ACTIVIDADES Y SERVICIOS DEL SISTEMA BANCARIO

CAPITULO I
EL SISTEMA DE INTERMEDIACIN FINANCIERA

1. CONCEPTO:
La intermediacin financiera como un sistema conformado por mecanismos,
como los depsitos y prstamos, e instituciones, como los bancos, que
permiten canalizar los excedentes de recursos de las personas
(superavitarios o excedentarios) hacia las personas que requieren de
estos o:
Un agente econmico superavitario o excedentario es aquel que posee
exceso de fondos ya que sus ingresos son mayores a sus egresos, por lo
que busca invertir adecuadamente estos excedentes, para lo cual considera
la rentabilidad y la seguridad que le ofrecen las distintas alternativas de
ahorro a su disposicin.
Un agente econmico deficitario es aquel que tiene la necesidad de
recibir nuevos fondos, sea para sus gastos diarios o corrientes o para
financiar sus proyectos de negocios. Al elegir la forma de financiamiento de
dichos gastos debe considerar las tasas y los plazos de dicho prstamo.

2. EL SISTEMA DE INTERMEDIACIN FINANCIERO:

Sistema de Intermediacin Directa
Sistema de Intermediacin Indirecta
2.1. INTERMEDIACIN DIRECTA
Se da cuando el agente superavitario asume en forma directa el
riesgo que implica otorgar los recursos al agente deficitario. La
relacin entre ambos se puede efectuar a travs de diferentes medios
e instrumentos de lo que en muchos pases se denomina mercado de
capitales, en el cual participan instituciones especializadas como las
Compaas de Seguros, los Fondos de Pensiones, los Fondos
Mutuos y los Fondos de Inversin, que son los principales inversores
de fondos o agentes superavitarios.
A este mercado acuden preferentemente las empresas a conseguir
recursos necesarios para financiar sus operaciones. Los
intermediarios son los bancos de inversin y las sociedades agentes

de bolsa (SAB), que facilitan los medios para que los compradores y
vendedores de valores puedan hacer las operaciones dentro del
marco de regulacin vigente.

2.2.

INTERMEDIACIN INDIRECTA
La intermediacin financiera indirecta se da cuando existe un
intermediario entre los agentes superavitarios y deficitarios. Los
intermediarios financieros son principalmente los bancos quienes
captan los recursos de los agentes superavitarios, bajo su entera
responsabilidad y luego los colocan entre sus clientes bajo su riesgo.
La intermediacin indirecta es realizada a travs de instituciones
financieras especializadas a las cules la normatividad vigente
conoce como instituciones de operaciones mltiples, las que captan
recursos de los agentes superavitarios, es decir de ahorros de
personas o empresas, y luego los derivan hacia los agentes
deficitarios. El riesgo directo es asumido por las entidades financieras
hasta cierto monto relacionado con su capital, asumiendo los
ahorristas un riesgo indirecto cuando la empresa financiera incurra
en problemas de capital insuficiente o de liquidez que no le permite
atender oportunamente el retiro de dinero de los ahorristas.
El banco paga por los recursos captados (depsitos) la tasa de
inters pasiva, y cobra por los recursos que presta la tasa de inters
activa; la tasa de inters activa es mayor a la tasa de inters pasiva,
la diferencia entre dichas tasas es el margen del banco o lo que gana
por la intermediacin, se conoce tambin como el spread financiero.

2.2.1. CARACTERSTICAS
Se trata de un mercado que orienta sus esfuerzos a la
venta de productos
financieros emitidos por
el
intermediario. Por lo general, los agentes de intermediacin
indirecta tienen una amplia red de agencias o sucursales
que le permite captar depsitos y atender pblico.
El anlisis de riesgo lo efecta el intermediario que
determina si el agente deficitario se le puede otorgar o
negarle el crdito. Estos evalan directamente, a travs de
su departamento de anlisis crediticio, el agente deficitario,
y lo clasifican o denegarle el crdito.

3. LAS PRINCIPALES ENTIDADES:

El Banco Central de Reserva del Per (BCRP), el Banco de la Nacin,
Banco de Materiales y el Banco Agrario
En el Per el sistema financiero est regulado por la ley de instituciones
bancarias, financieras y empresas de seguro (decreto ley 770) y
regulada por la Superintendencia de Banca y Seguro (SBS) y el Banco
Central de Reserva (BCR
A travs del proceso de intermediacin indirecta se captan y colocan
principalmente recursos de corto plazo, mediante los llamados productos
financieros creados por los propios intermediarios. En ambos casos las
entidades financieras asumen los riesgos inherentes a estas
operaciones, sobre la base de sus polticas de captacin y de crdito.

3.1.

