Info 574 stj2 PDF

Mrcio Andr Lopes Cavalcante
Julgado no comentado por ter menor relevncia para concursos: REsp 1.463.803-RJ. Leia-o ao final deste Informativo.
NDICE
DIREITO ADMINISTRATIVO
IMPROBIDADE ADMINISTRATIVA
Recurso cabvel contra a deciso do juiz que rejeita a inicial contra apenas alguns rus.
CONSELHOS PROFISSIONAIS
Smula 561-STJ.
DIREITO CIVIL
PRESCRIO
Prazo prescricional da pretenso de cobrana de servio de conserto de veculo por mecnico.
ALIENAO FIDUCIRIA
Alienao fiduciria de imvel em garantia de qualquer operao de crdito.
INCORPORAO IMOBILIRIA
Desnecessidade de notificao pessoal do devedor acerca do leilo previsto no art. 63, 1, da Lei n 4.591/64.
SISTEMA FINANCEIRO DE HABITAO
Termo inicial da taxa de ocupao de imvel alienado fiduciariamente no mbito do SFH.
ALIMENTOS
Prazo prescricional para reembolso de despesas feitas pela me no lugar do pai devedor.
DIREITO DO CONSUMIDOR
RESPONSABILIDADE PELO FATO DO SERVIO
Saque indevido em conta bancria e dano moral.
Responsabilidade civil e banco postal.
CLUSULAS ABUSIVAS
Responsabilizao de consumidor por pagamento de honorrios advocatcios extrajudiciais.
DIREITO EMPRESARIAL
SOCIEDADES EMPRESRIAS
Certides negativas que podem ser exigidas na transformao de sociedade simples em empresarial.
CHEQUE
Devoluo de cheque sem proviso de fundos e responsabilidade civil de instituio bancria.
Informativo 574-STJ (26/11/2015 a 18/12/2015) Esquematizado por Mrcio Andr Lopes Cavalcante | 1
DIREITO AMBIENTAL
RESPONSABILIDADE CIVIL
Construo de hidreltrica e prejuzo aos pescadores artesanais do local
ESTATUTO DA CRIANA E DO ADOLESCENTE
BUSCA E APREENSO DE CRIANA
Inadequao do habeas corpus para impugnar deciso que determina a busca e apreenso e o acolhimento de
criana.
DIREITO PROCESSUAL CIVIL
COMPETNCIA
Smula 553-STJ.
JUSTIA GRATUITA
Prescindibilidade de preparo para a anlise de assistncia judiciria gratuita em sede recursal.
Pedido de assistncia judiciria gratuita em sede recursal pode ser feito na prpria petio recursal.
REVELIA
Efeito material da revelia em caso de ao de indenizao por danos materiais.
EXECUO
Impenhorabilidade da pequena propriedade rural.
EXECUO FISCAL
Smula 558-STJ.
Smula 559-STJ.
Smula 560-STJ.
AO MONITRIA
Inviabilidade de se analisar matrias de mrito, ainda que de ordem pblica, se o ru se manteve inerte.
DIREITO PENAL
LEI MARIA DA PENHA
Cabimento de HC para questionar a legalidade de medida protetiva da Lei Maria da Penha.
CRIMES CONTRA AS RELAES DE CONSUMO (LEI 8.137/90)
Venda de medicamentos vencidos e causa de aumento prevista no art. 12, III, da Lei 8.137/90.
DIREITO PROCESSUAL PENAL
INQURITO POLICIAL
Tramitao direta de inqurito policial entre a Polcia Federal e o MPF.
ASSISTENTE DE ACUSAO
Familiares da vtima podero intervir no processo de porte de arma de fogo mesmo tendo havido arquivamento
quanto imputao de homicdio.
PROCEDIMENTO PREVISTO NA LEI 8.038/90
Momento da apresentao da exceo da verdade.
TRIBUNAL DO JRI
Reexame necessrio de absolvio sumria aps a entrada em vigor da Lei 11.689/2008.
SUSPENSO CONDICIONAL DO PROCESSO

Revogao do sursis processual aps o perodo de prova.
Imposio de obrigaes equivalentes a sanes penais.
HABEAS CORPUS
Cabimento de HC para questionar a legalidade de medida protetiva da Lei Maria da Penha.
DIREITO TRIBUTRIO
RESPONSABILIDADE TRIBUTRIA
Smula 554-STJ.
LANAMENTO POR HOMOLOGAO
Smula 555-STJ.
IMPOSTO DE RENDA
Smula 556-STJ.
IMPOSTO DE PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS
Produtos importados esto sujeitos nova incidncia de IPI na operao de revenda.
COFINS
Iseno da COFINS nas mensalidades pagas pelos alunos de instituies de ensino sem fins lucrativos.
ICMS
bice ao aproveitamento de crdito de ICMS decorrente de operao de exportao.
PROCESSO ADMINISTRATIVO TRIBUTRIO
Intimao por edital no processo fiscal referido no art. 27 do DL n 1.455/76.
DIREITO PREVIDENCIRIO
APOSENTADORIA POR INVALIDEZ
Smula 557-STJ.
PREVIDNCIA PRIVADA
Verbas recebidas por sentena trabalhista e reflexo na aposentadoria complementar j concedida.
DIREITO INTERNACIONAL
HOMOLOGAO DE SENTENA ESTRANGEIRA
Homologao de sentena eclesistica de anulao de matrimnio
DIREITO ADMINISTRATIVO
IMPROBIDADE ADMINISTRATIVA
Recurso cabvel contra a deciso do juiz que rejeita a inicial contra apenas alguns rus
Recursos cabveis contra a:
1) sentena que rejeita a inicial da ao de improbidade: cabe APELAO.
2) deciso que recebe a inicial da ao de improbidade: cabe AGRAVO DE INSTRUMENTO.
3) deciso que recebe a inicial contra alguns rus e rejeita para os demais: AGRAVO DE
INSTRUMENTO (obs: caso o autor da ao de improbidade interponha apelao em vez do AI,
ser possvel receber o recurso, com base no princpio da fungibilidade, desde que no haja
m-f e tenha sido interposto no prazo do recurso correto).
Segundo decidiu o STJ, pode ser conhecida a apelao que, sem m-f e em prazo compatvel
com o previsto para o agravo de instrumento, foi interposta contra deciso que, em juzo
prvio de admissibilidade em ao de improbidade administrativa, reconheceu a ilegitimidade
passiva ad causam de alguns dos rus.
STJ. 2 Turma. AgRg no REsp 1.305.905-DF, Rel. Min. Humberto Martins, julgado em 13/10/2015
(Info 574).
Improbidade administrativa - regulamentao
A improbidade administrativa regida pela Lei n 8.429/92.
Propositura da ao
A ao de improbidade deve ser proposta pelo Ministrio Pblico ou pela pessoa jurdica interessada (art.
17).
Petio inicial
A petio inicial na ao por ato de improbidade administrativa, alm dos requisitos exigidos no CPC, deve
ser instruda com documentos ou justificao que contenham indcios suficientes da existncia do ato de
improbidade. Assim, diz-se que a ao de improbidade administrativa, alm das condies genricas da
ao, exige ainda a presena da justa causa (STJ. 1 Turma. REsp 952.351-RJ, Rel. Min. Napoleo Nunes
Maia Filho, julgado em 4/10/2012).
Defesa prvia (ou defesa preliminar)
Estando a petio inicial em devida forma, o juiz mandar autu-la e ordenar a notificao do requerido,
para oferecer manifestao por escrito, que poder ser instruda com documentos e justificaes, dentro
do prazo de 15 dias ( 7 do art. 17). Essa manifestao por escrito chamada por alguns de defesa
prvia ou defesa preliminar.
Juzo de delibao
Recebida a manifestao por escrito (defesa prvia ou defesa preliminar), o juiz, no prazo de 30 dias,
em deciso fundamentada, far um juzo preliminar (juzo de delibao) sobre o que foi alegado na petio
inicial e na defesa e poder adotar uma das seguintes providncias:
1) rejeitar a ao, se convencido da inexistncia do ato de improbidade, da improcedncia da ao ou da
inadequao da via eleita;
2) receber a petio inicial, determinando a citao do ru para apresentar contestao ( 9 do art. 17).
