FDPF001- 2014

FORMULAS Y EJEMPLOS PARA EL CLCULO DE INTERESES DE UN DEPSITO A PLAZO

FIJO CONVENCIONAL

1. GLOSARIO DE TRMINOS
a. Depsito a plazo fijo: Producto en el que el cliente podr depositar una cantidad de dinero
a una tiempo determinado recibiendo una Tasa de Inters acorde al tiempo seleccionado,
generando rentabilidad mensual segn el monto ahorrado con libre disponibilidad de los
intereses.
b. Inters: Es el alquiler o rdito que se recibe o se paga por el uso de un dinero o especie
valorada en calidad de prstamo, generando rentabilidad mensual segn el monto ahorrado
con libre disponibilidad de los intereses.
c.

Tasa de Inters: Se define como aquel precio que se paga por el uso del dinero, durante un
determinado perodo de tiempo.

d. Tasa de Inters efectiva anual (TEA): Es la oferta de inters que la institucin financiera
pagar por un depsito en cuenta en un periodo de un ao (360 das).
e. Tasa de rendimiento efectivo anual (TREA): Es la tasa que permite igualar el monto
depositado con el monto efectivamente recibido luego del vencimiento considerando todos
los cargos por comisiones y gastos.
f.

Factor diario: Es un nmero intermedio que se utiliza para calcular una Tasa Diaria
tomando como base la Tasa Efectiva Anual (TEA)

g. Capital: Monto de ahorro del cliente.

h. Plazo: Tiempo de permanencia del dinero en la CMAC Tacna S.A.
i.

Comisin: Son retribuciones por operaciones o servicios adicionales y/o complementarios a

las operaciones contratadas por los usuarios que hayan sido previamente acordado y
efectivamente prestados por la empresa.

j.

Gasto: Son costos por operaciones o servicios adicionales y/o complementarios a las
operaciones contratadas, debidamente acreditados en que incurre la empresa con terceros
por cuenta del usuario que pueden ser traslados al cliente, en caso as se establezca
expresamente en los contratos respectivos.

2. FRMULA PRINCIPAL
Actualmente la CMAC Tacna S.A. utiliza la siguiente frmula para el clculo de intereses de los
Depsitos a Plazo Fijo (DPF):

360
i

I = M 1 +
1
100

Donde:
I
= Inters
M
= Capital (Importe depositado).
i
= Tasa de Inters (Tasa Efectiva Anual)
n
= Plazo

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3. PERODO DE CAPITALIZACIN
Para el clculo del inters usamos la modalidad de capitalizacin diaria, tomando como monto
base para el clculo del inters diario la suma del importe tanto del capital como los intereses
generados hasta el da anterior.
4. FACTOR DIARIO (FD)
Este Factor Diario se obtiene, aplicando la formula que se seala a continuacin:

TEA 1360
FD = 1 +
1

100

Donde:
FD
= Factor diario
TEA
= Tasa Efectiva Anual (segn tarifario vigente)

5. TASA DE RENDIMIENTO EFECTIVA ANUAL (TREA)

La TREA puede ser calculada con la siguiente formula:

MF P T
TREA =
1 100
MI

Donde:
TREA = Tasa de Rendimiento Efectiva Anual
MF
= Monto Final (MI+I-C)
MI
= Monto Inicial
I
= Monto de inters ganado durante el periodo
C
= Importe de Comisiones y Gastos cobradas durante el periodo
P
= Nmero de Perodos en un ao
T
= Nmero de Perodos transcurridos
6. CANCELACIN ANTICIPADA (ANTES DE PLAZO PACTADO)
En caso de cancelar el Depsito a Plazo Fijo antes del plazo pactado, se calcula los intereses en
base al perodo que dicho depsito ha permanecido en CMAC Tacna S.A., aplicando la tasa de
inters (TEA) que corresponda al perodo de permanencia segn el tarifario vigente al momento
de la cancelacin.
Si la cancelacin se produce antes de los 31 primeros das, la tasa de inters devengada ser la
tasa de inters que se aplica a una Cuenta de Ahorro Corriente segn el tarifario vigente al
momento de la cancelacin.

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ANEXO

EJEMPLO N 01: Clculo del Inters a la fecha de vencimiento

Se apertura una cuenta a Plazo Fijo el 02 de Mayo de 2014 con un importe de S/ 1,000.00 y a un
periodo de 360 das, segn Tarifario de Tasas Vigentes para este importe y plazo le corresponde la
tasa de 5.80% TEA (Tasa Efectiva Anual).
Datos:
Saldo en DPF : S/. 1,000.00
TEA
: 5.00%
Plazo
: 360 das
A.

