INTRODUCCION

Toda actividad que represente beneficios econmicos, independientemente

del tipo de organizacin y cualquiera que sea su produccin; est formada por
distintos tipos de procesos necesarios para el desarrollo de la misma; y para su
buen desempeo y funcionalidad merece una constante revisin, supervisin,
evaluacin y anlisis de cada proceso o actividad, con el propsito de conocer su
progreso, desenvolvimiento y as detectar las fallas o maneras de mejorar y
avanzar. Es lo que conocemos por auditoria.
Por tanto, la Auditora se puede definir por los trminos de Supervisin,
Revisin, Evaluacin, Inventario, Comparar y Anlisis. Donde la misma tiene por
objetivos, determinar fallas y diagnosticar las distintas situaciones haciendo uso de
los trminos ya mencionados.
Debido a su evolucin, la auditoria es aplicable en variedad de ramas, como
la

contadura,

ingeniera,

la

administracin,

medicina

los

sistemas

computacionales. As como financieras, operacionales, de software y hardware

entre otras.
En el presente informe, desarrollaremos especficamente la auditoria
destinada a la gestin informtica en la Empresa TUBERIAS HELICOIDALES C.A
(TUBHELCA). La cual se define como la auditoria de carcter administrativo y
operacional de un centro de cmputo.
TUBHELCA; es una organizacin publica la cual esta destinada a la
fabricacin de tuberas de acero con costura helicoidal, para grandes proyectos
Nacionales. Utilizadas para el transporte de agua a gran escala, petrleo y sus
derivados, con un propsito estratgico para el Estado.
Cuya auditoria, se enfoca en la revisin de las funciones y actividades de
tipo administrativo y operativo, tales como la planeacin, organizacin, direccin y
control de dicho centro. Al mismo tiempo tiene como fin verificar el cumplimiento
de las funciones y actividades por parte del personal como de los procesos como
tal; igualmente el desarrollo correcto de los sistemas, equipos, instalaciones.
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Auditoria
a la

JUSTIFICACIN
El actual auge en que se encuentra la tecnologa, el desarrollo y utilizacin
del campo

informtico en las organizaciones, ha obtenido gran avance e

importancia para el desempeo eficiente de los procesos, la optimizacin y

administracin de los recursos. Adems de contribuir con el desarrollo eficaz y
eficiente de infinidad de actividades que realizan todo tipo de empresas u
organizaciones.
Esto ha llevado a los profesionales a indagar, supervisar, analizar las
actividades de la Empresa TUBHELCA y para obtener las soluciones adecuadas
a los problemas que se puedan presentar.
Por tanto, PROFESSIONAL AUDIT SAP, determina que debido a lo antes
expuesto, se debe realizar la supervisin, revisin y anlisis de la gestin
informtica de la Empresa TUBERIAS HELICOIDALES C.A. (TUBHELCA), con el
propsito de supervisar el buen funcionamiento y ejecucin de la misma. Adems
poder detectar posibles fallas o problemas para as obtener las soluciones
eficientes y oportunas.

ORIGEN DE LA AUDITORIA
La presente auditora surge como necesidad de llevar a la prctica los
conocimientos adquiridos en aula y hacer del curso de auditora de sistemas una
experiencia vivenciada. Por tanto La auditora de la gestin de la informtica se
origina por motivos de formacin acadmicas, donde se obtendrn conocimientos
y experiencias en el rea. Ha eleccin del equipo de trabajo, que para efectos de
prctica, ha sido autodenominado PROFESSIONAL AUDIT SAP, la empresa
auditada, ser TUBHELCA.

