativo que lo dispone.
Sin perjuicio de lo 'sealado por esa jefatura
comunal, la observacin planteada debe mantenerse mientras.no se acrediten los reintegros
de los das no trabajados en el mes de julio del ao en curso, por los empleados que se
detallan en el referido Anexo N 4 y por la sumas pagadas por concepto de horas
extraordinarias del precitado mes, en el caso de haber imputado para su clculo las horas
irregularmente. registradas en el libro de firmas, ello sin perjuicio que los afectados puedan
acogerse al artculo 67 de la ley N 10.336, lo que ser objeto de una validacin en la
instancia de seguimiento del presente informe.
Adems, esa reparticin edilicia, en adelante,
deber dar estricto cumplimiento a la reglamentacin interna sealada, lo que ser
comprobado en prximas auditoras.
Por otra parte, acerca del 'procedimiento
disciplinario enunciado por la Municipalidad de La Florida, deber aplicar idntica accin a
la consignada en el citado numeral 3, del acpite I, aspectos de control interno.
No obstante lo anterior, esa entidad comunal se
encuentra en la obligacin de implementar las medidas pertinentes con el fin de que su
mecanismo de control de asistencia constituya un instrumento de medida eficiente e idneo,
que asegure el registro de la entrada y salida de los funcionarios, materia que ser
constatado en una prxima accin de seguimiento (aplica criterio contenido en dictmenes
NOS 58.526, de 2008, y 15.221, de 2015).
2.

Uso y circulacin de vehculos.

Referido a este punto, se estableci que la


Municipalidad de La Florida dispone de una flota de 42 vehculos municipales, revisndose 21
de ellos, los que se detallan en el Anexo N 5.
Como resultado del examen practicado, se
determnaron las siguientes observaciones:
2.1

Aparcamiento de los vehdulos municipales.

En torno a este punto, se constat que por el


decreto alcaldicio N 2.098, de 13 de junio de 2016, la entidad edilicia defini los lugares
especficos donde los mviles deben estacionar tras el trmino de la jornada laboral, con

-13-

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excepcin del Bus Merdedez Benz, placa patente BWFJ-23, transgrediendo lo dispuesto en
el artculoP 6 del referido decreto ley N 799, de 1974, y el numeral VII del aludido oficio
circular N 35.593, de 1995, de este origen, que establece que los vehculos debern ser
guardados, una vez finalizada la jornada de trabajo, en los recintos que para este efecto
determine la autoridad administrativa correspondiente, la cual estar obligada a ejercer los
controles internos y resguardos que procedan.
El administrador de esa entidad comunal indica,
en sntesis, que a travs del apuntado oficio N 798, de 2016, la Direccin Jurdica le sugiri
ordenar a la Secretaria Municipal confeccionar el acto administrativo que fije el lugar de
aparcamiento del referido bus. Por ende, se mantiene la irregularidad detectada, en tanto la
medida informada no se concrete, actuacin que ser comprobada en la fase de
seguimiento.
2.2

Bitcoras.

_ La, verificacin al cumplimiento del marco


normativo y de las instrucciones impartidas por esta Contralora General, sobre las bitcoras de los vehculos, determin las siguientes situaciones:
2.2.1

Vehculos sin bitcora.

Como se mencion en el numeral 3, del


apartado I, aspectos de control interno, en las validaciones efectuadas los das 21 y 25 de
julio de 2016, se advirti que los 5 vehculos que seguidamente se exponen, no contaban
con el aludido registro, omisin que impide verificar que su uso se ajustara a los fines
municipales, lo que, adems, transgrede lo fijado por el apuntado oficio circular N 35.593,
de 1995, de este origen, acpite XII, letra f), en cuanto establece que por cada vehculo debe
llevarse una bitcora en que se seale, por lo menos, kilometraje, recorrido que cumple y la
visacin peridica del jefe respectivo.
N

MODELO

PLACA
PATENTE

AO

UNIDAD DEPENDIENTE

Camioneta Nissan,

RF-7176

1997

Direccin de Medio Ambiente, Aseo y Ornato

Camioneta Nissan

DWBT-10

2012

Direccin de Medio Ambiente, Aseo y Ornato

Jeep Suzuki

TL-8626

1999

Direccin de Medio Ambiente, Aseo y Ornato

Furgn Fiat

HJHY-75

2015

Direcin de Emergencia y Proteccin Civil

Furgn Fiat

HJHY-81

2015

Direccin de Emergencia y Proteccin Civil

por este Entidad de


Fuente de Informacin: Elaboracin propia sobre la base de las validaciones realizadas
real
Control a los vehculos municipales y, oficio ordinario N 425, de 3 de junio de 2016, emitido por el Administrador
Municipal.

2.2.2

Omisin del registro del cometido de los automviles municipales.

Con ocasin de la revisin de las bitcoras, se


observ que 7 de ellas no individualizan el recorrido efectuado en terreno, lo que no se ajsta
dei ttulo XII, del enunciado oficio circular N' 35.593, de
11Clida letra
ai:Drevisto en este
origen,
cuyo
detalle
se
exponen a continuacin:
1995, de

-14-

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N

MODELO

PATENTE

AO

UNIDAD DEPENDIENTE

1 Camioneta Nissan - DWBT-11


2012
Direccin de Medio Ambient, Aseo y Ornato
2 Camioneta Nissan
DWBT-12
2012
Direccin de Medio Ambiente, Aseo y Ornato
3 Camioneta Nissan
DWBT-13
2012
Direccin de Servicios Generales
4 Camioneta Nissan
DVJJ-35
2012
Direccin de Servicios Generales
5 - Camioneta Nissan
DVJJ-37
2012
Direccin de Servicios Generales
6 Camioneta Nissan
DVJJ-32
2012
Direccin de Comunicaciones
7- Carflioneta Nissan
DVJJ-85
2012
Secretaria Comunal de Planificacin
Fuente de Informacin: Elaboracin propia sobre la base de los datos obtenidos de las bitcoras de los vehculos
municipales proporcionados por la Municipalidad de La Florida y, ofici ordinrio N 425, de 3 de junio de 2016,
emitido por el Administrador Municipal.

A mayor abundamiento, es dable indicar qu la


ausencia de los registros que indiquen los recorridos a los cuales fueron destinados los
mviles, impide el efectivo control sobre el uso de los mismos, de acuerdo a lo establecido
en el oficio circular ya mencionado, el que sostiene en su acpite IV, letras a), b) y c), la
finalidad, prohibiciones y uso privativo de aquellos, acorde al criterjo contenido, entre otros,
en los dictmenes N5 13.482, de 2012, y 83.937, de 2014, de Entidad de Control.
Respecto de los puntos 2.2,1 y 2.2.2,
precedentes, la jefatura de ese rgano edilicio informa que se ha ordenado efectuar un
proceso disciplinario, por el carcter grave que revisten los hechos verificados por esta
Contralora General, no remitiendo el decreto alcaldicio que lo dispone.
No obstante la indicado y atendido que se trata
de situaciones consolidadas no susceptibles de ser regularizadas para el perodo
fiscalizado, se mantiene lo objetado, por lo que procede que esa entidad edilicia implemente
los instrumentos de control para todos los vehculos municipales, conforme lo previsto en el
oficio circular N 35.593, de 1995, de este origen, acpite XII, letra f), y en el Ttulo V, del
anotado reglamento N 104, de 2016, en cuanto las bitcoras debern contener, a lo menos,
el kilometraje y el recorrido que cumple, y deber ser visada peridicamente por el jefe
respectivo, todo lo cual ser comprobado en futuras auditoras.
A su vez, acerca del procedimiento disciplinario
enunciado por la Municipalidad de La Florida, deber ajustarse a lo determinado en el
numeral 3, del captulo I, aspectos de control interno,
2.2.3

Ausencia de revisin de bitcoras.

En relacin a la materia, se detect que 8


bitcoras no fueron revisadas en forma peridica por la jefatura a cargo, incumpliendo la
obligacin dispuesta al respecto en el ttulo XII, letr f), del enunciado oficio circular
N 35.593, de 1995, de este rgano Fiscalizador, que imparte instrucciones sobre uso y ,
circulacin de vehculos estatales. adetalie de las bitcoras objetadas consta en el anotado
Anexo N 1.
El .Administrador Municipal reitera en su
respuesta, que la Direccin Jurdica le sugiri instruir a las distintas direcciones municipales
adoptar las medidas tendientes a subsanar las observaciones planteadas por este
Organismo de Control y dar cumplimiento a lo ordenado en el precitado oficio circular

-15-

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REA DE AUDITORA 2
N 35.593, de este origen, en orden a visar las bitcoras 'de los vehculos destinados a sus
unidades.
Pese a lo sealado y considerando que' lo
advertido corresponde a una situacin consolidada, no susceptible de ser corregida para el
perodo auditado, debe mantenerse la observacin formulada, debiendo el municipio, en lo
sucesivo, dar estricto cumplimiento a las instrucciones impartidas por este Organismo de
Control a travs del anotado oficio circular; lo que ser verificado en futuras auditoras.
Asimismo, procede que s incorpore esta
materia en el procedimiento disciplinario enunciado en el punto precedente, a objeto d
determinar las eventuales responsabilidades administrativas que al efecto se deriven, y
aplicar idntica accin a la consignada en el numeral 3, del apartado I, aspectos de control
interno, lo que se validar en una fase de seguimiento.
2.3,

Circulacin das inhbiles.

Del examen practicado al contenido de- las


bitcoras de los vehculos municipales, correspondiente al mes de junio de 2016, se advirti
que 4 de aquellos fueron utilizados en da inhbiles sin encontrarse debidamente
autorizados. El detalle es el siguiente:
N" , MODELO

PLACA
PATENTE

AO

UNIDAD DEPENDIENTE

DAS INHBILES DE
USO Y CIRCULACIN

Camioneta
Nissan

DWBT-11

2012

Direccin de. Medio


Ambiente, Aseo y Ornato

19-06-2016

Camioneta
Nissan

DVJJ-36.

2012

Direccin de Emergencia y
Proteccin Civil

18-06-2016

Camioneta
Nissan

DWBT-13

2012

Direccin de Servicios
Generales

19-06-2016

Camioneta
Nissan

DVJJ-32

2012

Direccin de
Comunicaciones

11-06-2016

Fuente de Informacin: Elaboracin propia sobre la base de los datos obtenidos de las bitcoras de los vehculos
proporcionados por la Municipalidad de La Florida.

Cabe sealar, que mediante correos


electrnicos de fecha 9 y 10 de agosto de 2016; los Directores de Medio Ambiente, Aseo y
Ornato; de Emergencia y Proteccin Civil; de Servicios Generales; y de Comunicaciones,
informaron la inexistencia del acto administrativo que aprobara las salidas de los vehculos
individualizados en el cuadro precedente.
La omisin indicada transgrede el artculo 1,
del citado decreto ley N 799, de 1974, que prohbe la circulacin de los vehculos de que
se trata, en das sbados en la tarde, domingos y festivos, a excepcin de salidas
especficas debidamente autorizadas por escrito, y lo establecido en el artculo 63, letra ),
de la aludida ley N 18.695, en cuanto corresponde al Alcalde autorizar la circulacin de los
vehculos municipales fuera de los das y horas de trabajo, para el cumplimiento de las
funciones inherentes a la municipalidad.
Sobre el particular, en la respuesta se remite
opia del decreto alcaldicio N 2.862, de 12 de-agosto de 2016, que dispone la circulacin

-16-

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fuera de la jornada laboral, en das sbados, domingos y festivos, de lbs vehculos que all
se sealan, en el lapso comprendido entre el 1 de agosto hasta el 30 de septiembre de 2016.
Dado que el acto administrativo que se
acompaa en esta ocasin, se refiere a un perododistint al observado y atendido qu se
trata de una situacin consolidada no susceptible de ser regularizada, se mantiene lo
. objetado, por lo que la entidad comunal deber; en lo sucesivo, dar cabal aplicacin a lo
dispuesto en el anotado artculo 63, letra ), de la aludida ley .N 18.695, y observar lo
previsto en el apuntado decreto ley N 799, de 1974, materia que ser validada en una
prxima auditora que practique esta Contralora General.
Sin perjuicio de lo anterior, este Organismo de
Control instruir una investigacin sumaria en conformidad al decreto ley N 799, de 1974,
por las presuntas infracciones en el uso irregular de las anotadas camionetas, de acuerdo a
las atribuciones que el artculo 11 de dicho texto legal le confiere a sta Entidad
Fiscalizadora.
2.4

Consumo de combustible del vehculo dispuesto para el Alcalde.

Como cuestin previa, se debe indicar que, del


examen de la bitcora del vehculo Station Wagon, modelo Pilot, marca Honda, placa
patente FFCV-66, asignado al Alcalde de esa entidad comunal, se detect que la
informacin registrada en ella consigna errores, por cuanto se evidenci en algunos das
que el kilometraje inicial figura con un nmero mayor al final.
Atendido lo expresado, el tope de consumo de
combustible de 300 litros mensuales de cargo del municipio, previsto en el artculo 14 del
decreto ley N 786, de 1974, que Fija Normas para los Nombramientos que Indica, se
determin, considerando los voucher de carga de la Compaa de Petrleos de Chile
COPEC S.A., que el nominado mvil sobrepas el mencionado lmite durante los meses de
abril y mayo_del ao en curso, segn se expone en el cuadro siguiente:
MES

LITROS CARGADOS

Abril

502,43

Mayo

366,05

LITROS SOBRECONSUMO

202,43
66,05

F uente de n ormac n: E aboracin propia sobre la base de los datos obtenidos de los voucher de carga de
combustible de la empresa Compaa de Petrleos de Chile S.A.

