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Unidad:

Instituto Tecnolgico Superior de


Coatzacoalcos

Departamento:

Edicin
No. 1

Fecha de Edicin
agosto/2016

Ingeniera Petrolera

Materia:

EXTRACURRICULAR

TRABAJO DE INVESTIGACION
Unidad 4
La Administracin Efectiva del
Financiamiento.
MATERIA:
EXTRACURRICULAR
SEMESTRE: SEXTO
GRUPO: A

Elaborado por:
Avendao Aguilar Jess Antonio

Coatzacoalcos Ver., 10 de octubre del 2016

NDICE

Unidad 4
Introduccin............................................................................................................................1
4.1 Definicin, objetivos e importancia del financiamiento...................................................3
Definicin............................................................................................................................3
Financiamiento interno.......................................................................................................4
Financiamiento externas.....................................................................................................4
Objetivos e importancia del financiamiento:......................................................................5
4.2 Tipos de financiamientos..................................................................................................6
4.2.1 Crditos obtenidos de proveedores............................................................................8
Periodo Medio de Maduracin Econmico (PMME).........................................................9
Periodo Medio de Maduracin Financiero (PMMF)..........................................................9
4.2.2 Tarjetas de crdito....................................................................................................10
4.2.3 Prstamos bancarios pre aprobados.........................................................................11
4.2.4 Crditos de Nmina.................................................................................................13
4.2.5 Crditos al consumo.................................................................................................15
4.3 Historial Crediticio..........................................................................................................19
4.4 Bur de Crdito...............................................................................................................22
CONCLUSION.....................................................................................................................26

Introduccin
La intensa competencia que viven las empresas hoy en da hace que se empleen
diversas estrategias con la intencin

de ganar terreno. Muchas de las

organizaciones encuentran en el crdito a sus clientes una importante arma


competitiva, adems de asegurar con esto la lealtad de su mercado. El correcto
manejo de la cartera de clientes nos ayuda en gran medida a mejorar la
administracin de los recursos escasos en una empresa en relacin al manejo del
dinero. El uso del crdito a clientes debe ser visto en trminos de una poltica de
calidad y confianza mutua. El carecer de un buen soporte en las decisiones de
aprobacin de crdito nos puede llevar a situaciones en las cuales las
organizaciones se queden sin liquidez afectando seriamente su supervivencia.
La administracin

financiera de

cualquier empresa se

ocupa

de

solucionar

interrogantes como: por qu es importante y cmo se fijan las polticas de


efectivo y activo circulante?, qu aspectos involucra la decisin crediticia?,
cmo se establece el control para el otorgamiento de crdito?, qu aspectos se
deben considerar para la determinacin de las polticas de cobranza?, cmo
establecer una administracin efectiva de los diferentes tipos de pasivos?, cules
son las tcnicas ms comunes de anlisis financiero y cmo se aplican?, qu es
el punto de equilibrio y cul es su utilidad?, qu aspectos se deben considerar en
la toma de decisiones financieras?, cul es la importancia del valor del dinero en
el tiempo y cmo se calcula?, por qu y cmo se realiza el anlisis de riesgo y
sensibilidad?.Es responsabilidad de administrador de programas de planificacin
familiar asegurarse que los fondos asignados a stos, se utilicen en forma
responsable y adecuada. Todo administrador necesita tener experiencia
en administracin financiera, ya que una parte importante de su trabajo es
la planeacin, monitoreo, registro y control de los recursos financieros necesarios
para llevar a cabo su trabajo.

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Los administradores de programas del sector privado, as como un creciente


nmero de administradores de programas del sector pblico, desarrollan planes
financieros a largo plazo con el fin de generar suficientes ingresos para cubrir
los costos del programa o su expansin. Este captulo proporciona los conceptos
de administracin financiera y las herramientas necesarias para una planeacin,
seguimiento y utilizacin responsable y adecuada de los recursos del programa,
teniendo en cuenta el costo-efectividad.

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4.1 Definicin, objetivos e importancia del financiamiento.


Definicin
Se designa con el trmino de Financiamiento al conjunto de recursos monetarios y
de crdito que se destinarn a una empresa, actividad, organizacin o individuo
para que los mismos lleven a cabo una determinada actividad o concreten algn
proyecto, siendo uno de los ms habituales la apertura de un nuevo negocio.
Incluso es comn que deba procurarse ms financiacin una vez que la empresa
ya est en actividad, sobre todo si esta quiere expandirse. El tipo de financiacin a
escoger variar en funcin de la clase de proyecto de que se trate, de la urgencia
en la puesta en prctica y del tiempo en el que se pretenda obtener la utilidad,
entre otros factores.
El financiamiento es el acto mediante el cual una organizacin se dota de dinero.
La adquisicin de bienes o servicios es fundamental a la hora de emprender una
actividad econmica, por lo que el financiamiento es un paso insoslayable a la
hora de considerar un emprendimiento de cualquier tipo.
Incluso es comn que deba procurarse ms financiacin una vez que la empresa
ya est en actividad, sobre todo si esta quiere expandirse. El tipo de financiacin a
escoger variar en funcin de la clase de proyecto de que se trate, de la urgencia
en la puesta en prctica y del tiempo en el que se pretenda obtener la utilidad,
entre otros factores.
Tambin es el acto de dotar de dineros y de crdito a una empresa, organizacin o
individuo, es decir, es la contribucin de dinero que se requiere para concretar un
proyecto o actividad, como ser el desarrollo del propio negocio. Generalmente la

