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CODIGO
1600-16-01-04-50
PGINA
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VERSIN: 15
1.-OBJETIVO
Adelantar procesos giles y oportunos para establecer la responsabilidad fiscal que se derive de la gestin fiscal,
sustanciar los Procesos Administrativos Sancionatorios y ejercer la Jurisdiccin Coactiva.
2.-ALCANCE
Este procedimiento aplica para el desarrollo de los procesos Ordinario y Verbal de Responsabilidad Fiscal, Sanciones y
Cobro Coactivo, iniciando con la recepcin del hallazgo, la queja y/o la denuncia y el informe y finaliza con el traslado a
la Jurisdiccin Coactiva de los fallos con responsabilidad fiscal, procesos Sancionatorios que terminen con sancin
pecuniaria y que no se cancelen durante el proceso y fallos disciplinarios que impongan multa y no se haya cancelado
al finalizar el proceso.
3.- DEFINICIONES.
Auto de Apertura de Proceso Ordinario de Responsabilidad Fiscal. Providencia que inicia formalmente el proceso
de Responsabilidad Fiscal, cuando de la indagacin preliminar, de la queja, del dictamen o del ejercicio de cualquier
accin de vigilancia o sistema de control, se encuentre establecida la existencia de un dao patrimonial al Estado e
indicios serios sobre los posibles autores del mismo.
Auto de Apertura e imputacin de Responsabilidad Fiscal del Proceso Verbal.
Se expedir auto de apertura e imputacin de Responsabilidad Fiscal, cuando del anlisis del dictamen del proceso
auditor, de una denuncia o de la aplicacin de cualquiera de los sistemas de control, se concluya que se encuentra
objetivamente establecida la existencia del dao patrimonial al Estado y exista prueba que comprometa la
responsabilidad del gestor fiscal. En caso de ser varios los presuntos responsables, se har la formulacin
individualizada de cargos a stos, adems, se expondrn los motivos por los cuales se vincula al garante.
PROCEDIMIENTO:
RESPONSABILIDAD FISCAL- COBRO
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VERSIN: 15
Audiencia de Descargos.
Es la primera Audiencia Pblica del Proceso Verbal, tiene como finalidad dar oportunidad a los sujetos procesales para
intervenir con todas las garantas procesales en todas las actuaciones del proceso sealadas en el artculo 99 de la Ley
1474 de 2011. Para su trmite deben seguirse las reglas establecidas en el artculo 100 de la misma Ley.
Audiencia de Decisin.
Es la segunda y ltima Audiencia Pblica del Proceso Verbal, en la que los sujetos procesales exponen sus alegatos de
conclusin. Una vez culminado el debate, en ella se toma la decisin de proferir fallo con o sin responsabilidad fiscal,
debidamente motivado. Su trmite debe ajustarse a lo establecido en el Art.101 de la Ley 1474 de 2011.
Proceso de Responsabilidad Fiscal de nica Instancia: Cuando la cuanta del presunto dao patrimonial estimado en
el auto de apertura e imputacin de responsabilidad fiscal o de imputacin de responsabilidad fiscal, segn el caso, sea
igual o inferior a la menor cuanta para contratacin de la entidad afectada con los hechos.
Proceso de Responsabilidad Fiscal de Doble Instancia:
Cuando la cuanta del presunto dao patrimonial estimado en el auto de apertura e imputacin de responsabilidad fiscal o
de imputacin de responsabilidad fiscal, segn el caso, supere la menor cuanta para contratacin de la entidad afectada
con los hechos.
Cesacin de Accin Fiscal: De conformidad con el Art. 111 de la Ley 1474 de 2011, en el trmite de los procesos de
responsabilidad fiscal ordinario y verbal nicamente proceder la terminacin anticipada de la accin cuando se acredite
el pago del valor del detrimento patrimonial que est siendo investigado o por el cual se ha formulado imputacin o cuando
se haya hecho el reintegro de los bienes objeto de la prdida investigada o imputada, lo anterior sin perjuicio de la
aplicacin del principio de oportunidad.