BANCO CENTRAL DE RESERVA

Es una entidad estatal autnoma, tiene a su cargo la poltica
monetaria y cambiaria de nuestro pas .Es conocida tambin
como la autoridad monetaria, fue fundada en 1931 por
recomendacin de la misin Kemmerer. Su finalidad es preservar
la estabilidad monetaria.

FUNCIONES:
Administracin de Reservas Internacionales: BCRP es el
encargado de manejar las reservas internacionales. La
importancia de estas radica en la slida posicin que brindan
en situaciones de incertidumbre en los mercados cambiarios y
financieros globales. Especficamente, se busca respaldar la
confianza del Nuevo Sol, de tal modo que se evite grandes
fluctuaciones del tipo de cambio. Para realizar a cabo esta
labor con xito, el BCRP usa como criterios de gua los
relacionados a la seguridad, liquidez y rentabilidad de las
divisas.
Emisin de billetes y monedas: El Banco Central de Reserva
del Per es el nico organismo autorizado del abastecimiento
de billetes dentro del pas. Este se encuentra en facultad de
proveer una oferta de dinero que responda correctamente a la
demanda
Difusin sobre finanzas nacionales: Con el fin de mantener
la transparencia de sus acciones, el BCRP realiza
peridicamente informes sobre las finanzas nacionales. Dentro
de ellas, se puede destacar las siguientes: - Reporte de

Inflacin: Documento que sigue la trayectoria trimestral de la

inflacin en el Per. Asimismo, se presentan proyecciones
tcticas y se evala los posibles acontecimientos que
ocasionen que la inflacin se encuentre tanto dentro o fuera
del rango meta.
3.2.

SUPERINTENDENCIA DE BANCA, SEGUROS Y AFP

La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es el organismo
encargado de la regulacin y supervisin de los Sistemas
Financiero, de Seguros y del Sistema Privado de Pensiones, as
como de prevenir y detectar el lavado de activos y financiamiento
del terrorismo. Su objetivo primordial es preservar los intereses
de los depositantes, de los asegurados y de los afiliados al SPP.
Como entidad encargada de la regulacin cumple una funcin
esencial de establecer las leyes y normas necesarias para cuidar
los intereses de los depositantes en el Sistema Financiero pero a
su vez tambin cumple una funcin de controlar que esas reglas
establecidas se estn cumpliendo en el desarrollo de las
operaciones que las entidades financieras desarrollan da a da
cuya autonoma funcional est reconocida por la Constitucin
Poltica del Per.
Sus objetivos, funciones y atribuciones estn establecidos en la
Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y
Orgnica de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (Ley
26702).

OBJETIVOS
Su objetivo primordial es preservar los intereses de los
depositantes, de los asegurados y de los afiliados al Seguro
Privado de Pensiones.
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es una
institucin de derecho pblico cuya autonoma funcional est
reconocida por la Constitucin Poltica del Per de 1993.
La SBS tiene como fin generar las condiciones que permitan
maximizar el valor de los sistemas financieros, de seguros y
privado de pensiones, propiciando una mayor confianza y
adecuada proteccin de los intereses del pblico usuario, a
travs de la transparencia, veracidad y calidad de la
informacin; cautelando la estabilidad y solvencia de las
instituciones que conforman los sistemas

FUNCIN
Comprende dos tareas bsicas: regulacin y supervisin.
La regulacin establece las reglas a las cuales se someten
las empresas supervisadas desde su entrada al sistema,
durante su operacin y eventual salida del mercado.
La supervisin consiste en verificar el cumplimiento de las
normas y la aplicacin de polticas y prcticas prudenciales
por parte de las empresas supervisadas.

3.3.

BANCO DE LA NACIN
Es el banco que representa al Estado peruano en las
transacciones comerciales en el sector pblico o privado, ya sea
a nivel nacional o extranjero. Es una entidad integrante del
Ministerio de Economa y Finanzas.
FUNCIONES
Brindar servicios de recaudacin, por encargo del acreedor
tributario, debiendo existir aprobacin del Banco y un
convenio especfico de recaudacin.
Actuar por cuenta de otros Bancos o Financieras, en la
canalizacin de recursos internos o externos a entidades
receptoras de crdito.
Recibir en consignacin y custodia todos los depsitos
administrativos y judiciales.
Brindar servicios bancarios en calidad de corresponsal de
entidades del sistema financiero, en las localidades donde las
entidades del sistema financiero se lo soliciten.
Recibir depsitos a la vista de las personas naturales y/o
jurdicas por concepto de los pagos que, en su condicin de
proveedores, pensionistas as como trabajadores del Estado,
perciben en el marco del Sistema Nacional de Tesorera.
Otorgar crditos y otras facilidades financieras a los
organismos del Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales y
Locales y dems Entidades del Sector Pblico Nacional.

