UNIVERSIDAD AUTNOMA DE NUEVO LEN

FACULTAD DE INGENIERA MECNICA Y ELCTRICA

Administracin y evaluacin de Proyectos

Fabricacin e Instalacin de puertas

Ing. Alejandro Cant

Nombre:
Vctor Manuel Quintanar Huerta
Jos Alfredo Santiago Hernndez
Juan Antonio Hernndez Santilln
Hora: Jueves N4 N6

Matricula:
1559387
1430686
1553304

Ciudad Universitaria, 25 de mayo de 2016

LOCALIZACION
En base al anlisis que se realizo para la ubicacin de nuestra empresa se obtuvieron los siguientes
resultados:

UNIVERSIDAD AUTONOMA DE NUEVO LEON

Monterrey

FACTORES
RELEVANTES

1
2
3
4

Mano de Obra
Materia Prima
Mercado
Regulacin
Econmica
Seguridad
Total

Pgina |
Puebla

PESO
ASIGNAD
O

CALIFICACI
ON

CALIFICACI
ON
PONDERADO

CALIFICACI
ON

CALIFICACI
ON
PONDERADO

0,2
0,1
0,4
0,1

90
80
90
100

18
8
36
10

80
70
80
100

16
7
32
10

0,2
1

50
-

10
82

60
-

12
77

1.-Mano de Obra: Se encontr que en monterrey hay ms gente capacitada y enfocada en realizar el
trabajo que necesitamos, y que ha trabajado con la materia que utilizaremos.
2.- Materia Prima: En Monterrey hay ms rea de oportunidad con proveedores que nos
proporcionen la materia prima, ya que se encuentran empresas locales dedicadas a proporcionar esta
materia prima que necesitamos.
3.- Mercado: Comparando las dos ubicaciones, se tomo la decisin al lado de donde hay mas
demanda, para que la empresa tenga un crecimiento a corto plazo.
4.- Regulacin econmica: Este factor afecta muy poco por que se cuentan con proveedores locales
que pueden suministrar la materia prima.
5.- Seguridad: La dos localizaciones que se propusieron estn muy parejos en este factor, sin
embargo, es un punto muy importante que se tiene que analizar ms a fondo.

TAMAO OPTIMO DE LA PLANTA

Aqu es el mximo nivel de actividad que podemos alcanzar con la estructura productiva. Nos
permite analizar el grado de uso que se hace de cada uno de los recursos y as tener oportunidad de
optimizarlos.
Los incrementos y disminuciones de la capacidad productiva provienen de decisiones de inversin
adems se debe tener en cuenta la mano de obra, inventarios, entre otros.
Tambin se tiene visto la demanda con la que debemos contar por cada mes que transcurre y as
cumplir las metas que se proponen.
Estos son algunos de los puntos que se tienen que tomar en cuenta:

FIME

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Pgina |

La cantidad que se desea producir.

2.

La intensidad en el uso de la mano de obra que se quiera adoptar.

3.

La cantidad de turnos de trabajo.

4.

La optimizacin fsica de la distribucin del equipo de produccin dentro de la planta.

5. La capacidad individual de cada mquina que interviene en el proceso productivo y del

llamado equipo clave.

6.

La optimizacin de la mano de obra.

ANLISIS DE COSTOS (1 AO)

Con el anlisis de costos identificaremos los recursos necesarios para llevar a cabo nuestro
proyecto. Determinaremos la calidad y cantidad de recursos que ocupamos.
Los costos se basaron en los precios de mercado actuales y en las investigaciones realizadas
(siempre que sea posible), pero de no ser posible, se deben realizar estimaciones
inteligentes.
Expresaremos en trminos monetarios todas las determinaciones hechas en el estudio
tcnico. Las decisiones que se hayan tomado en el estudio tcnico en trminos de cantidad
de materia prima necesaria, cantidad de mano de obra directa e indirecta, cantidad de
personal administrativo, nmero y capacidad de equipo y maquinaria necesarios para el
proceso, etc.
El objetivo final es calcular el flujo neto de efectivo de cada ao, es la cifra base para el
clculo de la rentabilidad econmica del proyecto. La parte econmica y el anlisis de
rentabilidad son definitivos en la decisin de instalar y operar una planta de puertas de
madera. Puede existir mucho mercado para el producto y se puede planear una instalacin
moderna y muy automatizada, pero lo que al final decide si todo esto es correcto son los
anlisis econmico y de rentabilidad, de manera que se deben planear perfectamente estos
aspectos si se quiere tener xito en la inversin.
Costos de produccin
Los costos de produccin no son ms que un reflejo de las determinaciones realizadas en el
estudio tcnico. El proceso de costeo en produccin es una actividad de ingeniera. Los
costos de produccin se anotan y determinan con las siguientes bases:

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Pgina |

1. Costo de materia prima

2. . Costos de mano de obra Para este clculo se consideran las determinaciones del
estudio tcnico. Hay que dividir la mano de obra del proceso en directa e indirecta.
3. Costos de energa elctrica
4. Envase
5. Mantenimiento
6. Otros costos