Auditoria
a la

VISITA PRELIMINAR
RESEA HISTRICA
Esta organizacin est presente en el Pas desde los aos sesenta; donde
ha ido pasando por diferentes cambios tanto de nombre como de propietario. Es
una organizacin con ms de cinco aos de funcionamiento, tomando en cuenta
que desde el ao 2007 esta representada como una empresa pblica.
En la actualidad, existen cuatro plantas a nivel nacional, las cuales son las
siguientes; Tubhelca Lara (Batalla los Horcones), es una empresa dedicada a la
fabricacin de tuberas de acero con costura helicoidal; Planta Batalla de San Flix
(TAVSA), fabricacin de tuberas de acero sin costura; Planta Jos A. Anzotegui.
(SOLTUCA) se encarga de fabricar tubos de aceros con costura helicoidal para las
actividades petroleras; Planta Batalla el Juncal (HELVESA) dedicada a la
produccin de tubos con costura. Cada una de estas empresas est dedicada a la
fabricacin de tubos de distintas dimensiones y funcionalidad; como tuberas para
conducto de agua, de gas, petrleo y derivados.
Cabe destacar que son organizaciones, que estuvieron o formaron parte de
las empresas privada; pero en el ao 2007 fue nacionalizada, por razones
estratgicas para el Estado.
TUBHELCA ha fabricado tuberas para grandes proyectos nacionales. La
misma Fabrica y procesa tuberas para conduccin de agua bajo las ms estrictas
normas y especificaciones en dimetros desde (16 hasta 100).
Tuberas en longitudes normales de 12 m (40), en espesor de pared desde 6 mm
hasta 12.70 mm, en calidad de acero hasta API5L B en calidades AWWA y
especificaciones y requerimientos particulares.
Revestimientos en pinturas epxicas segn normas AWWA C-210 y
especificaciones y requerimientos en particular. Transporte de tubera en longitud
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Auditoria
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de 12mts. Logstica de carga y descarga.

TUBHELCA es la nica empresa con capacidad de ofrecer servicio de
fabricacin, revestimiento y transporte. Esto facilita la comunicacin con un solo
proveedor, elimina el manejo innecesario entre etapas y permite mejor
seguimiento y control de todo el proceso.
UBICACIN DE LA EMPRESA
La empresa se encuentra ubicada en el kilometro 7 va Quibor, Autopista
Florencio Jimnez, Barquisimeto Edo Lara.

MISIN
Ser expertos en fabricacin de Tubera Abasteciendo el mercado de tubera
nacional con la ms alta calidad de producto y servicio. Proporcionndole a
nuestros cliente una solucin mas que un producto; una experiencia, adems de
ser centro de atraccin de personal competente para as Contribuir con el
desarrollo y bienestar de la comunidad en la que operamos.
VISIN
Conquistar el mercado de Tubera nacional, a travs de la utilizacin de Alta
Tecnologa de Punta y de la implementacin de sistemas de informacin, calidad y
control, que merezcan el reconocimiento y preferencia de nuestros clientes y
proveedores, as como tambin de nuestro personal actual y potencial, tanto por la
calidad de nuestro Producto como por el Alto Nivel Profesional y Tcnico de
nuestro personal, haciendo una Empresa Ajustada por excelencia en todas las
reas de produccin.

VALORES DE LA EMPRESA
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Auditoria
a la

Promover la soberana tecnolgica como uno de los pilares fundamentales

de la poltica nacional.
Desarrollo de industrias proveedoras de insumos y equipos necesarios para

el pas, fortaleciendo la industria venezolana.

Optimizacin estructural, que se traduce en trminos de eficiencia y

productividad.
Promover el desarrollo de productos de alta calidad, mejorando los ya

existentes bajo los mayores estndares a nivel mundial.

Transparencia en el uso de los recursos y rendicin de cuentas.
Fortalecimiento de los convenios suscritos y patrocinio de los potenciales,
mediante el mantenimiento de una poltica dirigida al desarrollo de las
industrias y al incremento del valor agregado e innovacin de los productos

entre los pases miembros de dichos convenios y acuerdos.

Asegurar el desarrollo integral del trabajador, su grupo familiar y
comunidades vecinas en lo referente a educacin, vivienda, salud y
esparcimiento, bajo los principios de solidaridad y cooperacin.
OBJETIVOS DE LA EMPRESA

Ser lder en el mercado nacional, en la fabricacin, produccin de tuberas

de acero de diferentes dimensiones.

Ayudar al desarrollo y bienestar de la nacin.

Ser una empresa que este a la par de los avances tecnolgicos en el rea
de fabricacin de tuberas, automatizacin, soldadura, corte, limpieza y
revestimiento de tuberas. Al igual en los avances en sistemas de
informacin, calidad y control.