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manera ms comn de obtener la financiacin es a travs de prstamos o de


crditos.
Fuentes de financiamiento Los ahorros personales: Para la mayora de los
negocios, la principal fuente de capital, proviene de ahorros y otras formas de
recursos personales. Frecuentemente, tambin se suelen utilizar las tarjetas de
crdito para financiar las necesidades de los negocios. Los amigos y los parientes:
Las fuentes privadas como los amigos y la familia, son otra opcin de conseguir
dinero, ste se presta sin intereses o a una tasa de inters baja, lo cual es muy
benfico para iniciar las operaciones. Bancos y Uniones de Crdito: Las fuentes
ms comunes de financiamiento son los bancos y las uniones de crdito. Tales
instituciones proporcionarn el prstamo, solo si usted demuestra que su solicitud
est bien justificada. Las empresas de capital de inversin: Estas empresas
prestan ayuda a las compaas que se encuentran en expansin y/o crecimiento, a
cambio de acciones o inters parcial en el negocio.
Las

fuentes

de

financiamiento

pueden

pertenecer

distintas

clases,

distinguindose en primera instancia dos opciones:


Financiamiento interno
Se entiende el aporte de los propios dueos de las empresas, producto de sus
ahorros, o de los accionistas de una sociedad annima. La reinversin de los
beneficios producidos por la propia empresa se considera una fuente de
financiacin interna, no tiene vencimientos a corto plazo y tampoco la empresa
tendr costo alguno en la financiacin.
Financiamiento externas
sus fuentes son las ms interesantes puesto que con ellas se introduce el
concepto de endeudamiento. Se acude a un financiamiento externo cuando
las empresas no pueden afrontar una inversin mediante sus propios recursos,
pero, sin embargo, el proyecto parece suficientemente rendidor como para
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justificar el costo de la financiacin (es decir, los intereses), y adems generar


utilidades para la organizacin. A una escala mayor, a veces los pases afrontan
dificultades en sus balanzas de pago y deciden recurrir a la financiacin, que
habitualmente se canaliza a travs de organismos internacionales como el Fondo
Monetario Internacional (FMI) o el Banco Mundial.
Objetivos e importancia del financiamiento:
Las

fuentes

de

financiamiento

pueden

pertenecer

distintas

clases,

distinguindose en primera instancia dos opciones:


FINANCIAMIENTO INTERNO: se entiende el aporte de los propios dueos de las
empresas, producto de sus ahorros, o de los accionistas de una sociedad
annima. La reinversin de los beneficios producidos por la propia empresa se
considera una fuente de financiacin interna, no tiene vencimientos a corto plazo y
tampoco la empresa tendr costo alguno en la financiacin.
FINANCIAMIENTO EXTERNAS: sus fuentes son las ms interesantes puesto que
con ellas se introduce el concepto de endeudamiento. Se acude a un
financiamiento externo cuando las empresas no pueden afrontar una inversin
mediante sus propios recursos, pero, sin embargo, el proyecto parece
suficientemente rendidor como para justificar el costo de la financiacin (es decir,
los intereses), y adems generar utilidades para la organizacin. A una escala
mayor, a veces los pases afrontan dificultades en sus balanzas de pago y deciden
recurrir a la financiacin, que habitualmente se canaliza a travs de organismos
internacionales como el Fondo Monetario Internacional (FMI) o el Banco Mundial.

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4.2 Tipos de financiamientos.

Ahorros personales: aqu se alude a los ahorros as como tambin a los recursos
personales del individuo, a los que se les puede sumar la tarjeta de crdito. Esta
forma de financiamiento suele ser muy frecuente.
Parientes y amigos: estos resultan ser otra fuente privada de la que se vale la
empresa para llevar adelante sus negocios. La ventaja que presenta recibir dinero
de amigos o parientes es que se logra conseguir dinero con una tasa de inters
muy baja o incluso nula.
Empresas de capital de inversin: estas actan asistiendo a aquellas empresas
que estn en etapa de crecimiento a cambio de inters en el negocio o acciones.
Uniones de crdito o bancos: estas entidades tambin suelen ser una fuente
muy recurrente. Lo que requieren tanto los bancos como las uniones de crdito es
que el individuo logre justificar de forma satisfactoria la solicitud del dinero. Si es
as reciben un cierto monto que despus debern devolver con diversas tasas de
inters.