3.4.

BANCO COMERCIAL
Un banco comercial es una institucin financiera que acta como
intermediario en el juego de la oferta y la demanda entre
compradores y vendedores de recursos financieros; esta
denominacin sirve para distinguirla de los llamados bancos
industriales, que igualmente prestan fondos a empresas pero
tambin adquieren acciones de dichas empresas.

Los bancos comerciales tambin realizan otros servicios como el

cobro de impuestos o el cambio de monedas y billetes.
FUNCIONES

Procesar pagos a travs de transferencias telegrficas,

EFTPOS, Banca On-Line u otros medios.
Emitir letras bancarias y cheques.
Aceptar dinero en depsitos a plazo.
Prestar dinero por medio de Descubiertos, prstamos, u otros.
Proveer letras de crdito, garantas, bonos de rendimiento, y
otras formas de exposiciones fuera de balance.
Salvaguardar documentos y otros tems en cajas de seguridad.
Cambiar moneda.
Venta, distribucin o corretaje, con o sin asesoramiento, de
seguros, fondos de inversin y productos financieros similares
como un supermercado financiero

4. El SISTEMA BANCARIO
4.1.

CONCEPTO:
Es el conjunto de instituciones y organizaciones pblicas y
privadas que, a su vez, puede ser comercial, industrial o de
negocios y mixta que se dedican al ejercicio de la banca y todas
las funciones que son inherentes, que permiten el desarrollo de
todas aquellas transacciones entre personas, empresas y
organizaciones que impliquen el uso de dinero, realiza
intermediacin financiera.
En nuestro pas el sistema bancario est conformada por la
banca mltiple, el banco central de reserva (B.C.R.P) y el banco
de la Nacin (B.N).

4.2.

CARACTERSTICAS:
El principal papel de un banco consiste en guardar fondos
ajenos en forma de depsitos, operaciones denominadas de
pasivo. Los bancos cobran una serie de comisiones por los
distintos servicios que ofrecen a sus clientes.
El banco puede disponer del ahorro del depositante,
remunera a este ltimo mediante el pago de un inters.

 Los bancos ofrecen cuentas de ahorro, que tambin son

depsitos a la vista, es decir, que se puede disponer de ellos
en cualquier momento.
Los bancos, con estos fondos depositados, conceden
prstamos y crditos a otros clientes, cobrando a cambio de
estas operaciones (denominadas de activo) otros tipos de
inters. Estos prstamos pueden ser personales,
hipotecarios o comerciales. La diferencia entre los intereses
cobrados y los intereses pagados constituye la principal
fuente de ingresos.
Por ltimo, tambin ofrecen servicios de cambio de divisas,
permitiendo que sus clientes compren unidades monetarias
de otros pases.
4.3.

OBJETIVOS
Controlar las tasas de inters bancarias.
Emisin y control de dinero, bonos, divisas y otros ttulos de
valor.
Prestarse como fondo de apoyo a la economa de un pas.
Poner en circulacin los signos monetarios.
Poner fijas las tasas de inters de las instituciones bancarias
de acuerdo a sus necesidades.

4.4.

INSTRUMENTOS DEL SISTEMA BANCARIO

El cobro de intereses: Es el pago de los deudores o
cuentahabientes por un inters a un prstamo.
Recibir dinero de ahorradores: Como sabemos la mayor
parte del dinero de los bancos viene por los depsitos de los
ahorradores.
El encaje legal: Es un depsito que los bancos tenan la
obligacin de entregar al banco central para que ste pudiera
asegurara la existencia de fondos en efectivo a los bancos
comerciantes, de tal manera que estos ltimos pudieran
enfrentar, cuando se necesitara, el retiro de grandes
volmenes de efectivo por parte de los cuentahabientes.
El coeficiente de liquidez: Dado por el porcentaje de activos
lquidos sobre pasivos; para un banco, ste estar
determinado por la proporcin de activos en efectivo sobre el
total de activos, y a veces est sujeto a la regulacin
gubernamental. Grado de disponibilidad con la que los

diferentes activos pueden convertirse en dinero (el medio de

pago ms lquido de todos los existentes).
La oferta de dinero: Es un instrumento bsico tambin lo es
de la poltica econmica- y es lo que un gobierno ejerce sobre
el control de la creacin de crditos y de dinero por el sistema
bancario, a travs de su sistema de finanzas.
5. LOS BANCOS
Los bancos son instituciones pblicas o privadas que realizan actos de
intermediacin profesional entre los dueos de dinero y capital y los
usuarios de dicho dinero y capital. Es decir, los bancos actan en el
mercado de dinero y capitales.
Los bancos no son las nicas entidades que realizan intermediacin
financiera formal indirecta pero son las nicas que pueden aceptar
depsitos a la vista y movilizar dinero a travs de usos de cheques
extendidos contra ellos .Gracias a esto puede crear dinero a travs de
sus operaciones crediticias (creacin secundaria del dinero)

5.1.

