TRABAJO DE AUDITORIA II

PRESENTADO POR: SALAZAR ARIAS MARIELA

SAMIR RODRIGUEZ GUERRERO
VASQUEZ RAMIREZ LUZ ANDREA
PRESENTADO A: MOSQUERA WENDY

PLANEACIN DE LA AUDITORIA
DEPENDENCIA O PROCESO AUDITADO: INVERSIONES NUEVO SOL SAS.
RESPONSABLE DEL PROCESO O DEPENDENCIA: JORGE MARIO RAMREZ ACOSTA.
AUDITOR PRINCIPAL: MARIELA SALAZAR ARIAS.
FECHAS DE REALIZACIN DE LA AUDITORA: SEPTIEMBRE 18 DE 2016.
FECHA DE PRESENTACIN DEL INFORME: EN BORRADOR SEPTIEMBRE 30 DE 2016.
1. OBJETO DE LA AUDITORA

Se verificara que el software utilizado en la empresa sea confiable.

Se darn opciones de procedimientos alternos.
Se verificara el cumplimiento de los procesos y procedimientos relacionado las ventas de
la empresa.
2. ALCANCE DE LA AUDITORA

Se determinara el debido funcionamiento y proceso con las ventas de la empresa.

Corregir actualizar y/o modificar procesos de la empresa.
Se evaluaran procedimientos que no tengan objeto para la realizacin de esta funcin.
Se examinara que el proceso de ventas sea confiable.

3. DOCUMENTOS DE REFERENCIA

Libro diario de caja.

Facturas de venta.
Devoluciones en venta (nota crdito).
Cotizaciones a clientes.
4. LOGSTICA DE LA AUDITORA

Inicia el 18 de Septiembre de 2016 a las 9:00 a.m. y finaliza el 30 de Septiembre de 2016 a las
10:30 a.m. en la sede principal de la empresa.
5. EQUIPO DE AUDITORA

Mod.002.08

Mariela Salazar Arias. (auditor lder)

Luz Andrea Vsquez Ramrez.
Samir Rodrguez Palacios.

6. FUNCIONARIOS ENTREVISTADOS

Jorge Mario Ramrez acosta

Olga Lucia Pineda Medina

1. PLAN DE ACTIVIDADES

septiembre 18 de 2016 inicio de recoleccin de informacin.

Septiembre 19 de 2016 entrevista empleados.
Septiembre 20 de 2016 anlisis de la informacin.
Septiembre 21 de 2016 recoleccin de nueva evidencia.
Septiembre 22 de 2016 encuesta aleatoria de clientes.
Septiembre 23 al 28 de 2016 estudio de las evidencias.
Septiembre 29 de 2016 elaboracin de informes.
Septiembre 30 de 2016 entrega de informes.

2. APROBACIN
_______________________
AUDITOR PRINCIPAL
_________________________________________
JEFE PROCESO O DEPENDENCIA AUDITADA

FORMATO PARA EL ACTA DE REUNIN DE APERTURA AUDITORIA INTERNA

PROCESO O DEPENDENCIA AUDITADA: INVERSIONES NUEVO SOL SAS.
RESPONSABLE DEL PROCESO O DEPENDENCIA: JORGE MARIO RAMREZ ACOSTA.
AUDITOR PRINCIPAL: MARIELA SALAZAR ARIAS.
FECHA: SEPTIEMBRE 18 DE 2016.
HORA DE INICIO: 9:00 A.M.
HORA DE TERMINACIN: 10:30 A.M.
LUGAR: INVERSIONES NUEVO SOL
1. ASISTENCIA.
La reunin de Apertura cont con la asistencia de los siguientes funcionarios por parte de la
Empresa o Proceso Auditado:
Mod.002.08

JORGE MARIO RAMREZ ACOSTA

OLGA LUCIA PINEDA MEDINA
2. PRESENTACIN.

El auditor principal realiz la presentacin de cada uno de los integrantes del equipo de
auditoria, el jefe del proceso llev a cabo la presentacin de los funcionarios que participarn
en la auditoria, Luego se explic por parte del auditor principal el contenido del plan de trabajo
en cuanto a los horarios de trabajo, responsables de las distintas Actividades, ejecucin de
reuniones diarias de seguimiento para evaluar avance del trabajo e informar ajustes a la
programacin.
3. PROPSITO Y OBJETIVOS DE LA AUDITORA
El auditor principal explic a los asistentes el propsito principal de las auditoras a realizar,
consistente en los siguientes cinco Objetivos:

Demostrar la conformidad del sistema de gestin auditado.

