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Introduccin
Con fundamento en los artculos 1, 2, 3, 4, 6, 7, 13, 24, 25, 26, 27, 28, 29, 30,
32, 33, 34, 37, 39, 41, 42 y 111 de la Ley Federal de Presupuesto y
Responsabilidad Hacendaria (LFPRH); 1, 3, 9, 10, 21, 22, 23, 24, 25, 26, 27, 28,
29, 30, 34, 49, 56, 57, 58, 59 y 60 de su Reglamento, y 62 del Reglamento Interior
de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP) se comunica el presente
Manual de Programacin y Presupuesto para el ejercicio fiscal 2016.
Objeto
Este Manual tiene como objetivo principal guiar a las dependencias y entidades en
la elaboracin de sus anteproyectos de presupuesto, con el fin de que la Secretara
de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP) lleve a cabo la integracin del Proyecto de
Presupuesto de Egresos de la Federacin para el ejercicio fiscal 2016 (Proyecto de
PEF 2016) que se presentar a la Cmara de Diputados del H. Congreso de la Unin
para su respectiva aprobacin. Asimismo, el Manual contiene diversas disposiciones
y metodologas que resultan aplicables en las distintas etapas del proceso
presupuestario.
Insumos para la elaboracin de los anteproyectos y la integracin del
Proyecto de PEF
La integracin del Proyecto de PEF 2016 se realizar en el sistema del Proceso
Integral de Programacin y Presupuesto (PIPP 2016), el cual se encuentra
incorporado en la plataforma informtica denominada Mdulo de Seguridad de
Soluciones de Negocio (MSSN). El PIPP 2016 es una plataforma informtica que
administra la SHCP para procesar informacin presupuestaria vinculada al
Presupuesto de Egresos en ambiente Web, lo que permite trabajar en lnea con los
ejecutores de gasto pblico, reflejando en tiempo real las transacciones que
ocurren a travs de este sistema.
Adicionalmente, para la integracin del Proyecto de PEF 2016 se har uso de la
informacin de los mdulos de Presupuesto basado en Resultados / Sistema de
Evaluacin del Desempeo (PbR/SED) y de Programas y Proyectos de Inversin que
forman parte del Portal Aplicativo de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico
(PASH).
En el esquema previsto para el proceso presupuestario 2016, se incluyen los
siguientes insumos fundamentales:
Catlogos y relaciones administrativos, funcionales, programticos y econmicos
Cartera de programas presupuestarios
Matrices de indicadores para resultados bajo la metodologa de marco lgico
(MIR)
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
InsumosparalaintegracindelPPEF2016
mbitodeAplicacin
ApartadoEntidades
ApartadoRamos
Sector
rganos
Entidades
DeControl
Empresas
DeControl
Central1/
Advos.Descon
Apoyadas
Directo
Productivas
Indirecto
Ubicacinen
ApartadodeII.
Insumos
c/,d/
c/,d/
centrados
delEstado
MdulodeProgramacin
Catlogospresupuestarios
Relacionespresupuestariasvlidas
CarteradePp's
c/,d/
c/,d/
c/,d/
MdulodePresupuestobasadoenResultados/MatrizdeIndicadoresparaResultados
c/,d/
c/,d/
c/,d/
c/,d/
c/,d/
2.
Analticosporclavepresupuestaria
AC01delosramospresupuestarios
AC01delasentidadesefectivo
AC01delasentidadesdevengable
c/
N/A
N/A
c/
N/A
N/A
c/
N/A
N/A
N/A
c/,d/
c/,d/
N/A
c/,d/
N/A
3.
3.a)
3.b.1)
3.b.2)
Analticosdeclavesdeentidades
ACEPefectivo
ACEPdevengable
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
N/A
c/,d/
c/,d/
c/,d/
N/A
4.
4.a)
4.b)
c/
c/
c/
c/,d/
c/,d/
5.
MatrizdeIndicadoresparaResultados
MdulodePresupuestacin
AnexosTransversales
EstrategiaProgramtica2/
c/
c/,d/
N/A
6.
Misin
c/
c/,d/
c/,d/
7.
c/,d/
c/,d/
8.
MdulodeAdministracinySeguimientodelosCompromisosPlurianuales
CompromisosPlurianuales
c/
c/
c/
MdulodeProgramasyProyectosdeInversin
CarteradeProgramasyProyectosdeInversin
c/,d/
9.
c/Cargacentralizada:informacincargadaensistemasporlacoordinadorasectorial.
c/,d/Cargacentralizadaodescentralizada:Informacincargadaensistemasporlacoordinadorasectorialoporlaunidadresponsable.
N/ANoaplicable
1/ConsideraalconjuntodelasunidadesresponsablesadscritasalasSecretariasdeEstadoyalaProcuraduraGeneraldelaRepublica.
2/ParaelApartadoRamos,seenvaunsolodocumentoporramopresupuestarioqueconsolidalainformacindelasunidadesdel
sectorcentral,delosrganosadministrativosdesconcentradosydelasentidadesapoyadas.