IMPORTANCIA:
Facilitar los pagos tanto en el interior como exterior.
Impulsan las actividades econmicas
Son agentes de crdito
Ofrecen seguridad y confianza

5.2.

FUNCIONES:
Recibir depsitos en dinero del pblico en general.
Otorgar crditos a corto y largo plazo.
Manejar cuentas de cheques, de ahorro, de tarjetas de crdito
(y lo relacionado con ellas) etc.
Recibir depsitos de los siguientes documentos: certificados
financieros, certificados de depsito bancario, etc.
En el funcionamiento los clientes depositan su dinero en las
instituciones bancarias y adquieren un derecho a pedir al
banco cierto tipo de cuenta (cheques, a corto plazo, a largo
plazo, tarjeta de crdito etc.).
El banco por su parte adquiere una obligacin con los
depositantes, pero tambin el derecho de utilizar esos de
depsitos en la forma que ms conveniente.

5.3.

PRINCIPIOS BANCARIOS

Los principios bancarios deben ser enfocados desde un punto de

vista directo, en razn de que estos principios se adecuan al
derecho y desde este mbito al fenmeno social, cultural y
econmico por la que deben basarse en investigaciones, en el
estudio doctrinario, en la meditacin sobre problema polticos,
sociales y culturales; cautelando la vigencia axiolgica del
derecho, con una perspectiva histrica-sociolgica, donde
predomina la razn sobre toda arbitrariedad.
Dentro del basamento teleolgico del derecho, tambin
encontramos a los valores como la justicia, la igualdad, la
solidaridad y la seguridad jurdica que por su connotacin va a
devenir en principio y polticas especializadas.

5.4.

PRINCIPALES PRINCIPIOS:
PRINCIPIO BANCARIO DE SOLIDEZ: Este principio es
favorecido como el principio de solvencia, que involucra la
capacidad que tienen las empresas bancarias y cumplir en forma
debida sus obligaciones.
Este principio se relaciona directamente con la liquidez del banco,
en razn de los depsitos que el banco consta comnmente estn
dirigidas a las operaciones activas, lo que hace necesario que el
banco cuente con la liquidez para cubrir este espacio intermedio
(efecto mnimo o activo lquido).
PRINCIPIO BANCARIO DE LIQUIDEZ: Es el grado de capacidad
que tiene un banco para hacer entrega de dinero en efectivo
contra los depsitos y han sido realizado en el banco.
La liquidez se diferencia de la solidez cuanto considera
nicamente el elemento vinculante, es decir el dinero en efectivo,
mientras que la solidez involucra una solvencia del banco o sea
que engloba todo el patrimonio del banco (activo y pasivo).
PRINCIPIO BANCARIO DE RENTABILIDAD: Es el rendimiento
que se obtiene a partir de una inversin expresada en trminos
porcentuales (rentabilidad).
En los depsitos en ahorros, en cuentas especiales a mediano y
largo plazo, excepcionalmente a la vista encontramos al pago de
intereses a favor.
En las cuentas especiales, concedidas a clientes importantes se
puede depositar en moneda nacional y retirar en moneda
extranjera y viceversa; se pagan intereses pudiendo tirarse
cheques. Ejemplo: la cuenta vip del BBVA.