Qual o recurso cabvel contra as decises acima mencionadas?
1) Contra a sentena que rejeita a inicial da ao de improbidade: cabe APELAO.
2) Contra a deciso que recebe a inicial: cabe AGRAVO DE INSTRUMENTO.
VRIOS RUS NA AO DE IMPROBIDADE E JUIZ REJEITOU A INICIAL QUANTO A ALGUNS DELES
Imagine agora a seguinte situao:
O Ministrio Pblico ajuizou ao de improbidade administrativa contra Joo, Paulo, Mrio e Ricardo.
O juiz rejeitou a ao quanto a Joo e Paulo e recebeu a inicial no que tange a Mrio e a Ricardo.
Mrio e Ricardo recorreram, de forma correta, interpondo agravo de instrumento, nos termos do 10 do
art. 17.
Qual recurso dever ser interposto pelo Ministrio Pblico contra a deciso do juiz que rejeitou a ao
contra Joo e Paulo?
Agravo de instrumento. Segundo a jurisprudncia do STJ, o recurso cabvel da deciso que extingue o
processo com relao a alguns litisconsortes, prosseguindo quanto aos demais, o agravo de instrumento.
Suponha que o Ministrio Pblico, em vez de agravo de instrumento, interps apelao contra essa
deciso. Foi manejado o recurso errado. Mesmo assim, ser possvel que o Tribunal receba o recurso
como se fosse um agravo de instrumento aplicando o princpio da fungibilidade?
SIM. Pode ser conhecida a apelao que, sem m-f e em prazo compatvel com o previsto para o agravo
de instrumento, foi interposta contra deciso que, em juzo prvio de admissibilidade em ao de
improbidade administrativa, reconheceu a ilegitimidade passiva ad causam de alguns dos rus.
Ausncia de erro grosseiro
Na situao em anlise, no h erro grosseiro, apto a afastar a aplicao do princpio da fungibilidade. Isso
porque a Lei n 8.492/92 estabelece que, contra a deciso que recebe a inicial, caber agravo de instrumento
(art. 17, 10). No entanto, no h, de modo especfico e expresso, previso do recurso cabvel para a hiptese
de rejeio da petio inicial da ao de improbidade (art. 17, 8 e 9, da Lei n 8.429/92).
Desse modo, diante da ausncia de previso legal expressa, razovel sustentar que no houve erro
grosseiro.
Resumindo. Recursos cabveis contra a:
1) sentena que rejeita a inicial da ao de improbidade: cabe APELAO.
2) deciso que recebe a inicial: cabe AGRAVO DE INSTRUMENTO.
3) deciso que recebe a inicial contra alguns rus e rejeita para os demais: AGRAVO DE INSTRUMENTO
(obs: caso o autor da ao de improbidade interponha apelao em vez do AI, ser possvel receber o
recurso, com base no princpio da fungibilidade, desde que no haja m-f e tenha sido interposto no
prazo do recurso correto).
Novo CPC
No CPC 2015, a apelao e o agravo de instrumento possuem agora o mesmo prazo (15 dias).
CONSELHOS PROFISSIONAIS
Fiscalizao da presena de farmacuticos nas farmcias
Smula 561-STJ: Os conselhos regionais de Farmcia possuem atribuio para fiscalizar e
autuar as farmcias e drogarias quanto ao cumprimento da exigncia de manter profissional
legalmente habilitado (farmacutico) durante todo o perodo de funcionamento dos
respectivos estabelecimentos.
STJ. 1 Seo. Aprovada em 09/12/2015. DJe 15/12/2015.
Determinao legal para a presena de farmacutico nas farmcias
A Lei Federal n 5.991/73 determina que em todas as farmcias e drogarias dever haver sempre um
farmacutico trabalhando. Confira:
Art. 15. A farmcia e a drogaria tero, obrigatoriamente, a assistncia de tcnico responsvel, inscrito no
Conselho Regional de Farmcia, na forma da lei.
1 A presena do tcnico responsvel ser obrigatria durante todo o horrio de funcionamento do
estabelecimento.
2 Os estabelecimentos de que trata este artigo podero manter tcnico responsvel substituto, para os
casos de impedimento ou ausncia do titular.
3 Em razo do interesse pblico, caracterizada a necessidade da existncia de farmcia ou drogaria, e
na falta do farmacutico, o rgo sanitrio de fiscalizao local licenciar os estabelecimentos sob a
responsabilidade tcnica de prtico de farmcia, oficial de farmcia ou outro, igualmente inscrito no
Conselho Regional de Farmcia, na forma da lei.
Ocorre que a Lei no disse, de forma explcita, qual seria o rgo ou entidade responsvel pela fiscalizao
dessa obrigao legal.
Diante disso, surgiu a seguinte dvida: de quem a competncia para aplicar multas s empresas do
ramo farmacutico que descumprirem a obrigao legal de manterem profissionais habilitados durante
todo o horrio de funcionamento dos estabelecimentos? Trata-se de competncia do Conselho Regional
de Farmcia ou do rgo de vigilncia sanitria?
Do Conselho Regional de Farmcia. Compete aos Conselhos Regionais de Farmcia a atribuio para
fiscalizar e autuar as farmcias e drogarias que no cumprirem a exigncia de manter profissional
legalmente habilitado (farmacutico) durante todo o perodo de funcionamento dos respectivos
estabelecimentos.
Para o STJ, esta competncia decorre dos arts. 10 e 24 da Lei n 3.820/60. Veja o que dizem os referidos
dispositivos:
Art. 10. As atribuies dos Conselhos Regionais so as seguintes:
(...)
c) fiscalizar o exerccio da profisso, impedindo e punindo as infraes lei, bem como enviando s
autoridades competentes relatrios documentados sobre os fatos que apurarem e cuja soluo no seja
de sua alada; (...)
Art. 24. As empresas e estabelecimentos que exploram servios para os quais so necessrias atividades
de profissional farmacutico devero provar perante os Conselhos Federal e Regionais que essas
atividades so exercidas por profissional habilitado e registrado.
Pargrafo nico. Aos infratores deste artigo ser aplicada pelo respectivo Conselho Regional a multa de
Cr$500,00 (quinhentos cruzeiros) a Cr$5.000,00 (cinco mil cruzeiros).
E os rgos de vigilncia sanitria?
Os rgos de vigilncia sanitria possuem competncia para conceder o licenciamento do estabelecimento
e para fiscalizar as farmcias e drogarias nos aspectos relacionados com o cumprimento das exigncias
sanitrias (art. 21 da Lei n 5.991/73). As atribuies dos rgos de vigilncia sanitria no incluem a
fiscalizao da atuao ou no do farmacutico, j que este um aspecto ligado ao exerccio da profisso,
razo pela qual tarefa do respectivo Conselho Profissional.
Resumindo:
O Conselho Regional de Farmcia o rgo competente para fiscalizao das farmcias e drogarias quanto
verificao de possurem, durante todo o perodo de funcionamento dos estabelecimentos, profissional
legalmente habilitado, sob pena de incorrerem em infrao passvel de multa.
O rgo de vigilncia sanitria tem como atribuio licenciar e fiscalizar as condies de funcionamento
das drogarias e farmcias no que se refere a observncia dos padres sanitrios relativos ao comrcio
exercido, notadamente o controle sanitrio do comrcio de drogas, medicamentos, insumos
farmacuticos e correlatos.
DIREITO CIVIL
PRESCRIO
Prazo prescricional da pretenso de cobrana de servio de conserto de veculo por mecnico
Prescreve em 10 anos (art. 205 do CC) a pretenso de cobrar dvida decorrente de conserto de
automvel por mecnico que no tenha conhecimento tcnico e formao intelectual
suficiente para ser qualificado como profissional liberal.