Se suma a lo anterior, que la bitcora del


vehculo individualizado no consigna la visacin peridica del jefe respectivo, vulnerando
con' ello lo establecido en el citado oficio circular N 35.593, de 1.995, de este origen.
Considerando que el Administrador Municipal
no se pronuncia sobre este punto y dado que la actuacin objetada no es posible de ser
corregida por corresponder a un hecho consolidado, se mantiene lo observado, por lo que
la autoridad comunal dber, en adelante, ajustar el consumo de combustible del vehculo
que le fue ?signado, al lmite fijado en el precitado articul 14 del decreto ley N 786, de
1974, y acatar lo dispuesto en el precitado ficio circular N35.593, de 1995, de este origen,
acciones que sern constatadas en futuras auditoras.
.
Lo expuesto, sin perjuicio de lo concluido en el
numeral 2, del acpite III, examen de cuentas.

-17-

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


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2.5

Caucin de los choferes de los vehculos municipales.

En relacin a las plizas de fidelidad funcionaria


por conduccin de vehculos municipales, de las validaciones practicadas en el Sistema de
Informacin y Control del Personal de la Administracin del Estado, SIAPER, de esta
Contralora General, se comprob que los funcionarios que se detallan en el Anexo N 6, no
cuentan con la anotada caucin, incumpliendo lo dispuesto en el artculo 7 del ya citado
decreto ley N 799, de 1974, que prescribe que toda persona que sea autorizada para
conducir .n forma habitual vehculos estatales y todo aquel a quien se asigne el uso
permanente de stos, y tome a su cargo la conduccin habitual de ellos, deber rendir una
caucin equivalente -al sueldo de un ao, la cual; conforme lo previsto en el artculo 68 y
siguientes de la ley N 10.336, debe tramitars ante esta Entidad de Control.
En la respuesta se proporcion copia de las
plizas de fianza Nos 76.014 y 87.586, de la Compaa de Seguros Le Mans, vigentes desde
el 1 y 9, de diciembre de 1995 y 1999, respectivamente, hasta que los funcionarios
cesen en su obligacin de rendir fianza,
documentos que, una vez validados, permiten levantar la omisin detectada.
En cuanto a los seores Germn Concha
Aguilera, Jos Saavedra Gmez y Ral Sandoval Castillo, cabe sealar que, atendido que
ese municipio no adjunt los antecedentes relativos a las cauciones respectivas, y
tratndose de una situacin consolidada que no es .posible de regularizar para el perodo
auditado, se mantiene lo objetado, por lo que esa reparticin edilicia deber remitir a esta
Contralora General las propuestas de pliza de fidelidad funcionaria de los conductores que
.
carecen de ella, lo que ser comprobado en un futura auditora.
3.

Uso de recursos municipales.

La comprobacin del cumplimiento de las


instrucciones impartidas por esta Contralora General, mediante el oficio circular N 8.600,
de 2016, y de lo concluido en la jurisprudencia administrativa en materia de difusin y
publicidad, determin las siguientes situaciones:
3.1

Peridico comunal.

Sobre el particular, cabe indicar que, de la


indagatoria practicada se constat que la Municipalidad de La. Florida cuenta con un diario
comunal denominado "El Floridano", cuya impresin y distribucin es realizada por la
reparticin edilicia.
Ahora bien, del anlisis efectuado a las
ediciones de los meses de marzo y agosto de 2016, se observ que en las columnas que
se da a conocer a la comunidad local hechos o actividades de ese municipio, figura insrto,
en forma reiterada, el nombre y la imagen del Alcalde, constatndose, adems, que el edil
atribuye a su persona diversos logros e iniciativas municipales, y no al resultado del
cumplimiento de las funciones de la entidad comunal. Las situaciones expuestas se aprecian
en las copias de impresin que constan en el Anexo N 7.
'Adems, las ediciones objetadas se encuentran
publicadas en la pgina web institucional de la Municipalidad de La Florida, www.laflorida.cl,
conforme a las validaciones practicadas el da 12 de agosto de 2016, cura evidencia se
presenta en el apuntado Anexo N 7.

-18-

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REA DE AUDITORA 2
3.2

Instalacin de pendones y lienzos en la va pblica de la comuna.

Con ocasin del examen de la documentacin


de respaldo de los decretos de pago, as corno de la informacin obtenida de los
proveedores, se comprob que en los pendones y lienzos instalados en la va pblica de la
comuna, que difunden a los vecinos diversas obras que se estn llevando a cabo, o que se
encuentran finalizadas, figura de manera reiterada el nombre del Alcalde y' la alusin l
Concejo Municipal. Los registros fotogrficos de los avisos observados se muestran en el
Anexo N 8.
A su vez, se determinaron elementos
publicitarios en los que se expone el concepto de "cumplimos" e "Informa: Alcalde Rodolfo
Carter y Concejo Municipal", desprendindose de esa circunstancia que, las obras y trabajos
de mejoramiento que se difunden en aquellos, se pretende arrogar a la autoridad comunal
y al Concejo Municipal, y no al logro propio de la municipalidad como institucin, lo que se
consigna en el referido Anexo N 8.
Adems, se verificaron avisos que hacen
- mencin al nombre del Alcalde y al Concejo Municipal, sin que se advierta en ellos el objeto
de dar a conocer a la comunidad local acciones directamente relacionadas con el
cumplimiento de los fines y con el quehacer propios de la entidad, segn queda demostrado
en el registro fotogrfico que se contiene en el Anexo, N 9.
Lo descrito anteriormente fue constatado en
Validacin en terreno efectuada por esta Contralora General entre los das 17 de junio y 3
de agosto de esta anualidad, obtenindose los registros fotogrficos a que se ha hecho
referencia en este punto.
3.3

Invitaciones a actividad municipal.

En relacin a este punto, de los antecedentes


proporcionados por ese municipio, as como de la informacin obtenida de los proveedores
de los elementos adquiridos, se constat que a travs de un volante, el Alcalde y el Concejo
Municipal, a su nombre -y no la entidad comunal en el contexto del cumplimiento de sus
funciones- invitaron a la comunidad local a participar en la celebracin de una actividad
recreativa, cultural y deportiva el da 7 de agosto del presente ao. Asimismo, de la
validacin practicada, a la pgina webinstitucional de esa entidad comunal el da 4 de agosto
de 2016, se comprob que en ella apareca publicada la mencionada invitacin. Lo indicado
anteriormente se exhibe en el Anexo N 10.
En este mismo orden, se advirti que con motivo
de la ceremonia de entrega de viviendas del proyecto "Altos de la Cordillera", que favoreci
a 18 familias de la comuna, mediante volantes, que consignan la frase "Rodolfo Carter
Fernndez, Alcalde de La Munibilialidad de La Florida...", el, edil invit, en forma personal, al
anotado evento. La copia del referido volante consta en el precitado Anexo N 10.
3.4

Publicaciones en la red social, Twitter.

Acerca de este tpico, de las validaciones


realizadas entre los das 21 de junio y el 17 de julio de 2016, a la cuenta de Twitter de la
Municipalidad de La Florida, se advirti que a travs de ella se difundieron a los vecinos
diversas actividades que se realizaron en la comuna, cuyas publicaciones incluan en forma

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reiterada la imagen y el nombre del Alcalde. Las publicaciones objetadas en la nominada
red social se muestran en el Anexo N 11.
Tambin, de la referida prueba de verificacin
se detectaron anuncios reiterados que Ilevabah insertos tanto la imagen como el nombre del
Alcalde, en los que se promocionaban celebraciones e invitaciones que el edil realiz a su
nombre, y no promovidas por la municipalidad como institucin. Los mensajes
representados se exponen en el Anexo N 12.
Las situaciones expuestas en los numerales
3.1, 3.2, 3.3 y, 3.4, contravienen lo indicado en el referido oficio circular N 8.600, de 2016,
de este origen, cuyo numeral 4, del acpite III, reiter lo concluido en la jurisprudencia
administrativa d ste Organismo de Control en materia de difusin y publicidad, y las
restricciones impuestas por el artculo 3 de la ley N 19.896, que Introduce Modificaciones
al Decreto Ley N 1263, de 1975,. Orgnico de Administracin Financiera del Estado y
Establece Otras Normas sobre Administracin Presupuestaria y de Personal, que dispone,
en lo que interesa, con independencia de perodos de campaa electoral, que los rganos
y servicios pblicos, que integran la Administracin del Estado -entre ellos, las
municipalidades- no podrn incurrir en otros gastos por concepto de publicidad y difusin
que los necesarios para el cumplimiento de sus funciones y en aquellos que tengan por
objeto informara los usuarios sobre la forma de acceder a las prestaciones que otorgan.
De esta manera, la inclusin de frases en
elementos publiCitarios que atribuyen a la persona del Alcalde iniciativas y obras ejecutadas,
como tambin invitaciones a la comunidad local a ttulo personal, contravienen lo concluido
por esta Entidad Fiscalizadora, entre otros, en los dictmenes Ks 39.717, de 2012, y
100.962, de 2015, los que sostienen que, es la entidad edilicia, como institucin, quien presta
los servicios que se anuncian en cumplimiento de sus funciones, y no las autoridades en
forma independiente, como pudiera entenderse cuando se hace uso reiterado de su nombre,
de manera que no corresponde que la divulgacin o difusin incluya imgenes o frases
alusivas a aquellos, salvo que, en el respectivo contexto, aparezca que ellas se encuentran
vinculadas, estrictamente, con la necesidad de informar actividades comprendidas dentro
de los fines municipales.
Asimismo, no corresponde que se incorpore la
imagen de la autoridad edilicia como una prctica reiterada asociada a la difusin de las
actividades municipales, toda vez que una excesiva explotacin de aquella podra significar
una infraccin a las normas relativas al empleo de recursos del organismo de qe se trata,
en beneficio personal o para fines ajenos a los institucionales (aplica dictmenes N" 24.771,
de 2011, y 1.979, de 2012, ambos de este origen).
Sobre las situaciones planteadas en los puntos
3.1, 3.3 y 3.4, la municipalidad no se pronunci.
Tratndose del punto 3.2, referido a la,
instalacin de pendones y lienzos en la va pblica, esa entidad edilicia informa, en snteis,
que existe una clara asociacin de la enunciacin "Alcalde de La Florida Rodolfo Carter" al
colectivo o persona jurdica de derecho pblico llamada "Municipalidad de La Florida".
Manifiesta, adems, qu la Direccin de Control
imparti instrucciones sobre la confeccin de,elementos publicitarios, adjuntando al efecto
un documento que evidencia lo sostenido, aadiendo que, considerando el elemento

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subjetivo de las situaciones de que se trata, el que. hace posible la existencia de
interpretaeiones diversas7sugtere que en lo sucesivo-se firme como Municipalidad de La
Florida.
Finalmente, expresa que, dado que las obras
informadas en los pendones y lienzos observados en el precitado Anexo N 8, incluyen el
logo de la municipalidad, no resultara procedente interpretar que el Alcalde y el Concejo
Municipal pretenden arrogarse los trabajos de mejoramiento de que se trata.
Al respecto, cabe sealar que los argumentos
esgrimidos por el municipio deben ser desestimados, toda vez que del anlisis de los
elementos publicitarios de que se trata, se advirti el uso reiterado del nombre del jefe
comunal y la alusin al Concejo Municipal, situacin que ha sido objetada en la reiterada
jurisprudencia administrativa de esta Contralora General.
En mrito de lo expuesto, y considerndo que
se trata de situaciones consolidadas, que no son susceptibles de regularizar, se mantiene
lo objetado en los puntos 3.1, 3.2, 3.3, y 3.4, debiendo la Municipalidad de La Florida, en lo
sucesivo, abstenerse de incurrir en las conductas seladas, por cuanto su habitualidad
implica una vulneracin a las normas sobre uso de recursos de la entidad edilicia, en
beneficio propio o para fines ajenos a los institucionales, cuyo cumplimiento ser
comprobado en una futura auditora que practique este Organismo Superior de. Control.
4.

Validaciones en terreno.
Vehculos aparcados en lugar distinto al autorizado.

De las validaciones en terreno practicadas a los


vehculos de la muestra seleccionada los das 21 y 25 de julio de 2016, entre las 8:00 y 9:00
horas, se advirti que 3 de ellos no se encontraban en el lugar fijado para estacionar, de
acuerdo a los consignado en el decreto alcaldicio N 2.098, de 13 de junio de 2016. Los
mviles observados se muestran en el siguiente cuadro:
MODELO

PLACA
PATENTE

AO

UNIDAD DEPENDIENTE

LUGAR DE APARCAMIENTO

Camioneta

Direccin de Desarrollo
Avenida Vicua Mackenna N
DVJJ-34
2012
Nissan
Comunitario
.
7.210
Camineta
Direccin de Desarrollo
Avenida
Vicua
Mackenna N
'
.
DVJJ-33 '
2012
Nissan
Comunitario
. 7.210
Camioneta
Direccin de Medio
AvenidaAmrico
Vespucio N
..
DWBT-11
2012
Nissan
Ambiente, Aseo y Ornato
7.601
uente de Informacin: Elaboracin propia sobre la base de las validaciones en terreno efectuadas a los
vehculos municipales y lo consignado en el decreto alcaldicio N, 2.098, de 2016.

Consultada al respecto la Directora de Servicios


Generales, a travs del correo electrnico de 22 de julio de 2016, indic que la camioneta
placa patente DVJJ-33 se encuentra fuera de servicio por problemas mecnicos desde el 12
de abril de ese mismo ao, y que por tal motivo est aparcada en dependencias de la
Direccin.de Emergencia y Proteccin Civil, por problemas de espacio.
En cuanto a la camioneta placa patente
DVJJ-34, la revisin del informe del sistema de posicionamiento global, GPS, determin que

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dicho mvil estacion, al trmino de la jornada del da 20 de julio de 2016, en la calle Alonso
de Ercilla N 1.354, de la misma comuna, debiendo haberse aparcado, segn el precitado
decreto alcaldicio N 2.098, en la Avenida Vicua Mackenna N 7.210.
Acerca de la camioneta placa patente
DWBT-11, .el Director de Medio Ambiente, Aseo y Ornato (S) seal que, aquella se
encontraba n la Calle Alonso de Ercilla N 1.270, de esa comuna, especficamente en las
dependencias del. Departamento de. Higiene Ambiental, prestando colaboracin en la
ejecucin del programa de pintura, en circunstancias que conforme el apuntado decreto
alcaldicio N 2.098, debi estacionar en Avenida Amrico Vespucio N 7.601.
El Administrador Municipal no se pronunci
sobre la irregularidad planteada, por lo que se mantiene lo objetado, debiendo ese municipio,
en adelante, verificar que los vehculos institucionales, tras el trMino de la jornada laboral,
aparquen en los lugares especficos definidos por la autoridad comunal, cuestin que ser
constatada en una prxima auditora que efecte esta Entidad Fiscalizadora.
III.