PRINCIPIO BANCARIO DE SEGURIDAD: Es el compromiso del

sistema bancario, destinado a garantizar la rentabilidad de las
inversiones y la devolucin oportuna del capital invertido, nos
garantiza que se nos pague los intereses ganados en nuestras
cuentas y que se nos devuelvan nuestros depsitos al momento
que as lo solicitemos.
Recordemos que la seguridad involucra un estado de tranquilidad,
estabilidad, confianza, certeza y certidumbre, por el cual la
persona tiene la confianza de que los intereses que generen sus
depsitos le van a ser pagados, y que cuando as lo decidan
podrn retirar sus depsitos segn lo pactado e incluso antes del
tiempo pactado.
PRINCIPIO BANCARIO DE COMPETENCIA: Es la atribucin
conferida por la ley a las empresas bancarias autorizando las a
prestar servicios y operaciones de intermediacin financiera. En la
parte funcional y desde una perspectiva poltica, la competencia
consiste en prestar el mejor servicio a los usuarios.
En el aspecto funcional la competencia es sinnimo de calidad.
PRINCIPIO BANCARIO DE RESERVA LEGAL: Involucra la
cantidad de recursos que una entidad bancaria debe mantener
para hacer frente a los problemas de iliquidez.
La reserva legal se aplica a la cobertura de los riesgos que
puedan integrarse como por ejemplo los robos hurtos etc. Si las
empresas del sistema financiero registran prdidas; las reservas
legales se aplican a su cobertura. La reserva legal se constituye a
partir de las utilidades no distribuidas.
PRINCIPIO BANCARIO DE LEGALIDAD: Las relaciones
bancarias, se encuentran sometidas al mandato imperativo de la
ley, las atribuciones y competencias de los bancos estn
regulados por la ley de instituciones bancarias, financieras y de
seguros (ley 26,702) y sus modificaciones.
6. ACTIVIDAD BANCARIA
Se considera actividad bancaria a todas las actividades y procesos que
tienen lugar en un banco o entidad financiera a los efectos de
administrar y prestar dinero.
Todas las actividades bancarias en una economa dada afectan su
curso, la cotizacin de los valores y son interdependientes del devenir
burstil y del mercado en la sociedad. Es decir, que las operaciones de
produccin, intercambio y consumo de productos, bienes y servicios
tambin son causa y consecuencia de lo que ocurre en las actividades
bancarias.

6.1.

OPERACIONES BANCARIAS ACTIVAS

Son operaciones a travs de las cuales los bancos realizan
colocaciones (financiamientos e inversiones). En este tipo de
operaciones los bancos adoptan una posicin acreedora frente a
sus clientes. Por un lado, otorgan prstamos y crditos a sus
clientes acordando con ellos una retribucin que pagarn en
forma de intereses, en funcin al riesgo y costes operativos
asumidos; por otro lado, tambin realizan inversiones con la
intencin de obtener una rentabilidad.
Dentro de estas operaciones encontramos:
CRDITOS DE FIRMA
No implica el desembolso de efectivo por parte de una entidad,
sino un compromiso de pago de una deuda en lugar del deudor.
No supone la entrega ni disposicin de efectivo por el cliente,
sino que avala o garantiza el buen funcionamiento de su
operacin con un tercero, por ejemplo: Avales, Fianza bancaria.
PRSTAMOS HIPOTECARIOS
Se instrumenta en pliza o escritura pblica incluso mediante
letras financieras.

EL CRDITO EN CUENTA CORRIENTE Y SOBREGIRO

El sobregiro es casi idntico al crdito en cuenta corriente con la
nica diferencia que no existe un acuerdo previo entre el cliente y
el banco, sino que el banco decide universalmente pagar los
cheques no cubiertos; es potestativo.
APERTURA DE CRDITO
Por la apertura de crdito, un banco se compromete con su
cliente a otorgarle crditos de dinero o de firma, directamente a l
o a un tercero que le indique, dentro de ciertos lmites
cuantitativos y mediante el pago de una remuneracin, va
intereses o comisiones. De este modo el cliente sabr que
dispondr del apoyo financiero en el momento en que lo requiera.
En ese sentido, como mencin la mayora de autores sobre la
materia, la apertura de crdito ms que un prstamo es una
promesa de prstamo.
CRDITO
Contrato por el cual una entidad pone dinero a disposicin del
beneficiario hasta un lmite sealado y por un plazo determinado,
percibiendo intereses sobre las cantidades dispuestas, as como

las comisiones fijadas, y recibiendo las cantidades dispuestas en

el plazo estipulado.
DESCUENTO BANCARIO
Es un contrato por el cual una entidad financiera otorgar un
prstamo cobrando los intereses por adelantado contra la
transferencia de instrumentos de contenido crediticio. El tenedor
cede dichos ttulos al banco y este le abona sus importes en
dinero, descontando las cantidades cobradas por los servicios
prestados. En el descuento, ante la falta de pago, la entidad
financiera cuenta con la accin directa contra su cliente, y la de
regreso contra el librador y dems obligados. Es obligacin del
cliente reembolsar al banco los crditos no pagados por sus
compradores. Los ttulos valores ms presentados a descuentos
bancarios en el Per son los pagars, letras de cambio y
warrants.
LA TARJETA DE CRDITO
Es una tarjeta emitida por una entidad financiera a su titular ,por
la cual se autoriza a este ltimo a efectuar pagos en
determinados establecimientos afiliados , con los cuales a su vez
la entidad financiera tiene pactada una comisin . Para efectuar
los pagos el titular de la tarjeta debe presentar la misma y firmar
el recibo de pago o en el caso de compras presenciales deber
presentar los datos de tarjeta (nmero, vencimiento, cdigo de
seguridad, etc.).