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
III) METODOLOGAS.....................................................................................................................63
1.-Criterios metodolgicos de la clasificacin econmica ................................................................. 63
2.-Criterios metodolgicos de la clasificacin econmica por destino del gasto ............................. 63
3.-Criterios metodolgicos de la clasificacin econmica del gasto programable........................... 63
4.-ACEP Flujo de efectivo .................................................................................................................... 63
a) Metodologa para el clculo de los balances de Productoras de Bienes y Servicios .................. 64
b) Metodologa para el clculo de los balances de Fondos y Fideicomisos ....................................... 65
c) Metodologa para el clculo de los balances de Bancos de Fomento............................................. 67
d) Metodologa para el clculo de los balances de Aseguradoras ....................................................... 68
e) Metodologa para el clculo de los balances de Entidades de Fomento Crediticio .................... 69
5.-ACEP Devengable (Origen y Aplicacin de Recursos) ................................................................... 69
IV) PRODUCTOS..........................................................................................................................75
V) ANEXOS .73
Anexo 1
Anexo 2
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
Anexo 3
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
I) LINEAMIENTOS ESPECFICOS
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
Objetivo
1. Los presentes lineamientos tienen como objetivo establecer las
disposiciones especficas que debern observarse en la elaboracin de los
anteproyectos de presupuesto de las dependencias y entidades as como
en la integracin del Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federacin
para el ejercicio fiscal 2016 (Proyecto de PEF 2016) en el marco del
enfoque Base Cero.
mbito de Aplicacin
2. Los presentes lineamientos son aplicables a la Oficina de la Presidencia de la
Repblica, la Procuradura General de la Repblica, las dependencias y
entidades, as como al Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa y
el Instituto Nacional de Estadstica y Geografa. Adicionalmente, de
conformidad con lo dispuesto en los artculos 2 fraccin XLIII, 4 y 41
fraccin II inciso e) de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad
Hacendaria (LFPRH), as como 23 fraccin I inciso c) y 58 fraccin IV inciso
e) de su Reglamento, el contenido de este documento ser aplicable a los
ramos generales en la elaboracin de sus anteproyectos respectivos.
Por su parte, los proyectos de presupuesto correspondientes a los ramos
autnomos debern observar, en lo conducente, el contenido de este
documento, de conformidad a los artculos 6 y 30 de la LFPRH.
Enfoque sectorial
3. El proceso de elaboracin de los anteproyectos y de integracin del
Proyecto de PEF 2016 se realizar bajo un enfoque sectorial que le d
cobertura a las unidades responsables del sector, incluyendo a las unidades
administrativas del sector central, a los rganos administrativos
desconcentrados y a las entidades sectorizadas. Este proceso deber ser
conducido por la dependencia coordinadora de sector, o bien por las
unidades administrativas que funjan, en trminos de sus atribuciones,
como coordinadoras sectoriales. En este proceso, las dependencias
coordinadoras de sector podrn determinar los trminos en que debern
participar las unidades responsables, en previsin a lo dispuesto en el
artculo 7 de la LFPRH.
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Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
Clasificaciones
Administrativa
Siglas
R/S
UR
Nombre
Ramo
Unidad
y/oSector
Responsable
Dgitos
FuncionalyProgramtica
Fl
Funciones
FN
AI
Pp
OG
TG
FF
EF
PPI
Programa
Objeto
Tipo
Fuentede
Entidad
Clavede
Federativa
Cartera
11
Institucional Presupuestario
Geogrfica
Actividad
SF
Econmica
delgasto
deGasto Financiamiento
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Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
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Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
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Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
Denominacin
Gasto corriente por concepto de recursos otorgados a fideicomisos pblicos no considerados entidad
paraestatal cuyo propsito financiero se limite a la administracin y pago
Gasto corriente
Pensiones y jubilaciones
Participaciones
Gasto de inversin por concepto de recursos otorgados a fideicomisos pblicos no considerados entidad
paraestatal cuyo propsito financiero se limite a la administracin y pago
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Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
Clave
1
Denominacin
Gasto corriente
Gasto corriente por concepto de recursos otorgados a fideicomisos pblicos no considerados entidad paraestatal cuyo
propsito financiero se limite a la administracin y pago
Gasto corriente
Gasto de capital
2
Gasto de inversin por concepto de recursos otorgados a fideicomisos pblicos no considerados entidad paraestatal
cuyo propsito financiero se limite a la administracin y pago
Pensiones y jubilaciones
Participaciones
* Corresponde al concepto 9100 "Amortizacin de la deuda pblica" del Clasificador por Objeto del Gasto.
Denominacin
Recursos fiscales
Contraparte nacional
Ingresos propios
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Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
Clave
1
Denominacin
Recursos fiscales
1
2
Recursos fiscales
Financiamientos internos
No aplica
Financiamientos externos
2
3
Contraparte nacional
Ingresos propios
4
5
Gasto financiado con recursos del BID-BIRF, as como otros financiamientos externos
Ingresos propios
Recursos Federales
No aplica
Recursos Estatales
No aplica
Otros recursos
No aplica
Clasificacin geogrfica
11. En apego a lo sealado en los artculos 28, fraccin IV y 84 de la LFPRH y
27 de su Reglamento, para el ejercicio fiscal 2016 la clave presupuestaria
cuenta con el campo de entidad federativa, a travs del cual se
identificarn las previsiones de gasto con base en su destino geogrfico, a
partir del catlogo de entidades federativas siguiente:
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Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
Distribucin Geogrfica
Clave
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
Entidad Federativa
Aguascalientes
Baja California
Baja California Sur
Campeche
Coahuila
Colima
Chiapas
Chihuahua
Distrito Federal
Durango
Guanajuato
Guerrero
Hidalgo
Jalisco
Estado de Mxico
Michoacn
Morelos
Nayarit
Nuevo Len
Oaxaca
Puebla
Quertaro
Quintana Roo
San Luis Potos
Sinaloa
Sonora
Tabasco
Tamaulipas
Tlaxcala
Veracruz
Yucatn
Zacatecas
En el Extranjero
No Distribuible Geogrficamente
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Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
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Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
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Programacin y Presupuesto 2016
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
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Programacin y Presupuesto 2016
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Programacin y Presupuesto 2016
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
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Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
al
cierre
del
PIPP
sern
en el sistema.
