FACULTAD DE ADMINISTRACIN Y NEGOCIOS

CONTROL I
AUDITORIA EEFF
NOMBRE ALUMNO (A):

NOTA:

PAUTA
ITEM I: Seleccin Mltiple (4 Puntos)
Seleccione slo una alternativa, la que estime como la mejor situacin
planteada.
1.- Las responsabilidades de la Administracin frente al auditor son las siguientes:
a) Preparar los estados financieros de acuerdo con las NIIF
b) Mantener y fomentar una adecuada estructura de control interno.
c) Proporcionar a los auditores externos toda la informacin requerida y brindar el
apoyo logstico necesario.
d) A y C
e) Todas las anteriores
2.- El trmino representaciones incorrectas significativa en la NAGA (AU 312) se
refiere:
a) Corresponden a errores intencionales y no intencionales
b) montos o revelaciones en los estados financieros incorrectos
c) informacin faltante de acuerdo al no conocimiento previo
d)A y B
e) B y C
3.- Las responsabilidades del Auditor frente a una auditoria son las siguientes:
a) Secreto Profesional
b) Evaluar Fraude e Irregularidades
c) Apoyar a la administracin en la elaboracin de controles producto de los riesgos
significativos encontrados por ella misma.
d) A y B
e) A y C
4.- Los Principios ticos dictados por la Federacin Internacional de Contadores (IFAC)
son:
a) Mantenerse Informado, Mantenerse Firme, Soluciones frente a los Problemas y
tica
b)Confidencialidad, Integridad, Objetividad, Comportamiento profesional,
Competencia profesional y Cuidado debido.
c) Responder adecuadamente las preguntas e inquietudes de buena fe.
d) Todos los anteriores
e) Ninguna de las anteriores
5.- Los papeles de trabajo preparados en relacin con la auditoria no deben ser
entregados a:
a) La Superintendencia de Valores y Seguros.
b) La empresa que contrato la Auditoria.
c) Las cortes de justicia.
d) Autoridades que los puedan exigir por ley.
e) Organismos reguladores.
6.- Al planificar la auditoria, el auditor debiera:
a) Obtener la mayor cantidad de informacin necesaria para obtener un
entendimiento apropiado, ya sean estos de fuentes ajenas de la empresa como
por ejemplo Prensa, Revistas, publicaciones especializadas.
b) Sistemas de informacin
c) Evaluar los Riesgos de la compaa y Composicin del equipo de auditoria.
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d) A y C
e) Todas las anteriores
7.- El propsito principal que persigue el auditor independiente al planificar y al evaluar
el control interno es?
a) Para cumplir con los principios de contabilidad generalmente aceptados.
b) Para obtener cierta garanta de la eficiencia de la administracin.
c) Para conservar un estado de independencia de actitud mental durante la
auditora.
d) Para determinar la naturaleza, oportunidad y alcance de las pruebas de
auditora
e) Para determinar la cantidad de procedimientos sustantivos en el control interno.
8.- La estructura de un EEFF auditado bajo NIIF es conformado por:
a)El Informe de los Auditores Independientes, Estados de Situacin
Financiera, Estados de Resultados Integrales, Estados de Cambios en el
Patrimonio Neto, Estados de Flujos de Efectivo y Notas a los Estados
Financieros.
b) El Informe de los Auditores Independientes, Estados de Situacin Financiera,
Estados de Resultados, Estado de flujos de efectivo y Notas
c)
El Dictamen, balance general, estado de resultado, estado de flujos de
efectivo y revelaciones
d) El Informe de los Auditores Independientes, balance general, estado de
resultado, estado de flujos de efectivo y revelaciones
e) Ninguna de las anteriores
9.- En relacin al objetivo del auditor independiente, cual afirmacin es ms acertada:
a) Expresar una opinin respecto a cmo se presenta, la situacin financiera, los
resultados de sus operaciones y el flujo de efectivo de la empresa
b) Expresar una opinin sobre la razonabilidad con que se presentan, la situacin
financiera, los resultados de sus operaciones, y el flujo de efectivo.
c)Expresar una opinin sobre la razonabilidad con que se presentan, en
todos los aspectos significativos, la situacin financiera, los resultados
de sus operaciones y el flujo de efectivo
d) Todos los anteriores
e) A y C
10.- La descripcin del perfil/trabajo del auditor mencionado en las NAGAS, menciona cualidades como:

a) El auditor debe tener un adecuado entrenamiento tcnico y la capacidad

profesional para efectuar la auditora.
b) El auditor debe mantener una actitud mental independiente en todos los
aspectos relacionados con la auditora.
c) En la realizacin del trabajo y en la preparacin del informe, el auditor debe
ejercer el debido cuidado profesional.
d) Solo A y B
e)Todas las anteriores
ITEM II.- Describa a lo menos 4 responsabilidades de la administracin y 4 del auditor (2 Puntos)

Responsabilidad de la Administracin

Responsabilidad del auditor

Por la preparacin y presentacin razonable de los estados

financieros de acuerdo con el marco financiero
Incluir el diseo, implementacin y mantencin de un control
interno para la preparacin y presentacin razonable de EEFF
Indicar que los EEFF estn exentos de representaciones
incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error

Expresar una opinin sobre los estados financieros a base de la

auditora
Que la auditora fue efectuada de acuerdo con NAGAs en Chile
como el pas originario de esas normas
El auditor planifique y efecte la auditora para obtener una
razonable seguridad respecto a si los estados financieros no tienen
representaciones incorrectas significativas.
Una auditora involucra efectuar procedimientos para obtener
evidencia de auditora respecto a los montos y las revelaciones y

Entrega de la informacin requerida por el auditor

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No expresar una opinin sobre la efectividad del control interno
de la entidad
Evaluar lo apropiado de las polticas contables utilizadas y la
razonabilidad de estimaciones contables significativas