PROCEDIMIENTO:
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Principio de Oportunidad. De conformidad con la Ley 1312 de julio 9 de 2009, que reform la Ley 906 de 2004, el
Principio de Oportunidad es la facultad constitucional que le permite a la Fiscala General de la Nacin, no obstante que
existe fundamento para adelantar la persecucin penal, suspenderla, interrumpirla o renunciar a ella, por razones de
poltica criminal, segn las causales taxativamente definidas en la ley, con sujecin a la reglamentacin expedida por el
Fiscal General de la Nacin y sometido a control de legalidad ante el Juez de Garantas.
Comisin. Orden y facultad que una autoridad da por escrito a otra para que realice alguna diligencia o practique
alguna prueba.
Grado de Consulta. Procede cuando se dicte auto de archivo, cuando el fallo sea sin responsabilidad fiscal o cuando el
fallo sea con responsabilidad fiscal y el responsabilizado hubiere estado representado por un apoderado de oficio,
remitiendo la actuacin al Superior para su revisin.
De Oficio. Derecho y deber que le permite al Estado iniciar y adelantar la actuacin por su propia iniciativa.
Fallo. Decisin final que se toma dentro del proceso, una vez agotadas o cumplidas todas sus etapas procesales, en la
cual se define o resuelve de fondo la responsabilidad del investigado, a travs de un fallo con o sin Responsabilidad
Fiscal.
Indagacin Preliminar. Tiene por objeto verificar la competencia del rgano fiscalizador, la ocurrencia de la conducta y su
afectacin al patrimonio estatal, determinar la entidad afectada e identificar a los servidores pblicos y a los particulares
que hayan causado el detrimento o intervenido o contribuido a l.
Notificacin. Actuacin procesal a travs de la cual se hace efectivo el principio de publicidad de las actuaciones
administrativas, dndose a conocer las decisiones a los sujetos procesales, personalmente, por estado, por edicto, o por
conducta concluyente, por aviso.
En el proceso verbal de Responsabilidad Fiscal, las decisiones se notificarn, adems por aviso y por estrados.
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Notificacin Personal. Es la forma de dar a conocer las decisiones tomadas, directamente y efectivamente a los sujetos
procesales. Forma principal e idnea de Notificacin y la que la administracin debe priorizar y procurar por todos los
medios posibles, pues garantiza el derecho de defensa y, por ende, el debido proceso dentro de la actuacin. Consiste en
la comunicacin directa al interesado, o a su apoderado, del contenido de una decisin.
Notificacin Por Conducta Concluyente. Es aquella que se deduce por un comportamiento claro e inequvoco de la
persona que permite concluir, sin lugar a dudas, que conoce el acto administrativo. Se presenta cuando la parte
interesada, dndose por suficientemente enterada, convenga con la administracin o utilice en tiempo los recursos
legales.
Puede deducirse el conocimiento de la decisin cuando el interesado se pronuncia sobre su contenido aceptndolo,
cuando interpone los recursos respectivos o tambin cuando el interesado presenta demanda ante el contencioso
administrativo o, presenta una queja disciplinaria o una denuncia penal con base en el acto administrativo, saneando
cualquier irregularidad que se haya presentado en la notificacin.
Notificacin por Comisionado. Es la forma como se notifica al vinculado, cuando este se encuentre en lugar diferente a
la sede de quien lo profiere. En estos casos, se le encomienda la notificacin a otro funcionario de la contralora.
Notificacin por Edicto. La notificacin por edicto es subsidiaria de la notificacin personal y slo procede cuando la
personal definitivamente no se pudo surtir, a pesar de todas las gestiones que se hubieren adelantado con este fin.
La notificacin por edicto consiste en la fijacin de un escrito en una cartelera, expuesta para estos efectos, en un lugar de
fcil acceso al pblico, en el despacho que emite el acto. El escrito, denominado edicto, debe tener incluida la parte
resolutiva del acto administrativo que se notifica, la o las personas que son objeto de la notificacin, la fecha de fijacin del
edicto y la de su desfijacin.
Notificacin por Estado. Es la forma como se comunican a los interesados las decisiones que no deban realizarse
personalmente, consistente en la anotacin en una planilla denominada estado de los principales datos del proceso, la
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fecha de la decisin y el cuaderno en que se halla, la cual debe ser publicada en lugar visible de la secretara del
despacho.