APLICANDO EL FACTOR DIARIO:

Para obtener el Factor Diario de este Depsito a Plazo Fijo se debe aplicar la siguiente frmula:

TEA 1360
FD = 1 +
1

100

5.00 1360
1
FD = 1 +

100

FD = 0.000135537
Nota:
Para efectos de clculo del Inters se trabajar con todos los decimales
Luego se procede a realizar el clculo del inters diario utilizando el Factor Diario (FD)

Das

Al cierre
del da

0
1
2
3
4
5
6

01/02/2013
02/02/2013
03/02/2013
04/02/2013
05/02/2013
06/02/2013
07/02/2013

357
358
359
360

Donde:
Das
Cierre del da
FD
Monto
Inters Diario

Factor Diario
(FD)

Monto M = (M+I)

Inters
Ganado en el
da I= FD x (M)

0.000135537
0.000135537
0.000135537
0.000135537
0.000135537
0.000135537
0.000135537

1,000.00
1,000.14
1,000.27
1,000.41
1,000.54
1,000.68
1,000.81

0.13554
0.13556
0.13557
0.13559
0.13561
0.13563
0.13565

24/01/2014
0.000135537
25/01/2014
0.000135537
26/01/2014
0.000135537
27/01/2014
0.000135537
Fecha de Vencimiento

1,049.57
1,049.72
1,049.86
1,050.00
1,050.00

0.14226
0.14228
0.14230

: Indica la cantidad de das transcurridos

: Indica la fecha del da cerrado
: Factor Diario obtenido segn formula
: Es el importe Capital (M) mas los intereses (I) generados a la fecha del clculo.
: Es el resultado obtenido de multiplicar el factor diario (DF) por el monto.

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Entonces:
Al finalizar el periodo se retirara un inters de S/. 50.00 ms su capital inicial de S/ 1,000.00
llevndose la suma total de S/. 1,050.00.
B.

APLICANDO FRMULA PRINCIPAL:

Para obtener el Inters que ganar este Depsito a Plazo Fijo luego de haber transcurridos 360
das, se debe aplicar la siguiente frmula:
n

360
i

I = M 1 +
1
100

360

360
5
.
00

I = 1,000.00 1 +
1

100

I = 50.00
Entonces:
Al finalizar el periodo se retirara un inters de S/. 50.00 ms su capital inicial de S/ 1,000.00
llevndose la suma total de S/. 1,050.00.
C. CLCULO DE LA TASA DE RENDIMIENTO EFECTIVA ANUAL (TREA):
Para obtener la TREA que ganar este Depsito a Plazo Fijo luego de haber transcurridos 360
das, se debe aplicar la siguiente frmula:

MF P T
TREA =
1 100
MI

1,050.50 360 360

TREA =
1 100

1,000.00

TREA = 5.00%
La CMAC Tacna S.A. no cobra comisiones ni gastos por mantenimiento de Depsito a Plazo
Fijo en consecuencia se tiene que la TREA resultante de 5.00% es igual a la TEA asignada al
depsito 5.00%
ASPECTOS ADICIONALES A TENER EN CUENTA:
En el desarrollo de este ejemplo se debe considerar lo siguiente:

No se considera el clculo del Impuesto a la Transacciones Financieras (ITF)

Las frmulas se aplican para Moneda Nacional y Moneda Extranjera.
La base para el clculo de intereses aplicando la Tasa Anual es de un ao de 360 das.
Inters calculado en el supuesto que no se registran operaciones adicionales en el perodo.

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EJEMPLO N 02: Cancelacin Anticipada sin movimiento de retiro de inters

Se apertura un Depsito a Plazo Fijo el 02.05.2014 por S/ 1,000.00 a un periodo de 360 das, siendo
la tasa vigente de 5.00% TEA (Tasa Efectiva Anual).
El 01.07.2014 (60 das despus) se cancela el Depsito a Plazo Fijo.
A. CLCULO DEL INTERS:
Por ser un caso de cancelacin anticipada, se calcula los interese en base al periodo de
permanencia efectiva (60 das) asignndole la tasa correspondiente segn el tarifario vigente de
1.75% TEA (Tasa que corresponde a un plazo de 60 das por un importe de S/. 1,000.00).
Recalculando los intereses aplicando la Frmula Principal:
n