STJ. 3 Turma. REsp 1.546.114-ES, Rel. Min. Paulo de Tarso Sanseverino, julgado em 17/11/2015 (Info 574).
Imagine a seguinte situao hipottica:
Joo deixou seu carro para consertar na pequena oficina de Paulo, mecnico que mora no mesmo bairro
que ele.
O carro foi consertado, mas Joo combinou de pagar pelo servio somente no ms seguinte.
Ocorre que Joo no cumpriu sua promessa.
Paulo passou 7 anos tentando receber amigavelmente o dinheiro.
Cansado de esperar, Paulo procura um advogado com o objetivo de ingressar com ao de cobrana
contra o mecnico.
O advogado, porm, afirma que nada pode fazer porque, segundo ele, o prazo prescricional para o
ajuizamento da ao era de 5 anos e j teria se esgotado, nos termos do art. 206, 5, II, do Cdigo Civil:
Art. 206. Prescreve:
(...)
5 Em cinco anos:
I - a pretenso de cobrana de dvidas lquidas constantes de instrumento pblico ou particular;
II - a pretenso dos profissionais liberais em geral, procuradores judiciais, curadores e professores pelos
seus honorrios, contado o prazo da concluso dos servios, da cessao dos respectivos contratos ou
mandato;
O parecer dado pelo advogado est correto? O prazo prescricional neste caso mesmo de 5 anos?
NO. No possvel enquadrar a situao em anlise no art. 206, 5, II, do CC. Isso porque este
dispositivo trata sobre a prescrio em caso de "profissionais liberais". Ocorre que o referido mecnico
no possui conhecimento tcnico e formao intelectual suficiente para ser qualificado como "profissional
liberal". Logo, no se aplica o art. 206, 5, II, do CC.
Profissional liberal
Considera-se profissional liberal aquela pessoa que exerce atividade especializada de prestao de servios
de natureza predominantemente intelectual e tcnica, normalmente com formao universitria, em
carter permanente e autnomo, sem qualquer vnculo de subordinao.
Na categoria dos profissionais liberais, incluem-se mdicos, dentistas, advogados, engenheiros, arquitetos,
psiclogos, veterinrios, agrnomo, farmacuticos, fisioterapeutas, fonoaudilogos, economistas,
contabilistas, administradores, enfermeiros, professores etc.
Dessa forma, guardadas as peculiaridades de cada atividade, podem-se apontar as caractersticas comuns
das profisses liberais: (i) prestao de servio tcnico ou cientfico especializados; (ii) formao tcnica
especializada, normalmente, em nvel universitrio; (iii) vnculo de confiana com o cliente (intuitu
personae); (iv) ausncia de vnculo de subordinao com o cliente ou com terceiro; e (v) exerccio
permanente da profisso.
Na hiptese, o mecnico no apresenta a necessria formao tcnica especializada para que incida o
prazo prescricional quinquenal.
Considerando que no incide o art. 206, 5, II, do CC, qual dever ser o dispositivo aplicvel ao caso?
Qual ser o prazo prescricional?
10 anos, nos termos do art. 205 do CC:
Art. 205. A prescrio ocorre em dez anos, quando a lei no lhe haja fixado prazo menor.
Resumindo:
Prescreve em 10 anos (art. 205 do CC) a pretenso de cobrar dvida decorrente de conserto de automvel
por mecnico que no tenha conhecimento tcnico e formao intelectual suficiente para ser qualificado
como profissional liberal.
ALIENAO FIDUCIRIA
Alienao fiduciria de imvel em garantia de qualquer operao de crdito
possvel a constituio de alienao fiduciria de bem imvel para garantia de operao de
crdito no relacionada com o Sistema Financeiro Imobilirio? Em outros termos, possvel
que o dinheiro obtido com a alienao fiduciria de bem imvel seja utilizado para outras
finalidades que no seja adquirir, construir ou reformar o imvel oferecido em garantia?
SIM. possvel a constituio de alienao fiduciria de bem imvel para garantia de operao
de crdito no vinculada ao Sistema Financeiro Imobilirio (SFI).
A lei no exige que o contrato de alienao fiduciria de imvel seja vinculado ao
financiamento do prprio bem que foi dado em garantia. Em outras palavras, o dinheiro obtido
com o emprstimo pode ser utilizado para finalidades diversas e no precisa estar vinculado
aquisio, construo ou reforma de bem imvel.
STJ. 3 Turma. REsp 1.542.275-MS, Rel. Min. Ricardo Villas Bas Cueva, julgado em 24/11/2015 (Info 574).
CONCEITO DE ALIENAO FIDUCIRIA
A alienao fiduciria em garantia um contrato instrumental em que uma das partes, em confiana,
aliena a outra a propriedade de um determinado bem, ficando esta parte (uma instituio financeira, em
regra) obrigada a devolver quela o bem que lhe foi alienado quando verificada a ocorrncia de
determinado fato. (RAMOS, Andr Luiz Santa Cruz. Direito Empresarial Esquematizado. So Paulo:
Mtodo, 2012, p. 565).
REGRAMENTO
O Cdigo Civil de 2002 trata de forma genrica sobre a propriedade fiduciria em seus arts. 1.361 a 1.368B. Existem, no entanto, leis especficas que tambm regem o tema:
alienao fiduciria envolvendo bens imveis: Lei n 9.514/97;
alienao fiduciria de bens mveis no mbito do mercado financeiro e de capitais: Lei n 4.728/65 e
Decreto-Lei n 911/69. o caso, por exemplo, de um automvel comprado por meio de financiamento
bancrio com garantia de alienao fiduciria.
Nas hipteses em que houver legislao especfica, as regras do CC-2002 aplicam-se apenas de forma
subsidiria:
Art. 1.368-A. As demais espcies de propriedade fiduciria ou de titularidade fiduciria submetem-se
disciplina especfica das respectivas leis especiais, somente se aplicando as disposies deste Cdigo
naquilo que no for incompatvel com a legislao especial.
Resumindo:
Alienao fiduciria de
bens MVEIS fungveis e
infungveis quando o credor
fiducirio for instituio
financeira
Lei n 4.728/65
Decreto-Lei n 911/69
bens MVEIS infungveis
quando o credor fiducirio for
pessoa natural ou jurdica (sem
ser banco)
Cdigo Civil de 2002
(arts. 1.361 a 1.368-A)
bens IMVEIS
Lei n 9.514/97
ALIENAO FIDUCIRIA DE BENS IMVEIS

Conceito
Na alienao fiduciria de bem imvel algum (fiduciante) toma dinheiro emprestado de outrem
(fiducirio) e, como garantia de que ir pagar a dvida, transfere a propriedade resolvel de um bem
imvel para o credor, ficando este obrigado a devolver ao devedor o bem que lhe foi alienado quando
houver o adimplemento integral do dbito.
Veja agora o conceito dado pela Lei n 9.514/97:
Art. 22. A alienao fiduciria regulada por esta Lei o negcio jurdico pelo qual o devedor, ou fiduciante,
com o escopo de garantia, contrata a transferncia ao credor, ou fiducirio, da propriedade resolvel de
coisa imvel.
possvel a constituio de alienao fiduciria de bem imvel para garantia de operao de crdito
no relacionada com o Sistema Financeiro Imobilirio? Em outros termos, possvel que o dinheiro
obtido com a alienao fiduciria de bem imvel seja utilizado para outras finalidades que no seja
adquirir, construir ou reformar o imvel oferecido em garantia?
SIM. possvel a constituio de alienao fiduciria de bem imvel para garantia de operao de crdito
no vinculada ao Sistema Financeiro Imobilirio (SFI).
A lei no exige que o contrato de alienao fiduciria de imvel seja vinculado ao financiamento do prprio
bem que foi dado em garantia. Em outras palavras, o dinheiro obtido com o emprstimo pode ser utilizado
para finalidades diversas e no precisa estar vinculado aquisio, construo ou reforma de bem imvel.
legtima a constituio de alienao fiduciria em garantia para financiar toda e qualquer obrigao
pecuniria.