ORGANIGRAMA DEL DEPARTAMENTO DE SISTEMAS

Auditoria
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DESCRIPCIN DEL REA A AUDITAR

El departamento de sistemas de la empresa TUBHELCA es el encargado
de mantener de forma operativa cada uno de los dispositivos tanto de hardware
como de software y Telecomunicaciones de la empresa. Adems de mantener los
sistemas de informacin en funcionamiento para apoyar a cada una de las reas
en la automatizacin de los procesos que llevan a cabo. Por otro lado, el
departamento de sistemas vela por la integridad y seguridad de la informacin que
all se concentra, entendiendo que la informacin llega a ser uno de los recursos
ms importantes para la organizacin a la hora de toma de decisiones.
Este departamento est conformado por el coordinador de sistemas; el
mismo esta a cargo de velar por el funcionamiento de los procesos llevados a
cabo en el departamento, Le reporta directamente a la Gerencia General. Y por
dos analistas de sistemas; El analista de soporte tcnico es el encargado de velar
por el funcionamiento de los sistemas de Informacin disponibles en planta as
como de la atencin y soporte directo al Usuario. Analista Programador; Es el

Auditoria
a la

encargado de realizar mejoras en las aplicaciones que funcionan en la empresa a

nivel de diseo y desarrollo de las mismas.
Esta Empresa cuenta con 36 computadores, 13 Impresoras y 4 Laptops. Y
el departamento como tal, cuenta con 3 computadores y una laptop. Adems
medios de comunicacin telefnica.

OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
OBJETIVO GENERAL
Revisar y evaluar las funciones y actividades llevas a cabo por el
departamento de sistemas de la empresa TUBHELCA, correspondiente a la
gestin informtica del centro de cmputo; con el fin de lograr una mayor eficiencia
y eficacia en los procesos del departamento.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Evaluar la planeacin del departamento con respecto a las
actividades desempeadas, con el propsito de detectar posibles
fallas y mejorar su rendimiento.
Analizar las estrategias llevadas a cabo para el cumplimiento de las
funciones del departamento.
Evaluar el desempeo del departamento de sistema en su gestin
como base del cumplimiento de los objetivos de la empresa.
Diagnosticar la adecuada administracin de los recursos
informticos.
Determinar la veracidad de los procesos de comunicacin del
departamento con las dems reas de la empresa referente a la
gestin informtica.
PUNTOS A EVALUAR EN LA AUDITORIA
1. Evaluar la planeacin de las actividades del departamento de sistemas.
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Auditoria
a la

2. Analizar las estrategias para poder detectar posibles errores.

3. Supervisar la administracin de los recursos informticos en

el

departamento de sistemas.
4. Analizar el proceso de Comunicacin formal e informal con los dems
departamentos, referentes a la gestin de informtica.
DESCRIPCION DE PUNTOS A EVALUAR
1. La Evaluacin de la planeacin de las actividades del departamento de
sistemas; va dirigido especficamente a estudiar y evaluar la gestin informtica
con respecto a la planificacin de las tareas y actividades que desempea el
personal del rea de sistemas para el cumplimiento de sus funciones, que a su
ves esta relacionado con el desarrollo de los procesos que lleva a cabo la
empresa.
Por tanto, esta evaluacin se enfoca en conocer y evaluar la planeacin
definida por el departamento o directamente por el coordinador del mismo; con el
objetivo de determinar su calidad y efectividad al ser ejecutada.
2. Analizar las estrategias para poder detectar posibles errores; consiste en
estudiar las maneras o tcticas utilizadas por el coordinador para mantener un
control del cumplimiento de actividades y funciones, con el propsito de descubrir
y anticipar las fallas o incumplimiento de las funciones.
3. Supervisar la administracin de los recursos informticos en el departamento de
sistemas; se enfoca en la revisin y supervisin de la direccin realizada en
cuanto a los recursos informticos, su adquisicin, distribucin, y estructuracin de
los mismos.
4. Analizar el proceso de Comunicacin formal e informal con los dems
departamentos, referentes a la gestin de informtica; esta actividad va destinada
a conocer las maneras de comunicacin utilizadas y los beneficios que aportan
estas para la efectividad de los procesos.
TECNICAS E INSTRUMENTOS
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Auditoria
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Cuestionario
Observacin
Comparacin