Cumplimiento de las reglas de validacin de integridad financiera del
productivas
del
Estado
su
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Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
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Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
EGRESOS
Disponibilidad inicial
Ingresos Propios
Gasto corriente
Venta de bienes
Servicios personales
Venta de servicios
De operacin
Ingresos diversos
Subsidios
Venta de inversiones
Otras erogaciones
Pensiones y Jubilaciones
Gasto de capital
Inversin fsica
Servicios personales
Subsidios
Otros
Inversin financiera
Costo financiero
Inversin financiera
Amortizacin de pasivos
Operaciones ajenas
Operaciones ajenas
Disponibilidad final
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Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
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Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
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Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
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Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
financieras internacionales,
Contraparte nacional.
identificando
con
el
nmero
previstos
la
para
Arrendamiento financiero
45. Las dependencias y entidades que tengan contemplado para 2016 la
adquisicin de bienes muebles e inmuebles por arrendamiento financiero,
al incorporar en sus anteproyectos de presupuesto las asignaciones
correspondientes debern incluir exclusivamente los recursos necesarios
para hacer frente a las obligaciones que se desprendan de los contratos,
considerando para estos efectos el mecanismo previsto para cubrir este
tipo de erogaciones.
Matriz de Indicadores para Resultados
46. Las dependencias y entidades debern observar lo dispuesto en los
Criterios para el registro, revisin y actualizacin de la Matriz de
Indicadores para Resultados e Indicadores del Desempeo de los
programas presupuestarios para el Ejercicio Fiscal 2016, emitidos el 2 de
julio de 2015, los cuales se encuentran disponibles en la pgina de Internet
de la SHCP en la direccin electrnica siguiente:
http://www.shcp.gob.mx/EGRESOS/PEF/sed/criterios_registro_MIR_201
6.pdf
Anexos Transversales
47. Los Anexos Transversales que se integrarn en el Proyecto de PEF 2016
son los siguientes:
Clave
Anexo Transversal
37
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
38
Correo Electrnico
janette_taboada@hacienda.gob.mx
roberto_saldana@hacienda,gob.mx
francisco_reyes@hacienda.gob.mx
janette_taboada@hacienda.gob.mx
lorena_flores@hacienda.gob.mx
mariana_arechiga@hacienda.gob.mx
blanca_riosc@hacienda.gob.mx
blanca_riosc@hacienda.gob.mx
janette_taboada@hacienda.gob.mx
adriana_hernandezm@hacienda.gob.mx
gustavo_gonzalezc@hacienda.gob.mx
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
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Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
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Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
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Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
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Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
Catlogos Econmicos
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Programacin y Presupuesto 2016
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Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
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Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
CICLO RA
1/
UR
FI FN SF RG /
AI
1/
IPP
PP
OG
TG FF EF
PPI
IMPORTE PEF
PROYECTO
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
NN
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2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
NN
NN
NN
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NN
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N
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NNN
NNN
Descripcin
Campo
Longitud
RA
Ramo
UR
Unidad Responsable
FI
Finalidad
FN
Funcin
SF
Subfuncin
AI
Actividad Institucional
PP
Programa Presupuestario
OG
TG
Tipo de Gasto
FF
Fuente de Financiamiento
EF
Entidad Federativa
PPI
Clave de Cartera
T O T AL
11
3/
36
2/
El campo "Reasignaciones" (RG) ser utilizado hasta el momento de la integracin del PEF aprobado para identificar las ampliaciones determinadas por la Cmara de Diputados del H.
Congreso de la Unin, por lo que para la integracin del proyecto de PEF este campo se cargara con la clave 0 "No aplica"
3/
No considera el campo de Reasignaciones (RG)
48
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
Con base en lo anterior, es importante que las dependencias prevean con oportunidad
el pago de sus compromisos, debido a que si el monto autorizado en el Ramo 30 no es
suficiente para cubrir los compromisos devengados no pagados que presenten en el
periodo de ADEFAS las dependencias, la diferencia resultante debe cubrirse con
recursos del presupuesto de las dependencias autorizado en el ao siguiente.
Reportes:
Una vez cargado el analtico AC 01 Ramos, se recomienda revisar los reportes
Anlisis Funcional Programtico Econmico, Resumen Econmico por
Destino del Gasto, Programas Presupuestarios en Clasificacin
Econmica, Anlisis Administrativo Econmico y Resumen en
Clasificacin Econmica por: Unidad Responsable, Funcional y Programas
Presupuestarios, a efecto de verificar que la informacin se refleje adecuadamente
en dichos reportes.