Identificar fortalezas del sistema de ventas.
Dar recomendaciones que propicien el mejoramiento del sistema de facturacin.
Identificar riesgos que no estn en el alcance del sistema de gestin.
Levantar, si es del caso, en ltima instancia no conformidades del sistema.
4. REUNIN DE CIERRE E INFORME DE AUDITORA.

El da 29 de Septiembre de 2016 a las 10:30 a.m. se realizar la reunin de cierre para presentar
los hallazgos y el informe definitivo se entregar el da 30 se septiembre de 2016.
RESPONSABLE DEL PROCESO AUDITADO: JORGE MARIO RAMIREZ ACOSTA

FORMATO PARA CONTROLAR EL REGISTRO DE LA ASISTENCIA A LA

REUNIN DE APERTURA
PROCESO O DEPENDENCIA AUDITADA: INVERSIONES NUEVO SOL SAS
RESPONSABLE DEL PROCESO O DEPENDENCIA: JORGE MARIO RAMREZ ACOSTA
AUDITOR PRINCIPAL: MARIELA SALAZAR ARIAS
NOMBRES Y APELLIDOS DOCUMENTO DE IDENTIDAD: JORGE MARIO RAMREZ ACOSTA

CARGO FIRMAS
MARIELA SALAZAR ARIAS
80.351.050
______________________________________________________________________
AUDITOR INTERNO
Mod.002.08

Mod.002.08

PREAPARACION DE LA AUDITORIA
DEPENDENCIA O PROCESO AUDITADO: INVERSIONES NUEVO SOL SAS.
RESPONSABLE DEL PROCESO O DEPENDENCIA: JORGE MARIO RAMREZ ACOSTA.
AUDITOR PRINCIPAL: MARIELA SALAZAR ARIAS.
FECHAS DE REALIZACIN DE LA AUDITORA: SEPTIEMBRE 18 DE 2016.
FECHA DE PRESENTACIN DEL INFORME: EN BORRADOR SEPTIEMBRE 30 DE 2016.

INFORME DE AUDITORIA INTERNA

DEPARTAMENTO, REA O PROCESO AUDITADO: NUMERO HOJA
INVERSIONES NUEVO SOL SAS.

NUMERO DE AUDITORIA

PRIMERA

EMPRESA AUDITADA

INVERSIONES NUEVO SOL SAS.

NORMA DE REFERENCIA

ALCANCE DE LA AUDITORIA

EQUIPO AUDITOR

FECHAS DE REALIZACION

NUMERO DE HOJAS
FECHA DEL INFORMA
Mod.002.08

Decreto 302 del 20 de febrero de 2015

NAGAS

(normas

auditoria

generalmente aceptadas)
Se determinara el debido funcionamiento y
proceso con las ventas de la empresa.
Corregir actualizar y/o modificar procesos de
la empresa.
Se evaluaran procedimientos que no tengan
objeto para la realizacin de esta funcin.
Se examinara que el proceso de ventas sea
confiable.

Salazar Arias Mariela (auditor lder).

Vsquez Ramrez luz Andrea

Rodrguez Guerrero Samir

septiembre 18 de 2016 inicio de recoleccin
de informacin.
Septiembre 19 de 2016 entrevista empleados.
Septiembre 20 de 2016 anlisis de la
informacin.
Septiembre 21 de 2016 recoleccin de nueva
evidencia.
Septiembre 22 de 2016 encuesta aleatoria de
clientes.
Septiembre 23 al 28 de 2016 estudio de las
evidencias.
Septiembre 29 de 2016 elaboracin de
informes.
Septiembre 30 de 2016 entrega de informes.

de

SEPTIEMBRE 18 DE 2016.

DEPARTAMENTO, REA, O PROCESO AUDITADO

N HOJA

INVERSIONES NUEVO SOL SAS.

ASPECTOS A VERIFICAR (NOTAS INICIALES DEL AUDITOR)

Fecha inicio:
La empresa inversiones nuevo sol, selecciona su personal, primeramente a
travs de una hoja de vida, de acuerdo al cargo que estn ofreciendo, as mismo
mira que perfil se acopla ms a este cargo, despus les dan una semana de
capacitacin, para que ellos pueden asimilar el cargo que estn asimilando.
Por otro lado se verifica que software trabaja le empresa y si el personal lo
conoce, tiene la suficiente capacidad e idoneidad para asumir su manejo.

N Auditoria:

Septiembre
19 de 2016

Hora inicio:
Fecha final:
Hora final:

9:00am
10:30am
10:40am

Auditor/es:
Salazar Mariela
(a.p)
Rodrguez Samir
Vsquez Andrea

OBSERVACIONES / NOTES / COMENTARIOS DEL AUDITOR

Se puede observar que el software de la empresa esta actualizado, es ms cuenta con actualizacin en base a las NIIF,
Por otro lado el proceso de ventas en la empresa, lo realizan de diversas formas, pues buscan que cada proceso que la
empresa tiene relacionado con una venta, sea perfecto, pues estos procesos lo que permiten es que no halla errores en
las ventas que realiza esta. (Proceso manual y proceso por medio del sistema).
.