360
i

I = M 1 +
1
100

60

360
1
.
75

I = 1,000.00 1 +

100

I = 2.90
Entonces:
Al realizar la cancelacin anticipada se retirar un inters de S/ 2.90 ms su capital inicial de S/.
1,000.00, siento un total de S/ 1,002.90
B. CLCULO DE LA TASA DE RENDIMIENTO EFECTIVA ANUAL (TREA):
Para obtener la TREA que ganar este Depsito a Plazo Fijo luego de haber transcurridos 60
das, se debe aplicar la siguiente frmula:

MF P T
TREA =
1 100
MI

1,002.90 360 60
TREA =
1 100

1,000.00

TREA = 1.75%
La CMAC Tacna S.A. no cobra comisiones ni gastos por mantenimiento de Depsito a Plazo
Fijo, en consecuencia se tiene que la TREA resultante de 1.75% es igual a la TEA asignada al
depsito 1.75%. Es preciso indicar que la tasa corresponde a la resultante como reajuste por
cancelacin anticipada.
ASPECTOS ADICIONALES A TENER EN CUENTA:
En el desarrollo de este ejemplo se debe considerar lo siguiente:

No se considera el clculo del Impuesto a la Transacciones Financieras (ITF)

Las frmulas se aplican para Moneda Nacional y Moneda Extranjera.
La base para el clculo de intereses aplicando la Tasa Anual es de un ao de 360 das.
Inters calculado en el supuesto que no se registran operaciones adicionales en el perodo.

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EJEMPLO N 03: Cancelacin Anticipada, con movimientos de retiros de inters.

Se apertura un Depsito a Plazo Fijo el 02.05.2014 por S/ 1,000.00 a un periodo de 360 das, siendo
la tasa vigente de 5.00% TEA, adicionalmente con fecha 25.06.2014 se realiza un retiro de inters de
S/.7.00
El 01.07.2014 (60 das despus de la apertura) se cancela el depsito a Plazo fijo.
A. CLCULO DEL INTERS:
Por ser un caso de cancelacin anticipada, se calcula los intereses en base al periodo de
permanencia efectiva (60 das) asignndole la tasa correspondiente segn el tarifario vigente de
1.75% TEA (Tasa que corresponde a un plazo de 60 das por un importe de S/. 1,000.00).
Recalculando los intereses aplicando la Frmula Principal:

360
i

I = M 1 +
1
100

60

360
1
.
75

I = 1,000.00 1 +
1
100

I = 2.90
Entonces:

El inters recalculado asciende a S/. 2.90

El da 25.06.2014 registra un retiro de inters de S/. 7.00
Siendo el inters recalculado menor al inters retirado (2.90 < 7.00), como resultado del reajuste
de inters por efectuar una cancelacin anticipada, la diferencia ser cargada al monto capital
(7.00 2.90 = 4.10)
Resumen:
Al momento de la cancelacin anticipada se recibir lo siguiente:
Monto Capital
: S/. 1,000.00
( + ) Inters Reajustado : S/.
2.90
( - ) Inters Retirado : S/.
7.00
Neto a Recibir
: S/. 995.90

B. CLCULO DE LA TASA DE RENDIMIENTO EFECTIVA ANUAL (TREA):

Para obtener la TREA que ganar este Depsito a Plazo Fijo luego de haber transcurridos 60
das, se debe aplicar la siguiente frmula:

MF P T
TREA =
1 100
MI

En este caso el monto final (MF) se calcular de la siguiente forma:

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MF = Capital Inicial + Inters Reajustado
MF = 1,000.00 + 2.90
MF = 1,002.90
No se considera el inters retirado

1,002.90 360 60
TREA =
1 100

1,000.00

TREA = 1.75%
La CMAC Tacna S.A. no cobra comisiones ni gastos por mantenimiento de Depsito a Plazo
Fijo, en consecuencia se tiene que la TREA resultante de 1.75% es igual a la TEA asignada al
depsito 1.75%. Es preciso indicar que la tasa corresponde a la resultante como reajuste por
cancelacin anticipada.
ASPECTOS ADICIONALES A TENER EN CUENTA:
En el desarrollo de los ejemplos se debe considerar lo siguiente:

No se considera el clculo del Impuesto a la Transacciones Financieras (ITF)

Las frmulas se aplican para Moneda Nacional y Moneda Extranjera.
La base para el clculo de intereses aplicando la Tasa Anual es de un ao de 360 das.
Inters calculado en el supuesto que no se registran operaciones adicionales en el perodo.
Cuando se registraran operaciones de retiro de inters, se recalculan los intereses en base al
periodo que se a permanecido efectivamente en CMAC Tacna S.A., al resultado se resta el
monto de los intereses cobrados, si el resultado es negativo, se afectara al monto capital.

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