INCORPORAO IMOBILIRIA
Desnecessidade de notificao pessoal do devedor
acerca do leilo previsto no art. 63, 1, da Lei n 4.591/64
Nas execues disciplinadas pela lei que regula as incorporaes imobilirias (Lei n
4.591/64), no h necessidade de notificao da parte inadimplente da data e hora do leilo
extrajudicial (art. 63, 1), quando existir autorizao contratual para sua utilizao e prvia
interpelao do devedor com intuito de possibilitar a purgao da mora.
STJ. 4 Turma. REsp 1.399.024-RJ, Rel. Min. Luis Felipe Salomo, julgado em 3/11/2015 (Info 574).
Incorporao imobiliria
a atividade desenvolvida por um incorporador (pessoa fsica ou jurdica) por meio da qual ele planeja a
construo de um condomnio com unidades autnomas (ex: um prdio com vrios apartamentos) e,
antes mesmo de iniciar a edificao, j aliena as unidades para os interessados e, com os recursos obtidos,
vai construindo o projeto.
Nas palavras do Min. Luis Felipe Salomo, "a expresso incorporao imobiliria designa a iniciativa do
empreendedor que, com a venda antecipada das unidades autnomas, obtm capital necessrio para
construo de edifcio de apartamentos, sob o regime condominial".
Lei n 4.591/64
A Lei n 4.591/64 trata sobre o condomnio em edificaes e as incorporaes imobilirias.
Parte da Lei n 4.591/64 foi revogada pelo Cdigo Civil de 2002.
O art. 28 da Lei, que continua em vigor, assim conceitua incorporao imobiliria:
Art. 28. As incorporaes imobilirias, em todo o territrio nacional, reger-se-o pela presente Lei.
Pargrafo nico. Para efeito desta Lei, considera-se incorporao imobiliria a atividade exercida com o
intuito de promover e realizar a construo, para alienao total ou parcial, de edificaes ou conjunto de
edificaes compostas de unidades autnomas.
Execuo extrajudicial
A Lei n 4.591/64 conferiu um forte instrumento para o incorporador garantir seus direitos.
Este diploma prev que, se o adquirente de uma unidade autnoma, durante o curso da obra, deixar de
pagar as prestaes, ser possvel realizar um leilo pblico extrajudicial para vender a unidade que havia
sido comprada pelo inadimplente. Com o dinheiro arrecadado, o incorporador paga as prestaes em
atraso e demais encargos e, se sobrar algum valor, devolve a quantia ao condmino excludo.
Essa possibilidade de leilo, que deve estar expressa no contrato, encontra-se prevista no art. 63 da Lei n
4.591/64:
Art. 63. lcito estipular no contrato, sem prejuzo de outras sanes, que a falta de pagamento, por parte
do adquirente ou contratante, de 3 prestaes do preo da construo, quer estabelecidas inicialmente,
quer alteradas ou criadas posteriormente, quando for o caso, depois de prvia notificao com o prazo de
10 dias para purgao da mora, implique na resciso do contrato, conforme nle se fixar, ou que, na falta
de pagamento, pelo dbito respondem os direitos respectiva frao ideal de terreno e parte construda
adicionada, na forma abaixo estabelecida, se outra forma no fixar o contrato.
1 Se o dbito no for liquidado no prazo de 10 dias, aps solicitao da Comisso de Representantes,
esta ficar, desde logo, de pleno direito, autorizada a efetuar, no prazo que fixar, em pblico leilo
anunciado pela forma que o contrato previr, a venda, promessa de venda ou de cesso, ou a cesso da
quota de terreno e correspondente parte construda e direitos, bem como a sub-rogao do contrato de
construo.
(...)
Por que a Lei previu uma forma to drstica de resoluo da inadimplncia?
Porque na incorporao imobiliria o sucesso do empreendimento e a entrega das unidades para todos os
demais adquirentes depende dos pagamentos que so feitos. Deve-se lembrar que a construo
financiada com as parcelas que so pagas pelos adquirentes. Assim, se vrios comeam a atrasar e no se
tem uma forma rpida de solucionar esse problema, corre-se o risco de no haver a entrega do
condomnio, o que prejudicaria a coletividade dos adquirentes. Nesse sentido:
"(...) Se o problema fosse to-somente o das convenincias do construtor como parte contratante,
resolver-se-ia como em qualquer outro contrato bilateral: cobrana das prestaes ou invocao
da clusula resolutria, na forma do direito comum. Estando, todavia, em jogo, afora o interesse
do construtor e do adquirente em mora, todo o conjunto dos candidatos s demais unidades
autnomas, a lei instituiu, ento, este sistema que peculiar ao caso, e criou a tcnica das vendas
em leilo, por autoridade da Comisso de Representantes, investindo-a dos necessrios poderes
irrevogveis para levar a efeito a operao, em todas as suas fases." (PEREIRA, Caio Mrio da Silva.
Condomnio e incorporaes. 10 ed. Rio de Janeiro: Forense, 2002, p. 327).
Dessa forma, se houver inadimplncia do adquirente e, desde que exista previso contratual, ser possvel
a recuperao do crdito mediante a realizao de execuo extrajudicial (leilo extrajudicial) na qual ser
vendida a quota-parte do condmino inadimplente.
Purgao da mora
Vale ressaltar que, antes de se iniciarem os preparativos do leilo, indispensvel que o adquirente
devedor seja notificado a fim de que ele tenha a possibilidade de, se quiser/puder, fazer a purgao da
mora (art. 63, caput, da Lei n 4.591/64).
Imagine que o adquirente foi notificado para purgar a mora, mas no o fez, razo pela qual foi marcado
o leilo extrajudicial. Diante disso, indaga-se: o devedor precisar ser intimado da data e hora em que
ser realizado o leilo? Se no houver a sua intimao, este leilo ser invlido?
NO. Nas execues disciplinadas pela lei que regula as incorporaes imobilirias (Lei n 4.591/1964), no
h necessidade de notificao da parte inadimplente da data e hora do leilo extrajudicial (art. 63, 1).
Somente se exigem duas providncias, quais sejam:
i) que exista autorizao no contrato para que o leilo seja realizado em caso de inadimplemento (art. 63); e
ii) que o devedor seja previamente interpelado para a possibilidade de purgao da mora.
Quando o adquirente assina o contrato, l j informado sobre a possibilidade de realizao de leilo em
caso de inadimplemento. Alm disso, so publicados editais informando sobre o leilo, de sorte que, assim
como quaisquer outros terceiros, o devedor poder tomar cincia da data e hora de sua ocorrncia.
SISTEMA FINANCEIRO DE HABITAO

Termo inicial da taxa de ocupao de imvel alienado fiduciariamente no mbito do SFH
(Julgado que s interessa para concursos federais que cobrem SFH no edital)
Na hiptese em que frustrados os pblicos leiles promovidos pelo fiducirio para a alienao
do imvel objeto de alienao fiduciria no mbito do Sistema Financeiro da Habitao (SFH),
a taxa de ocupao ser exigvel do fiduciante em mora a partir da data na qual se considera
extinta a dvida (art. 27, 5, da Lei n 9.514/97), e no desde a data da consolidao da
propriedade em nome do fiducirio (art. 27, caput, da Lei n 9.514/97).
STJ. 3 Turma. REsp 1.401.233-RS, Rel. Min. Paulo de Tarso Sanseverino, julgado em 17/11/2015
(Info 574).
Joo celebrou com a Caixa Econmica Federal (CEF) um contrato de alienao fiduciria para a compra de
seu imvel residencial.
Significa dizer que Joo tomou dinheiro emprestado da CEF (agente financeiro/mutuante) com o objetivo
de adquirir a sua moradia, ficando o imvel em nome da CEF at que ele pague totalmente a dvida. Dessa
forma, Joo permaneceu morando no imvel adquirido, mas este ficou registrado em nome da instituio
financeira como uma forma de garantia de que o devedor ir pagar o dbito, sob pena de perder o bem.