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
CICLO RA
1/
UR
2/
FI FN SF RG AI
IPP1/
PP
OG
3/
TG FF EF
PPI
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
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2016
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2016
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NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
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NN
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NN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
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NNN
NNN
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NNN
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NNN
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N
N
N
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NN
NN
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NN
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NN
NN
NN
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NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
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0
0
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0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1
2
3
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
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NNN
NNN
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N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
4
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
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$NNN, NNN
$NNN, NNN
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$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
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$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
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$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
2016
2016
2016
2016
2016
NN
NN
NN
NN
NN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
NN
NN
NN
NN
NN
4
5
0
0
0
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U, W,Y, Z
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNNNN
NNNNN
NNNNN
NNNNN
NNNNN
N
N
N
N
N
4
4
4
4
4
NN
NN
NN
NN
NN
NNNNNNNNNNN
NNNNNNNNNNN
NNNNNNNNNNN
NNNNNNNNNNN
NNNNNNNNNNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
Descripcin
Campo
Longitud
RA
Ramo
UR
Unidad Responsable
FI
Finalidad
FN
Funcin
SF
Subfuncin
AI
Actividad Institucional
PP
Programa Presupuestario
OG
TG
Tipo de Gasto
FF
Fuente de Financiamiento
EF
Entidad Federativa
PPI
Clave de Cartera
11
T O T AL
4/
36
2/
El campo "Reasignaciones" (RG) ser utilizado hasta el momento de la integracin del PEF aprobado para identificar las ampliaciones determinadas por la Cmara de Diputados del H. Congreso de la
Unin, por lo que para la integracin del proyecto de PEF este campo se cargara con la clave 0 "No aplica"
3/
Para efectos de carga de la informacin nicamente se deben considerar las asignaciones que se financien con fuente de financiamiento 4 "Recursos Propios"
4/
No considera el campo de Reasignaciones (RG)
50
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
mbito de aplicacin:
Este analtico de claves deber ser cargado por las entidades de control directo, las
entidades de control indirecto, as como por las empresas productivas del Estado.
Carga de recursos propios:
Derivado de que en el analtico AC 01 Ramos se encontrarn cargados para las
entidades los recursos fiscales con partidas y conceptos de gasto directo, en el
analtico AC 01 Entidades Efectivo nicamente se deber cargar la
informacin correspondiente a los recursos propios identificados a travs de
la fuente de financiamiento 4. Sin embargo, las consultas, descargas y reportes
que se originan a partir del analtico AC 01 Entidades Efectivo presentarn la
informacin completa consolidando tanto los apoyos fiscales registrados en los
analticos de claves de los ramos, como los recursos propios que se carguen en los
analticos de claves de las entidades.
Lo anterior no aplica cuando en el AC 01 Entidades Efectivo se utilizan conceptos o
partidas del Clasificador por objeto del gasto distintas de las consideradas en el AC
01 Ramos.
Congruencia con ACEP Efectivo:
La informacin que las entidades carguen en el AC 01 Entidades Efectivo, alimentara
las asignaciones de los conceptos asociados a los ingresos por subsidios y apoyos
fiscales, as como al gasto programable en el Analtico de Claves de Entidades
Paraestatales (ACEP).
Reporte:
Una vez cargado el analtico AC 01 Entidades Efectivo, se recomienda revisar el
reporte Anlisis Funcional Programtico Econmico (Efectivo), a efecto de
verificar que la informacin se refleje adecuadamente en dicho reporte.
51
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
FI, FN, SF, AI, PP: En estos campos se deben registrar las claves de las categoras
programticas que la entidad considera en su proyecto de presupuesto, tomando
como base la estructura programtica autorizada.
OG: Identificarn los captulos, conceptos, partidas del nivel de agregacin por objeto
del gasto, mediante los cuales las entidades ubicarn las asignaciones de recursos
para la presupuestacin.
TG: Permite identificar el gasto pblico en sus vertientes: econmica, en corriente o
de capital.
FF: Permite identificar las fuente de financiamiento conforme a las estructuras
econmicas autorizada en el PIPP.
Asignacin anual: En este campo se anotar el monto de recursos asignado a cada
clave presupuestaria sobre la base devengable.
ANALTICO DE CLAVES PRESUPUESTARIAS DE GASTO PARA ENTIDADES AC 01 DEVENGABLE
CICLO RA UR
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
2016
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
NNN
2016 NN NNN
2016 NN NNN
2016 NN NNN
1/
FI FN SF RG
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
2/
AI
1/
NNN U, W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
NNN, U,W, Y, Z
IPP
PP
OG
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
NN
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
NNN NNNNN
NNN NNNNN
NNN NNNNN
NNN NNNNN
NNN NNNNN
NNN NNNNN
NNN NNNNN
NNN NNNNN
NNN NNNNN
NNN NNNNN
NNN NNNNN
NNN NNNNN
NNN NNNNN
NNN NNNNN
NNN NNNNN
NNN NNNNN
NNN NNNNN
NNN NNNNN
NNN NNNNN
NNN NNNNN
NNN NNNNN
NNN NNNNN
N N
N N
N N
NN
NN
NN
TG FF
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
IMPORTE PEF
PROYECTO
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
N
$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
N N
N N
N N
$NNN, NNN
$NNN, NNN
$NNN, NNN
Descripcin
Campo
Longitud
RA
Ramo
UR
Unidad Responsable
FI
Finalidad
FN
Funcin
SF
Subfuncin
AI
Actividad Institucional
PP
Programa Presupuestario
OG
TG
Tipo de Gasto
FF
Fuente de Financiamiento
T O T AL
3/
23
2/
El campo "Reasignaciones" (RG) ser utilizado hasta el momento de la integracin del PEF aprobado para identificar las ampliaciones determinadas por la Cmara de Diputados del H.