LEASING
El leasing o arrendamiento financiero es el contrato por el cual
una entidad financiera debidamente autorizada, cumpliendo con
las instrucciones de su cliente, compra a nombre propio
determinados bienes muebles o inmuebles para luego
alquilrselos a sus clientes.
FACTORING
Es un convenio continuo por el cual la entidad financiera asume
funciones de crdito y cobro de sus clientes comprando sus
instrumentos de contenido crediticio (facturas y ttulos valores
representativos de deuda) en el momento en el que son
extendidas, sin poder beneficiarse de un recurso contra l en
caso de falta de pago.
CONFIRMING
Es una operacin por la que un factor comunica a un acreedor
que ha recibido el mandato para abonarle a su vencimiento una o
ms facturas, actuando como gestor de pago.

No implica esta operacin ninguna garanta de pago,

Simplemente informa que pagar por cuenta de su cliente.
LETRAS EN DESCUENTO
El servicio de letras en descuento le ofrece la oportunidad de
recibir anticipadamente el pago de cada una de las letras
aprobadas por su funcionario de negocios. El importe abonado
de la letra considera el descuento correspondiente a la tasa de
inters asignada a este tipo de operaciones.
CARTA FIANZA
Es un documento irrevocable, solidario y de realizacin
automtica que respalda las responsabilidades y obligaciones del
avalado ante un tercero en forma incondicional, salvo que
expresamente se autoricen otras caractersticas para
operaciones determinadas. No se trata de ttulos valores y no son
endosables.
6.2.

OPERACIONES PASIVAS
Son operaciones que consisten en captar fondos de sus clientes,
son una de las fuentes de financiacin para las entidades
bancarias, las entidades se comprometen a devolver a sus
clientes la cantidad recibida ms unos intereses anteriormente
pactados.
Son aquellas mediante las cuales las entidades obtienen fondos
de sus clientes, a cambio paga una tasa de inters pasiva. Aqu
es el cliente el que concede el crdito a la entidad financiera.

Dentro de las operaciones pasivas encontramos:

CUENTAS DE AHORRO
Una cuenta de ahorro es un depsito ordinario, en la que los
fondos depositados por la cuenta habiente tienen disponibilidad
inmediata y generan cierta rentabilidad o intereses durante un
periodo determinado segn el monto ahorrado.
DEPSITOS A PLAZO:
Es una operacin por el cual las entidades financieras con el fin
de retener los recursos monetarios de sus depositantes por un
periodo determinado, reporta una rentabilidad financiera fija o
variable, en forma de dinero o en especie.
CUENTA CORRIENTE

Contrato que permite operaciones con cargo al saldo de la cuenta

se instrumentaliza con el uso del cheque.
CTS COMPENSACIN POR TIEMPO DE SERVICIOS
Depsitos semestrales en moneda nacional o extranjera
efectuado por los empleadores a favor de los trabajadores de
manera obligatoria de acuerdo a ley por concepto de su
compensacin por tiempo de servicios. Normalmente tienen un
alto rendimiento por tener tasas de inters preferenciales.
CERTIFICADO BANCARIO
Es un ttulo valor emitido al portador, en dlares, por un depsito
a determinado plazo. Puede ser adquirido por personas naturales
o jurdicas, residentes o no residentes en el pas, de forma
individual o mancomunada.
Se puede elegir el plazo que ms convenga: de 30 a 360 das.
Hay tasas de inters preferenciales por este tipo de operaciones.
FONDOS MUTUOS
Conformado por el aporte/inversin de un conjunto de personas
que deciden ahorrar y confan la administracin de su dinero en
una empresa especializada (Administradora de Fondos Mutuos)
segn unas reglas predeterminadas; es decir estos ahorristas
confan en expertos el manejo de su dinero para que le den
mejores rentabilidades que los productos de ahorro tradicional.
Todas las actividades son supervisadas por el gobierno a travs
de la Superintendencia de Mercado de Valores.

7. SERVICIOS BANCARIA
Son servicios bancarios aquellos negocios en los que no se materializa
la intermediacin crediticia; es decir, negocios en los que un banco
cobra comisiones pero no recibe ni da dinero o crdito, por lo tanto no
percibe intereses.
Los bancos pueden recibir depsitos, realizar transacciones, conceder
prstamos, cajas de seguridad, y otros servicios, como asesoramiento
financiero
Los servicios ofrecidos por los bancos se pueden resumir en los puntos
siguientes: recibir depsitos, realizar transacciones, conceder
prstamos, cajas de seguridad, y otros servicios, como asesoramiento
financiero.