EXAMEN DE CUENTAS

En la presente auditora se revis el cumplimiento


de las disposiciones legales y reglamentarias que rigen los gastos, la veracidad y fidelidad
de las cuentas, la autenticidad y pertinencia de la documentacin respectiva, la exactitud de
las operaciones aritmticas y de contabilidad, y la autorizacin del gasto, en relacin con los
desembolsos asociados a los subttulos 21, Gastos en personal; 22:Bienes y Servicios de
Consumo; y 24, Transferencias Corrientes, en el perodo revisado, por un monto total de
$ 401.496.363, en conformidad con lo establecido en los artculos 95y siguientes de la ley
N 10.336.
1.

Adquisicin insuficientemente justificada e imputada errneamente.

Al respecto, se constat que mediante el decreto


alcaldicio N 342, de 1 de febrero de 2016, la Municipalidad de La Florida aprob un total de
doce programas comunitarios, con sus correspondientes fichas de proyectos, entre los que
se incluye el denominado "Actividad comunitaria dirigida a las mujeres de la comuna", de cuya
revisin se advirti que ste no especifica los fundamentos, descripcin, objetivos, actividad a
realizar, costos materiales de las compras, e identificacin de los eventuales beneficiarios,
elementos necesarios para verificar su ejecucin y cumplimiento.
Enseguida, se comprob que en virtud del
aludido programa comunitario, esa entidad edilicia desembols la suma de $ 1.785.000, segn
da cuenta el decreto de pago N 1.913, de 5 de abril de 2016, asociado al comprobante de
egreso N 1.704, de 10 de mayo de igual ao, y a la factura N 407, de 4 de marzo de esta
anualidad, emitida por el proveedor Pedro Luis Guichalaf Millanao, por la adquisicin de 300
pollbs, los que fueron entregados a 35 centros comunitarios-deportivos de la comuna de La
Florida, conforme a la solicitud de pedido N 196, de 29 de febrero de 2016, mitida por la
Direccin de Desarrollo Comunitario y la orden de compra N 174, de igual fecha.
Sobre la materia, cabe observar que el egreso en
comento no se encuentra sustentado, atendido que el programa en base al cual el municipio
efectu tal erogacin carece de objetivos especficos y, adems, no se advierte que haya
previsto la adquisicin, de alimentos para su cumplimiento, lo que no se ajusta a lo dispuesto
en el artculo 55 del anotado decreto ley N 1.263, de 1975.

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En lo que dice relacin con la imputacin del
desembolso en que incurri el municipio, se advirti que aquel fue registrado en la cuenta
' contable 22-08-011 Servicios de Produccin y Desarrollo de Eventos, lo que resulta
improcedente, por cuanto, el decreto N 854, de 2004, del Ministerio de Hacienda, establece
como tales aquellos derivados de la contratacin de personas jurdicas para la produccin y
desarrollo.integral de eventos sociales, culturales y deportivos, 'que realizan.en beneficio de
la comunidad, condicin que no concurre en la especie, por lo que el egreso cursado debi
imputarse en la cuenta contable 22,111-001 Alimentos y Bebidas para personas.
Por otra parte, en cuanto al precio de venta del
producto objeto del gasto, se advirti que el importe de la adquisicin de 300 pollos de 1.8
kilogramos cada uno, por un total de $ 1.785.000, ascendi unitariamente a $ 3.305 por kilo,
monto que resulta comparativamente superior a los valores ofrecidos, por ejemplo, por las
empresas Agrosuper Comercial Limitada y Supermercado Mayorista de Abarrotes El Mesn,
mediante el convenio marco ID N 969434, las que, para una caja de pollo de 22 kilogramos
cada uno, ofertan la suma de $ 26.400Ny $ 41.624, respectivamente, equivalentes a $ 1.200 y
$ 1.892, por kilo, segn se evidencia en el siguiente cuadro:
PROVEEDOR
MENOR
PRECIO

PRODUCTO
Pollo entero

PEDRO LUIS AGROSUPER


GUICHALAF COMERCIAL
M.
LTDA.
(A)
(B) (*)
PRECIO
KILO
$

PRECIO
' KILO
$

3.306

1.200

SUPERMERCADO
MAYORISTA DE
ABARROTES EL
MESN
(C)
PRECIO KILO
$
1.892

DIFERENCIA
(A-B)

yo

2.106

175

DIFERENCIA
(A C)

1.414

75

Fuente

de Informacin: Elaboracin propia sobre la base del decreto de pago N, 1.913, de 5 de abril de 2016,
comprobante de egreso N 1.704, de 10 de mayo de igual ao respecto del convenio marco.
(*) Convenio marco N 969434, de la empresa Agrosuper Comercial Limitada, que registra menor valor para
igual producto
(**) Convenio marco N 969434, de la empresa Supermercado Mayorista de Abarrotes El Mesn, que registra
mayor valor para igual producto.

Lo sealado no se condice con los principios de


eficiencia, eficacia, control e idnea administracin de los medios pblicos previstos en los
artculos 3, 5 y 11 de la citada ley N 18.575, por cuanto el hecho econmico analizado le
gener a la municipalidad un pago en exceso de, a lo menos, $ 763.320.
En la respuest se indica, en sntesis, que el
proceso de compra en cuestin se adjudic al proveedor Pedro Luis Guichalaf Millanao,
debido a que su oferta inclua el traslado de los insumos mediante un vehculo que contaba
con las condiciones tcnicas para mantener la cadena de fro de lo adquirido, cuestin que,
segn.indica, no aseguraban los otros proveedores incorporados en el convenio marco.
Lo expresado no desvirta lo objetado, toda vez
que la oferta registrada por la empresa Agrosuper Comercial Limitada, bajo el convenio
marco ID N 969434, incluye despacho en la Regin Metropolitana sin recargo adicional.
De acuerdo a lo anterior y atendido que lo
advertido c.orresponde a un hecho consolidado, que no es posible de ser regularizado,
procede mantener lo observado, por lo que el municipio deber, en adelante, verificar las
mejores condiciones econmicas de las ofertas del mercado, en atencin a los principios de

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eficiencia, eficacia, control e idnea administracin de los medios pblicos, que rigen el
actuar de los rganos de la Administracin, lo que ser comprobado en una prxima
auditora.
Acerca de las observaciones al programa
comunitario, en cuanto a lo genrico de sus objetivos, al sustento del gast objetado y la
imputacin del mismo, la jefatura comunal no se pronunci. En consecuencia, habida cuenta
quedas irregularidades planteadas se tratan de situaciones consumda, no susceptibles de
ser corregidas, se mantiene lo observado, debiendo ese municipio, en lo sucesivo, elaborar
los programas comunitarios con el detalle de sus fundamentos, objetivos, actividades,
adquisiciones y servicios necesarios para su ejecucin y cumplirriiento, aspectos todos que
sern validados en una futura auditora que practique este Organismo Superior de Control.
Tratndose de la imputacin errnea de la
erogacin en comento, esa entidad comunal deber practicar el ajuste contable que procede
al efecto, regularizacin que ser comprobada en la etapa de seguimiento.
Consumo de combustible del vehculo dispuesto para el Alcalde.

2.

Tal como se indic en el numeral 2.4, del acpite


II, examen de la materia auditada, de la revisin de los antecedentes aportados, esto es,
vouchers de carga de,combustible del vehculo Station Wagon, modelo Pilot, marca Honda,
placa patente FFCV-66, se verific que el consumo de combustible del referido mvil, que
fue asignado al Alcalde de esa entidad edilicia, en los meses de abril y mayo de 2016
sobrepas el lmite de 300 litros mensuales de cargo del municipio, segn lo previsto en el
mencionado artculo 14 del decreto ley N 786, de 1974, en 202,43 y 66,05, litrs
respectivamente, los que valorizados ascienden,, a lo menos, a $ 145.142, y $ 48.679. El
cuadro que se presenta a continuacin evidencia la situacin descrita.
MES

LITROS
CARGADOS

Abril
Mayo

502,43
366,05

LITROS
SOBRECONSUMO
202,43
66,05

PRECIO
COMBUSTIBLE
$
717(t)
737 (**)

MONTO
OBSERVADO
$
145.142
48.679

Fuente de Informacin: Elaboracin propia sobre la base de los datos obtenidos de los vouchers de carga de
combustible proporcionados por la Municipalidad de La Florida.
(*) Precio considerado en base a la 'carga efectuada el 29/04/2016 y consignada en voucher de COPEC S.A.
(**) Precio considerado en base a la carga efectuada el 27/05/2016 y consignada en voucher.de COPEC S.A.

Referente a esta materia, el municipio


acompaa copia de las bitcoras correspondientes a los meses de abril y mayo del vehculo
patente FFCV-66, asignado al Alcalde, de las cuales, segn indica, se advierte que no es
efectivo que en algunos das el kilometraje inicial figura con un nmero mayor al. final.
Aade qu, mediante el decreto alcaldicio
N 1.063, de 4 de abril de 2016, se autoriz la salida del precitado mvil a la V regin, en el
marco del "viaje del adulto mayor 2016", situacin que, en su opinin, explicara el aumento
en los litros y kilometraje permitido. Contina indicando que igual situacin ocurri en el mes
de mayo, pues a travs del decreto alcaldicio N 1.586, de 3 de mayo de la misma anualidad,
se dispuso su traslado a la ciudad de Valparaso, con motivo de una visita que realiz el edil
al Congreso Nacional.

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Los nuevos documentos proporcionados no
desvirtan lo objetado sobre las bitcoras, toda vez que de su anlisis se advirti una
inconsistencia en el registro del da 7 de mayo, pues figura en ella como kilometraje inicial
la cantidad de 42.108 Km, y de 42.090 Km como final, en virtud de lo cual se mantiene la
observacin planteada, debiendo ese municipio, en lo sucesivo, verificar que el registro de
la informacin en tales instrumentos sea consistente, aspecto que ser validado en una
futura auditora.
Enseguida, los argumentos esgrimidos respecto
del tope de ,combustible con cargo al municipio para el automvil asignado a la autoridad
edilicia deben ser desestimados, por cuanto el precitado decreto ley N 786, no previene
excepcin alguna, por lo que la entidad edilicia deber acreditar el reintegro de los montos
objetados, lo que ser comprobado en una prxima visita de seguimiento.
IV.

OTRAS OBSERVACIONES
Premio en evento "Da de la Mujer La Florida 2016".

En el transcurso de la auditora, se tom


conocimiento que, en el marco del programa comunitario "Actividades comunitarias dirigidas
a las mujeres de la Florida", el da 17 de marzo del presente ao, la entidad comunal realiz
una actividad denominada "Celebracin recreativa cultural para las mujeres de la comuna
de La Florida 2016", en el escenario ubicado en la avenida San Jos de la Estrella, entre las
calles Urbano VI y Julio Csar, de la comuna de La Florida.
El mencionado evento cont con el patrocinio de
ese rgano edilicio, pues a travs de su pgina web, seccin de noticias, el da 12 de marzo
de 2016, se invit a las mujeres de la comuna a participar en tal actividad bajo el ttulo
"Floridana inscrbete en el concurso ms grande de la historia de la comuna", informando al
respecto que, con motivo de la celebracin del Da Internacional de la Mujer, se realizara
un sorteo para cuyo efecto era requisito presentar la inscripcin al evento, algn
comprobante de consumo .bsico que certifique domicilio en la comuna, y el carnet de
identidad.
Por el mismo medio, el da 23 de marzo de
2016, se inform que la ganadora del aludido sorteo fue la seora Yolanda Palma Atenas,
RUT N 6.342.124-3, a quien el Alcalde de la Municipalidad de La Florida le entreg un
premio consiste en un automvil.
Consultado al efecto, el Director Jurdico
inform mediante oficio sin nmero ni fecha, que "en la realizacin de dicha actividad, tanto
el Sr. Alcalde como la Secretaria General de la Corporacin de Fomento al Desarrollo
Comunal y Productivo de L Florida - COFODEP sealaron que la adquisicin del automvil
en comento fue entregado mediante una donacin annima efectuada a la COFODEP,
Corporacin de carcter privado, la cual recibi y materializ la entrega del premio en
comento".
Adems, manifiesta que debido a que el
precitado mvil no fue adquirido por esa municipalidad, no se dispone de los antecedentes
legales, administrativos, ni contables sobre el particular.

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Sin perjuicio de lo indicado por esa jefatura, y
antecedentes
que
evidenciarn lo informado, es dable entender
atendido que no acompa,
que la actividad en la que se otorg el premio de que se trata, correspondi a un evento
municipal, respecto del cual no se obtuvo la documentacin que respaldara el origen del
automvil sorteado a la seora
La entidad edilicia manifiesta, en sntesis, que
efectivamente el citado-sorteo se efectu en una actividad organizada y financiada por la
Municipalidad de La Florida, y que el vehculo entregado como premio fue donado
annimamente a la Corporacin Mnicipal de Fomento al Desarrollo Comunal y Productivo
de La Florida COFODEP-, entidad privada que recibi y materializ su entrega.
Complementa lo anterior, remitiendo los
decretos alcaldicios Nos 218 y 545, de 22 de enero y 23 de febrero, ambos de 2016, que
aprueban las bases administrativas generales y especiales -entre otros-, de la propuesta
pblica denominada "Celebracin Recreativa y Cultural para las Mujeres de la comuna de
La Florida", y los trminos de referencia de la referida actividad municipal, respectivamente.
Adems, acompaa el decreto alcaldicio N 651, de 4 de marzo de igual ao; que dispone
la contratacin mediante la modalidad de convenio marco con la mpresa Data Broadcasting
Ingeniera Limitada, para la produccin del evento en cuestin.
Considerando que la municipalidad no
proporcion antecedentes relacionados con el origen del automvil sorteado por el Alcalde,
como premio mayor en la celebracin organizada por esa entidad comunal, se mantiene io
objetado mientras no se acredite documentadamente tal situacin, con la finalidad de
verificar que no fue con cargo al patrimonio municipal, situacin que ser revisada en una
prxima visita de seguimiento de esta Contralora General.
2.