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Adems de las anteriores fuentes de financiamiento se puede hablar de


financiamiento a corto plazo, que est compuesto por:
Pagar: este representara una promesa por escrito donde una de las partes se
compromete a devolver la suma de dinero recibida en un determinado perodo de
tiempo. Este instrumento de negociacin suele presentar intereses y generalmente
surge de la conversin de una cuenta corriente, prstamos en efectivo o venta de
bienes. La desventaja que presenta el pagar es que pueden tomarse medidas
legales sino son pagados. Las ventajas son que se pagan en efectivo y que su
seguridad de pago es muy elevada.
Lnea de crdito: esta implica una suma de dinero que est siempre disponible en
el banco pero durante un perodo de tiempo determinado previamente. Las
desventajas que presenta esta modalidad es que es limitada a ciertos sectores
que resulten altamente solventes y por cada lnea de crdito que la empresa utilice
se deben pagar intereses. La ventaja es que la empresa cuenta con dinero en
efectivo disponible.
Crdito comercial: esto significa la utilizacin de las cuentas por pagar de la
empresa como fuente de recursos y puede incluir las cuentas por cobrar, los
gastos a pagar o del financiamiento del inventario. El crdito comercial tiene a
favor que es poco costoso y permite la agilizacin de las operaciones. La
desventaja es que en caso de que no se paguen pueden tomarse medidas
legales.
Crdito bancario: se obtiene de los bancos, con los cuales se conforman
relaciones funcionales. Algunas ventajas que presenta este financiamiento es que
los prstamos suelen adaptarse a las necesidades entidad y adems las ayuda a
estabilizarse en relacin al capital en un corto lapso de tiempo. Las desventajas
son que la empresa debe ir cancelando tasas pasivas y que los bancos resultan
ser demasiados estrictos, por lo que pueden limitar todo aquello que vaya en
contra de sus propios intereses.
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Dentro de financiamiento a largo plazo se encuentran, entre otras, las siguientes


variantes:
Acciones: estas representan una participacin de capital o de patrimonio del
accionista en la organizacin. Las desventajas que presenta este financiamiento
son que presentan un costo de emisin bastante elevado y ocasiona que el control
de la entidad quede diluido. Lo favorable que presenta esta modalidad es que
resultan tiles a la hora de adquirir o fusionar empresas.
Bonos: representan un certificado escrito en el cual el deudor se compromete a
pagar en un perodo de tiempo determinado una suma especfica de dinero, con
sus intereses correspondientes. Esta modalidad resulta fcil de vender, no
disminuye el control de los accionistas y mejora la situacin de liquidez de la
empresa. Antes de invertir en este mercado se debe estar sumamente informado,
porque puede resultar riesgoso.
Hipoteca: en este caso, la propiedad del deudor queda en manos del acreedor
para de esta manera asegurarse que el prstamo ser pagado. Esta forma de
financiamiento presenta las desventajas de que surjan medidas legales en caso de
que no se cumpla con el pago y adems, el prestamista comienza a tener
obligaciones para con terceros. Las ventajas que presenta una hipoteca son que
en el caso del prestatario, logra no tener prdidas cuando realiza el prstamo y
puede adquirir intereses por la operacin. En el caso del prestamista, cuenta con
la oportunidad de poseer algn bien.

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4.2.1 Crditos obtenidos de proveedores.

A corto plazo
Negociar crditos con proveedores representa un tipo de financiacin no bancaria,
la cual la empresa puede negociar con sus proveedores prrroga en el plazo de
sus pagos (30,60 o 90 das). Las posibilidades de obtener financiacin por estas
gestiones dependern en buena medida de la situacin del mercado, y de la
capacidad de gestin de la empresa ante las otras empresas que tratan con ella:
los proveedores y los propios clientes.
De manera general, negociar un crdito con proveedores, supone una fuente de
financiacin corriente en la empresa, ya que en muchos casos representa un
apoyo importante en el ciclo de explotacin de la misma, acortando el periodo
medio de maduracin ya que se puede pagar a los proveedores a un plazo
superior al perodo medio de cobro que mantiene con sus clientes y obtener as
liquidez.
Por tanto, hay que tomar en cuenta, el Periodo Medio de Maduracin(PMM),
definido de la siguiente manera:
Periodo Medio de Maduracin Econmico (PMME)
El Periodo Medio de Maduracin Econmico representa el tiempo medio que tarda
una empresa en recuperarla liquidez desde que invierte un euro en materias
primas hasta que la recupera a travs del cobro a clientes. Constituye una medida
de dinamismo de la actividad de la empresa.

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Periodo Medio de Maduracin Financiero (PMMF)


El Periodo Medio de Maduracin Financiero es el Periodo Medio de Maduracin
econmico restndole el periodo medio de pago de proveedores, constituyendo
los das para los que la empresa deber buscar financiacin alternativa a los
crditos de provisin para financiar su ciclo de explotacin.
Cuando la empresa cobra a sus clientes con mucho ms rapidez de lo que paga a
sus proveedores, reduce notablemente sus necesidades de financiacin ,ya que
ante un periodo de pago a proveedores ms largo, permite a la empresa no tener
que destinar tantos recursos permanentes (fondos propios) y deudas a largo plazo
a la financiacin del ciclo de explotacin. De todas maneras, es recomendable que
la empresa analice si podra conseguir mejores condiciones si pagase un poco
antes, puede, que el ahorro en el precio de compra supere el coste de oportunidad
financiero de mantener recursos de largo plazo invertidos en el ciclo de
explotacin.
Por tanto, un PMM corto, supone un ritmo rpido de funcionamiento,
producindose varias veces el ciclo de actividad durante el ejercicio econmico, y
ms eficiente es la empresa.
Un PMM largo, supone una rotacin baja, lo que implica unas mayores
necesidades de financiacin, con costes ms elevados.