A alienao fiduciria de bens imveis regida precipuamente pela Lei n 9.514/97.
Sistema Financeiro de Habitao (SFH)
Vale ressaltar que o contrato acima foi celebrado no mbito (segundo as regras) do Sistema Financeiro de
Habitao.
O SFH um programa do Governo Federal, criado pela Lei n 4.380/64, com o objetivo de facilitar que
pessoas de baixa renda pudessem adquirir a sua casa prpria.
A legislao que rege o SFH prev condies mais favorveis s pessoas que adquirem os imveis porque
existe um incentivo (subsdio) estatal. Em compensao, o adquirente tem que cumprir certas obrigaes
e, em caso de inadimplemento, so estipuladas regras mais cleres para a cobrana do dbito.
Personagens
No exemplo dado acima, podemos assim definir os personagens envolvidos:
Joo
Chamado de muturio/fiduciante.
Muturio a pessoa beneficiada por um contrato de mtuo, ou seja, quem toma dinheiro emprestado.
Fiduciante a pessoa que, no contrato de alienao fiduciria, transmite a propriedade do bem ao credor
como forma de garantia da dvida. Fiduciante a parte devedora. Fiducia uma palavra de origem latina
que significa confiana. Assim, fiduciante a pessoa que d o bem em confiana.
CEF
Chamada de mutuante/fiduciria.
Mutuante a pessoa que empresta dinheiro em um contrato de mtuo.
Fiduciria a pessoa que, no contrato de alienao fiduciria, recebe a propriedade do bem do devedor
como forma de garantia da dvida. Fiduciria a parte credora.
Inadimplncia
Joo comprometeu-se a pagar a dvida em 180 prestaes.
Ocorre que, por dificuldades financeiras, o muturio/fiduciante tornou-se inadimplente.
Quando o fiduciante no paga a dvida, a lei afirma que ocorre a consolidao da propriedade em nome do
fiducirio. Nesse sentido o que prev o art. 26 da Lei n 9.514/97:
Art. 26. Vencida e no paga, no todo ou em parte, a dvida e constitudo em mora o fiduciante, consolidarse-, nos termos deste artigo, a propriedade do imvel em nome do fiducirio.
Leilo
Importante explicar que, apesar de a lei falar que a propriedade do imvel consolida-se em nome do
fiducirio, isso no significa que ele tenha se tornado o proprietrio pleno do bem.
A Lei impe ao fiducirio a obrigao de tentar alienar o imvel por meio de leilo:
Art. 27. Uma vez consolidada a propriedade em seu nome, o fiducirio, no prazo de trinta dias, contados
da data do registro de que trata o 7 do artigo anterior, promover pblico leilo para a alienao do
imvel.
No momento em que ocorre a consolidao da propriedade (arts. 26 e 27, caput), caso o fiduciante
(devedor) continue morando no imvel, o fiducirio (credor) poder exigir o pagamento da taxa de
ocupao de que trata o art. 37-A da Lei n 9.514/97?
NO. A taxa de ocupao est prevista no art. 37-A da Lei n 9.514/97 nos seguintes termos:
Art. 37-A. O fiduciante pagar ao fiducirio, ou a quem vier a suced-lo, a ttulo de taxa de ocupao do
imvel, por ms ou frao, valor correspondente a um por cento do valor a que se refere o inciso VI do art.
24, computado e exigvel desde a data da alienao em leilo at a data em que o fiducirio, ou seus
sucessores, vier a ser imitido na posse do imvel.
Apenas como uma figura de linguagem para voc entender melhor, essa taxa de ocupao como se fosse
um "aluguel", ou seja, uma "remunerao" paga ao fiducirio pelo fato de o fiduciante continuar na posse
do imvel mesmo estando inadimplente.
A taxa de ocupao s pode ser exigida pelo fiducirio se o fiduciante continuar ocupando o imvel
mesmo aps o bem ter sido alienado em leilo. Essa a redao literal do art. 37-A. Volte l e leia a parte
em cinza para conferir.
Desse modo, a taxa de ocupao somente exigvel a partir da data da alienao do imvel em leilo e ir
durar at o dia em que o fiduciante desocupar o imvel.
Segundo leilo
Algumas vezes o imvel no vendido no primeiro leilo, sendo necessrio um segundo leilo. Veja o que
estabelece a Lei n 9.514/97:
Art. 27. Uma vez consolidada a propriedade em seu nome, o fiducirio, no prazo de trinta dias, contados
da data do registro de que trata o 7 do artigo anterior, promover pblico leilo para a alienao do
imvel.
1 Se, no primeiro pblico leilo, o maior lance oferecido for inferior ao valor do imvel, estipulado na
forma do inciso VI do art. 24, ser realizado o segundo leilo, nos quinze dias seguintes.
2 No segundo leilo, ser aceito o maior lance oferecido, desde que igual ou superior ao valor da dvida,
das despesas, dos prmios de seguro, dos encargos legais, inclusive tributos, e das contribuies
condominiais.
(...)
4 Nos cinco dias que se seguirem venda do imvel no leilo, o credor entregar ao devedor a
importncia que sobejar, considerando-se nela compreendido o valor da indenizao de benfeitorias,
depois de deduzidos os valores da dvida e das despesas e encargos de que tratam os 2 e 3, fato esse
que importar em recproca quitao, no se aplicando o disposto na parte final do art. 516 do Cdigo
Civil.
5 Se, no segundo leilo, o maior lance oferecido no for igual ou superior ao valor referido no 2,
considerar-se- extinta a dvida e exonerado o credor da obrigao de que trata o 4.
6 Na hiptese de que trata o pargrafo anterior, o credor, no prazo de cinco dias a contar da data do
segundo leilo, dar ao devedor quitao da dvida, mediante termo prprio.
Vamos resumir o que dizem os dispositivos acima transcritos:
feita uma primeira tentativa de leilo, no qual o valor do lance no pode ser inferior ao valor do
imvel ( 1).
Se no houver proposta que preencha esta exigncia, marcado um segundo leilo. Neste segundo
leilo o bem ser vendido pelo maior lance, desde que, nesse caso, seja superior ao valor da dvida,
das despesas, dos prmios de seguro, dos encargos legais, inclusive tributos, e das contribuies
condominiais ( 2).
Se sobrar algum valor aps pagar estes dbitos, ele ser repassado ao devedor ( 4).
Se no segundo leilo no se conseguir um lance com valor superior ao da dvida e encargos ( 2),
ento, neste caso, o bem fica com o fiducirio (o fiducirio torna-se proprietrio pleno) e a dvida
considerada extinta ( 5).
Caso o bem no seja vendido nos dois leiles, o bem ficar com o fiducirio e a dvida ser considerada
extinta ( 5 e 6). Se mesmo assim o devedor no desocupar o imvel, ser possvel que o fiducirio
cobre dele a taxa de ocupao? A partir de quando esta ser contada?
SIM. Ser possvel cobrar a taxa de ocupao (art. 37-A). Ela ser cobrada a partir da data em que for
considerada extinta a dvida, nos termos do 5 do art. 27 acima transcrito.
Dessa forma, em regra, a taxa de ocupao pode ser cobrada a partir da data da alienao do imvel no leilo.
Se os leiles restarem frustrados, a taxa de ocupao ser cobrada a partir da data em que a dvida for
considerada extinta (art. 27, 5, da Lei n 9.514/97)
ALIMENTOS
Prazo prescricional para reembolso de despesas feitas pela me no lugar do pai devedor
Se a me, ante o inadimplemento do pai obrigado a prestar alimentos a seu filho, assume essas
despesas, o prazo prescricional da pretenso de cobrana do reembolso de 10 anos.