COBRANZA DE LETRAS
El servicio de cobranza de letras, se brinda especialmente a las
empresas que cuenten con dichos efectos en cartera y que son
presentadas al banco para que los apoye en la cobranza de dichos
documentos, considerando que las entidades bancarias cuentan con
una red de oficinas que permite gestionar su cobro en diversas
localidades y plazas. En ciertos casos estos documentos son dejados
tambin en garanta de prstamos obtenidos u operaciones de
financiamiento concedidas a los dueos de dichas letras.

En Cobranza: Cuando el cliente (cedente) solicita al banco el

servicio de cobranza, para lo cual deber suscribir con el banco un
contrato estableciendo las condiciones bajo las cuales se efectuar
la cobranza. El cliente deposita las letras debidamente endosadas
en cobranza o procuracin. El banco proceder a notificar a los
aceptantes indicando la fecha del vencimiento de la letra. El
aceptante se acercar al banco a travs de la agencia ms
cercana y proceder al pago de la letra. El banco proceder a
abonar en la cuenta del cliente el importe de la cobranza y cargar
las comisiones y gastos de la misma.
En estos casos el banco no es responsable de la falta de pago de
dichos documentos y para casos en que ocurra deber seguir las
instrucciones que el cedente hubiera sealado, como por ejemplo
el protestar o no la letra, el cobrar o no intereses si es pagado
despus del vencimiento.
En Garanta.- Cuando el cliente ingresa al banco dichas letras, que
servirn de garanta de cualquier financiamiento obtenido del
banco, y a cuya cobranza el banco podr tomar como pago a
cuenta de la obligacin asumida por el cliente y no cumplida. El
procedimiento es similar al de cobranza con la diferencia que las
letras son endosadas en garanta y el producto de la cobranza se
abona a una cuenta de control que no tiene chequera por tanto
queda a disposicin del banco.
En los casos de cobranza garanta podra ser que la entidad
bancaria solicit un porcentaje de documentos cuyo importe pueda
cubrir la totalidad o ms del financiamiento concedido, esto
tomando en cuenta que tal vez algunos aceptantes no cumplan con
los pagos en los plazos que haban asumido con el girador.
LETRA DE CAMBIO

La letra de cambio es un ttulo valor abstracto (no expresa la causa de

su origen), autnomo (c/letra es independiente de otra) y transferible por
endoso (se pueden ceder sus derechos de cobro), que genera
obligaciones solidarias entre todos los que intervienen frente al tenedor o
poseedor.
La ley lo define como un ttulo valor materializado que representa
derechos patrimoniales, que tendrn la calidad y los efectos que se
sealan en la Ley de Ttulos Valores N 27287.

En una letra de cambio pueden intervenir:

EL GIRADOR O EMISOR: Persona que llena la letra de cambio.
EL BENEFICIARIO Y/O TENEDOR: El dueo de la letra de cambio.
EL GIRADO, ACEPTANTE O DEUDOR PRINCIPAL: Es el que se
encuentra obligado a pagar la deuda.
EL AVAL O FIADOR: Persona que voluntariamente se compromete
a pagar la deuda en caso de que no la cancele el girado.

CARACTERSTICAS
La letra de cambio debe contener, segn la Ley de Ttulos y Valores:
La denominacin de letra de cambio.
Lugar y fecha de giro.
La orden incondicional de pagar una cantidad determinada de dinero,
expresada en nmeros y letras.
El nombre y el nmero del documento oficial de identidad de la
persona a cuyo cargo se gira (Aceptante).
El nombre de la persona a quien o a la orden de quien debe hacerse
el pago (Beneficiario).
El nombre, el nmero de documento oficial de identidad y la firma de
la persona que gira la letra de cambio (Girador).
Vencimiento
Lugar de pago.

COBROS Y PAGOS DE SERVICIOS

Cobros de Servicios.- Es un servicio que prestan los bancos,
mediante el cual, se pueden cancelar los recibos de servicios
pblicos como Luz, Agua, Telfono y otros. Este servicio se realiza
mediante contratos entre el banco y las empresas de servicios
pblicos como Luz de Sur, Sedapal, Telefnica, etc. Los clientes
de estas empresas pueden pagar sus recibos directamente en las
ventanillas de la entidad bancaria o a travs de las cuentas

corrientes en el caso de clientes que as lo soliciten y hayan

firmado los convenios correspondientes.
Pagos de Servicios.- Mediante el cual se efecta el pago de las
cuotas a clubes, asociaciones o instituciones que generalmente
deben tener cuenta corriente en el banco. El pago puede
efectuarse con cargo a la cuenta corriente de los solicitantes o
pago en efectivo a travs de las ventanillas del Banco.
En estos dos ltimos servicios nombrados es muy importante
tomar en cuenta el servicio de cargo en cuenta o dbito
automtico en algunos casos ofrecido a la clientela de estas
instituciones. Este servicio que consiste en efectuar cargos en la
cuenta corriente del cliente, en forma automtica y peridica (en
fechas determinadas) por concepto de pago de recibos de
servicios pblicos, colegios clubes y otros y abonar el producto de
los cargos efectuados a las empresas o instituciones
correspondientes.