Sobre presentacin de Concejales de la Municipalidad de La Florida.

De manera previa, cabe indicar que el 13 de


mayo de 2016, ingres una presentacin a esta Contralora General bajo la referencia
individualizada con el N 190.119, de los concejales de esa entidad comunal, seores
Nicanor Herrera Quiroga, Claudio Arredondo Medina y David Peralta Castro, relativa a una
denuncia informada el da 9 de mayo de esta anualidad, a travs de la Radio Nuevo Mundo,
referida, en sntesis, a una reunin sostenida el da 21 de marzo de ese mismo ao, a la que
asistieron prestadores de servicios a honorarios de ese municipio, para cumplir la funcin
de coordinadores territoriales, a los cuales, segn indican, se les orden solicitar vacaciones
para dedicarse, a tiempo completo, a la campaa de recoleccin de firmas que el Alcalde
Rodolfo Carter Fernndez requera para inscribir su candidatura como independiente ,a1
mencionado cargo, en las elecciones municipales de octubre de 2016, contando para ello,
segn se indica, con camionetas tipo VAN arrendadas por la municipalidad para el traslado
de las personas a la notaria.
Al respecto, cabe indicar que de la revisin de
la informacin registrada para los meses de marzo y abril de 2016, en las bitcoras de las
camionetas de propiedad municipal, como aquellas proporcionadas tipo VAN- por la
empresa Piamonte S.A., en virtud del contrato de prestaci de servicios derivado de la
licitacin pblica ID N 2378-51-LP13, cuyas placas patentes son DWBT-11; DWBT-12;
FXHB-13; WJ7443; DWBT-15; DVJJ-36; DWBV-40; RF-7173; DWBT-13; DVJJ-35; DVJJ37; DVJJ-32; ,DVJJ-33; DVJJ-34; DVJJ-85; BWFJ-23; FBXC-76; y. FBXC-77, no consta la

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efectividad de los hechos denunciados relativos' al eventual uso de vehculos municipales
para el traslado de personas a una notara con el objeto de inscribir la candidatura del actual
Alcalde. Lo anterior, sin perjuicio de las observaciones planteadas sobre la materia en el
captulo II, examen de la materia auditada, humeral 2, sobr uso y circulacin de vehculos.
En cuanto a los servidores contratados va
honorarios, a quienes_se les habra_requerido dedicarse a la campaa de recoleccin de ,
firmas para el Alcalde en calidad de coordinadores territoriales, cumple con sealar que, de
los testimonios entregados por las seora
, nicos que concurrieron voluntariamente a
prestar declaracin ante esta Contralora General, as como del examen de los convenios,
decretos alcaldicios y dems circunstancias, se estableci que los enunciados prestadores
de servicios, entre los das 22 de marzo y 11 de abril del presente ao, hicieron uso del
feriado legal pactado en sus convenios, y que durante ese perodo participaron en las
actividades objeto de la denuncia, no constatndose irregularidades administrativas al
respecto.
Por otra parte, se tom conocimiento ' que la
denuncia de la especie fue puesta en conocimiento de la Fiscala Local de La Florida, bajo
el RC 1600445241-4, de 2016, cuya investigacin se encuentra actualmente en curso.
La jefatura de esa entidad edilicia, en su
respuesta, informa que dado el carcter relevante de la situacin denunciada por los
concejales de esa comuna, los antecedentes respectivos fueron puestos en conocimiento
del Ministerio Pblico.
Sobre el particular, cabe precisar que lo
expuesto por este Organismo de Control, corresponde a una constatacin de hechos en el
marco de una denuncia formulada por concejales de la Municipalidad de La Florida, a cuyo
respecto no se comprobaron las irregularidades informadas.
.CONCLUSIONES
Atendidas las consideraciones expuestas
durante el desarrollo del presente trabajo, la Municipalidad de La Florida, ha aportado
antecedentes e iniciado acciones que han permitido levantar algunas de las situaciones
planteadas en el preinforme de observaciones N 635, de 2016, de este Organismo
Fiscalizador.
En efecto, las observaciones sealadas en los
captulos I, aspectos de control interno, numeral 4, respecto de la autorizacin de los
giradores de cuentas corrientes all individualizados y de la inexistencia de rendicin de
fianza del funcionario
y, II, examen de la materia auditada,
numeral 2.5, caucin de los choferes de los vehculos municipales, respecto .de los
fncionarios
se dan por levantadas
considerando las explicaciones y antecedentes aportados por la citada entidad comunal.
Respecto de aquellas observaciones que se
mantienen, se debern adoptar medidas con el objeto, de dar estricto cumplimiento a las
normas legales y reglamentarias que las rigen, entre las cuales se estima necesario
considerar, a lo menos, las siguientes:
AC: Altamente compleja
C:
Compleja
MC: Medianamente compleja
LC: Levemente compleja

-27-

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORIA
REA DETAUDITORIA 2
1. Referente a lo planteado en el acpite II,
examen de la materia auditada, punto 1.1.1, beneficio pactado en los contratos a honorarios,
(AC); y captulo III, examen de cuentas, numeral 2, consumo de combustible del vehculo
dispuesto para la autoridad comunal, (LC), la municipalidad deber acreditar a este rgano
de Control, en el plazo de 60 das hbiles, contados desde el-da siguiente de la recepcin
del presente informe, el reintegro de los montos pagados indebidamente por concepto de
das de feriado legal otorgado a la servidora a honorarios que no reuna los requisitos para
ello y, consumo en exceso de combustible por el vehculo asignado a la autoridad comunal.
Acerca de lo consignado en el punto 1.2,
2.
del apartado II, examen de le materia auditada, jornada laboral y control de asistencia, (AC);
el rgano comunal deber informar documentadamente de la restitucin de los enteros
efectuados a los funcionaris por das no trabajados y/u horas eAraordinarias,
correspondientes al mes de julio de 2016, si procede, sin perjuicio que los servidores puedan
acogerse al inciso final del artculo 67, de la ley N 10.336. Lo anterior en el plazo de60 das
hbiles,- contados a partir del da siguiente de la recepcin de este documento.

Sobre lo observado en el captulo I,


3.
aspectos de control interno, numeral 3, relacionado con las bitcoras de los vehculos
municipales; y, apartado II, examen de la materia auditada, numeral 1.2, jornada laboral y
control de asistencia; 2.2.1, vehculos sin bitcora; 2.2.2, omisin del registro del cometido
de 'los automviles municipales; y, 2.2.3, ausencia de revisin de bitcoras, (todos AC), esa
autoridad edilicia deber remitir el decreto alcaldicio que ordena instruir los procedimientos
disciplinarios que anuncia en su respuesta, a esta Contralora General, en el plazo de 60
das hbiles, contados desde el da siguiente de la recepcin del presente documento.
Lo anterior, sin perjuicio de cumplir con el
eventual trmite de registro, conforme lo prescribe la resolucin N 573, de 2014, de la
Contralora General de la Repblica, que Incorpora Nuevas Municipalidades al Sistema de
Registro Electrnico de Decretos Alcaldicios Relativos a las Materias de Personal que Indica
y, lo dispuesto en el oficio circular N 15.700, de 2012, de este origen.
Tratndose de lo mencionado en el
4.
apartado II, examen dela materia auditada, numeral 2.3, circulacin en das inhbiles, (AC),
este Organismo de Control, instruir una investigacin sumaria en conformidad al decreto
ley N 799, sobre Uso y Circulacin de Vehctilos Estatales, por las presuntas infracciones
en que- puedan haber incurrido servidores municipales, de acuerdo a las -atribuciones que el
artculo 11 de dicho texto legal le confiere a esta Entidad Fiscalizadora.
En relacin a lo sealado en el numeral 2,
5.
del acpite I, relativo a la formalidad d las actuaciones administrativas, (LC), el municipio
deber confeccionar un manual de procedimientos para el suministro, uso y control del
. combustible para los vehculos, en conformidad con lo indicado en el numeral 45, de la
resolucin exenta N 1.485, de 1996, de este origen, y proceder a sancionarlo a travs del
decreto alcaldico respectivo, de acuerdo a lo previsto en el artculo 3 de la citada ley
N 19.880, lo que deber acreditar a esta Entidad Fiscalizadora, en el plazo de 60 das
hbiles, contados desde el da siguiente de la recepcin del presente -informe.

AC: Altamente compleja


C:
Compleja
MC: Medianamente compleja
LC: Levemente compleja

-28-

CONTRLORLA GENERAL DE LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORIA 2
6.
En cuanto a lo advertido en el punto 1.2,
del apartado II, examen de la materia auditada, jornada laboral y control de asistencia, (AC),
la entidad edilicia deber acreditar la implementacin de un mecanismo de control de
asistencia eficiente e idneo, que asegure el registro de la entrada y salida de los
funcionarios, en el mismo plazo y forma sealada.
A su vez, corresponde que esa, reparticin
municipal verifique, en adelante, el estricto cumplimiento del Reglamento de Organizacin
Interna y de Control de Asistencia dictados sobre la materia, lo que ser comprobado en
prximas auditoras.
7.
Acerca de lo indicado en el acpite 1,
aspectos de control interno, numeral 3, referido a las bitcoras de los vehculos municipales;
y, en el captulo II, examen de la materia auditada, puntos 2.2.1, vehculos sin bitcora; 2.2.2,
omisin del registro del recorrido de los automviles municipales; y, 2.2.3, ausencia de
revisin de bitcoras, (todos AC), la entidad comunal deber implementar un instrumento de
control para todos los automviles que consigne un nmero correlativo nico, el detalle del
recorrido diario efectuado, y la revisin peridica de la jefatura respectiva, cuyo cumplimiento
ser validado en posteriores auditoras.
8.
Seguidamente, respecto a lo planteado en
el numeral 4, del apartado 1, relacionado con la omisin de la autorizacin de los servidores
que actuaron como giradores de las cuentas corrientes, el rgano edilicio deber regularizar
la situacin de los empleados que carecen de la autorizacin por parte de esta Contralora
General, materia que.ser constatada en una prxima auditora.
9.
A su turno, sobre l numeral 1.1.2, del
captulo II, acerca de los informes de actividades, (MC), la autoridad comunal deber exigir
que los prestadores a honorarios, especifiquen en sus informes de actividades, las labores
desarrolladas en virtud de sus convenios celebrados al efecto, lo que ser verificado en una
futura auditora que lleve a cabo esta Institucin Fiscalizadora.
10. En lo que concierne a lo planteado en el
numeral 2.1, del apartado II, aparcamiento de los vehculos municipales, (LC), el municipio
deber poner a disposicin de esta Entidad de Control, el acto administrativo que fije el lugar
de aparcamiento del Bus Mercedez Benz, placa patente BWFJ-23, en el plazo de 60 das
hbiles, contados desde el da siguiente de la recepcin del presente informe.
11. Respecto a lo indicado en el numeral 2.3,
del acpite II, circulacin das inhbiles, (AC), el Alcalde deber, en lo sucesivo, observar lo
previsto en el decreto ley N 799, de 1974, y dar cabal aplicacin a lo dispuesto en el artculo
63, letra ), de la aludida ley N 18.695, dictando el acto administrativo que autorice la
circulacin de los vehculos municipales fuera de los das y horas de trabajo, materia que
ser objeto de una prxima auditora que practique esta Contralora General.
12. Sobre lo sealado en el captulo II,
numeral 2.4, consumo de combustible del vehculo dispuesto para la autoridad comunal; y,
en el apartado III, numeral 2, de igual denominacin, (ambos LC), la autoridad edilicia
deber, en adelante, ajustar el consumo de combustible del vehculo que le fue asignado, al
C) lmite fijado en el artculo 14 del decreto ley N 786,. de 1974, y acatar lo dispuesto en el