4.2.2 Tarjetas de crdito.


La tarjeta de crdito es un medio de pago que te permite hacer compras que
puedes pagar posteriormente (una semana despus, un mes despus, un ao
despus, etc). Son llamadas de crdito porque cuando pagas cualquier
mercanca con ella, el banco que te la otorg te est concediendo un prstamo
que debes pagar de acuerdo al periodo que elijas segn los plazos negociados
con la entidad. Es decir que si pagas con tu tarjeta por ejemplo una camisa que te
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gusto, por un valor de 100.000 pesos, le debes ese dinero al banco que expidi la
tarjeta.
Elementos esenciales
Cuota o Pago mnimo: Es el que el banco calcula cada mes, con relacin a tu
deuda, para determinar el monto mnimo que debes cancelar de t crdito.
Intereses: Es el costo que debes pagar por tu tarjeta de crdito. Lo encuentras
como un valor adicional que se calcula cada mes sobre el saldo de tu tarjeta.
Beneficios Adicionales: Dependiendo de tu entidad financiera, algunas tarjetas de
crdito tienen beneficios adicionales como seguros para viajes o cobertura
nacional, entre otros.
Cupo: Es el tope mximo de dinero que puedo gastar con mi tarjeta de crdito.
Corte: Fecha mensual, que toma el banco para hacer el clculo de tu deuda, pago
mnimo e inters, que aparecen en tu Estado de Cuenta. Por ejemplo, imagnate
que tu fecha de corte son los das 30 de cada mes, en tu Estado de Cuenta
llegarn todos los consumos que has realizado con tu tarjeta desde el 1 hasta el
30 del mes en curso, a esos consumos se les sumar los saldos anteriores y se
calcular el pago mnimo y los intereses a pagar.
Saldo: Es el dinero que debes al banco despus de efectuar tus pagos mensuales
de intereses, cuota mnima o abono a capital. Por ejemplo, si tu deuda de la tarjeta
de $200.000 pesos, tu pago mnimo de $30.000 y tus intereses de $10.000, tu
saldo ser de $170.000 pesos, resultantes de restar $200.000 - $30.000. Los
intereses no se restan, porque corresponden al costo que estas pagando por tu
crdito.

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4.2.3 Prstamos bancarios pre aprobados.

Las modas son muy dinmicas, hace un ao estaba de moda tener hurones, ahora
la moda es que te lleguen ofertas de crditos pre-aprobados. Supermercados,
bancos y casas comerciales llenan los buzones de las casas repartiendo
hermosos volantes con dinero prestado que parece caer del cielo. No te preguntan
si lo necesitas, no ponen ninguna traba, simplemente te lo ofrecen. Pero, como
todo lo que es demasiado bueno tiende a ser mentira, la realidad es mucho ms
oscura. Por eso, si el cartero te tir una carta con un crdito pre-aprobado, tienes
dos opciones: puedes abrir la puerta y dejar que tus perros lo persigan, o puedes
leer con atencin estos consejos. Ac est todo lo que debes saber sobre los
crditos pre-aprobados.

Un crdito pre-aprobado es solo para romper el hielo y en gran medida fueron


responsables del boom del crdito de consumo de los ltimos aos. Tiene mucha
lgica, es ms probable que un cliente busque un crdito en un banco que le dijo
que su plata est asegurada. Da la sensacin de que te evita trmites y que es
una plata fcil de adquirir. Esta hiptesis de hecho est probada por la
neurociencia: en un experimento se demostr que este tipo de crditos tienen un
32% ms de probabilidad de ser aceptados (el experimento lo repitieron con
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monos y dio lo mismo), pero en el fondo, estos crditos no distan mucho de los
crditos normales, porque :
Cuando no estn realmente pre-aprobados.
Que estn pre-aprobados no significa nada. Para que te pre-aprueben un crdito,
lo que hacen las casas comerciales es comprar datos de compaas de informes
de crdito, no diremos quienes, pero empiezan DI y terminan con COM. A partir de
eso revisan tu scoring (un puntaje de cmo te ve el mercado como cliente de
crdito), pero eso es solo una parte. El scoring puede decir mucho de un cliente,
pero no suficiente para los bancos.

En cuanto llegas a solicitar tu crdito pre-aprobado, es normal que entres en los


mismos trmites como cualquier persona que va a pedir plata. Te van a solicitar
los mismos documentos (contrato de trabajo, cotizaciones de afp, contratos de
arriendo, vacunas al da, etc.), los mismos datos y recin ah comienza el periodo
de evaluacin. Es muy comn que a partir de ah cambien las condiciones, te
pueden cambiar el monto, la tasa, el periodo, todo. Incluso te lo pueden negar. Ah
te das cuenta que aquella pre-aprobacin fue solo una sugerencia que te llev a
una ventanilla.

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4.2.4 Crditos de Nmina.