Congreso de la Unin, por lo que para la integracin del proyecto de PEF este campo se cargara con la clave 0 "No aplica"
3/
No considera el campo de Reasignaciones (RG)
52
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
mbito de aplicacin:
Este analtico de claves deber ser cargado por las entidades de control directo y las
empresas productivas del Estado.
Carga de recursos propios:
En el analtico de claves AC 01 Entidades Devengable se deber cargar la informacin
tanto de los recursos fiscales como de los recursos propios de la entidad.
Congruencia con ACEP Devengable:
La informacin que las entidades de control directo carguen en el AC 01 Entidades
Devengable, deber guardar congruencia con el Analtico de Claves de Entidades
Paraestatales (ACEP) base devengable que se refleja en el reporte Origen y Aplicacin
de Recursos.
Reporte:
Una vez cargado el analtico AC 01 Entidades Devengable, se recomienda revisar el
reporte
Anlisis
Funcional
Programtico
Econmico
Financiero
(Devengable), a efecto de verificar que la informacin se refleje adecuadamente en
dicho reporte.
Entidades
APLICA
APLICA
APLICA
APLICA
APLICA
NO APLICA
Aplicacin de Recursos)
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
Si bien es un catlogo nico, del mismo se desprenden diez plantillas segn el tipo de
actividad que realicen las entidades, conforme a lo siguiente:
Productoras de Bienes y Servicios (Genrico)
Bancos de Fomento
Aseguradoras
Fondos y Fideicomisos
Productoras de Bienes y Servicios (IPAB)
Entidades de Fomento Crediticio (Financiera Nacional de Desarrollo
Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero)
Empresas Productivas del Estado (CFE)
Empresas Productivas del Estado (PEMEX)
Entidades de Control Directo (ISSSTE)
Entidades de Control Directo (IMSS)
En el Anexo 7 se presenta el catlogo de conceptos y nivel de agregacin especfico
aplicable para cada grupo de entidades. Asimismo, en el Anexo 8 de este Manual se
presentan las plantillas y frmulas aplicables para su llenado.
La informacin correspondiente a los subsidios y apoyos fiscales por el lado del
ingreso, as como al gasto programable se generar a partir de los Analticos de
Claves AC 01 Ramos para los recursos fiscales y AC 01 Entidades Efectivo para los
recursos propios. Derivado de lo anterior, en los mecanismos de carga del ACEP
nicamente debern ser considerados los montos para los conceptos
correspondientes a las disponibilidades, los ingresos propios, el endeudamiento o
desendeudamiento neto, la intermediacin financiera y los enteros a la Tesorera de la
Federacin.
54
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
Anexo Transversal
Informacin a registrar:
Las dependencias y entidades involucradas en cada anexo transversal, debern de
registrar en el PIPP 2016 la relacin entre los componentes de la clave presupuestaria
y los importes o factores que permitan determinar la proporcin del gasto destinada
a cada anexo transversal denominada plantilla de criterios.
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
Validacin de la informacin:
Los anexos transversales sern validados, para asegurar la integridad de la
informacin, con la informacin presupuestaria de las dependencias y entidades.
7.- Misin
Las dependencias y entidades debern establecer su correspondiente Misin en el
Mdulo de Presupuestacin del PIPP 2016, con base en las atribuciones previstas en
las leyes, reglamentos y otros ordenamientos jurdicos que les den sustento,
considerando para ello los propsitos fundamentales que justifican su existencia. Las
dependencias y entidades debern dar de alta su misin en el PIPP utilizando
maysculas y minsculas.
56
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
Ley de Asociaciones Pblico Privadas, su Reglamento, los Lineamientos que establecen las disposiciones para
determinar la conveniencia de llevar a cabo un proyecto mediante un esquema de asociacin pblico privada, su
Manual y los Criterios para la realizacin de proyectos mediante un esquema de asociacin pblico privada.
58
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
59
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
60
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
III) METODOLOGAS
45
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
III) Metodologas
En este apartado se presentan metodologas especficas aplicables a la informacin
presupuestaria de ramos y entidades que se incorpora al PIPP.
63
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
Estas plantillas corresponden con los cuatro flujos de efectivo previstos para los distintos
tipos de entidades, es decir, productoras de bienes y servicios, aseguradoras, fondos y
fideicomisos y bancos de fomento. Para PEMEX, CFE, ISSSTE, IMSS, IPAB y Financiera
Nacional de Desarrollo Agropecuario, Rural, Forestal y Pesquero se desarrollaron plantillas
especficas, debido a las caractersticas de su operacin.
En el Anexo 8 que forma parte de este Manual se insertan las Plantillas de Captura de Flujo
de Efectivo de los diferentes tipos de entidades. Cabe sealar que los espacios con
sombreado obscuro corresponden a sumas que automticamente son desarrolladas por el
sistema, en tanto que los espacios en blanco requieren la anotacin de un dato en la
funcionalidad de captura del ACEP (asignacin presupuestaria para el proyecto de
presupuesto).
Asimismo, los espacios con sombreado claro corresponden a montos generados con base
en la informacin de los Analticos AC 01 Ramos y AC 01 Entidades Efectivo, por lo que son
campos que no requieren la anotacin de un dato en el ACEP.