El costo de produccin est conformado por todas aquellas partidas que intervienen
directamente en produccin.
Materia
Prima
Madera
Bisagras
Clavos
Lija
Resistol
Triplay
Tornillo

Precio
productivo
400
17.28
16
8
90
66
4

Cantidad

Costo total

2 (m)
5 (piezas)
.22 (kg)
1.8 (piezas)
.44 (lts)
4.5 (m)
24 (piezas)

800
86.4
3.53
14.4
40
297
48

Total materiales = $1289.33

Se toma como base de clculo la cantidad total de producto que se pretende vender y el
balance de materia prima mostrado en el estudio tcnico.
Otros materiales
Concepto
Bota industrial
Montacargas
Cepillo industrial
Taladro elctrico
Sierra
Nivel de carpintero
Destornillador

Precio productivo
250
150000
20
1000
1600
250
150

Cantidad
2 pares
2 pieza
2piezas
2
2
2
2

Costo total
500
300000
40
2000
3200
500
300

Total materiales: $306,540

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Costo de mano de obra

Puesto

Plazas

Turnos

Sueldo

Carpintero
Ayudante

1
1

1
1

1600
1000

Sueldo
anual
76,800
48,000

Sueldo total
anual
76,800
48,000

Total mano de obra: $124,800

Costo de mano de obra indirecta
Personal
Gerente de produccin
Secretaria

Sueldo mensual
10000
4200

Sueldo anual
120,000
50,400

Total de mano de obra indirecta: $170,400

Hay que agregar 35% de prestaciones que incluye pago al fondo de vivienda (INFONAVIT
en Mxico), pago de servicios de salud (IMSS en Mxico), pago para fondo de jubilacin
(SAR en Mxico), vacaciones, aguinaldos y das de descanso obligatorio. Por tanto el total
de la mano de obra indirecta es:
Total de mano de obra indirecta: $170,400 x 1.35 = $230,040
Total mano de obra: $124,800 x 1.35 = 168,480
Energa
El nico gasto de energa seria el de electricidad
Consumo de energa elctrica:
Equipo

Unidades

#
motores

HP del
Motor

Consum
o kw/h
mot

Etiquetador
Computado
r
Alumbrado
Sierra

2
2

1
2

1
.15

FIME

Hrs/dia

Total
Consum
o

2.5
.5

Consum
o
kw/h
total
2.5
.3

6
8

15
2.4

9
4.5

9
4.5

8
6

72
27

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6
Taladro

Pgina |
30

Consumo anual: 146.4 x 300 = 43,920

Consumo total: 43920 x 1.5 = 65,880 kw/ao
Carga total por hora: 65,880 kw/ao x 1 ao/12 meses x 1mes/25 dias x 1dia/8hrs
= 27.25 kw/h
Costo: .953 pesos/kw/hr
Horas por ao: 8hrs/dia x 300 dias/ao = 2400 h
Costo anual = 27.25 kw/h 2 400 h/ao 0.953 pesos/kw = $62,326
Mantenimiento
El costo de mantenimiento implica una revisin peridica. Los equipos que requieren
mantenimiento son:
-

Etiquetadora
Montacargas
Sierra
Taladro

El costo por aplicar mantenimiento preventivo a los equipos mencionados asciende a 4% al

ao de su valor de adquisicin.
Esto es:
Costo de adquisicin de equipos especiales 0.04 = 155500 x .04 = $6220
Adems de lo anterior est el sueldo del tcnico y el costo del mantenimiento
Salario del tcnico externo a la empresa: $4500
El costo interno por proporcionar mantenimiento a la planta se calcula como el 2% del
costo total del inmueble, sin incluir a los activos que recibirn mantenimiento externo. Esto
es $3100. Por tanto, el costo total de mantenimiento anual es:
Costo de mantenimiento externo = $ 6220

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Costo de mantenimiento interno = $3100

Sueldo del tcnico = $4500 x 12 = 54000
Total anual = $63,320
Costo de control de calidad
Cargos de depreciacin
Las leyes impositivas vigentes consideran a la depreciacin como un cargo deducible de
impuestos. Estrictamente hablando, debera hacerse un cargo de depreciacin para
produccin, otro para administracin y uno ms para ventas; sin embargo, para efectos de
simplicidad y para evitar un prorrateo de rea construida y de instalaciones hidrulicas y
elctricas, se atribuye todo el cargo de depreciacin a produccin. El dato aparece en la
tabla 4.24 de depreciacin y amortizacin. Por tanto, este cargo ya no aparecer en la
determinacin del costo de administracin y de ventas. ste asciende a $443 490 para la
inversin total.
Costos de produccin
Ao 2016 ($)
1289.33

Ao 2017 ($)
2089.33

156540

100000

398520

398520

62326

62326

Mantenimiento

63320

60000

Costo de calidad

443490

443490

Materia
Prima
Otros
Materiales
Mano de
Obra
Energa

Total 2016: $1, 125,485.33

Total 2017: $1, 066,425.33
Presupuesto de gastos de administracin

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La administracin tiene otros egresos como los gastos de oficina, los cuales incluyen
papelera, lpices, plumas, facturas, caf, discos de PC, telfono, mensajera y otros; esto
asciende a un total de $3 000 mensuales o $36 000 anuales