AC: Altamente compleja


C:
Compleja
MC: Medianamente compleja
LC: Levemente compleja

-29-

NERAL

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2
oficio circular N 35.593, de 1995, de este origen, en el sentido de que la bitcora del mvil
de que se trata sea revisada peridicamente, verificando que la informacin rgistrada en
ella no presente errores, todas acciones que sern constatadas en posteriores auditoras.
13. Luego, en lo que atae a lo observado en
el numeral 2.5, del acpite II, caucin de los choferes de los vehculos municipales (MC),
esa reparticin municipal deber remitir a esta Contralora General las propuestas de pliza
de fidelidad funcionaria de los choferes que carecen de ella, lo que ser comprobado en una
futura auditora.
14. En lo 'atingente a lo expuesto en el
numeral 3, del captulo II, uso de recursos municipales, (AC), la Municipalidad de La Florida,
en lo sucesivo, deber abstenerse de incurrir en las conductas objetadas por cuanto su
reiteracin implica una vulneracin a las normas sobre uso de recursos de la entidad
comunal, en beneficio propio o para fines ajenos a los institucionales, cuyo,cumplimiento
ser comprobado en una prxima auditora que lleve a cabo este Organismo Fiscalizador.
15: Tratndose de lo mencionado en el
numeral 4, del apartado II, validaciones en terreno, referido a vehculos aparcados en lugar
distinto al autorizado, (LC), la entidad comunal deber, en adelante, controlar que los
vehculos municipales, tras el trmino 'de la jornada laboral, aparquen en los lugares
especficos definidos por la misma, cuestin que ser validada en una prxima auditora..
16. Referente a lo planteado en el acpite III,
examen de cuentas, numeral 1, adquisicin insuficientemente justificada e imputada
errneamente, (LC), ese municipio deber, por una parte, verificar las _mejores condiciones
econmicas de las ofertas publicadas en el portal Mercado Pblico, en atencin a los
principios de eficiencia y eficacia que rigen el actuar de los rganos de la Administracin, y
por otra, elaborar los programas, comunitarios con detalle de sus fundamentos, objetivos,
actividades: adquisiciones y servicios necesarios para su ejecucin. y cumplimiento,
aspectos qu sern constatados en una posterior auditora que practique esta Contralora
General.
De igual modo, procede que esa reparticin
edilicia practique el ajuste contable de la erogacin en comento, regularizacin que deber
ser acreditada en el plazo de 60 das hbiles, contados desde el da siguiente de la recepcin
del presente documento.
17. Acerca del numeral 2, del captulo III,
consumo de combustible del vehculo dispuesto para la autoridad comunal, (LC), el
municipio deber, en lo sucesivo, verificar que el registro de la informacin en las bitcoras
de los automviles municipales, sea consistente, lo que ser validado en una futura
auditora.
18. A su turno, en lo qu respecta al apartado
IV, otras observaciones, numeral 1, premio en evento "Da de la Mujer La Florida 2016",
(AC), la entidad edilicia deber proporcionar a esta Institucin Fiscalizadora, en el plazo de
60 das hbiles, contados desde el da siguiente de la recepcin del presente documento,
ls antecedentes que acrediten el origen del vehculo y que su adquisicin no se realiz con
cargo al patrimonio municipal.
AC: Altamente compleja
C:
Compleja
MC: Medianamente compleja
LC: Levemente compleja

- 30 -

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2
Finalmente, para aquellas observaciones que
se mantienen, se deber remitir el "Informe de Estado de Observaciones", de acuerdo alformato adjunto en Anexo N 13, en un plazo mximo de 60 das hbiles, a partir del da
siguiente de la recepcin del presente oficio, comunicando las medidas adoptadas y
acompaando los antecedentes de respaldo respectivo.
Transcrbase al. Alcalde, a la Direccin de
Control y al Concejo Municipal de la Municipalidad de La Florida, y a las Unidades Tcnica
de Control Externo y de Seguimiento, ambas de la Divisin de Municipalidades, todas de
esta Contralora General de la Repblica.
Saluda atentamente a Ud.

1NA PREZ VALENCIA A REA AUDITORA


SUBDIVISIN AUDITOriA
DIVISIN DE

AC: Altamente compleja


C:
Compleja
MC: Medianamente compleja
'LC: Levmente compleja

- 31 -

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2
ANEXO N 1
DETALLE D VEHCULOS CON BITCORAS INCOMPLETAS.
MODELO

PATENTE . AO

UNIDAD
DEPENDIENTE

BITCORA

MES

OBSERVACIONES
no
Bitcora
especfica
cometidos diarios, y
no incluye visacin
del jefe respectivo, ni
de
cargas
No
combustible.
registros
existen
para los das 2 y 3 de
junio.
Bitcora incompleta,
presenta
slo
registros hasta el da
10 de junio. No se
especifican
cometidos, ni se
incluye visacin del
jefe respectivo.

Camioneta
Nissan

DWBT-11

2012

Direccin de Medio
Ambiente, Aseo y
Ornato

Camioneta
Nissan

DWBT-12

2012

.Direccin de Medio
Ambiente, Aseo y
Ornato

S, hasta el
10 de junio
'

Junio

Camioneta
Ford

FXHB-13

2013

Junio

Bitcora no incluye
registro de cargas de
combustible.

Minibs
Hyundai

WJ-7443

2007

Junio

Bitcora no incluye
registro de cargas de
combustible.

Camioneta
Nissan

DWBT-15

2012

S.

,
Junio

Camioneta
Nissan

DVJJ-36

2012

Direccin de
Emergencia y
Proteccin Civil

Junio

Camioneta
Nissan

DWBV-40

2012

Direccin de
Emergencia y
Proteccin Civil

Junio

Camioneta
Nissan

RF-7173

1997

Direccin de
Emergencia y
Proteccin Civil

Junio
.,

Direccin de
Servicios
Generales

Junio

. Junio

Direccin de
Proteccin
Ciudadana e
-Inspeccin
Direccin de
Proteccin
Ciudadana e
inspeccin Direccin de
Emergencia y
Proteccin Civil

Camioneta
Nissan

DWBT-13

2012

- 32 -

Bitcora no incluye
registro de cargas de
combustible.
Bitcora no incluye
registro de cargas de
No
combustible.
registros
existen
para los das 9, 10,
20 y 24 de junio.
Bitcora no incluye
registro de cargas de
combustible.
Bitcora no incluye
kilometraje, debido a
que el odmetro del
se
vehculo
malo,
encuentra
tampoco cargas de
ni
combustible,
visacin del jefe
respectivo. .
no
Bitcora
especifica
slo
cometidos,
direcciones,
tampoco se incluyen
de
cargas
las
ni
combustible,
visacin del jefe
respectivo.

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2
N

MODELO

PATENTE

UNIDAD
DEPENDIENTE

AO

BITCORA

MES

OBSERVACIONES

1:\

Bitcora
no
especifica
cometidos,
slo
Desde
direcciones,
abril,
tampoco se incluyen
descompu
las
cargas
de
esto
combustible, ni la
visacin del jefe
respectivo.
Bitcora
no
especifica
'
cometidos,
slo
direcciones,
Junio
tampoco se incluyen
las
cargas
de
combustible, ni la
visacin dl jefe
respectivo.
Bitcora
no
especifica
cometidos,
slo

direcciones.
No
Junio
existe registro para
los das 1, 2, 16, 17,
20.y 28. Adems, no
incluye visacin del
jefe respectivo.
Bitcra no incluye
Junio
registro de cargas de
combustible:,
Bitcra
no
especifica
cometidos,
slo
direcciones,
tampoco se incluyen
las
cargas
de
Junio
combustible,
ni
kilometrajes, ni la
visacin , del jefe
respectivo.
Omite
registro para los das
24 y 28 de junio

municipales proporcionados por la Municipalidad de La Florida y, oficio ordinario N 425, de 3 de junio de 2016,
emitido por el Administrador Municipal.

10

Camioneta
Nissan

DV.a--35

2012

Direccin de.
Servicios
Generales

DVJJ-37

2012

Direccin de
Servicios
Generales

DVJJ-32

2012

Direccin de
Comunicaciones

2012

Direccin de
Desarrollo
Comunitario

2012

Secretaria
Comunal de
Planificacin

.
11

Camioneta
Nissan

12

Camioneta
Nissan

'

13

Camioneta
Nissan

DVJJ-34

14

Camioneta
Nissan

DVJJ-85

-33-

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2
ANEXO N 2
GIRADORES CUENTAS CORRIENTES NO AUTORIZADOS POR LA CONTRALORA
GENERAL.
Cuenta Corriente N 504-0031-0100064633, Banco Bilbao Vizcaya Argentina,
denominada Fondos Ordinarios.
NOMBRE

. RUT N

10.161.2
7.932.
10.067.
6.333.
10.735.

Fuente de Informacin: Elaboracin propia sobre la base de la informacin registrada en el Sistema de


Informacin y Control del Personal de la Administracin del Estado, de esta Contralora General.

Cuenta Corriente N 504-0031-0100064641, Banco Bilbao Vizcaya Argentina,


denominada Fondos Remuneraciones.
NOMBRE

RUT N
10.862.
12.098.
6.539.
10.161.
7.932.

fuente de Informacin: Elaboracin propia sobre la base de la informacin registrada en el Sistema de


nfrmacin y Control del Personal de la Administracin del Estado, de esta Contralora General.

- 34 -

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


DIVSIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2
ANEXO N 3
SOBRE LOS INFORMES DE ACTIVIDADES
RUT

NOMBRE

DECRETO QUE
APRUEBA CONTRATO
N
FECHA

5.343

4a-

28-01-2016

15.151

48

28-01-2016

8.128

48

28-01-2016

15.534

48

28-01-2016

10.987

48

28-01-2016

10.719

74

04-02-2016

10.125

78

04-02-2016

6.486

45

28-01-2016

17.740

48

28-01-2016

15.361

48

28-01-2016

'
'
LABOR. CONTRATADA
LABOR INFORMADA
.
Coordinador Territorial, atencin
de
las Atencin y orientacin a distintas organizaciones
necesidades de los vecinos y dirigentes de comunitarias. Visitas y coordinacin con organizaciones
organizaciones comunitarias de la comuna.
comunitarias. Coordinaciones Territoriales
Coordinador Territorial, atencin
de las Atencin y orientacin a distintas organizaciones
necesidades de los vecinos y dirigentes de comunitarias. Visitas y coordinacin con organizaciones
organizaciones comunitarias de la comuna.
comunitarias. Coordinaciones Territoriales
Coordinador Territorial, atencin
de
las Coordinacin territorial. Convocatorias-Trabajo en
necesidades de' los vecinos y dirigentes de terreno. Actividades y reuniones en terreno. Orientacin
organizaciones comunitarias de la comuna.
'y asesora municipal en oficina y en terreno.'
Coordinador. Territorial,- atencin
de
las Atencin a orientacin a distintas organizaciones
necesidades de los vecinos y dirigentes ,de comunitarias. Visitas y coordinacin organizaciones
organizaciones comunitarias de la comuna.
comunitarias. Coordinaciones territoriales.
Coordinador Territorial,
atencin
de
las.
necesidades de los- vecinos y dirigentes de Derivaciones de requerimientos de organizaciones
funcionales y territoriales. Derivacin rea social.
organizaciones comunitarias de. la comuna.
Coordinador Territorial, atencin
de
las Coordinacin territorial. Convocatorias-Trabajo en
necesidades de los vecinos y dirigentes de terreno. Actividades y 'reuniones en terreno. Orientacin
organizaciones comunitarias de la comuna.
y asesora municipal en oficina y en terreno.
Coordinador Territorial, atencin
de
las Coordinacin territorial. Convocatorias-Trabajo n
necesidades de los vecinos y dirigentes de terreno. Actividades y reuniones en terreno. Orientacin
organizaciones comunitarias de la comuna.
y asesora municipal en oficina y en terreno:
Monitora centro de atencin diurna Las ' Reunin de coordinacin y supervisin con responsable
Araucarias y monitora de dos talleres de de proyecto., Atencin de adultos beneficiarios/as.
manualidades.
Preparacin -y ejecucin de talleres y actividades.
Coordinador Territorial,
atencin
de las Atencin y orientacin a distintas organizaciones
necesidades de los vecinos y dirigentes de comunitarias. Visitas y coordinacin organizaciones
organizaciones comunitarias de la comuna.
comunitarias. Coordinaciones Territoriales.
Coordinador Territorial,
atencin
de
las Coordinacin territorial.. Convocatorias-Trabajo en
necesidades de los vecinos y dirigentes d4 terreno. Actividades y reuniones en terreno. Orientacin
organizaciones comunitarias de la comuna.
y asesora municipal en oficina y en terreno.

-35-

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORIA 2
NOMBRE

RUT

DECRETO QUE
'
APRUEBA CONTRATO
FECHA
N

7.701

16.739

48

28-01-2016

48 '

28-01-2016

- 51

29-01-2016

10.555

51

29-01-2016

18.881

51

29-01-2016

8.371

51

29-01-2016

74

04-02-2016

12.659.
_

10.952.

LABOR CONTRATADA

LABOR INFORMADA

Atencin y orientacin a distintas organizaciones


comunitarias. Visitas y coordinacin con organizaciones
comunitarias.
Atencin y orientacin a distintas organizaciones
comunitarias. Visitas y coordinacin organizaciones
comunitarias. Coordinaciones territoriales.
1. Reuniones de trabajo, DIDECO, SECPLAC,
Coordinadora del Equipo Territorial del CORPORACIN DE DEPORTES, COMUDEF. 2.
Terreno: visita organizaciones comunitarias, visita
Departamento de Participacin Ciudadana.
organizaciones funcionales. 3. Difusin y actividades.
Visitas y atenciones a organizaciones deportivas

Encargado Departamento.
comunales.
Terreno: Informacin a vecinos por las obras ejecutadas
Coordinadora Territorial, atencin de las por la Direccin de Secplac. Visitas a organizaciones
necesidadeS de los vecinos y dirigentes de comunitarias y vecinales para ver requerimiento de
implementacin. Verificar en terreno obras realizadas
organizaciones comunitarias de la comuna.
por el departamento de pavimentacin.
Coordinadora Territorial, atencin de las
necesidades de los vecinos y dirigentes de
organizaciones comunitarias de la comuna, Derivaciones de requerimientos de organizaciones
coordinadora de operativos sociales, colaborar funcionales y territoriales. Derivacin rea social.
.
con la .coordinacin de los comits de allegados
de la comuna.
Coordinadora Territorial, atencin de las Coordinacin territorial. Convocatorias-Trabajo en
necesidades de los vecinos y dirigentes de terreno. Actividades y reuniones en terreno. Orientacin
y asesora municipal en oficina y en terreno.
organizaciones comunitarias de la comuna.

Coordinador Territorial, atencin de las


necesidades de los vecinos y dirigentes de
organizaciones comunitarias de la comuna.
Coordinador Territorial, atencin de las
necesidades de los vecinos y dirigentes de
organizaciones comunitarias de la comuna.

unicipaiidad de La Florida.

-36-

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2

ANEXO N 4
SERVIDORES MUNICIPALES QUE NO REGISTRABAN EN \EL LIBRO DE CONTROL DE
JORNADA LABORAL, HORA DE INGRES, DE SALIDA O DE AMBAS INSTANCIAS.
- Julio de 2016.
DEPENDENCIA

NOMBRE

OMISIN .

Administracin Municipal

Asistencia das 15, 18 e ingreso da 19.

Administracin Municipal

Salida da 18, e ingreso da 19.