CARACTERSTICAS
El pago de las cuotas o recibos se pueden efectuar en efectivo
o con cargo en cuenta corriente. Para los cargos en cuenta el
cliente debe autorizarlo mediante carta instruccin.
Las entidades o instituciones que ceden la cobranza de sus
cuotas o recibos tienen que mantener una cuenta corriente en
el banco, en la cual se le abonar el producto de la cobranza.
Los cargos se efectan en las fechas predeterminadas por las
instituciones.
En caso no se encuentren los fondos suficientes en la cuenta
al momento de realizar el cargo, el banco tiene la facultad de
extornar o no esa operacin.
En algunos bancos, sus clientes pueden autorizar el cargo de
pago de cuotas y recibos en sus cuentas de ahorro.
Los recibos son cancelados siempre puntualmente, lo que
evita que el cliente tenga riesgo de incumplimiento de pago y
el consiguiente pago de moras y corte de servicio.
El cliente recibe en forma rpida sus comprobantes de recibos
cancelados.
PAGO DE PLANILLAS
Este servicio permite a los bancos, efectuar el pago de los sueldos y/o
salarios del personal por cuenta de empresas clientes de la institucin.

Por seguridad la empresa evita el manejo de efectivo, eliminando el

costo de transporte y riesgos de robo y asalto.
Por comodidad y control se elimina la carga administrativa y operativa
que implica el pago de planillas en forma permanente, adems la
empresa recibe el detalle del cargo efectuado por concepto de abonos
realizados para su control.

CUSTODIA DE VALORES
En este servicio el Banco recibe bienes de propiedad de sus clientes o
del pblico en general, con la obligacin de guardarlos, conservarlos y
devolverlos. Este servicio comprende los depsitos en administracin,
cajas de seguridad, bultos en custodia, depsitos en garanta, etc. Se da
para clientes seleccionados del Banco y pblico en general.
Este servicio incluye todas las funciones de una custodia de valores pero
adems tambin incluye tareas administrativas rutinarias asociadas a las
propiedades, tales como, recepcin de inters recepcin de notificacin
de vencimientos, notificacin al cliente, de acciones que afectan los
bienes y otras transacciones que el cliente solicite.
Los estados de cuenta de cuenta son proporcionados regularmente y las
tasas son cobradas con base en el valor de los activos y a las tareas
realizada

8. CONCLUSIONES
Una regulacin eficiente ha permitido un Sistema Financiero ms slido,
ello gracias a las instituciones responsables de la regulacin y control
tales como la Superintendencia de Banca y seguros, Banco Central de
Reserva del Per, La Superintendencia de Administracin Tributaria, la
Superintendencia de Mercado y Valores, entre otros.
El sector bancario peruano desempea un rol trascendental en la
economa del pas por lo cual debe ser confiable y respetable en busca
de crear confianza en sus stakeholders.
La visin general del sector bancario peruano es bancarizar de manera
rentable, eficiente y con riesgo controlado, para lo cual debe crear una
plataforma adecuada basada en stos valores: compromiso con el pas y
sus clientes, honradez, honestidad, transparencia, respeto a las leyes

peruanas y constante innovacin. Asimismo, ser respetuoso de su

cdigo de tica.
Los bancos cumplen una funcin clave en la economa: deben canalizar
el ahorro hacia quienes invierten o producen. El carcter particular de la
relacin entre los bancos y sus depositantes o deudores implica fuertes
exigencias de eficiencia as como de solvencia.
El sistema bancario peruano, a pesar de estar supervisado y regulado
por la Superintendencia de Banca y Seguros, est en desarrollo ya que
no es tan fuerte como el Sistema de otros pases. La crisis financiera
ocurrida en Per ayud mucho a la regulacin del Sistema ya que se
pudo tomar cartas en el asunto para no volver a obtener los mismos
problemas; no obstante, hace falta un mejor sistema de regulacin y
supervisin para no adquirir problemas futuros.
BIBLIOGRAFIA
http://www.monografias.com/trabajos103/sistema-bancario-peruanohistoria-indicadores-bancarios-y-crisis-bancaria/sistema-bancarioperuano-historia-indicadores-bancarios-y-crisisbancaria2.shtml#ixzz4MEeL6jRX

http://bv.ujcm.edu.pe/links/cur_contabilidad/TeoMonetBancaria-3.pdf