Los crditos de nmina son prstamos de uno o varios meses de sueldo, que
toman como garanta el salario que recibe un trabajador, el cual es depositado en
una cuenta corriente conocida como cuenta de nmina. Para obtener este
prstamo no necesitas aval, debido a que los bancos o financieras tienen el
respaldo del ingreso mensual que recibes. Estos crditos no son exclusivos para
los empleados activos, tambin est disponible para las personas jubiladas o
pensionadas.
Un requisito muy importante para acceder a estos crditos es haber cumplido
cierta antigedad en el trabajo. Algunos bancos tambin solicitan una cantidad
mnima de ingresos para poder ofrecer el servicio. En algunos casos, el monto del
prstamo depende de cunto tiempo lleves en tu trabajo.
Aunque para solicitar un crdito es necesario acudir a sucursal, pueden
presentarse situaciones en las que el ofrecimiento sea a travs de un cajero
automtico, de llamadas telefnicas o por promociones enviadas a domicilio. La
Comisin Nacional para la Proteccin y Defensa de los Usuarios de Servicios
Financieros (Condusef) ha emitido recomendaciones especiales para solicitar un
crdito de nmina.
Entre otras cosas, sugiere que las cuotas del prstamo no rebasen el 30% del
salario, para que as no incurras en problemas de exceso de deuda.
Debes calcular el ingreso restante una vez que te descuentan el pago, para saber
si es posible continuar con tus gastos fijos y si no comprometes tus finanzas.

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Caractersticas del crdito de nmina:


Cada crdito tiene caractersticas diferentes, por lo que debes escoger aquel que
se adapte ms a tus necesidades. Entre los puntos a evaluar estn:
Plazo de pagos: puede ser mensual, quincenal o semanal, aunque el
ms comn es mensual. Por lo general, los bancos definen el perodo,
pero algunos ofrecen la opcin de ajustarlo de acuerdo a la periodicidad
del pago de nmina. El tiempo de pago se encuentra entre los 6 y los 60
meses.
Fondos mnimos: existen crditos de nmina que se pueden tramitar
desde $1,000 (en el caso de los jubilados) y los $2,000 (para los
trabajadores).
Tasa de inters: verifica si la tasa de inters es anual, mensual,
semanal, etc.
Costo anual total (CAT): es la cifra que incluye pagos, cuotas y cargos
en porcentaje anual. Se recomienda elegir el ms bajo, ya que as se
reducen los costos. Hay que considerar que este costo no incluye IVA.
Cuota por apertura: suele ser un porcentaje calculado a partir del
monto del crdito.
Pago por adelantado: algunos bancos pueden realizar un cobro extra
por liquidar el crdito antes del tiempo pactado.
Pago a destiempo: es comn que existan recargos por pagar despus
de la fecha de vencimiento. Se recomienda investigar su costo para as
prevenirlo.
Crdito re disponible o resolvente: son crditos que se pueden utilizar
ms de una vez sin necesidad de realizar trmites extras.
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Seguro de vida: algunos bancos solicitan la contratacin de un seguro


de vida. En caso de fallecimiento, la deuda se liquida a travs del seguro
contratado.
Seguro de desempleo: en caso de desempleo, el seguro apoya al
usuario con el pago durante algunos meses. No es tan frecuente que los
bancos lo soliciten como requisito.
Costo de seguros: el precio de los seguros es diferente en cada banco,
pero algunos lo ofrecen de manera gratuita al realizar la contratacin del
crdito.

4.2.5 Crditos al consumo


El crdito de consumo surgi con el fin de cubrir la satisfaccin de una necesidad
de consumo de las personas que no tienen una capacidad econmica presente
para cubrir su costo en efectivo. Esta forma de tener acceso al consumo se trata
de un prstamo que se otorga para comprar un bien o servicio de uso personal en
plazos determinados.
En nuestro pas, es de suma importancia esta forma de acceder al consumo,
pues 40% de las ventas o compras de los mexicanos se realiza mediante ese
sistema. La funcin del financiamiento al consumo es permitirle a los
consumidores aplazar el pago de las compras y pagar con intereses a una tasa de
inters predeterminada y en ocasiones variable. Muchos consumidores lo utilizan
para adquirir bienes de consumo duradero y servicios de mayor precio, como por
ejemplo televisores, estufas, computadoras, refrigeradores, ropa, calzado, autos,
en reparaciones del hogar o del automvil, viajes, entre otros; tambin es comn
para muchos minoristas y para las compras impulsivas.

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Como se utiliza para consumir bienes materiales, es un prstamo en el que el


deudor recibe una suma de dinero en sus manos que se compromete a reintegrar
a la institucin o empresa financiera que se lo otorg, en un plazo pactado y con
ciertos intereses (que dependen de la tasa de inters del financiamiento).
Por lo general, los pagos son mensuales y se abonan en 24, 36, 48, 60, 72 o ms
meses; de acuerdo con el plan, la capacidad de pago, el monto y la institucin.
Se puede solicitar de una manera muy fcil, de hecho, el usuario puede obtenerlo
sin tener un historial crediticio. Es por esto que algunos lo conocen popularmente
como "pagos chiquitos".
El financiamiento al consumo por naturaleza es el de las tarjetas de crdito
bancarias o las tarjetas de las tiendas departamentales o de autoservicio, aunque
los tipos comunes de financiamiento al consumo son variados, entre ellos el de
vehculos motorizados, los prstamos personales a plazos y algunos prstamos de
minoristas a plazos o de alquiler con opcin de compra. Con respecto a las
hipotecas de las viviendas, no son tpicamente consideradas en este rubro debido
a la naturaleza y a la regulacin especfica de la industria de los prstamos
hipotecarios.
Hoy en da el crdito de consumo lo ofrecen instituciones financieras y no
financieras, por ejemplo, destacan las tiendas departamentales por medio de una
tarjeta o con sus propios programas. Algunas cadenas comerciales solamente
piden los comprobantes de domicilio y la identificacin oficial para otorgar el
prstamo.
Por su parte, los bancos tambin se suman a esta oferta por medio de sus tarjetas
y los financiamientos a travs de nmina, la cual sirve de respaldo al pedir un
prstamo de este tipo. Y en caso de que el ingreso del interesado no alcance, es
posible sumar el de su cnyuge para solicitar el financiamiento.