Administracin Municipal

Salida da 1.8, e ingreso da 19. ' .

Alcalda

Administracin Municipal
DIDESO, Habitabilidad

Salida da 18, e ingreso da 19.


Salida da 5 hasta el da 18.

Salida da 14 hasta el da 18,'e ingreso


da 19'.

DIDESO, Habitabilidad '

Salida da 18, e ingreso da 19.

DIDESO, Estratificacin Social


y Subvenciones Sociales
DIDESO, Estratificacin Social
y Subvenciones Sociales
DIDESO, Estratificacin Social
y Subvenciones Sociales
DIDESO, Estratificacin Social
y Subvenciones Sociales
DIDESO, Estratificacin Social.
y Subvenciones. Sociales
DIDESO, Estratificacin Social
y Subvenciones Sociales ,
DIDESO, Estratificacin Social
y Subvenciones Sociales

Salida da 18, e ingreso da 19. .


.

Asistencia desde el da 11 hasta el da


18,'e ingreso da 19.
Salida da 18, e ingreso da 19.
Salida del da 15, asistencia del da 18 e
.
ingreso da 19.
Salida da 18, e ingreso da 19.
Asistencia desde el da 4 hasta el da 6,
salida da 18 e ingreso da 19.
Salida da 18, e ingreso da 19.

DIDECO D.E.L.

Salida da 15, y asistencia da 18.

DIDECO D.E.L.

Asistencia da 18.

DIDECO D.E.L.

Asistencia das 15 y 18, entrada da 19.

DIDECO D.E.L.

Asistencia da 11 hasta el da 18, e


ingreso da 19.

DIDESO, Estratificacin Social


y- SubvenCiones Sociales
DIDESO, Estratificacin Social
y Subvenciones Sociales
DIDESO, Estratificacin Social
. y Subvenciones Sociales
DIDESO, Estratificacin Social
y SubvencionesSociales
DIDESO, Estratificacin Social
y Subvenciones Sociales

Salida da 18, e ingreso da 19.


Asistencia da 14 hasta el da 18, e
ingreso da 19.
Asistencia das 15 y 18, e ingreso da
19.
Asistencia da 13 hasta da 18, e
. ingreso da 19.

'

Salida da 18, e ingreso da 19.


Asistencia desde el da 13 hasta el da
19 y salida del da 12.

DIDESO, Asistentes Sociales

-37-

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2

DEPENDENCIA

OMISIN

NOMBRE.

Asistencia desde el da 13hasta el da


19.

DIDESO, Asistentes Sociales

Asistencia da 11 hasta el da 15.

"

DIDESO, Asistentes Sociales

_ Asistencia das 1, 4, 5 y 15.

DIDESO, Asistentes Sociales


, .
DIDESO, Asistentes Sociales

Asistencia da 4 hasta da 8.
Asistencia da 8 hasta 18 e ingreso 19.

DIDBSO,'Asistentes Sociales

Ingreso da 19.

DIDESO, Asistntes Sociales


DIDESO, Asistentes Sociales

Salida das 15 y 18 e ingreso da 19

DIDESO, Asistentes Sociales

Salida da 18,-e ingreso da 19.

DIDESO, Asistentes. Sociales

Salida da 18, e ingreso da 19.

DIDESO, Asistentes Sociales

. Salida da 18, e ingreso da 19.

DIDESO, Asistentes Sociales

Salida da 18, e ingreso da 19.

DIDESO, Asistentes Sociales

Asistencia desde el da 7- hasta el da


18, salida da 6 y e ingreso da 19.

DIDESO, Asistentes Sociales

Salida da 18, e ingreso da 19.


Ingreso da 28.

Programa Adulto Mayor .


.

Program AdultoMayor
Programa Adulto Mayor

Asistencia das 26 y 27, e ingreso da


28.
Salida da 27, e ingreso da 28.

Asistencia das 26 y 27, salida da 25, e


ingreso da 28.
Salida da 27, e ingreso da 28. .

Programa Adulto Mayor


Programa Adulto Mayor
.

Programa Adulto Mayor

Salida da 27, e ingreso da 28.

Asistencia desde da 25 hasta da 27, e


ingreso da 28.
e' con' r
Fuente de informacin: Elaboracin propia sobre la base de la informacin contenida en oslibros
Programa Adulto Mayor

asistencia del mes de julio de 2016, proporcionado por la Municipalidad de La Florida.

-38-

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA,


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISION DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2
ANEXO N 5
LISTADO DE VEHCULOS MUNICIPALES

MODELO

PLACA
PATENTE

AO

Camioneta
Nissan

RF-7176

1997

Camioneta
Nissan

DWI3T-10

2012

Camioneta
Nissan

DWBT-11
.

2012

Camioneta
Nissan.

DWBT-12

20?2

Jeep Suzuki

11-8626

1999

Camioneta
Ford

FXHB-13

2013

Minibs
Hyundai

WJ-7443

2007'

Furgn Fiat'

HJHY-75
-

2015

Furgn Fiat

HJHY-81

2015

10

Camioneta
Nissan

DWBT-15

2012

11,

Camioneta
Nissan

DVJJ-36

2012

12

Camioneta
Nissan

DWBV-40

2012

13

Camioneta
,Nissan

RF-7173

1997

14

.
Camioneta
Nissan

DWBT-13

2012

UNIDAD
.
DEPENDIENTE
Direccin de
i Medio
Ambiente, Aseo y
Ornato
Direccin de Medio
Ambiente, Aseo y
Ornato
Direccin de Medio
Ambiente, Aseo y
Ornato
Direccin de Medio
Ambiente, Aseo y
Ornato
Direccin de Medio
Ambient, Aseo y
, Ornato
Direccin de
Proteccin
Ciudadana e
Inspeccin
Direccin de
Proteccin
Ciudadana e
Inspeccin
Direccin de
Proteccin
Ciudadana e
Inspeccin
Direccin de
Proteccin
Ciudadana e
Inspeccin
Direccin de
Emergencia y
Proteccin Civil
Direccin,de
. Emergencia y
Proteccin Civil
Direccin de
Emrgencia y
Proteccin Civil
Direccin de
Emergencia y
Proteccin Civil

LUGAR DE
APARCAMIENTO
Calle Alonso de
, Ercilla N 1.270

'

Avnida Amrico
Vespucio N 7.601
' AvenidaAmrico
Vespucio
N 7.601
Avenida Amrico
Vespucio N 7.601
Avenida Amrico
Vespucto N 7.601

Cali N 527

Cali N 527

Cali N 527

Cali N 527

Avenida Per N
8. 892
.
Avenida Per N
.8.892
Avenida Per N
8.892
Avenida Per N
8.892

Direccin de
Avenida Santa
Servicios Generales
Raquel N 8.459

-39-

NOMBRE
CONDUCTOR -

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2

MODELO

15

Camioneta
Nissan

UNIDAD
DEPENDIENTE

LUGAR DE
APARCAMIENTO

DVJJ-35 2012

Direccin de
Servicios Generales

Avenida Santa
Raquel N 8.459

PLACA
PATENTE

AO

Camioneta
Nissan

DVJJ-37-6

2012

Direccin de
Servicios Generales

Avenida Santa
Raquel N 8.459

17

Camioneta
Nissan

DVJJ-32-5

2012

Direccin de
Comunicaciones

Avenida Vicua
Mackenna N 7.210

18

Camioneta
Nissan

DVJJ-33-3

2012

19

.s
Camioneta
Nissan

DVJJ-34-1
.

2012

20

Camioneta
Nissan

DVJJ-85-6
,

2012

Secretaria Comunal
de Planificacin

Avenida Vicua
Mackenna N 7.210

21

Bus
Mercedes
Benz

BWFJ-23

.2009

Direccin de
Desarrollo
Comunitario

No incluido en
decreto

16

Direccin de
Desarrollo
Comunitario
Direccin de
Desarrollo
Comunitario

NOMBRE
CONDUCTOR

Avenida Vicua
Mackenna N 7.210
Avenida Vicu
Mackenna N 7.210

Fuente de Infounacion: Elaboracin propia sobre la base de los datos obtenidas del oficio ordinario N 425, de 3 de
junio de 2016, emitido por el Administrador Municipal.

-40-

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDI 1 ORA 2

ANEXO N 6
CONDUCTORES DE VEHCULOS MUNICIPALES SIN PLIZA DE FIANZA

MODELO

PLACA
PATENTE

NOMBRE CONDUCTOR

RUT CONDUCTOR,
N

Minibs Hyundai

WJ-7443

Camioneta Nissan

RF-7173

12.688.

Camioneta Nissan

DVJJ-32

7.292.

Camioneta Nissan

DVJJ-33

12,216.

Bs Mercedes Benz

BWFJ-23

8.280.

(*)

6.953.

Fuente de Informacin: Elaboracion propia sobre la base de los datos obtenidos del oficio ordinario N 425, de 3 de
'unjo de 2016, emitido por-el Administrador Municipal y validaciones efectuadas en el Sistema de Informacin y Control
del Personal de la Administracin del Estado, SIAPER, de esta Entidad Fiscalizadora.
(*): Conductor del vehculo registrado en bitcora.

-41-

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2
ANEXO N 7
DIARIO COMUNAL EL FLORIDANO.
- Mes de Marzo de 2016.

Infrmate en: unot~laflorida.d

Fuente de Informacin: Elaboracin propia sobre la bas de los datos obtenidos en pgina web www.laflorida.cl, el
diario comunal el "Floridano", pgina 1, el 12 de agosto de 2016.

-42-

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DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2

COSTO DEL PROYECTC1:$2.697,420.000


MUNICIPIO MEJORA 11 CRUCES
PEATONALES Y SE VIENEN 4 MS

tu fburidanos merecen lo muijor, esa es la


idea que cita ada mueve a la administradlo del
akalde Rodalfa Carter. Sabernos la eldgantas
que son los vecinos y es por eso que trabajamos por sacar adelanto abras de calidad.
Hemos creddo haciendo y renovando ntas
verdes, multicanchas, juegos modulares
para los nI1Nos, pavimentIdn de veredas y
ei hermoseamiento de la comuna .y hoy estamos llevando a cabo uno de los proyectos
ms ambkiosos EL MEJORAMIENTO DE 11
CRUCES PEATONALES.

Este proyecto considera la Intervencin dellnithra de soterramiento de redes elctricas y


telecomunicaciones, mejoramiento 'de aceras,
instaladn de lu minarlas, plantackw: de rboles
y arbustos.
Esta niega obra se enmarca dentro de la Estrategia de Ordenamiento Territorial y Desarrollo
Urbano, que forma parte de la Estrategia de
Desarrollo del Gobierno Regional Metropoittano,
que busca disminuir la contaminaci5n visual de
cableado areo y mejorar el paisaje urbano al
igual que la calidad de vida de sus habitantes.

La idea es intervenir espacios pblicos en


precarias condiciones y que constttuyen el
nexo entre las prin dpal es Vas estructurantes
y los sectores residenciales ms importantes
de la comuna.

Fuente de Informacin: Elaboracin propia sbre la base de los datos obtenidos en pgina web www.laflorida.cl , diario
comunal el "Floridano", pgina 10, el 12 de agosto de 2016.

-43-

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES ,
SUBDIVISIN DE AUDITORIA
REA DE AUDITORA 2

MENTIM

LA MED 0E1 Pina:


rf711Di

'-.7.17111r1:1757571111

LA EXPRO "-I 4, N DE EL PANUL

PRESIDENTA BACHELET AUN NO RESPONDE ESTA SOLICITUD


fd

AUNQUE EL MUNICIPIO PROH1316 TODO TIPO


DE CONSTRUCCIN EN EL BOSQUE EL PANUL.
EN11 S
SIGUEN L

Uttaysgr. 4
~As 4. 4* 1.4 .,.101' 44

, 040....4 /...g..~
:,..,, ......Ak ,.., ,rx..~,-..y. ok *.ps,

,t,.......et.p... ty, .,...{.0.41 ,..u, y


e ...ar,=4., .., ...,...'n. 1.-,
75,1 , 4,111.1 . P.,

fllie

gt: Pitelle Y
.__
guiri ~Id que se Imee de un iireqle, echo
ledilAe_- ._ fibi,_
:11
Virl/0.~"...
fll*p~ded
111
euriaTors
* -W1.71.011071,
a
L
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, e de, eall"
Zetai
fri ~a ItibMan ee IrrCedlr
weaque_11 halla
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19"..111, y
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-,8,44:1-iiip.....41,4.00,,,,,,,,-.....,-,

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11.00114,,,,,,,,s ifwefflpdre -le 1414710 ~o, ~4. t. e ,Wego
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414, t.'
44 44.k
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~11 4.144V41/rt 4.
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ig.~~0111.
,,,,,,090, ."07.4.0.41.....44.4a4.9. -. tr. ~A.- '0*
...i.ina.st
.14.11. ,
ertamw......~.. , gigiftu1.0.1
ow,,... le,
,-,
1....0.1.4 - ' ' " ' ' .
1,;144.441,keff.an
~',...10,1 1.,...

. . ,. g ..

,- , ....n.,

.fi Pr;~ 4.-.7~,gr,

Rodolfo Carter y para que no


quede ni una duda ni existan
vecinos tienen que saber que
su propuesta de cambio al pian
regulador PROHNII CUALQUIER

0.4V.11410%,
.
P

..,. ,rh.....1.. totto.., >44,,,~ t. W

importantes para el alcalde

malas interpretaciones, ins

II f et.f 1.1 .101..* 1 ""Vi

Oi.

La pmteccin del bosque El Panul


ha sida uno de los temas ms

TIPO DE CONSTRUCCIN DE

.,

VIVIENDAS EN EL SECTOR DE LA
IntECORDSJ-ERA OE LA FIMO&

............~..A1Wert,?.

En esta cortad alcaide Carter solkita a la Presidenta Bachelet


que es urgente b compra por parte del Estada de este predio
particular para no perder la dura e implacable defensa que
,

'a

EL OBJETIVO ES QUE SE CONVIERTA EN UN NUEVO PULMN


VERDE PARA TODOS LOS FLORIDANOS.