DESCRIPCION DE TECNICAS E INSTRUMENTOS

El cuestionario consiste en obtener informacin mediante una serie de
interrogantes, referente a la gestin informtica del departamento de sistemas,
especficamente sobre la planeacin, administracin de recursos informticos,
estrategias aplicadas y el proceso o medios de comunicacin formal e informal
utilizadas para el cumplimiento de las actividades y funciones. Lograr adquirir la
informacin necesaria, se aplicara el cuestionario ya que por medio de este se
obtiene informacin precisa, oportuna y confiable.
Tambin se aplicara la observacin directa e indirecta, que se basa en
adquirir informacin mediante la vista, observar el desarrollo y desenvolvimiento
de las actividades.
Y a su vez, se utilizara la comparacin, que nos permite corroborar
informacin suministrada en la entrevista y cuestionario; con documentos que
establezcan el funcionamiento; y con base de planeaciones pasadas, en el caso
de la evaluacin de la planeacin de actividades del departamento.

Cuestionario de Auditoria
El presente Cuestionario es un instrumento para la recopilacin de
informacin referente a la GESTION INFORMATICA del departamento de
sistemas, con el propsito de analizar, evaluar la misma. Le solicitamos su
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Auditoria
a la

colaboracin, respondiendo a las siguientes interrogantes, las cuales puede

responder de manera libre y acorde a lo requerido.
1) Cul es el proceso que usan para la comunicacin formal con los dems
departamento referente a las actividades informticas?
2) En el momento de la comunicacin establecida ya sea formal e informal
existe un tipo de seguridad?
3) Cul de estos Tipo de Comunicacin se usa ms a menudo y porque?
4) los medios de comunicacin utilizados son oportuno, eficaz y veraz y
porque?
5) Qu problemas se han presentado en la comunicacin formal e informal?
6) Como realiza la administracin de los equipos informticos en el
departamento?
7) En que fundamenta su decisin para la distribucin e instalacin de los
equipos?
8) En que se enfoca para decidir como, cuando, que y porque, adquiere
nuevo software y hardware?
9) Mantiene un registro o control para el suministro, uso y mantenimiento del
hardware y software?
10)Existe un informe tcnico en el que se justifique la adquisicin del equipo,
software y servicios de computacin, incluyendo un estudio costo beneficio?
11) Se mantiene un registro permanente de todos los procesos realizados,
dejando constancia de suspensiones o cancelaciones de procesos?

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Auditoria
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12) Se han implantado calendarios de operacin a fin de establecer

prioridades de proceso?
13)Se hacen revisiones peridicas y sorpresivas del contenido del disco para
verificar la instalacin de aplicaciones no relacionadas a la gestin de la
empresa?
14)Se ha realizado una planificacin estratgica del sistema de informacin
para la Empresa?
15)Referente al personal del departamento de sistema, tienen conocimiento
y experiencia suficiente para asumir su trabajo en dicho departamento?
16)Como ha sido el desempeo de los trabajadores en el rea de sistemas?
17) Existen alguna supervisin para el departamento de sistemas por un
personal autorizado de la empresa?
18) En el departamento de sistemas cuenta con los recursos suficientes para
ampliar su trabajo?
19) En dicha rea de sistema dispone de alguna seguridad para que terceros
no ingresen a la informacin confidencial de la empresa.
20) Considera que el departamento de sistemas, obtiene los resultados
esperados y satisfactorios para la empresa?
21) A la hora de presentarse inconveniente referente a datos o informacin de
un empleado de la empresa, como se desempea el personal del rea de
sistemas es:

RAZONES PARA EL USO DE LAS TECNICAS E INSTRUMENTOS

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Auditoria
a la

Estas tcnicas e instrumentos nos permite ganar informacin debido a su:

Confiabilidad
Eficiencia
Eficacia
Veracidad
Se adquiere informacin oportuna y necesaria.
Adems permite una inversin de tiempo adecuado para la elaboracin de
la auditoria.

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