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Para las instituciones financieras, esta opcin representa casi una cuarta parte del
financiamiento que otorga la banca al sector privado.

Entre las ventajas del crdito de consumo estn:

Permite a los consumidores utilizar los productos y servicios, mientras que


todava estn pagando por ellos sin tener que esperar hasta que hayan
ahorrado suficiente dinero para una compra de contado.

Las tarjetas de crdito y tarjetas de minoristas permiten a los consumidores


hacer compras en lnea fcilmente.

Pagar el financiamiento de manera exitosa construye un historial crediticio


favorable, lo que le permite a los consumidores aprovechar otras
oportunidades de financiamiento.

Acceder a financiamiento de una manera relativamente sencilla y rpida, sin


tener que presentar documentos como garanta que muchas veces ni se
tienen.

La variedad de cosas que puede adquirir con este tipo de financiamiento es


muy amplia, van desde artculos para el hogar hasta personales.

El enganche y los abonos que se dan aparentemente no son muy altos.

Una de las desventajas de utilizar este tipo de financiamiento es que reduce la


capacidad de ahorro de dinero, lo cual puede dejar a las familias en una situacin
de vulnerabilidad si surgen situaciones de emergencia financiera.
Una calificacin crediticia daada en nuestro bur crediticio debido a un
financiamiento sin pagar, puede afectar negativamente a la capacidad del
consumidor para obtener nuevos financiamientos personales o de negocios.

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Otras desventajas son que:


o

El precio final del artculo obtenido mediante el financiamiento sube


considerablemente.

La tasa de inters puede ser elevada y es informacin que no se le da al


cliente si ste no la pide.

Le cobran adems otros cargos y comisiones, como manejo de cuenta,


anualidad, seguros, etc.

Los pagos se prolongan durante tanto tiempo, que en muchas ocasiones no


se termina de pagar.

Como no se cumplen con los pagos, en muchos casos se tiene que


proceder al embargo.

Ten en cuenta las siguientes recomendaciones para hacer un buen uso de tu


financiamiento:

Ahorrar. Si lo promovemos en la familia y llevamos a cabo esta


actividad, seguramente siempre tendremos el dinero necesario para
comprar eso que necesitamos o queremos, sin tener que endeudarnos.

Si ests decidido a comprar por esta va, entonces analiza varias


opciones y tu situacin personal para poder decidir la que mejor te
convenga. Ten a la mano una calculadora y en cada opcin suma todos
los abonos para que sepas en realidad en cuanto te va a salir el
producto que quieres comprar.

No recurras frecuentemente a este tipo de compras que te ofrecen la


posibilidad de pagos semanales o mensuales.

19 | P g i n a

Antes de adquirir un financiamiento, considera tu solvencia y capacidad


de pago.

No te adelantes, analiza antes de adquirir el producto si puedes


comprarlo sin necesidad de financiamiento.

Recuerda no confundir el sobreprecio de un producto con la tasa de


inters, esta es aparte.

No olvides preguntar si tus pagos semanales o mensuales incluyen


gastos de administracin, seguro y otros cobros que realizan algunas
tiendas.

Tambin es importante pagar puntualmente para evitar el cobro de


recargos o embargo sobre el bien adquirido.

No olvides analizar tu capacidad de pago, con esa base determinars el


monto del financiamiento que te conviene.

4.3 Historial Crediticio.

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Los antecedentes crediticios son ms importantes de lo que normalmente se cree.


El historial de crdito, es la suma de los antecedentes crediticios de una persona,
son

una informacin

relevante

sobre

su

comportamiento comercial

es

sumamente utilizado, incluso aunque usted lo desconozca. Un historial de


crdito es un perfil financiero.
Permite a las entidades financieras saber cmo ha manejado sus finanzas en el
pasado y los ayuda a decidir si desean hacer un negocio con usted. Un uso
responsable del crdito, quedar registrado en su historial de crdito, y le permitir
acceder a importantsimos beneficios a largo plazo como: mayor capacidad de
acceder a un crdito, en condiciones ms beneficiosas, con acceso a una oferta
ms amplia en diversidad de formas, montos y plazos.
Un uso irresponsable de crdito tambin quedar registrado en su historial
crediticio, lo que le traer perjuicios como: menor (o ninguna) capacidad de pedir
prestado, peores condiciones de prstamo, menor (o nulo) acceso a una oferta
diversa en cuanto a formas de crdito, montos y plazos. IMPORTANTE: Generar
malos antecedentes, le cierra puertas y oportunidades. En cambio, el buen
comportamiento ser premiado con mejores condiciones.