Ex: Joo e Maria, quando se divorciaram, fizeram um acordo quanto guarda e alimentos do
filho. A guarda ficaria com Maria e Joo teria que arcar, a ttulo de penso alimentcia, com as
despesas do plano de sade (R$ 100) e as mensalidades do colgio (R$ 400). Joo deixou de
pagar tais despesas. Maria passou a arcar, ela prpria, com tais pagamentos. O prazo para
Maria reaver esse dinheiro de Joo de 10 anos, nos termos do art. 205 do CC.
STJ. 4 Turma. REsp 1.453.838-SP, Rel. Min. Luis Felipe Salomo, julgado em 24/11/2015 (Info 574).
Joo e Maria, quando se divorciaram, fizeram um acordo quanto guarda e alimentos do filho de 7 anos.
A guarda ficaria com Maria e Joo teria que arcar, a ttulo de penso alimentcia, com as despesas do plano
de sade (R$ 100) e as mensalidades do colgio (R$ 400).
Estava correndo tudo bem, mas Joo deixou de pagar tais despesas.
Maria, preocupada com a sade e educao do filho, passou a arcar, ela prpria, com tais pagamentos.
Durante todo o ano de 2010 Maria pagou as parcelas do plano de sade e as mensalidades escolares.
Em 2011, Joo voltou a cumprir normalmente sua obrigao.
Em 2016, Maria e Joo tiveram uma sria discusso e ela, com raiva, decidiu ajuizar ao contra ele
cobrando todos os valores por ela pagos no ano de 2010 (plano de sade e mensalidades).
Prescrio
Ao ser citado, Joo argumentou que Maria no poderia mais exigir tais parcelas, considerando que o prazo
prescricional era de 2 anos, nos termos do art. 206, 2 do CC:
Art. 206. Prescreve:
2 Em dois anos, a pretenso para haver prestaes alimentares, a partir da data em que se vencerem.
A tese invocada por Joo est correta?
NO. Se a me, ante o inadimplemento do pai obrigado a prestar alimentos a seu filho, assume essas
despesas, o prazo prescricional da pretenso de cobrana do reembolso de 10 anos, e no de 2 anos.
Gesto de negcios
Segundo entendeu o STJ, a me, neste caso, atuou como se fosse uma gestora de negcios ("gesto de
negcios"), figura prevista no art. 861 do CC:
Art. 861. Aquele que, sem autorizao do interessado, intervm na gesto de negcio alheio, dirigi-lo-
segundo o interesse e a vontade presumvel de seu dono, ficando responsvel a este e s pessoas com que
tratar.
Inclusive, no captulo especfico da gesto de negcios, h previso especial relacionada com o dever legal
de alimentos quele que os presta no lugar daquele que era realmente obrigado:
Art. 871. Quando algum, na ausncia do indivduo obrigado a alimentos, por ele os prestar a quem se
devem, poder-lhes- reaver do devedor a importncia, ainda que este no ratifique o ato.
Nesse contexto, observa-se que a razo de ser do instituto, notadamente por afastar eventual necessidade
de concordncia do devedor, conferir a mxima proteo ao alimentado e, ao mesmo tempo, garantir
queles que prestam socorro o direito de reembolso pelas despesas despendidas, evitando o
enriquecimento sem causa do devedor de alimentos.
Reconhecida a incidncia da gesto de negcios, deve-se entender que a me agiu como terceiro no
interessado e seu crdito de natureza pessoal (no se situando no mbito do direito de famlia). Assim, o
crdito da me para com o genitor, no sendo de direito de famlia, no se aplica o art. 206, 2 do CC.
Como no existe, no rol do art. 206, um dispositivo que se enquadre na presente situao, deve-se aplicar
a regra geral trazida pelo art. 205 do CC:
Art. 205. A prescrio ocorre em dez anos, quando a lei no lhe haja fixado prazo menor.
DIREITO DO CONSUMIDOR
Saque indevido em conta bancria e dano moral
Importante!!!
O banco deve compensar os danos morais sofridos por consumidor vtima de saque
fraudulento que, mesmo diante de grave e evidente falha na prestao do servio bancrio,
teve que intentar ao contra a instituio financeira com objetivo de recompor o seu
patrimnio, aps frustradas tentativas de resolver extrajudicialmente a questo.
STJ. 4 Turma. AgRg no AREsp 395.426-DF, Rel. Min. Antonio Carlos Ferreira, Rel. para acrdo Marco
Buzzi, julgado em 15/10/2015 (Info 574).
Imagine a seguinte situao adaptada:
Joo mantm uma conta poupana no Banco "XX".
Determinado dia, Joo constata que um terceiro conseguiu realizar um saque fraudulento e retirou R$ 2
mil de sua conta.
O cliente procurou o gerente do banco em diversas oportunidades tentando resolver a questo, mas a
instituio no devolveu o dinheiro, razo pela qual Joo teve que ingressar com ao de indenizao por
danos materiais e morais.
Diante disso, indaga-se: o banco tem responsabilidade pelo saque fraudulento realizado por terceiro ou
poder alegar que houve um caso fortuito? Qual o tipo de responsabilidade aplicvel?
O banco possui responsabilidade objetiva, com base na teoria do risco. Ele no poder alegar caso fortuito
porque se trata de um fortuito interno (e no fortuito externo).
O tema foi decidido pelo STJ em sede de recurso repetitivo, tendo sido firmada a seguinte tese:
"As instituies bancrias respondem objetivamente pelos danos causados por fraudes ou delitos
praticados por terceiros - como, por exemplo, abertura de conta-corrente ou recebimento de
emprstimos mediante fraude ou utilizao de documentos falsos -, porquanto tal responsabilidade
decorre do risco do empreendimento, caracterizando-se como fortuito interno."
(STJ. 2 Seo. REsp 1.199.782/PR, Rel. Min. Luis Felipe Salomo, julgado em 24/8/2011)
Para relembrar:
Fortuito interno
Fortuito externo
Est relacionado organizao da empresa.
No est relacionado organizao da empresa.
um fato ligado aos riscos da atividade um fato que no guarda nenhuma relao de
desenvolvida pelo fornecedor.
causalidade com a atividade desenvolvida pelo
fornecedor.
uma situao absolutamente estranha ao
produto ou ao servio fornecido.

Ex.1: o estouro de um pneu do nibus da empresa Ex.1: assalto mo armada no interior de nibus
de transporte coletivo.
coletivo (no parte da organizao da empresa
de nibus garantir a segurana dos passageiros
Ex.2: cracker invade o sistema do banco e contra assaltos).
consegue transferir dinheiro da conta de um
cliente.
Ex.2: um terremoto faz com que o telhado do
banco caia, causando danos aos clientes que l
Ex.3: durante o transporte da matriz para uma das estavam.
agncias, ocorre um roubo e so subtrados
diversos tales de cheque (trata-se de um fato
que se liga organizao da empresa e aos riscos
da prpria atividade desenvolvida).
Para o STJ, o fortuito interno NO exclui a obrigao Para o STJ, o fortuito externo uma causa
do fornecedor de indenizar o consumidor.
excludente de responsabilidade.
Se houve saque fraudulento da conta bancria, este fato, por si s, gera direito indenizao por danos
morais? Pode-se dizer que em caso de saques fraudulentos existe dano moral in re ipsa (com prejuzo
presumido)?
NO. O STJ entende que nem sempre haver condenao por danos morais em caso de saque fraudulento
feito em conta bancria. Nesse sentido: REsp 540.681/RJ, Rel. Min. Castro Filho, julgado em 13/09/2005.
Assim, a retirada indevida de quantia depositada em conta poupana ou corrente no gera,
automaticamente, dano moral passvel de indenizao. No h que se falar em dano moral in re ipsa.
Somente haver dano moral se, no caso concreto, ficar provada a ocorrncia de circunstncias que
demonstrem que houve sofrimento, angstia, dor, ou seja, algo maior do que um mero aborrecimento.
No exemplo narrado acima, Joo ter direito de ser indenizado por danos morais? H dano moral
indenizvel neste caso?