Notificacin Por Aviso. Transcurridos cinco (5) das del envo de la citacin, ante la imposibilidad de la notificacin
personal, sta se har por aviso que se remitir a la direccin, fax o correo electrnico que figuren en el expediente,
acompaado de la copia ntegra del acto administrativo. En caso de no conocer la informacin del destinatario, el aviso,
con copia ntegra del acto administrativo, se publicar en la pgina electrnica y en lugar de acceso al pblico de la
Contralora de Cali, por el trmino de cinco (5) das. La notificacin se considerar surtida al finalizar el da siguiente al
retiro del aviso. As se dejar constancia en el expediente, con la remisin o publicacin del aviso y la fecha en que por
este medio queda surtida la notificacin personal.
Notificacin por Estrados. Las decisiones que se adopten en audiencia, se entienden notificadas a los sujetos
procesales inmediatamente se haga el pronunciamiento, estn o no presentes en la misma. En el expediente se dejar
un registro con la constancia de la notificacin, utilizando los medios tcnicos idneos.
Nulidades. Sancin impuesta por la ley contra las actuaciones, realizadas por funcionarios que carezcan de competencia,
con violacin al derecho de defensa o de las formalidades establecidas para su desarrollo, consistente en obligar a que las
actuaciones realizadas en estas condiciones deban adelantarse nuevamente.
Prueba. Cualquier medio que acredita la certeza de un hecho y constituye presupuesto esencial de una decisin. En
materia fiscal algunos medios de prueba son: La confesin, el testimonio, la peritacin, la inspeccin o visita especial, los
documentos, informes tcnicos, practicados conforme a las normas del Cdigo de Procedimiento Civil.
Recursos: Actuaciones procesales a travs de las cuales se faculta a los sujetos procesales, para que ejerzan los
derechos de contradiccin o impugnacin frente a las decisiones, con la finalidad de que las mismas sean revisadas, total
o parcialmente, por el mismo funcionario que las profiri o por uno de superior jerarqua
Recurso de Apelacin. Facultad atribuida a los sujetos procesales para controvertir las decisiones del funcionario de
primera instancia, y que la misma sea resuelta por el superior del funcionario que la dict.
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Recurso de Reposicin. Facultad que tiene los sujetos procesales, para acudir ante la autoridad que profiere el acto,
para que lo aclare, modifique, adicione o revoque.
Revocatoria Directa. Mecanismo extraordinario que le permite a la administracin, de oficio o a solicitud de parte, dejar
sin efecto un acto o fallo cuando sea manifiesta su oposicin a la Constitucin Poltica o a la ley, cuando no estn
conformes con el inters pblico o social o atenten contra l, cuando con ellos se cause agravio injustificado a una
persona.
Testimonio. Relato formal que hace una persona, diferente del vinculado, sobre el conocimiento que tiene de los hechos
que se investigan.
Versin Libre. Acto procesal mediante el cual el vinculado, por iniciativa propia o a solicitud del operador, libre de todo
apremio y sin juramento, explica su comportamiento.
Mandamiento de Pago: Es el documento mediante el cual la Subdireccin de Cobro Coactivo, hace efectivo el pago de
ttulo ejecutivo en contra del ejecutado e inicia el proceso de cobro coactivo.
Medidas Cautelares: Medidas precautelativas tendientes a asegurar el pago de la obligacin liquidada contenida en el
respectivo ttulo, de conformidad con lo establecido por el Cdigo de Procedimiento Civil, consistentes en embargos y
secuestro de bienes inmuebles, establecimientos de comercio, vehculos, salarios y cuentas corrientes CDT, pagares,
fiducias, bonos.
Sancin: Medida tomada por el Contralor General de Santiago de Cali, consistente en multa, amonestacin, llamado de
atencin o solicitudes de suspensin, remocin del cargo o terminacin de contrato elevadas a la autoridad nominadora o
entidad contratante, cuando se incurra en alguna de las conductas y situaciones sealadas en los artculos 100, 101 y 102
de la Ley 42 de 1993, y dems normas que la modifiquen o complementen.
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PROCEDIMIENTO:
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(Ley 1437-2011).
5.- RESPONSABLES:
Contralor o su Delegado, Director Operativo de Responsabilidad Fiscal, Subdirector Operativo de Responsabilidad Fiscal,
Subdirector Operativo de Cobro Coactivo y Subdirector Operativo Sanciones, Profesionales adscritos al rea y personal
administrativo.
Su Planeacin se encuentra definida en el Plan Anual Administrativo y en el Plan Estratgico de la Entidad.