Uso responsable del crdito


Utilizar el crdito responsablemente es clave para mejorar el historial de crdito.
Ya que otorgar crdito se basa en la confianza (y especficamente en la creencia
de quien presta de que el beneficiario pagar el dinero otorgado), y que quienes
prestan asumen un cierto riesgo cuando le ofrecen un crdito, una tarjeta o una
21 | P g i n a

hipoteca; obtener buenas referencias de su historial de crdito le permitir


ganarse esa confianza necesaria en la negociacin.
Para reducir el riesgo, para poder confiar en la futura devolucin de lo prestado, se
analiza (entre otras variables) su comportamiento pasado respecto a pedir
prestado (historial
crediticio),
utilizando
un informe
de
crdito.
Existen empresas que proveen, como servicio, este tipo de informacin.
Internacionalmente se las conoce como bureau de crdito.

Qu es un BUREAU de crdito?
Se conocen bajo distintos nombres, como bureau de crdito, credit bureau,
agencia de informes de crdito o credit agency.En Uruguay, el bureau de crdito
ms conocido es "El Clearing de Informes". Hay otras empresas, algunas
dedicadas a mbitos geogrficos especficos (ej: determinados departamentos) o
a

rubros

especficos.

Se trata de empresas que se ocupan de recopilar los historiales de crdito de las


personas (potenciales prestatarios) y que proporciona informes de crdito a los
comercios y empresas afiliadas, que son potenciales acreedores (bancos,
empresas financieras, entidades emisoras de tarjetas de crdito, etc.), quienes a
su vez le aportan informacin sobre sus clientes. En otras palabras, el bureau de
crdito es la empresa que recolecta y suministra informacin sobre cmo maneja
una persona su crdito, sus hbitos de pago, su cumplimiento en fecha y cunto
dinero debe.
Quienes se dedican a otorgar crditos y a financiar compras (sea en efectivo,
tarjetas, rdenes de compra, etc.), utilizan estos informes para decidir si conceden
el crdito o no, para evaluar el monto del mismo, condiciones o el lmite de compra
a financiar.
Qu contiene un informe de crdito?
22 | P g i n a

Un informe de crdito es un resumen de informacin muy variada, tanto de


tipo personal como financiera. Contiene informacin personal como direccin
particular y lugar de trabajo. Tambin puede contener datos sobre ingresos y
antecedentes en el pago de facturas (incluyendo los servicios pblicos como UTE,
Antel, OSE, etc.). Contiene un registro de las solicitudes recientes de crdito, si se
efectuaron pagos

mensuales

tiempo,

si

existen deudas,

etc.

4.4 Bur de Crdito.


El Bur de Crdito es una empresa mexicana, constituida como sociedad de
informacin crediticia, dedicada a integrar y proporcionar informacin, previo a la
concesin de un crdito, cuyo objetivo principal es registrar el historial crediticio de
las personas y empresas que hayan obtenido algn tipo de crdito, financiamiento,
prstamo o servicio.
Es una Sociedad de Informacin Crediticia orientada a integrar informacin sobre
el comportamiento del crdito de las personas y de las empresas. A la fecha, sirve
de marco de referencia para que las empresas comerciales, instituciones
financieras, distribuidoras de automviles (entre otras entidades), decidan
respecto a otorgar o negar un crdito a quienes lo hubiesen requerido. En dicha
sociedad se va integrando un expediente de todas y cada una de las personas
(fsicas o morales) que ya disfrutan o han disfrutado de un crdito, a fin de conocer
su comportamiento liquidando sus adeudos. En esto tambin se incluye el que se
cumpla el pago oportuno de las tarjetas de crdito.
El principal objetivo de un Bur de Crdito es apoyar la actividad econmica del
pas, proporcionado a las empresas toda aquella informacin que requieran,
buscando facilitar el camino de la apertura de crdito a sus clientes, con lo que
stas podrn tener una mejor administracin de su negocio, y evitar la generacin
de carteras vencidas, con lo que se vern limitadas en la liquidez, restndoles
recursos que ms tarde necesitarn para su crecimiento.
23 | P g i n a

CMO OPERA UN BUR DE CRDITO?


Slo tienen autorizacin para proporcionar informacin sobre una persona o
empresa, en los siguientes casos:
o

Una persona o empresa que sea la titular del crdito, puede solicitar su
historial de crdito, dndole informacin sobre el crdito de que se
encuentre disfrutando.

La empresa a quien se le solicite un crdito, con autorizacin expresa de


quien desea comprar un bien o requiera la prestacin de un servicio, y vaya
a hacer uso del crdito.