(-

Ly

Fuente de InformaCin: Elaboracin propia sobre la base de los datos obtenidos en pgina web www.laflorida.cl, diario
comunal el "Floriclano", pgina 12, el 12 de agosto de 2016.

-44-

CONTRALORA GENERAL. DE LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2

Servlu ninds6 y do su spnalmln tcnica al modo

PRONTO SE HAR REALIDAD


COLECTOR DE AGUAS LLUVIAS
PARA SANTA RAQUEL
Despus de 40 fies de espera

Esta es una relente novicia para los


vednos de Santa %que!. La administradixi
"
que dirige el alcalde Rodolfo Carter logr
que el Servicio de VMenda y Urbantzadn
Metropolitano, Serviu, diera su aontactan
tcnica para que de una vez por todas
se pueda construir el Colector de Aguas
Lluvias que tanta falta hateen ese sector
de la comuna.
11.1.9r4dtekw,..mffr..cvn.,...sa,r

torno Alcalde estoy muy orgulloso de


poder dar esta noticia a los vecinos,
que han esperado ms de 40 anos una
soludarlporque sbque estn zunads de
las inundaciones de las que son vktimas
cada invierno y ver como sus casas se
llenan de agua. Este proyecto se har
realidad porque no tiene color poltico,
saki voluntad de todas las autoridades
que estn Involucradas afirm el edil de
la comuna, Rodolfo Carter.

Fuente deinformacin: Elaboracin propia sobre la base de los datos obtenidos en pgina web www.laflorida.cl , diario
comunal el "Floridano", pgina 14, el 12 de agost de 2016

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DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2
- Mes de Agosto de 2016.

Flondanv
LA REVISTA DE LA GENTE

PORQUE LA SENSACIN DE INSEGURIDAD


ES ALTA A NIVEL PAS
EL iviumpiptp ELABORA PLAN ANTIDELINCUENCIA

NUEVA FLOTA DE
MOTOCICLETAS
MS DE 3.000 ALARMAS
COMUNITARIAS
ALIANZA ESTRATGICA
CON CARABINEROS Y
LA PD!
CMARAS DE SEGURIDAD

Municipalidad de La Florida

Edicin 1\l'17

Agosto 2016

Fuente de Informacin: Elaboracin propia sobre la base de los datos obtenidos en Pgina web www.laflorida.cl , diario
comunal el "Floridano", pgina 1, el 12 de agosto de 2016.

-46-

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DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2

EL ESTADO NO HA SIDO CAPAZ DE ABORDAR EFICIENTEMENTE EL TEMA DE LA


SEGURIDAD. POR LO TANTO EL MUNICIPIO HA IMPLEMENTADO DIFERENTES
ACCIONES PARA RESGUARDAR LA SEGURIDAD DE LOS FLORIDANOS.
MS DE 15.000 LLAMADAS HEMOS ATENDIDO EN EL NMERO DE EMERGENCIA 1416!

NMERO de
Emergencia, que nos
permitir hacer ms
efectiva la
coordinacin con la
polica civil y
uniformada.

Atendemos las 24
horas.

Es un nmero
telefnico de
emergencia

gratuito.

Se marca desde;
telfonos fijos
o celulares slo
dignando

ALIANZA ESTRATGICA CON CARABINEROS Y LA PDI


Con motivo de los frecuentes robos y portonazos que estn sucediendo a nivel pas, el
alcalde de La Florida, Rodolfo Carter, siempre
preckupado de la seguridad de sus vecinos y
consciente de dar una solucin a este tipo de
hechos delictuales, est implementando una
serie de medidas que van en directo" beneficio
de los floridanos.

PDI

En ese contexto, estamos trabajando para


instalar dos prticos lectores de patentes
de vehculos robados en dos puntos
estratgicos de la comuna. El objetivo de
este sistema es detectar las rutas de escape
de las bandas de delincuentes.

CARABINERCS DE
H11

POLICIA DE INVESTIGACIONES
DE CHILE

i=14"K

4033! Ftoridancj
c't

Fuente de Informacin: Elaboracin propia sobre la base de los datos obtenidos en pgina web www.laflorida.cl , diario
comunal el "Floridano", pgina 3, el 12 de agosto de 2016.

-47-

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DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2

ar

Combatir los robos, los asaltos y el trfico de drogas,


es prioridad para el alcalde Rodolfo Carter. Es en este
contexto donde no escatimar ningn tipo de esfuerzo
para lograr el objetivo final que es ver a todos los
floridanos caminando y paseando por las calles de la
comuna junto a su familia en la ms completa y segura
tranquilidad.

Central de Televigilancla
para los Floridanos

As y continuando con una serie de medidas para luchar


contra la delincuencia, estamos trabajando para instalar
100 nuevas cmaras asociadas a puntos de luz con alta
voz, en diferentes lugares de la comuna, con el objeto
de monitorear, mediante una Central de Televigilancia,
los sitios ms peligross y crticos de La Florida.

Queremos sumar 2000 lomos de toro


1
+SEGURIDAD ''' ', HUEVOS 1.01405141
DE TORO Eh

11

En La Florida, se trabaja pensando en el bienestar y la


seguridad de los Vecinos, especialmente en los adultos
e, mayores y nios. Pr eso, con el objetivo de prevenir los
accidentes de trnsito, es que el municipio est abocado
en la instalacin de ms de 2000 lomos de toro en diversos puntos de la comuna.
Esta accin ser impulsada para evitar los accidentes que
se originan por el exceso de velocidad, una conducta comn
de algunos automovilistas que, con irresponsabilidad,
I ponen en riesgo la integridad fsica de las personas en
los sectores ms transitables de La Florida.

I)
I

Fuente de Informacin: Elaboracin propia sobre la base de los datos obtenidos en pgina web www.laflorida.cl , diario
comunal el "Floridano", pgina 7, el 12 de agosto de 2016.

-48-

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DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORIA
REA DE AUDITORIA 2
EDICIONES OBJETADAS QUE SE ENCUENTRAN PUBLICADAS EN LA PGINA WEB
INSTITUCIONAL DE LA MUNICIPALIDAD DE LA FLORIDA,.VVVVVV.LAFLORIDA.CL.,
La Florida,

de todas riantiIlSrote1;PIter PtopOrcjabiWakir

;4:m4.14%dd/411,4.4T c4410
Favoritos

Galena de Vieb %ce ,

Sitios suger<us
T !Kg Pgina $eguridad Herramientas

thflorida, de todos maneras

a ay

I Ley del Lobby

111

Ley de Transparencia

Municipio da [d'Hondo
Cumplimiento ah
Ttonspocanoo
' Actiao 2014

01,2 -

Muticipio de lo florida
ne Ao
Cvmplmionlo en
frosp4rencin PUYO 7014

m'in

PORTADA

NOTICIAS

MUNICIPATIOAD

TRMITES Y PAGOS

ettlettecniews..r.,
PERINTSO
CIIRCULACIN
Tt) DECIDES,/

CONTACTO

Flrldppq
,

1.0ao. ot ir. dIr:un gamo.

BIENVENIDO 2<` ^151


Desarrollo Econmico Local

1,1,71
Agoslo 9, 2016

Junio 23,2016

El floridano Agosto 2016

El flORIDANO.MARZO 2016

ebrero 24, 2016

O floridano.Em ro 2016

Medio Ambiente, Aseo y Ornato

Direcc. Desarrollo Comunitario

LEER MIS

LER MS
Dice. Desarrollo Social

Seguridad Ciudadana

e Internet 1 Modo protegida: activado

su 4,100%

Cj.

Fuente de Informacin: Elaboracin propia sobre la base de los datos obtenidos de la pgina web www.laflorida.cl.

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SUBDIVISIN DE AUDITORIA
REA DE AUDITORA 2

ANEXO N 8
INSTALACIN DE PENDONES Y LIENZOS

EN

LA VA PBLICA DE LA COMUNA.

Fotografa N 1, lienzo, "Nuevo veredn Walker Martnez".

INFORP,14: ALCAIPE RODOLFO ClIZR


y Cu nal Municipa!

Fuente de Informacin: Elaboracin propia sobre la base de registro fotogrfico de lienzo instalado en calle Walker
Martnez, entre las Avenidas Colombia y Tobalaba, de la comuna de La Florida.

-5-

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN'DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2
Fotografa N 2, pendn, "Nuevo veredn Walker Martnez".

4i=2)

=-

C-It (FZI.

Ue-

OPP-111"1/ ese

b9"-4"
-

i-uente de imormacion: Elaboracin propia sobre la base de registro fotogrfico de pendn instalado en calle
Walker Martnez, entre las Avenidas Colombia y Tbalaba, de la comuna de La Florida.

Fotografa N 3, pendn, "Recuperacin reas Verdes Bandejn Central Av. La Florida".

a
"1110.`
ase

+1,11,"11"*C.

11E2w
IrCa.4) -zr osze A. ft

`t ,

43
t.""41.. 1

ft."
4.w

1e%

de Informacin: Elaboracin propia sobre la base de registro fotogrfico de pendn instalado en


Avenida La Florida, entre las Avenidas Rojas Magallanes y Diego Portales, de la comuna de La Florida.

-51-

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORIA
REA DE AUDITORIA 2
Fotografa N 4, lienzo, "Aqu se Construye Nueva rea Verde Santa Mnica con Gernimo de
Alderete".

AQUI SE CC3t.451113pm

NUEVA REA VERDE. SANTA MNICA CON DERDVID40 DE M.DERETE


OBRA. 1393
vutv.taflOrida.ci

INFORMA: Att"111 DE DE La FLCIR,D1.170DOLFD ct,t,TE

Fuente de Informacin: Elaboracin propia sobre la, base de registro fotogrfico de lienzo instalado en la interseccin
fle la calle Santa Mnica con la Avenida Gernimo de Alderete, de la comuna de La Florida.

-52-

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORIA 2
Fotografa N 5, pendn, "Aqu se Construye Nueva rea Verde Santa Mnica con Gernimo
de Alderete".

trei gh411
ti IYE M",4".
dr2:i 11421:
44=0.
nWs. ilizt1C2/1047:: '
SE A/h./1_ le> JE int illEntr
4=> 11311 1Fit rtetk, X 9 3.
La .L enlalr)a anr Oot.hey.p....,
aCrgursn.,..asji.

IE

er.

r.c pr..

6,
11-1=111.41111e...

Fuente de informacin: Liaboracion propia sobre la base de registro fotogrfico de pendn instalado en la
interseccin de la calle Santa Mnica con la Avenida Gernimo de Alderete, de la comuna de La Florida.

Fotografa N 6, lienzo, "Aqu se Construye Nueva rea Verde Calle Azapa".

- CALLE
'VOBRA 1394
www.laflorlea.cl

INFORMA: ALCALDE DE LA L LORIDA RODOLFO CARTER

y Conejo Munk ,Pal

r\
Fuente de Informacin: Elaboracin propia sobre la base de registro fotogrfico de lienzo instalado en la interseccin.
de Avenida Santa Amalia con calle Azapa, de la comuna de La Florida.

-53-

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES.
SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2

Fotografa N 7, lienzo, "Mejoramiento Multicanchas Cumplimos".

*FORMA; AILMOIRODOLFJCARTIR

Fuente de Informacin: Elaboracin propia sobre la base de registro fotogrfico de lienzo instalado en la interseccin
de Avenida Gernimo de Alderete con la calle Alonso de Ercilla, de la comuna de La Florida.

Fotografa N 8, lienzo, "Mejoramiento Multicanchas Cumplimos".


iteniktib f:

yr

-1

, 1
Alkr.1

' 5,,AMDIVIENTO MULTICAw:HA


mikljaa

UMPLIM,S

,11
.11
3

7.-= 1.7 :PA..


.i.

"

-r ttE

,,
il

' ,,.11111
. 11-

II ti

III "1"
Fuente de Informacion: Elaboracin propia sobre la base de registro totogratico ae lienzo instaiaao en la-calle Alonso
de Ercilla, de la comuna de La Florida.

-54-

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2
Fotografa N 9, pendn, "Mejoramiento Multicanchas Cumplirnos"

bra .4.411
nr,T) r"'

krwor,....Pli
a_,Z JrN, f

<7.>

CZ)

f'D

E:7

Fuente de Informacin: Elabracin propia sobre la base de registro , fotogrfico de pendn instalado en la Avenida
Gernimo de Alderete, de la comuna de la Florida.

'-55-

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA. DE AUDITORA 2

ANEXO N 9
LIENZOS Y PENDONES INSTALADOS EN LA VA PBLICA DE LA COMUNA DE LA FLORIDA
QUE NO DIFUNDEN ACTIVIDADES RELACIONADAS CON EL CUMPLIMIENTO DE LOS
FINES Y CON EL QUEHACER PROPIO DE LA ENTIDAD.
Fotogrfa N 1, lienzo, "Una Nueva Entrada para La Florida".

Fuente de Informacin: Elaboracin propia sobre la base de registro fotogrfico de lienzo instalado en la interseccin
de la Avenida Diego Portales y la Avenida La Florida, de la comuna de la Florida.

Fotografa NI:" 2, pendn, "Una Nueva Entrada para La Florida".

J
N LA /11,,..1.

Fuente de Informacin: Elaboracin propia sobre la base de registro fotogrfico de pendn instalado en, la
Avenida La Florida esquina de la Avenida Diego Portales, de la comuna de la Florida.

-56-

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2

ANEXO N 10
- Actividad da del nio, publicada en pgina web municipal.
,

O L swnyinnoricia.c1

Aplicava,as e Inhalen, 11, theas

.
Cosslaalcs, Geatsal

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PARQUE FREI A UNA ACTIVIDAD GRATUITA


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Otwaram..

Venunclas Ambentalen

1.1.1.1.101101.4.011011

!Mocetn de Obras Munnlpalsse.