Dado que las plantillas de los flujos de efectivo de las entidades paraestatales se debern
calcular en trminos de ingresos y egresos efectivos (base flujo de efectivo o caja), es
indispensable que cumplan con las identidades siguientes:
1. Total de Recursos del Ingreso = Total de Recursos del Egreso.
2. Ingreso + Apoyos Fiscales Gasto Neto= Balance Financiero = -1* (Endeudamiento
+ Variacin en disponibilidades).
3. Variacin en disponibilidades = Disponibilidad final Disponibilidad inicial (+/-)
diferencias cambiarias, ajustes contables y operaciones en trnsito.
4. Endeudamiento = Saldo deuda final Saldo deuda inicial (+/-) diferencias
cambiarias y ajustes contables.
Las anteriores identidades sern aplicables para apoyar la congruencia de la informacin
desde esta fase de proyecto de presupuesto y en el presupuesto aprobado, as como
posteriormente en el ejercicio presupuestario y su seguimiento.
En lo referente a las operaciones ajenas, las entidades cargarn a montos brutos tanto en
los ingresos como en los egresos; en el reporte de flujo de efectivo se mostrar el resultado
neto de ambas en el egreso, mostrndose el monto con signo positivo en el caso de que el
monto registrado en el egreso resulte mayor que el monto registrado en el ingreso, y con
signo negativo en el caso contrario.
A continuacin se muestran las metodologas para el clculo de los balances de operacin,
primario y financiero conforme a las cartulas referidas.
64
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
servicios, ingresos diversos y venta de inversiones). Las Erogaciones por Operacin EO+INV- estn conformadas por el Gasto Corriente -GC- del cual excluiremos los
intereses, comisiones y gastos de la deuda -CF-; Inversin Fsica -IFS-; e Inversin
Financiera y Otras -IFN-. Cabe sealar que las operaciones ajenas que realizan estas
entidades, estn relacionadas con la operacin, por tal motivo se integran a este clculo.
As, el Balance de Operacin -BO- queda determinado como:
BO = [
IO
]-[
EO
INV
o bien
Si consideramos dentro de los Ingresos los recursos fiscales -SyA- (subsidios y apoyos
fiscales), se obtiene el Balance Primario -BP-:
o bien
BP = BO + SyA
Donde:
BP = Balance Primario
SyA = Subsidios y Apoyos Fiscales
Finalmente, el Balance Financiero -BF- se calcula incorporando el Costo Financiero -CF(pago de intereses, comisiones y gastos de la deuda) a las Erogaciones, de ah que:
o bien
BF = BP CF
Donde:
BF = Balance Financiero
CF = Costo Financiero
65
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
programable, mientras en los renglones de otros ingresos y otros egresos se podrn incluir
las dems operaciones.
Egresos
Recuperacin de
descuentos
Contratacin de crditos
Otros ingresos
Financiamientos
Amortizacin de
crdito
Egresos por operacin
Otros egresos
De esta manera, una vez identificados los conceptos del flujo de efectivo que pertenecen a
la intermediacin financiera y que debern excluirse de los balances, se calcula el Balance
Financiero.
Los Ingresos por Operacin -IO- se refieren a Intereses Cobrados -INTC- y Comisiones
Cobradas -COMC- y Otros; adicionalmente, algunos Fondos y Fideicomisos reciben
recursos fiscales del Gobierno Federal -SyA- (subsidios y apoyos fiscales). Mientras que los
Erogaciones por Operacin -EO+INV- se constituyen por el gasto corriente -GC-, la
Inversin Fsica -INV-, y los Egresos Netos por Operaciones Ajenas -ENOA-.
As el Balance de Operacin -BO- de este tipo de Entidades se define como:
IO
] - [EO + INV]
Donde:
BO = Balance de Operacin
IO = Ingresos por Operacin
INTC = Intereses Cobrados
COMC =
Comisiones Cobradas
Otros
EO+INV =
Erogaciones por Operacin
GC = Gasto Corriente
ENOA =
Egresos Netos por Operaciones Ajenas
INV = Inversin Fsica
o bien
BP = BO +
Donde:
BP
= Balance Primario
SyA = Subsidios y Apoyos Fiscales