NO CONFORMIDADES (INDICAR LAS EVIDENCIAS DEL INCUMPLIMIENTO)

CDIGO
(nmero)

CALIFICACIN(1)

3.0

DESCRIPCIN NO CONFORMIDAD Y EVIDENCIAS

La empresa inversiones nuevo sol, a pesar que tiene varios procesos para
realizar una venta, tiene debilidades en la hora de facturar las ventas, pues
cometen muchos errores al momento de digitar en el software contable la
venta realizada, es por tanto que se generan las inconformidades con los
clientes.

(1) Calificar N.C. segn:

1. Desviacin menor: afecta poco al resultado de los
procesos.
2 Desviacin moderada. En ciertas condiciones puede
afectar a los procesos
3 Desviacin importante. Puede provocar defectos o errores
que afecten a la satisfaccin del cliente.

Mod.002.08

CALIFICACIN TOTAL N.C.

3.0

SALAZAR ARIAS MARIELA

VASQUEZ R. LUZ ANDREA

RODRIGUEZ G. SAMIR
(Auditor/es)

INFORME DE LA AUDITORIA
DEPENDENCIA O PROCESO AUDITADO: INVERSIONES NUEVO SOL SAS.
RESPONSABLE DEL PROCESO O DEPENDENCIA: JORGE MARIO RAMREZ ACOSTA.
AUDITOR PRINCIPAL: MARIELA SALAZAR ARIAS.
FECHAS DE REALIZACIN DE LA AUDITORA: SEPTIEMBRE 18 DE 2016.
FECHA DE PRESENTACIN DEL INFORME: EN BORRADOR SEPTIEMBRE 30 DE 2016.
1. OBJETO DE LA AUDITORA.
.

Se verificara que el software utilizado en la empresa sea confiable.

Se darn opciones de procedimientos alternos.
Se verificara el cumplimiento de los procesos y procedimientos relacionado las ventas de
la empresa.
2. ALCANCE DE LA AUDITORA

Se determinara el debido funcionamiento y proceso con las ventas de la empresa.

Corregir actualizar y/o modificar procesos de la empresa.
Se evaluaran procedimientos que no tengan objeto para la realizacin de esta funcin.
Se examinara que el proceso de ventas sea confiable.
3. DOCUMENTOS REVISADOS.

Libro diario de caja.

Facturas de venta.
Cotizaciones a clientes.
4. VERIFICACIN DE LAS ACCIONES CORRECTIVAS Y PREVENTIVAS DE LA
AUDITORIA ANTERIOR.

No hay ninguna accion preventiva en esta empresa, pues esta es la primera auditoria que
realiza la empresa.
5. FUNCIONARIOS ENTREVISTADOS.

Jorge Mario Ramrez Acosta.

Olga Lucia Pineda Medina.
6. EQUIPO DE AUDITORA.

Mod.002.08

Salazar Arias Mariela. (auditor principal).

Rodrguez Guerrero Samir.
Vsquez Ramrez Luz Andrea.

7. CONCLUSIONES.
La empresa INVERSIONES NUEVO SOL S.A.S, cuenta con un software contable, muy adecuado para
su empresa, resaltando que este est bajo las normas internacionales de informacin financiera
(NIIF), sirviendo de gran ayuda a la hora de realizar cualquier proceso o transaccin, que esta
realice.
Por otro lado se notan muchas falencias a la hora de digitar las facturas de ventas a crdito, pues
el encargado de esta labor, ltimamente ha cometido muchos errores, lo que hace que los clientes
se quejen demasiado, pues le llega lo que no pidi o le mandan ms de la cuenta, generando
inconformidad en estos.
El proceso de venta, lo manejan de una manera correctamente, pues el sistema permite que este
proceso coincida con el proceso, que realizan manualmente los empleados que entregan los
pedidos a los clientes, generando que coincidan los valores del sistema y el manual.
EVALUACION DE LA AUDITORIA
DEPENDENCIA O PROCESO AUDITADO: INVERSIONES NUEVO SOL SAS.
RESPONSABLE DEL PROCESO O DEPENDENCIA: JORGE MARIO RAMREZ ACOSTA.
AUDITOR PRINCIPAL: MARIELA SALAZAR ARIAS.
FECHAS DE REALIZACIN DE LA AUDITORA: SEPTIEMBRE 18 DE 2016.
FECHA DE PRESENTACIN DEL INFORME: EN BORRADOR SEPTIEMBRE 30 DE 2016
Cdig
o
Versi
n

SGC-FOR007-06
1

Fecha

SEP/18/2016

Pagin
a

OBJETIVO

Se verificara que el software utilizado en la empresa sea confiable.