6.- Formatos.
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RESPONSABLE
ACT.
ACCIN
TERMINO
Director Operativo,
Subdirector
y
Profesionales
Secretaria Comn
Personal
Administrativo
5 das
Profesional
asignado
FLUJOGRAMAS
Inicio
Radicar expedientes
5 das
Verificar
hallazgos
No
Cumple
Si
Examinar Procedibilidad
15 das
Iniciar Indagacin preliminar
Fin
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RESPONSABILIDAD FISCAL
RESPONSABLE
ACT.
ACCIN
TRMINO
Director Operativo,
Subdirector
y
Profesionales
Secretaria Comn
Personal
Administrativo
Establecidos en
la Ley 610 de
2000 y dems
normas
concordantes.
FLUJOGRAMAS
Inicio
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PROCEDIMIENTO:
RESPONSABILIDAD FISCAL- COBRO
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RESPONSABLE
ACT.
ACCIN
Director Operativo,
Subdirector
y
Profesionales
Secretaria Comn
Personal
Administrativo
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TRMINO
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FLUJOGRAMAS
1
Proferir Fallo con o sin R.F.
Director Operativo,
Subdirector
y
Profesionales
Secretaria Comn
Personal
Administrativo
En firme
y ejecutoriado
el
Fallo
con
Responsabilidad Fiscal, se debe informar dentro de
los cinco (5) das siguientes a la Contralora
General de la Repblica, la relacin de los
responsables. (Art. 60 ley 610 de 2000)
Establecidos en
la Ley 610 de
2000, Ley 1474
de 2011 y
dems normas
concordantes
PERMANENTE
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RESPONSABLE
ACT.
ACCIN
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TRMINO
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FLUJOGRAMAS
2
PROCEDIMIENTO VERBAL
RESPONSABLE
ACT.
ACCIN
TRMINO
FLUJOGRAMAS
Director Operativo,
Subdirector
y
Profesionales.
Arts. 97 y 98
Ley 1474 de
2011) .
Inicio
Secretara Comn
CPACA Y CPC
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RESPONSABLE
ACT.
ACCIN
TRMINO
Director Operativo,
Profesional
y
Secretaria.
Secretario
Oficina
Jurdica.
FLUJOGRAMAS
1
Realizar Audiencia de Descargos
Director Operativo,
Profesional
y
Secretaria
VERSIN: 15
Un (1) ao
General,
Asesora
Director Operativo
13 DE 24
Mximo 20 das.
Suspensin
Si
10 das
Reanudar audiencia
Interponer recursos
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RESPONSABLE
ACT.
ACCIN
Director Operativo/
Secretario General
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TRMINO
2 meses
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FLUJOGRAMAS
2
1 mes
Tramitar recursos
Director Operativo,
Subdirector
y
Profesionales
Secretaria Comn
Personal
Administrativo
En firme
y ejecutoriado
el
Fallo
con
Responsabilidad Fiscal, se debe informar a la
Contralora General de la Repblica, la relacin de
los responsables. (Art. 60 ley 610 de 2000), remitir
copia del mismo a la Procuradura General de la
Nacin y a la Contralora General de la Repblica
(Art. 48 Numeral 57 ley 734 de 2002).
Informar a la C.G.R.
5 das
Remitir a P.G.N. Y C.G.R
Director Operativo,
Subdirector
y
Profesionales
Permanente
Director Operativo,
Subdirector
y
Profesionales
10
Fin
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Las actuaciones del Proceso de Responsabilidad Fiscal Ordinario y Verbal, en sede de primera y nica instancia, se tramitarn en
consideracin a las previsiones del debido Proceso, atendiendo los trminos procesales y procedimiento que exige las Leyes
610/2000 y 1474 de 2011. E igualmente se proceder en el cobro de los crditos fiscales y de las sanciones impuestas, propendiendo
por la celeridad y efectividad de la normatividad vigente que regula cada una de esas acciones.
COBRO COACTIVO
RESPONSABLE
ACT
ACCIN
Subdirector
Operativo, Profesional
y Secretaria
TRMINO
FLUJOGRAMAS
Inicio
Revisar Documentacin
Establecido en la
Ley 1066 de 2006,
Resolucin
0100.24.03.08.017
del 17 de octubre
de 2008, y dems
normas que lo
regulen
y
complementen.