El Bur de Crdito no decide si se le debe o no otorgar el crdito a una persona o


empresa, ni tampoco emitir juicio alguno si la persona sea no sujeta de crdito,
su funcin principal ser proporcionar informacin sobre los crditos que se
hubiesen otorgado y el comportamiento de pago del crdito usado por la persona
o empresa.
Los otorgantes de crdito que tienen contratado los servicios del Bur de Crdito
son: Las instituciones bancarias, emisoras de tarjetas de crdito, arrendadoras
financieras, empresas de financiamiento automotriz, las hipotecarias, tiendas
departamentales (Sears, Liverpool, La Marina, Wall Mart, Soriana, entre otras),
compaas de servicio de comunicacin (Movi Star, Telcel, Iusacel).
Como todo organismo para operar, el Bur de Crdito no es la excepcin
respecto a que para su funcionamiento fuera legal, el Ejecutivo Federal tuvo que
enviar un proyecto de ley, el cual fue aprobado por el Congreso de la Unin, segn
publicacin en el Diario Oficial de la Federacin de fecha 16 de enero 2002;
habiendo sido modificado y actualizado, lo cual fue publicado en el Diario Oficial
de la Federacin del 23 de enero del 2004.
LEY PARA REGULAR LAS SOCIEDADES DE INFORMACIN CREDITICIA
24 | P g i n a

Esta ley es la que regula la constitucin y operacin de las sociedades de


informacin crediticia. Sus disposiciones son de orden pblico y de observancia
general en el territorio nacional. Dentro de este tipo de Sociedades, est el Bur
de Crdito.
En esta misma ley se establece:
Lo que es una base primaria de datos, la que estar conformada con la
informacin que proporcionen directamente los usuarios a las Sociedades,
considerando para cada tipo de crditos plazos que se debern de cumplir, como
sigue:
1. Para crditos de amortizacin de capital e intereses al vencimiento, a los treinta
o ms das naturales de que ocurra el vencimiento,
2. Para crditos con amortizacin nica de capital al vencimiento, pero que tenga
estipulado el pago de intereses peridicos, a los noventa o ms das naturales de
vencido el pago de los intereses respectivos;
3. Para crditos cuya amortizacin de capital e intereses haya sido pactada en
pagos peridicos parciales, salvo los crditos hipotecarios para la vivienda y
adquisicin de bienes de consumo duradero, a los noventa o ms das naturales
de vencido el pago de intereses respectivos;
4. Para crditos revolventes, como tarjetas de crdito y adquisiciones de bienes de
consumo duradero, entre otros, cuando el cliente no haya realizado el pago
requerido durante ciento veinte o ms das naturales, y
5. Para los crditos de vivienda, a los ciento ochenta das o seis mensualidades
posteriores a la fecha del vencimiento de la primera amortizacin no cubierta por
el acreditado, o lo que resulte menor.

25 | P g i n a

La base de datos primaria de las empresas se integrar con los ingresos o ventas
anuales superiores a 17 millones de UDIS, as como con la relacionada con
clientes con operaciones fraudulentas. Esta informacin se refiere a las obtenidas
al cierre del ejercicio anterior al que se est formulando la solicitud.
No se considerar que existe violacin al Secreto Financiero cuando los
usuarios proporcionen informacin sobre operaciones crediticias u otras de
naturaleza anloga a las Sociedades, as como cuando stas compartan entre s
informacin contenida en sus bases de datos o proporcionen dicha informacin a
la Comisin Bancaria y de Valores. Tampoco se considerar que existe violacin al
Secreto Financiero cuando las Sociedades proporcionen dicha informacin a sus
usuarios, o cuando la informacin sea solicitada por autoridad competente y tenga
este tipo de atribuciones.

26 | P g i n a

CONCLUSION

La finanza de una empresa proporciona las herramientas tendientes a interpretar


los hechos que ocurren en el mundo financiero y su incidencia en la empresa, as
como tambin reconocer situaciones que antes eran irrelevantes y pueden traer
aparejado consecuencias graves, en una poca de cambios constantes en el
mundo.
El rea de finanzas debe contribuir a la reduccin de costos y a la mejora del
desempeo de la misma, de modo que efecte un cambio significativo en la
asignacin de recursos.
El crdito no es sinnimo de financiamiento, sino que el primero es una clase o
variedad o tipo del segundo. Los mecanismos de financiamiento son dos, que son
los siguientes: contratos de financiamiento y otros mecanismos de financiamiento.
El financiamiento es un aspecto o factor muy importante para el crecimiento de
las empresas, al igual que para el crecimiento econmico, por ello, le dedicamos
estas lneas, con las cuales se espera contribuir con el derecho y la economa, al
igual que con la administracin.

En una oportunidad anterior hemos realizado publicaciones sobre un tipo de


financiamiento, como es el crdito, pero esto no es todo el financiamiento, sino tan
27 | P g i n a

slo es una parte del mismo, porque existen otras clases del mencionado, dentro
de los cuales podemos citar el caso de la titulizacin de activos, factoring, leasing,
y con ello, esperamos que la economa peruana desarrolle de la manera mas
ptima, ya que el progreso de un pas al igual que su crecimiento econmico se
determina con los mecanismos de financiamiento.

BIBLIOGRAFIA

Elizondo Lpez Arturo.


Proceso Contable 1
Ed. ECAFSA, Mxico, 1999

Guajardo Cant, Gerardo.


Contabilidad
Ed. McGraw-Hill, Mxico, 2000

Horngren, Charles T. y cols.


Contabilidad
Pearson Educacin, Mxico, 2004

Romero Lpez, lvaro Javier.


Principios de Contabilidad
Ed. McGraw-Hill, Mxico, 2002

Ramrez Padilla, David Noel.


Contabilidad Administrativa
Ed. Mc. Graw-Hill, Mxico, 1997

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