MEMORANDO DE PLANEACION

NOMBRE DE LA
EMPRESA
DULCES S.A.

FIRMA
AUDITORA

AO

PAPEL DE
TRABAJO
N 1

2016

Resumen de archivo permanente

Nombre: Dulce S.A.
Personera jurdica:
Nit: 900179587-5

cdigo: 41 fecha: 2014/01/17

Nombre tributario:
Direccin: carrera 7 N 11-55 zn industrial Palermo
telfono: 8765423
Direccin tributaria: carrera 7 N 11-55 zn industrial Palermo
Duracin: indefinida
econmica: 31133

actividad

Resumen objeto social: industria manufacturera de dulces.

Identificacin claramente los documentos
Representante legal: Luis Armando Restrepo
Gerente

Cargo:

Revisor fiscal: Esquivel Cerquera Liliana

Junta directiva:
Principales: Luis Armando Restrepo
Hernndez
Presidente:
Vicepresidente:
Secretario:

suplente: Carlos Snchez

Plan general de la auditoria

1. OBJETIVOS
Objetivo General:

Determinar la razonabilidad de los estados financieros de Dulces S.A.

con el fin de aumentar el grado de confianza de los posibles usuarios de
la informacin financiera.

Objetivos Especficos:

Enfocar la auditoria en las cuentas significativas de la empresa como lo

es propiedad, planta y equipo, disponible y cuentas por cobrar.

Organizar y administrar, de forma apropiada, el trabajo de auditora para

que sea efectivo y eficiente.

Analizar las polticas y procedimientos, que existen actualmente para el

control de la propiedad, planta y equipo, para la identificacin de riesgos
y controles.

Determinar el cumplimiento, confiabilidad y suficiencia del control

interno.

Elaborar los respectivos papeles de trabajo de acuerdo al programa.

Emitir informe de auditora.

2. ALCANCE DE LA AUDITORIA
Esta auditora financiera contara con un anlisis de conformidad con las
normas de auditora aplicando procedimientos como son las comprobaciones,
analizando las cuentas de mayor movimiento, obteniendo las evidencias,
evaluando el control interno, etc. Esta auditora se desarrollara en el periodo de
10 semanas.

3. CRONOGRAMA

4. CUENTAS A AUDITAR
Para este caso didctico decidimos auditar una cuenta:
Propiedad, Planta y Equipo.

5. TECNICAS DE AUDITORIA
Investigacin
La auditora aplicara la tcnica de investigacin; la informacin necesaria para
la auditoria se realizar a travs de la recoleccin de soportes y registros que
permitan un mayor grado de confiabilidad y profundidad a la hora de analizar la
cuenta a auditar.
Observacin
Se aplicara tambin la tcnica de observacin al momento de la ejecucin del
proceso de registro de informacin de la cuenta que se va a auditar.
Anlisis
Por ltimo dentro de nuestra auditoria aplicaremos el anlisis en los
movimientos contables de la cuenta a auditar, para determinar
factores de riesgo que afecten la situacin financiera de la entidad.
6. PUNTOS DE INTERES DE LA AUDITORIA
Despus de un minucioso anlisis de los estados financieros suministrados por
la empresa, la firma auditora decidi enfocar la auditoria en el anlisis de la
cuenta propiedad planta y equipo ya que esta cuenta es la ms representativa
y nos permitir emitir un informe general de la empresa.
7. RECURSOS HUMANOS

Esta auditora est a cargo de los auditores Katherine Garca Plazas, Jhon
Faber Suaza Ramrez y Maryuri Andrea Vargas Contreras.

DULCES S.A.
AUDITORIA FINANCIERA
AUDITORES A CARGO
KATHERINE GARCIA PLAZAS
UNIVERSIDAD SURCOLOMBIANA
JHON FABER SUUAZA RAMIREZ
UNIVERSIDAD SURCOLOMBIANA
MARYURI ANDREA VARGAS C.
UNIVERSIDAD SURCOLOMBIANA
8. PROGRAMA DE AUDITORIA