SIM. O banco deve compensar os danos morais sofridos por consumidor vtima de saque fraudulento que,
mesmo diante de grave e evidente falha na prestao do servio bancrio, teve que intentar ao contra a
instituio financeira com objetivo de recompor o seu patrimnio, aps frustradas tentativas de resolver
extrajudicialmente a questo.
No caso concreto o banco no adotou as providncias para resolver o problema
Na situao narrada, o STJ considerou que a instituio financeira no adotou quaisquer providncias
hbeis a solucionar o problema narrado pelo consumidor, tanto que se fez necessrio o ajuizamento de
uma ao judicial, em que pleiteado, alm do dano moral, aquele de cunho patrimonial, consistente nos
valores sacados indevidamente da conta bancria.
Tais circunstncias so suficientes caracterizao do dano moral, porque no podem ser consideradas
como meros dissabores, inerentes vida social.
Diante das circunstncias acima ressaltadas, houve violao segurana legitimamente esperada pelo
consumidor, que, alm de ter seu patrimnio subtrado indevidamente, viu frustradas as tentativas de
resoluo extrajudicial da questo. O cliente somente conseguiu recuperar o dinheiro indevidamente
retirado de sua conta bancria aps ter ajuizado ao judicial que obrigou a instituio financeira a
recompor os depsitos. Essa circunstncia vai muito alm de um mero dissabor, transtorno ou
aborrecimento corriqueiro.
Alm disso, h que salientar que, alm do carter compensatrio, a indenizao por dano moral tambm
tem finalidades sancionatrias e preventivas, isto , tem como objetivo desestimular novas faltas/falhas
na prestao do servio.

Responsabilidade civil e banco postal
Importante!!!
A imposio legal de adoo de recursos de segurana especficos para proteo dos
estabelecimentos que constituam sedes de instituies financeiras (Lei n 7.102/1983) no
alcana o servio de correspondente bancrio (Banco Postal) realizado pela Empresa
Brasileira de Correios e Telgrafos (ECT). Isso porque o correspondente bancrio no exerce
atividade-fim e primria das instituies financeiras na forma definida no art. 17 da Lei n
4.595/64
STJ. 2 Turma. REsp 1.497.235-SE, Rel. Min. Mauro Campbell Marques, julgado em 1/12/2015 (Info 574).
Apesar disso, a ECT responsvel pelos danos sofridos por consumidor que for assaltado no
interior de agncia dos Correios na qual fornecido o servio de banco postal.
STJ. 4 Turma. REsp 1.183.121-SC, Rel. Min. Luis Felipe Salomo, julgado em 24/2/2015 (Info 559).
Banco postal
O Banco Postal a marca dos Correios que designa sua atuao como correspondente na prestao de
servios bancrios bsicos em todo o territrio nacional. Tem como objetivo levar servios de
correspondente populao desprovida de atendimento bancrio e proporcionar acesso ao Sistema
Financeiro. (Conceito disponvel no site dos Correios: http://www.correios.com.br/).
Em outras palavras, o banco postal uma agncia dos Correios que, alm dos servios postais tradicionais
(envio de cartas, encomendas etc.), tambm oferece alguns servios bancrios, como pagamentos de
contas at determinado valor.
Os bancos postais existem normalmente em municpios do interior onde no h bancos ou onde existem
muito poucos em razo dos altos custos para se manter agncias nessas localidades.
Vale ressaltar que os servios bancrios desempenhados dentro dos Correios sero desenvolvidos por uma
instituio financeira que ir celebrar um contrato com a ECT. Ex: o Banco do Brasil faz um contrato com
os Correios para que, dentro das agncias desta empresa pblica, sejam realizadas algumas operaes
bancrias. Quem ir realizar tais operaes, na realidade, o Banco do Brasil, mas utilizando-se da
estrutura dos Correios. Veja o que diz a Portaria n 588/2000 do Ministrio das Comunicaes:
Art. 2 Os servios relativos ao Banco Postal caracterizam-se pela utilizao da rede de atendimento da
ECT para a Prestao de servios bancrios bsicos, em todo territrio nacional, como correspondente de
instituies bancrias, na forma definida pela Resoluo do Conselho Monetrio Nacional de n 2.707, de
30 de maro de 2000.
Lei n 7.102/83
A Lei n 7.102/83 institui normas de segurana para os estabelecimentos financeiros. Em outras palavras,
esta Lei prev quais equipamentos de segurana as instituies financeiras devem possuir a fim de garantir
a segurana dos clientes, dos funcionrios e do dinheiro ali depositado. Ex: cmeras de segurana, porta
giratria, cabine blindada etc.
Ao civil pblica ajuizada pelo MPF
O MPF ajuizou ao civil pblica pedindo que a ECT fosse condenada a instalar nas agncias dos Bancos
Postais todos os equipamentos de segurana previstos na Lei n 7.102/83.
O pedido do MPF foi aceito? As exigncias previstas na Lei n 7.102/83 so aplicadas tambm aos
bancos postais? Os bancos postais devero cumprir a Lei n 7.102/83?
NO.
A imposio legal de adoo de recursos de segurana especficos para proteo dos estabelecimentos
que constituam sedes de instituies financeiras (Lei n 7.102/1983) no alcana o servio de
correspondente bancrio (Banco Postal) realizado pela Empresa Brasileira de Correios e Telgrafos
(ECT).
STJ. 2 Turma. REsp 1.497.235-SE, Rel. Min. Mauro Campbell Marques, julgado em 1/12/2015 (Info 574).
Conceito de instituio financeira
A Lei n 4.595/64 traz a definio do que seja instituio financeira:
Art. 17. Consideram-se instituies financeiras, para os efeitos da legislao em vigor, as pessoas jurdicas
pblicas ou privadas, que tenham como atividade principal ou acessria a coleta, intermediao ou
aplicao de recursos financeiros prprios ou de terceiros, em moeda nacional ou estrangeira, e a custdia
de valor de propriedade de terceiros.
Pargrafo nico. Para os efeitos desta lei e da legislao em vigor, equiparam-se s instituies financeiras
as pessoas fsicas que exeram qualquer das atividades referidas neste artigo, de forma permanente ou
eventual.
Segundo interpretao da doutrina, para que seja considerada instituio financeira, devero estar
preenchidos os seguintes requisitos:
- captao de recursos de terceiros em nome prprio;
- seguida de repasse financeiro por meio de operao de mtuo
- com o intuito de auferir lucro derivado da maior remunerao dos recursos repassados em relao a
dos recursos coletados
- desde que a captao seguida de repasse se realize de forma habitual.
Esse conceito no se aplica ao correspondente bancrio
Os correspondentes bancrios so empresas contratadas por instituies financeiras e demais instituies
autorizadas pelo Banco Central para a prestao de servios de atendimento aos clientes e usurios dessas
instituies.
Ao instituir o correspondente bancrio, teve-se como objetivo garantir a um maior nmero de pessoas o
acesso aos produtos e servios bancrios, com reduo nos custos de implementao e operacional,
fazendo com que fosse possvel levar tais servios a municpios que no atraem os bancos comerciais.
Trata-se, portanto, de atividade de cunho meramente acessrio para os bancos.
Quando o banco faz um contrato com os Correios para ele atuar como correspondente bancrio, no
significa que ele esteja contratando a ECT para fazer intermediao financeira. O que h um contrato de
prestao de servios regido fora do escopo das normas do Sistema Financeiro Nacional, com base no
disposto no Cdigo Civil.
Lei n 7.102/83 no se aplica a correspondentes bancrios
Por essas razes, o STJ entendeu que a imposio legal de recursos de segurana especficos para proteo
dos estabelecimentos financeiros no abrange o servio de correspondente bancrio realizado pela ECT.
Ao realizar contrato com o banco para atuar na funo de correspondente bancrio, a ECT no se
transforma em uma agncia bancria nem deixa de ser uma agncia dos Correios. Sua natureza jurdica
continua a mesma. Ela no se transforma em instituio financeira nos termos do art. 17 da Lei n
4.595/64.