Se darn opciones de procedimientos alternos.
Se verificara el cumplimiento de los procesos y procedimientos relacionado las ventas de la empresa.

Fecha de Evaluacin:

SEPTIEMBRE 18 DEL 2016

PROCESO AUDITADO

INVERSIONES NUEVO SOL SAS.

Mod.002.08

1 de 2

1. DATOS GENERALES

AUDITOR LDER

Salazar Arias Mariela

AUDITORES

Vsquez Ramrez Luz Andrea

Rodrguez Guerrero Samir

ESCALA DE VALORACIN
Esta escala sirve para valorar la frecuencia de prestacin de la conducta criterio.

NO se presenta el comportamiento

Ocasionalmente se presenta el comportamiento

Frecuentemente se presenta el comportamiento

Permanentemente se presenta el comportamiento

PARAMETRIZACIN

Puede mejorar su desempeo en cuanto a las conductas sealadas en el formato de evaluacin. Su

comportamiento como auditor puede ser modificado en aras de perfeccionar y fortalecer sus habilidades y
capacidades en cuanto a una auditora interna.
Su comportamiento como auditor presenta buenos resultados, se evidencia conocimiento y compromiso en su
quehacer. Puede mejorar para lograr un mejor desempeo y llegar a la excelencia.
El auditor se comporta de una manera ajustada y conforme a los parmetros de una auditora interna. Puede
continuar con su buen desempeo para mantener la calidad en su labor.

Cdig
o
Versi
n

SGC-FOR007-06
1

Fecha

SEP/18/2016

Pagin
a

2 de 2

2. CONDUCTA TICA
Marque con una X la valoracin que usted considere con respecto a la conducta del auditor
VALORACIN
COMPONENTES

Confianza
Mod.002.08

DEFINICIN

El comportamiento del auditor brinda

credibilidad, transparencia y seguridad

No se
presenta
(0)

Ocasio
nal
(1)

Frecuent
Permanente
e
(3)
(2)
X

Integridad
Confidencialidad
Discrecin
Fiabilidad

El auditor acta con honradez, rectitud y

decencia

La informacin que encuentra el auditor es

manejada con privacidad, reserva y discrecin

La conducta del auditor evidencia tacto,

cautela y prudencia
Las conclusiones de las auditoras son
imparciales, verificables y reproducibles en un
proceso de Auditora Sistemtica.
TOTAL PUNTOS CONDUCTA TICA

X
X
5

3. COMPETENCIAS TCNICAS Y PERSONALES

COMPONENTES

Escucha
Formulacin de Preguntas
Objetividad
Desarrollo Humano
Conocimiento y manejo de
la Norma

DEFINICIN

No se
presenta
(0)

VALORACIN
Frecuen
Ocasional
te
(1)
(2)

Permanen
te
(3)

El auditor presta atencin al auditado verbal y

no verbalmente, guiando la auditora con
X
tiempos prudentes para la escucha.
El auditor realiza las preguntas de manera
sencilla, clara, entendible y concisa
La auditora es realizada con base en la
evidencia encontrada por medio de la
observacin
El auditor hace auditora con el nimo de
acompaar y guiar el mejoramiento continuo
del proceso
El auditor se basa en el Manual de Calidad
para hacer las anotaciones pertinentes a la
auditora
TOTAL PUNTOS COMPETENCIAS TCNICAS Y PERSONALES

X
X
X
X
5

4. PRESENTACIN ECUNIME

COMPONENTES

Retroalimentacin de la
Auditora

DEFINICIN

No se
present
a (0)

VALORACIN
Frecu
Ocasional
ente
(1)
(2)

El auditor retroalimenta el resultado de la

auditora, informando lo encontrado en trminos
positivos y/o negativos

Permanente
(3)
X

El auditor enva puntualmente el reporte de la

Presentacin de reportes auditora plasmando las conclusiones y los
hallazgos (de ser encontrados)

Espacio Reservado para Gestin de Calidad

Plan de Auditora
Presentacin de
Informes
Presentacin de
documentos

Mod.002.08

El auditor entrega previamente el Plan de

Auditora en el cual especifica los puntos que se
van a tener en cuenta en la auditora.

El auditor proporciona puntualmente el informe de

la Auditora a la Jefatura de Calidad

Los documentos entregados por el auditor (Plan,

Informe y Reporte) son claros, legibles, completos
y bien presentados.
TOTAL PUNTOS PRESENTACIN ECUNIME

TOTAL PUNTOS OBTENIDOS

Mod.002.08