Trmites en Linea

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Fuente de Informacin: Elaboracin propia sobre la base de ls datos obtenidos de la pgina web ~.1aflorida.cl,
seccin noticias, el 4 de agosto de 2016.

Actividad da del nio, folleto informativo.

, RApA
Pe: LA IFL::)

A ft,31) (0. S

Rodolfo 'Carter Fernandex, Alcaide de La Florida, y el


ccstroc.ejo Municipal, le, saludare cordialmente y. tienen el
agrado de invitar a usted a la celetaracin de una "'Actividad
Recreativa, Cultural y Deportiva" para los nirlos, nias y

toda la familia flonclana.


Esperari-ros contar con su presencia ,el domingo 7 de
agosto a las 14:00 tirs. en el Parque 1Frel,.4.ibicaclo
Av LaFlorida COTIOdepartarrterital.
1,10 te lo puedes perder, porque es absolutan.ente
MUNICIPALIDAD ITE LA FLC:11111DA

1-0,4"3

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) Fuente de Informacin: Elaboracin propia sobre la-base d folleto informativo sobre actividad municipal, adjunto
(
a la orden de compra ID N 2377-466-CM16, de 6 de mayo de 2016.

-57-

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2

- Invitacin con motivo de ceremonia de entrega de viviendas del proyecto "Altos de la


Cordillera", que favoreci a 180 familias

nr

Rodolfo Carter Fernndez, Alcalde de La ttunicpalidacf d. La Florida


"Firma de escrituras Condominio Alto Cordillera",
Esperamos contar con su prese1-1 - . 3 el lunes 6 de itinio, a las 11:00 horas, en tslirador Azuitli12,

Fuente de Informacin: Elaboracin propia sobre la base de invitacin adjunta a la orden de compra ID N 2377-466CM16, de 6 de mayo de 2016.

-58-

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2
ANEXO N 11
PUBLICACIONES EN TWITTER MUNICIPAL QUE INCLUYEN EN FORMA REITERADA EL
NOMBRE E IMAGEN DEL ALCALDE.
La FLxida, de toda) wan. x V La Florida itlAunilaFlo

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CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2
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Sguenos en #Youtube00o.g1/XXFIlp2 y conoce nuestro contendido
exclusivo @stunii:aalorida @ntgoc0n0ra

Fuente de Informacin: Elaboracin propia sobre la base de los datos obtenidos del Twitter de la Municipalidad de La
Florida, @MuniLaFlorida.

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DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2
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Fuente de Informacin: Elaboracin propia sobre la base de los datos obtenidos del Twitter de la Municipalidad de La
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Fuente de Informacin: Elaboracin propia sobre la base de los datos obtenidos del Twitter de la Municipalidad de La
Florida, @MuniLaFlorida.

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DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
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Florida, @MuniLaFlorida.

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CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORA
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CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


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SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2

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Combatimos enfermedades respiratorias:


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2 184
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n-07.2016

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2

ANEXO N 12
PROMOCIONES EN TWITTER MUNICIPAL CON USO REITERADO DEL NOMBRE E IMAGEN
DEL ALCALDE, EN LAS QUE SE ARROGA CELEBRACIN E INVITACIN A ACTIVIDAD
MUNICIPAL.
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21.06-2016

Fuente de Informacin: Elaboracin propia sobre la base de los datos obtenidos del Twitter de la Municipalidad de La
Florida, @MuniLaFlorida.

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CONTRALORA GENERAL D LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORIA
REA DE AUDITORIA 2

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A las mams, las celebramos siempre!


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CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


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21-05-2016

Fuente de Informacin: Elaboracin propia sobre la base de los datos obtenidos del Twitter de la Municipalidad de La
Florida, @MuniLaFlorida.

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CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORA
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habitacion

Rodolfo Carter
@ffictarter

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Atabe de La Florida, enamorado de rei pega.


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Fuente de Informacin: Elaboracin propia sobre la base de los datos obtenidos del Twitter de la Municipalidad de La
lorida, MuniLaFlorida.

-70-

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2
Florida(9Munilaii6d

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Estn todos nuestros vecinos invitados a


la actividad que desarrollaremos como
municipalidad este fin de semana.

Rodolfo Callo itirninea, Mulle de la MonkipolM*0 de la


eleala.beTee,yer..,,r
del Dielnhenedonet de la Moje"

La Irvue.m. r

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La Florida

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110

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'm 21 06-2016 ,

71

Fuente de Informacin: Elaboracin propia sobre la base de los datos obtenidos de la publicacin del 10 de marzo de
2016, en el Twitter de la Municipalidad de La Florida, @MuniLaFlorida.

-71-

CONTRALORA GENERAL DE. LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2

ta liorida de todas alai,X, 1f La Florida en Twitter: C-a-- X


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.2: Seguir

Cambio de fecha queridos vecinos!! No se lo


pierdan este Jueves 17 de Marzo!!
RodolfoCarterFernndez,AkaldedelaMunicipalidad
de ta Florida, tiene el agrado de invitar a usted a una
actividad cultural con motivo de la conmemoracin
del Da Internacional de La Mujer.
la invitamos junto a su familia este jueves 17 de marzo,
desde las 20:30 horas, en San Jos de la Estrella, entre
Santa Raquel y Punta Arenas.
En la ocasin, podrn disfrutar del gran show del
reconocido grupo nacional "Noche de Brujas".
44)

1142

ES .
gt

21-55-2016

Fuente de Informacin: Elaboracin propia sobre la base de los datos obtenidos de la publicacin del 14 de marzo de
2016, en el Twitter de la Municipalidad de La Florida, @MuniLaFlorida.

-72-

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2
. .
ta Flrida, de todas mane

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, Seguir

Hoy a contar de las 20.30 hrs estaremos


con Noches de Brujas!!! No se lo pueden
perder

RodolloCarterEemender,Alcaldedela Municipalidad
de La Florida, Iune el 49151 de trme a usted a vilo
actividad cultural con motivo de la conmemorado
de[ Dia Internacional de La Mujer,
La invitanwontoa sufainiliaesleJueves Ildernarco,
desde las 1030 horas, en San .los0 de la Estrella, 0000
Santa Reluce yPunia Arenal
En la resido, podrn disfmar del gran show del
resonado grupo nacional "Noche de Brujas'.

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143
21-06-2016

Fuente de Informacin: Elaboracin propia sobre la base de los datos obtenidos de la publicacin del 16 de marzo de 2016,
en el Twitter de la Municipalidad de La Florida, @MuniLaFlorida..

-73-

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2
ANEXO N 13
ESTADO DE OBSERVACIONES DE INFORME FINAL N 635, DE 2016.
41
N DE OBSERVACIuN

IVkATERIA DE LA
OBSERVACIN

NIVEL DE
COMPLEJIDAD

MEDIDA
REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIN IMPLEMENTADA Y
. SU
SOLICITADA POR CONTRALORA GENERAL EN
INFORME FINAL
DOCUMENTACIN
DE RESPALDO

LC:
Leventemente
Compleja

La Municipalidad de La Florida deber acreditar en el plazo


de 60 das hbiles contados desde el da siguiente a la
recepcin del presente informe, la confeccin de un manual
de procedimientos para el suministro, uso y control del
combustible para los vehculos, en conformidad con lo
indicado en el numeral 45, de la resolucin exenta N 1.485, de 1996, de este origen, y su formalizacin a travs del
decreto alcaldicio respectivo, de acuerdo a lo previsto en el
artieulo 3 de la citada ley N 19.880, y artculo 12 de la ley
N 18.695.

Funcionarios omiten registrar


Captulo II,
Examen de la materia la hora de entrada y/o salida,
en el mecanismo de control de
auditada, punto 1.1.1
asistencia.

AC:
Altamente
Compleja

El municipio deber informar documentadamente d. la


restitucin de los enteros efectuados a los funcionarios por
trabajados y/u . horas extraordinarias,
das no
correspondientes al mes de julio de 2016, si procede, sin
perjuicio que los servidores puedan acogerse al inciso final
del artculo 67, de la ley N 10.336, en el plazo de 60 das
hbiles, contados desde el da siguiente de la recepcin de
este documento.

Beneficio
otorgado
a
Captulo II, Examen de
sedora
rvi a honorarios que no
la materia auditada
contaba con los requisitos
punto 1.2
para concederlo.

AC:
Altamente
Compleja

Captulo I, Aspectos de
Control Interno,
Numeral 2.

Captulo III,
Examen de Cuentas
umeral 2

Ausencia de formalizacin de'


las actuaciones

administrativas .

Consumo de combustible del


vehculo asignado a la
autoridad comunal, no se
ajust al lmite fijado en el
decreto ley N 786, de 1974.

,
LC:
Leventemente
Compleja

'
La entidad edilicia deber acreditar a este. rgano de
Control, en el plazo de 60 das hbiles, contados desde el
da siguiente de la recepcin del presente informe, el
reintegro de los montos pagados indebidamente . por
concepto de feriado legal otorgado a la servidora a
honorarios que no reuna los requisitos para ello; y, consumo
en exceso de combustible por el vehculo asignado a la
autoridad comunal.

-74-

FOLIO O
NUMERACIN
DOCUMENTO
DE RESPALDO

OBSERVACIONES
Y/0
COMENTARIOS
DE LA ENTIDAD

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


DIVISIN DE MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2
'
N DE OBSERVACIN

MATERIA-DE LA
OBSERVACIN

Captulo II, Examen de Funcionarios omiten registrar


la hora de entrada y/o salida,
la materia auditada
en el mecanismo de control de
Numeral 1.2
asistencia.
Captulo I,
Aspecto de'
Vehculos
sin
bitcora,
Control Interno,
omisin de re
registro de
Numeral 3,,
cometido y revisin del jefe
Captulo II, Examen de cometido
en
tales
la materia auditada respectivo ,
instrumentos de ontrol.
Numeral 2.2.1, 2.2.2, y
2.2.3
Captulo II,
Beneficio
otorgado
a
Examen de la materia servidora a honorarios que noauditada,
Numerales Contaba con ls requisitos
'1.1.1
para concederlo.
Consumo de combustible del
Captulo III,
vehculo asignado - a la
Examen de Cuentas
autoridad comual, no se
Numeral 2
ajust al lmite (ifijado en el
decreto ley N 780, de 1974.

NIVEL DE
COMPLEJIDAD
AC:
Altamente
Compleja
-

AC:
Altamente
Compleja

AC:
Altamente
'
Compleja
LC:
Leventemente.
Compleja

Captulo II, Examen de Funcionarios omiten registrar


la hora de entrada y/o salida,
la materia auditada
en el mecanismo de control de
Numeral 1.2
asistencia.

.AC:
Altamente
Compleja _

Omisin
de
acto
Captulo II,
Examen de la materia administrativo que fije el lugar
de estacionamiento del Bus
auditada
Mercedez
Benz,
placa
Numeral 2:1
patente BWFJ-23.

LC:
Levemente
Compleja

Captlo III,
Examen de cuentas
Numeral 1 .

LC:
Levemente
CoMpleja

Adquisicin insuficientemente
justificada
e . imputada
- errneamente,

.
MEDIDA
.
REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIN IMPLEMENTADA YSOLICITADA POR CONTRALORA GENERAL EN
SU
INFORME FINAL
DOCUMENTACIN
DE RESPALDO

FOLIO O
NUMERACIN
DOCUMENTO
DE RESPALDO

OBSERVACIONES
Y/0
COMENTARIOS
DE LA ENTIDAD

La autoridad comunal deber remitir el decreto alcaldicio


que ordena instruir los procedimientos disciplinarios que
anuncia en su respuesta a esta Contralora General, en el
de 60 das hbiles contados desde el da siguiente de
la recepcin del presente documento,
Lo anterior, sin perjuicio de cumplir con el eventual trmite
de registro, conforme lo prescribe la resolucin N 573, de
2014, de la Contralora General de la Repblica, que
Incorpora Nuevas Municipalidades al Sistema de Registro
Electrnico de Decretos Alcaldicios Relativos a las Materias
de personal que Indica y, lo dispuesto en el oficio circular
N 15.700, de 2012, de este origen.

Esa municipalidad deber acreditar la implementacin de un


mecanismo de control de asistencia eficiente idno, que
asegure el registro de la entrada y salida de los funcionarios,
en ,el plazo de 60 das hbiles contados desde el da
siguiente de la recepcin del presente documento. La entidad comunal deber poner a disposicin de esta
Entidad de.Control, el acto administrativo qu fije el lugar de
aparcamiento .del Bus Mercedez Benz; placa patente
BWFJ-23, en el plazo de 60 das hbiles contados desde el
da siguiente de la recepcin del presente informe.
La reparticin edilicia deber practicar el ajuste contable de
la erogacin de que se trata, regularizacin que deber ser
acreditada en el plazo de 60 das hbiles contados desde el
da siguiente de la recepcin del presente documento. ,

-75-

'

CONTRALORA GENERAL DE LA REPBLICA


DIVISIN DE' MUNICIPALIDADES
SUBDIVISIN DE AUDITORA
REA DE AUDITORA 2

N DE OBSERVACIN

Captulo IV,
Otras observaciones
Numeral 1
\___
_

NIVEL DE

MATERIA DE LA
OBSERVACIN

COMPLEJIDAD

Premio otorgado por la


autoridad comunal, que no fue
acreditado su origen.

AC:
Altamente
Compleja

MEDIDA
REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIN IMPLEMENTADA Y
SOLICITADA POR CONTRALORA GENERAL EN
SU
INFORME FINAL
DOCUMENTACIN
DE RESPALDO
Esa entidad municipal deber proporcionar a esta Institucin
Fiscalizadora, en el plazo de 60 das hbiles contados desde
el da siguiente de la recepcin del presente documento, los
antecedentes que acrediten el origen del vehculo y que su
adquisicin no se realiz con carg al patrimonio municipal.

-76-

FOLIO O
NUMERACIN
DOCUMENTO
DE RESPALDO

OBSERVACIONES
Y/0
COMENTARIOS
DE LA ENTIDAD

www.contraloria.c1

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