66
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
Egresos
Recuperacin de cartera
Contratacin de crditos
Operaciones bancarias netas
Otros ingresos
Financiamientos
Amortizacin de crditos
Recursos del exterior a
Tesorera
Egresos por operacin
Otros egresos
IO
] - [EO+INV]
Donde:
BO = Balance de Operacin
IO = Ingresos por Operacin
INTC = Intereses Cobrados
COMC =
Comisiones Cobradas
CAM = Cambios
Otros
EO+INV =
Erogaciones por Operacin
GC = Gasto Corriente
ENOA =
Egresos Netos por Operaciones Ajenas
INV = Inversin Fsica
67
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
o bien
BP = BO + SyA
Donde:
BP = Balance Primario
SyA = Subsidios y Apoyos Fiscales
Una vez que se considera el Costo Financiero -CF- se obtiene el Balance Financiero -BF-:
BF = BP CF
Donde:
BF
= Balance Financiero
CF = Costo Financiero
68
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
o bien
BP = BO + SyA
Donde:
BP = Balance Primario
SyA = Subsidios y Apoyos Fiscales
BF = BP
e) Metodologa para el clculo de los balances de Entidades de Fomento
Crediticio
Se utilizar la metodologa establecida para los Bancos de Fomento, con la siguiente
exclusin:
Recuperacin de cartera
Aportaciones del fondo de la
Financiera Nacional de Desarrollo
Agropecuario, Rural, Forestal y
Pesquero
Otros ingresos
Egresos
Otorgamiento de Crditos
Aportaciones al fondo de la
Financiera Nacional de
Desarrollo Agropecuario, Rural,
Forestal y Pesquero
Otros egresos
69
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
ENTIDADESDECONTROLDIRECTO
PLANTILLADECAPTURAORIGENYAPLICACINDERECURSOS
Tipo
Origen
Origen
Origen
Origen
Origen
Origen
Origen
Origen
Origen
Origen
Origen
Origen
Origen
Origen
Origen
Origen
Origen
Origen
Origen
Origen
Origen
Origen
Origen
Origen
Origen
Origen
Origen
Origen
Origen
Origen
Origen
Origen
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Aplicacion
Concepto
Monto/Pesos
TOTALDERECURSOS
INGRESOSPROPIOS
VENTADEBIENES
INTERNAS
EXTERNAS
VENTADESERVICIOS
INTERNAS
EXTERNAS
INGRESOSDIVERSOS
VENTADEINVERSIONES
CUOTASOBREROPATRONALESPARAELIMSS
APORTACIONESFEDERALESPARAELISSSTEYFOVISSSTE
SUBSIDIOSYAPOYOSFISCALESNOCAPITALIZABLESDELGOBIERNOFEDERAL
DEPRECIACIONES
DISMINUCIONESDEACTIVOS
CAJA
CUENTASPORCOBRAR
INVENTARIOS
OTROSACTIVOSCIRCULANTES
PROPIEDADES
ACCS.
OTROSACTIVOS(NETO)
DIFERIDO
AUMENTOSDEPASIVO
CRDITOSNODOCUMENTADOS
PREVISIONES
CRDITOSDIFERIDOS
ENDEUDAMIENTO(ODESENDEUDAMIENTO)NETO
AUMENTOSDECAPITAL/PATRIMONIO
SUBSIDIOSYAPOYOSFISCALESCAPITALIZABLESDELGOBIERNOFEDERAL
RESERVASDECAPITAL
OTROS
TOTALDERECURSOS
GASTOCORRIENTE
SERVICIOSPERSONALES
MATERIALESYSUMINISTROS
SERVICIOSGENERALES
PIDIREGAS
OTRASEROGACIONES
INTERESES,COMISIONESYGASTODELADEUDA
INTERNOS
EXTERNOS
DEPRECIACIONES
RESERVAS
PENSIONESYJUBILACIONES
GASTODECAPITAL
BIENESMUEBLESEINMUEBLES
OBRAPBLICA
PIDIREGASYBLTs
OTRASEROGACIONES
INVERSINFINANCIERA
AUMENTOSDEACTIVO
CAJA
CUENTASPORCOBRAR
INVENTARIOS
OTROSACTIVOSCIRCULANTES
PROPIEDADES
CUENTASYDOCUMENTOSPORCOBRARALARGOPLAZO(NETO)
OTROSACTIVOS
DIFERIDO
DISMINUCIONESDEPASIVO
CRDITOSNODOCUMENTADOS
PROVISIONES
CRDITOSDIFERIDOS
DOCUMENTADO
AMORTIZACINDELADEUDADOCUMENTADA(DESENDEUDAMIENTO)
DISMINUCIONESDECAPITAL/PATRIMONIO
RESERVASDECAPITAL
OTROS
OTROS
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70
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
SECTOR :
ORIGEN
TOTAL DE RECURSOS
INGRESOS PROPIOS
VENTA DE BIENES
INTERNAS
EXTERNAS
VENTA DE SERVICIOS
INTERNAS
EXTERNAS
INGRESOS DIVERSOS
VENTA DE INVERSIONES
CUOTAS OBRERO PATRONALES PARA EL IMSS
APORTACIONES FEDERALES PARA EL ISSSTE Y FOVISSSTE
CLAVE
FRMULAS
A
B
B.1
B.1.1
B.1.2
B.2
B.2.1
B.2.2
B.3
B.4
B.5
B.6
B+C+D+E+F+G
B.1+B.2+B.3+B.4+B.5+ B.6
B.1.1+B.1.2
B.2.1+B.2.2
DEPRECIACIONES
DISMINUCIONES DE ACTIVOS
CAJA
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
PROPIEDADES
ACCS.