No
Cumple con
los requisitos
Si
Construir en Titulo Ejecutivo
Elaborar Auto de avocar
conocimiento
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RESPONSABLE
ACT
ACCIN
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TRMINO
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FLUJOGRAMAS
1
No
Pago
Si
Proferir auto
Subdirector
Operativo,
Profesional
y
Secretaria Comn
Dictar Resolucin
Notificar resolucin a
responsables
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PROCEDIMIENTO:
RESPONSABILIDAD FISCAL- COBRO
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RESPONSABLE
Subdirector
Operativo
ACT
ACCIN
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TRMINO
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VERSIN: 15
FLUJOGRAMAS
2
Subdirector
Operativo, Profesional
y Secretaria Comn
excepciones
Resuelve el
Recurso de
Reposicin
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PROCEDIMIENTO:
RESPONSABILIDAD FISCAL- COBRO
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RESPONSABLE
ACT
ACCIN
Subdirector
Operativo, Profesional
y Secretaria Comn
CODIGO
1600-16-01-04-50
TRMINO
Subdirector
Operativo
18 DE 24
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FLUJOGRAMAS
3
Proferir Resolucin
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RESPONSABLE
Subdirector
Operativo.
ACT
ACCIN
CODIGO
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TRMINO
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VERSIN: 15
FLUJOGRAMAS
4
Verificar el pago
Archivar
Subdirector
Operativo
Subdirector
Operativo.
VSubdirector
Operativo
Profesional
10
Elaborar resolucin
incumplimiento
11
Investigar bienes
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PROCEDIMIENTO:
RESPONSABILIDAD FISCAL- COBRO
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RESPONSABLE
ACT
ACCIN
Subdirector Operativo
12
CODIGO
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TRMINO
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VERSIN: 15
FLUJOGRAMAS
5
Proceder
Archivo
Director Operativo
13
Verifica que todas las actividades estn registradas
en el aplicativo SICO
Verificar actividades en el aplicativo
Fin
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PROCEDIMIENTO:
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CODIGO
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SANCIONES
RESPONSABLE
ACT
ACCION
Director Operativo
Subdirector
y
Profesionales
Secretaria Comn
Personal
Administrativo
TRMINO
FLUJOGRAMAS
Inicio
Trasladar a sanciones
Verificar requisitos
Subdirector
Operativo
Profesional
Asignado
Subdirector
Operativo
Profesional
Asignado
Establecidos en el
Cdigo
de
Procedimiento
Administrativo y
de lo Contencioso
Administrativo
(Ley 1437 de
2011), Resolucin
0100.24.03.12.00
7 de julio 03 de
2012
y dems
normas que lo
complementen.
Repartir y Comisionar
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PROCEDIMIENTO:
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CODIGO
1600-16-01-04-50
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VERSIN: 15
Subdirector
Operativo
Profesional
Asignado
Secretara Comn
Trasladar a la dependencia
competente
Subdirector
Operativo
Profesional
asignado
Subdirector
Operativo
Profesional
Asignado
PGINA
PROCEDIMIENTO:
RESPONSABILIDAD FISCAL- COBRO
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Subdirector
Operativo
Profesional
asignado
CODIGO
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VERSIN: 15
Trasladar al investigado
9
Proyecta decisin de fondo, agota revisin de
legalidad y pasa para la firma del contralor.
Proyectar Decisin
Contralor Secretara
Comn
10
Firma el Contralor y pasa a la Secretara Comn de
la D.O.R.F. para las notificaciones. Artculos 67, 68
y 69, 76 Ley 1437
Firma el Contralor
11
Subdirector
Operativo
Profesional
asignado
Firma el Contralor
Secretara Comn
12
PGINA
PROCEDIMIENTO:
RESPONSABILIDAD FISCAL- COBRO
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13
Director Operativo de
Responsabilidad
Fiscal
24 DE 24
CODIGO
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VERSIN: 15
3
No
Si
Archi
Sancin
Fin
Trasladar Sub-direccin
operativa de cobro
14
Fin
APROBADO
POR:
DIRECTOR
OPERATIVO
RESPONSABILIDAD
FISCALCOBRO
COACTIVO
SANCIONES
FECHA DE IMPLEMENTACIN
JULIO 11 DE 2014