Inversin inicial en activo fijo y diferido

La inversin en activos se puede diferenciar claramente, segn su tipo. En este apartado se
define la inversin monetaria slo en los activos fijo y diferido, que corresponden a todos
los bienes necesarios para operar la empresa desde los puntos de vista de produccin,
administracin y ventas.
Cantidad

Concepto

2
1
1
6
1
1
1

Computadora
Impresora
Escritorio
Silla
Fax
Camioneta
Mesa

Precio unitario en
pesos
8000
2500
2800
700
3100
160000
1400

Costo total en pesos

16000
2500
2800
4200
3100
160000
1400

Total = $190,000
Activo diferido
El activo diferido comprende todos los activos intangibles de la empresa, que estn
perfectamente definidos en las leyes impositivas y hacendarias.

Concepto
Planeacin e integracin
Ingeniera del proyecto
Supervisin
Administracin del
proyecto

Calculo
868,712.9 x .03
868,712.9 x .035
868,712.9 x .015
868712.9 x .005

Total en pesos
26,061.38
30,404.95
13,030.69
4343.56

Total = $73839.63

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ANALISIS FINANCIERO
Tabla de pago de la deuda

P= $1, 300,000.00
N=5 aos
I=0.12 Se considera un inters del 12%

Estudio de resultados
Este tipo de estudio engloba diferentes puntos que se deben tomar en cuenta para que la
empresa se mantenga en buen nivel.
En el cuadro siguiente refleja un modelo de estado de resultados:
Estado de Resultados

FIME

Ingresos por actividades

Descuentos y bonificaciones

Ingresos operativos netos

Costo de los bienes vendidos o de los servicios

prestados

Resultado bruto

Gastos de ventas

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-

Gastos de administracin

Resultado de las operaciones ordinarias

Ingresos financieros

Gastos financieros

Ingresos extraordinarios

Gastos extraordinarios

Ingresos de ejercicios anteriores

Gastos de ejercicios anteriores

Resultado antes de impuesto a las ganancias

Impuesto a las ganancias

Resultado neto

Pgina |

Para que la empresa que se desea hacer se necesita hacer el estudio con los puntos
anteriores mencionados.
Y seguirlos al pie de la letra, para no tener puntos dbiles en la realizacin de la empresa.

Tabla de estudio de resultados.

FIME

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Pgina |

Anlisis VPN
Valor Presente Neto es una medida del beneficio que rinde un proyecto de inversin a
travs de toda su vida til; se define como el valor presente de su flujo de ingresos futuros
menos el valor presente de su flujo de costos. Es un monto de dinero equivalente a la suma
de los flujos de ingresos netos que generar el proyecto en el futuro.
La tasa de actualizacin o descuento utilizada para calcular el valor presente neto debera
ser la tasa de costo alternativo del capital que se invertir. No obstante, debido a la
dificultad prctica para calcular dicha tasa, generalmente se usa la tasa de inters de
mercado. Esta ltima igualar al costo alternativo del capital cuando exista competencia
perfecta.
El mtodo del valor presente neto proporciona un criterio de decisin preciso y sencillo: se
deben realizar slo aquellos proyectos de inversin que actualizados a la tasa de descuento
relevante, tengan un valor presente neto igual o superior a cero.
Anlisis de VPN (Valor Presente Neto)

1.-Clculo de la cantidad de dinero a futuro (VF)

Se calcular el monto para un periodo de n=5 aos y con los datos mostrados en la tabla
anterior.
Fn=P ( 1+i )n

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Los resultados se muestran en la tabla anterior, a continuacin los presentamos de una

manera ms ordenada.

2.-Clculo del Valor Presente Neto (VPN)

VP=

Vf 1
1

(1+i )

Vf 2
2

(1+i)

Vf 3
3

(1+ i)

Vf 4
4

(1+i)

Vf 5
(1+i)5

En la tabla anterior se muestran los resultados. Como podemos ver el VP = $3, 398,151.73
VPN =VPInversin

VPN =$ 2,098,151.73
El proyecto es factible.

CONCLUSION
En base a los resultados obtenidos, lleg a la conclusin que la ubicacin y las ganancias
del negocio sern buenas.

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Y como resultado se dar un servicio de calidad con los mejores materiales, para que el
cliente tenga la confianza de recomendarnos.
El Valor Presente neto es una manera de cuantificar y evaluar la conveniencia de invertir en
un proyecto, para obtenerlo se utilizan los datos tales como la inversin, la tasa anual y el
periodo en que se evaluara el proyecto.
Utiliza el valor presente del flujo de ingresos futuros y el valor presente de flujo de costos,
al restarlos obtenemos el VPN.
Este mtodo nos puede ayudar a proporcionar un criterio para tomar una decisin
importante, la cual consiste en invertir en el proyecto o no realizarlo, lo anterior nos hace
saber si es rentable o no dicho proyecto.

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