OTROS ACTIVOS (NETO)
DIFERIDO
E
E.1
E.2
E.3
E.4
E.5
E.6
E.7
E.8
F
F.1
F.2
F3
F.4
G
G.1
G.2
G.3
G.1+G.2+G.3
AUMENTOS DE PASIVO
CRDITOS NO DOCUMENTADOS
PREVISIONES
CRDITOS DIFERIDOS
ENDEUDAMIENTO (O DESENDEUDAMIENTO) NETO
AUMENTOS DE CAPITAL / PATRIMONIO
SUBSIDIOS Y APOYOS FISCALES CAPITALIZABLES DEL GOBIERNO FEDERAL
RESERVAS DE CAPITAL
OTROS
CLAVE
FRMULAS
TOTAL DE RECURSOS
GASTO CORRIENTE
SERVICIOS PERSONALES
MATERIALES Y SUMINISTROS
SERVICIOS GENERALES
PIDIREGAS
OTRAS EROGACIONES
INTERESES, COMISIONES Y GASTO DE LA DEUDA
INTERNOS
EXTERNOS
DEPRECIACIONES
RESERVAS
APLICACION
H
I
I.1
I.2
I.3
I.4
I.5
I.6
I.6.1
I.6.2
I.7
I.8
I+J+K+L+M+N+O
I.1+I.2+I.3+I.4+I.5+I.6+I.7+I.8
PENSIONES Y JUBILACIONES
GASTO DE CAPITAL
BIENES MUEBLES E INMUEBLES
OBRA PUBLICA
PIDIREGAS Y BLT's
OTRAS EROGACIONES
INVERSIN FINANCIERA
AUMENTOS DE ACTIVO
CAJA
CUENTAS POR COBRAR
INVENTARIOS
OTROS ACTIVOS CIRCULANTES
PROPIEDADES
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO (NETO)
OTROS ACTIVOS
DIFERIDO
DISMINUCIONES DE PASIVO
CRDITOS NO DOCUMENTADOS
PROVISIONES
CRDITOS DIFERIDOS
DOCUMENTADO
AMORTIZACIN DE LA DEUDA DOCUMENTADA(DESENDEUDAMIENT
DISMINUCIONES DE CAPITAL / PATRIMONIO
RESERVAS DE CAPITAL
OTROS
OTROS
J
K
K.1
K.2
K.3
K.4
K.5
L
L.1
L.2
L.3
L.4
L.5
L.6
L.7
L.8
M
M.1
M.2
M.3
M.4
M.5
N
N.1
N.2
O
I.6.1+I.6.2
K.1+K.2+K.3+K.4+ K.5
BMOQUEADA SU CAPTURA
N.1+N.2
71
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
72
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
IV) PRODUCTOS
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
IV) Productos
A partir de la captura de los datos que se realice en el PIPP y en los otros mdulos del PASH,
de acuerdo con los insumos que se describen en el apartado II de este Manual, el sistema
generar diferentes reportes, reflejando la informacin presupuestaria en diferentes
presentaciones y niveles de agregacin.
En los reportes, las dependencias y entidades debern verificar que en cada uno de ellos se
refleje la informacin de la institucin, que debe generarse como resultado de los insumos
introducidos a travs del PIPP y los dems mdulos del PASH.
A continuacin se enlistan los reportes que conformarn los tomos que se remitirn a la
Cmara de Diputados del H. Congreso de la Unin, para la discusin y aprobacin del
Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federacin, as como los reportes que tambin
sern remitidos a dicha instancia una vez aprobado el Presupuesto.
REPORTES PARA LA INTEGRACIN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO 2016
REPORTES APLICABLES A CADA UNO DE LOS RAMOS
REPORTES
Anlisis
Anlisis
Resumen
Administrativo
Funcional
Econmico
Econmico
por Destino Programtico
Econmico
del Gasto
(Ramo19)
Matriz de
Indicadores
para
Resultados
Programas
Presupuestarios
en Clasificacin
Econmica
(Resumen)
Resumen en
Clasificacin
Econmica por:
Unidad
Responsable,
Funcional y
Programas
Presupuestarios
Programas
Presupuestarios
con Proyectos de
Inversin
Programas y
Proyectos de
Inversin
Anlisis
Anlisis
Anlisis
Funcional
Funcional
Funcional
Programtico Programtico Programtico
Econmico
Econmico
Econmico
Ramo 28
Ramos 24, 29 Ramos 25 y 33
y 34
Estrategia
Programtica
Estrategia
Programtica
(Resumen)
Resumen
Econmico
por Destino
del Gasto
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MBITO DE APLICACIN
Analtico de
Resumen por Resumen por
Anlisis
Plazas y
Subfondo y
Fondo y
Funcional
Remuneraciones
Entidad
Entidad
Programtico
Federativa
Federativa
Econmico
Ramo 33
Ramo 33
Ramo 30
Gobierno Federal
Gasto Programable
Ramos Autnomos
1 Poder Legislativo
3 Poder Judicial
22 Instituto Nacional Electoral
35 Comisin Nacional de Derechos Humanos
41 Comisin Federal de Competencia Econmica
42 Instituto Nacional para la Evaluacin de la Educacin
43 Instituto Federal de Telecomunicaciones
44 Instituto Federal de Acceso a la Informacin y Proteccin de Datos
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Ramos Administrativos
2 Oficina de la Presidencia de la Repblica
4 Gobernacin
5 Relaciones Exteriores
6 Hacienda y Crdito Pblico
7 Defensa Nacional
8 Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin
9 Comunicaciones y Transportes
10 Economa
11 Educacin Pblica
12 Salud
13 Marina
14 Trabajo y Previsin Social
15 Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano
16 Medio Ambiente y Recursos Naturales
17 Procuradura General dela Repblica
18 Energa
20 Desarrollo Social
21 Turismo
27 Funcin Pblica
31 Tribunales Agrarios
37 Consejera Jurdica del Ejecutivo Federal
38 Consejo Nacional de Ciencia y Tecnologa
45 Comisin Reguladora de Energa
46 Comisin Nacional de Hidrocarburos
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Ramos Generales
19 Aportaciones a Seguridad Social
23 Provisiones Salariales y Economicas
25
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75
Manual de
Programacin y Presupuesto 2016
V) ANEXOS