A Lei n 7.102/83 fica restrita aos "bancos oficiais ou privados, caixas econmicas, sociedades de crdito,
associaes de poupana, suas agncias, postos de atendimento, subagncias e sees, assim como as
cooperativas singulares de crdito e suas respectivas dependncias" (art. 1, 1).
Aplicao da Lei n 7.102/83 a Banco Postal inviabilizaria seus objetivos

O intuito do legislador, ao criar o Banco Postal, no foi o de transform-lo em uma instituio financeira e
seria financeiramente muito penoso submeter o correspondente bancrio a arcar com as obrigaes
tpicas de segurana a que se encontram submetidas as instituies financeiras. Correr-se-ia o risco de
inviabilizar a prpria atividade do correspondente bancrio em virtude dos custos dos itens de segurana.
O FATO DE NO SE APLICAR A LEI 7.102/83 NO SIGNIFICA QUE OS CORREIOS ESTEJAM LIVRES DE INDENIZAR
Cristiano estava pagando contas em um banco postal, quando foi vtima de um roubo armado, tendo,
inclusive, levado um tiro.
Em razo do ocorrido, ele ajuza na Justia Federal uma ao de indenizao contra a Empresa de Correios
e Telgrafos ECT (empresa pblica federal).
A ECT contesta o pedido afirmando que o banco postal, por mais que preste servios bancrios, no pode
ser obrigado a cumprir as mesmas exigncias de segurana impostas aos bancos pela Lei n. 7.102/83, j
que no uma agncia bancria, mas sim uma agncia de correios e que presta alguns servios bancrios
mais simples em determinadas regies mais afastadas do pas, especialmente em locais onde no existem
(ou so poucas) instituies financeiras.
O pedido dever ser julgado procedente? Os Correios possuem responsabilidade civil neste caso?
SIM.
A ECT responsvel pelos danos sofridos por consumidor que foi assaltado no interior de agncia dos
Correios na qual fornecido o servio de banco postal.
STJ. 4 Turma. REsp 1.183.121-SC, Rel. Min. Luis Felipe Salomo, julgado em 24/2/2015 (Info 559).
Realmente, os Correios esto certos quando dizem que no possvel exigir de um banco postal todas as
exigncias de segurana previstas na Lei n. 7.102/83, tais como: equipamentos de filmagem, vigilncia
ostensiva, artefatos que retardem a ao de criminosos, cabina blindada, dentre outros. At mesmo
porque se tudo isso fosse obrigatrio, acabaria inviabilizando a instalao e o funcionamento dos bancos
postais em diversas localidades do pas.
No entanto, mesmo sem ter que cumprir todas as exigncias da Lei n. 7.102/83, ainda assim a ECT possui
responsabilidade civil no caso concreto com base no Cdigo de Defesa do Consumidor.
As pessoas que vo at a agncia dos Correios, seja para utilizar os servios postais propriamente ditos,
seja para os servios do banco postal, so consideradas consumidoras, desde que sejam destinatrias
finais do produto ou servio. Foi o caso do cliente do exemplo.
Os Correios, enquanto empresa pblica prestadora de servios pblicos, submetem-se responsabilidade
civil objetiva, por fora do art. 37, 6 da CF/88, e ainda em razo do art. 14 do CDC, devendo indenizar o
consumidor.
No confundir:
Os bancos postais no esto obrigados a cumprir as regras de segurana previstas na Lei n 7.102/83
(REsp 1.497.235-SE).
Apesar disso, a ECT responsvel pelos danos sofridos por consumidor que for assaltado no interior
de agncia dos Correios na qual fornecido o servio de banco postal (REsp 1.183.121-SC).
CLUSULAS ABUSIVAS
Responsabilizao de consumidor por pagamento de honorrios advocatcios extrajudiciais
Importante!!!
No abusiva a clusula prevista em contrato de adeso que impe ao consumidor em mora a
obrigao de pagar honorrios advocatcios decorrentes de cobrana extrajudicial.
Ex: Joo resolveu comprar um carro financiado por meio de leasing. No contrato, h uma
clusula prevendo que se o comprador atrasar as parcelas e a instituio financeira tiver que
recorrer aos meios extrajudiciais para cobrar o dbito, o financiado dever pagar, alm dos
juros e multa, honorrios advocatcios, desde j estabelecidos em 20% sobre o valor da dvida.
Esta clusula no abusiva.
STJ. 4 Turma. REsp 1.002.445-DF, Rel. originrio Min. Marco Buzzi, Rel. para acrdo Min. Raul
Arajo, julgado em 26/8/2015 (Info 574).
Joo resolveu comprar um carro financiado por meio de leasing.
No contrato, h uma clusula prevendo que se o comprador atrasar as parcelas e a instituio financeira
tiver que recorrer aos meios extrajudiciais para cobrar o dbito, o financiado dever pagar, alm dos juros
e multa, honorrios advocatcios, desde j estabelecidos em 20% sobre o valor da dvida.
Essa clusula abusiva?
NO. No abusiva a clusula prevista em contrato de adeso que impe ao consumidor em mora a
obrigao de pagar honorrios advocatcios decorrentes de cobrana extrajudicial.
A cobrana do valor gasto com honorrios advocatcios est autorizada pelo Cdigo Civil
Inexiste abuso na exigncia, pelo credor, de honorrios advocatcios extrajudiciais a serem suportados
pelo devedor em mora em caso de cobrana extrajudicial, pois, alm de no causar prejuzo indevido para
o devedor em atraso, isso tem previso expressa nos arts. 389, 395 e 404 do Cdigo Civil:
Art. 389. No cumprida a obrigao, responde o devedor por perdas e danos, mais juros e atualizao
monetria segundo ndices oficiais regularmente estabelecidos, e honorrios de advogado.
Art. 395. Responde o devedor pelos prejuzos a que sua mora der causa, mais juros, atualizao dos
valores monetrios segundo ndices oficiais regularmente estabelecidos, e honorrios de advogado.
Art. 404. As perdas e danos, nas obrigaes de pagamento em dinheiro, sero pagas com atualizao
monetria segundo ndices oficiais regularmente estabelecidos, abrangendo juros, custas e honorrios de
advogado, sem prejuzo da pena convencional.
Deve-se, contudo, assegurar este mesmo direito ao consumidor contratante
A clusula acima mencionada, portanto, no tem nada de abusiva. No entanto, importante ressaltar que
o direito nela previsto dever ser assegurado, por igualdade, ao consumidor contratante caso o
fornecedor do servio seja inadimplente.
Assim, se no contrato existir clusula prevendo a incidncia de honorrios advocatcios extrajudiciais na
hiptese de cobrana de consumidor em mora, necessrio assegurar ao consumidor,
independentemente de previso contratual, o mesmo direito. Isso se faz necessrio a fim de cumprir o
disposto no art. 51, XII, do CDC:
Art. 51. So nulas de pleno direito, entre outras, as clusulas contratuais relativas ao fornecimento de
produtos e servios que:
(...)
XII - obriguem o consumidor a ressarcir os custos de cobrana de sua obrigao, sem que igual direito Ihe
seja conferido contra o fornecedor;
DIREITO EMPRESARIAL
SOCIEDADES EMPRESRIAS
Certides negativas que podem ser exigidas na transformao de sociedade simples em empresarial
Para efetuar o registro e o arquivamento de alterao contratual, a fim de promover a
transformao de sociedade civil em empresria, no exigvel a apresentao de certides
negativas de dbitos com o FGTS e com a Unio, exigindo-se, contudo, certido negativa de
dbito com o INSS.
STJ. 2 Seo. REsp 1.393.724-PR, Rel. Min. Luis Felipe Salomo, Rel. para acrdo Min. Paulo de Tarso
Sanseverino, julgado em 28/10/2015 (Info 574).
A sociedade "ABC" constituda sob a forma de sociedade simples e deseja se transformar em uma
sociedade empresria, do tipo sociedade limitada.
Para tanto, os scios da "ABC" requereram, na Junta Comercial (JUCEA) o registro e arquivamento da
alterao contratual para converso de sociedade civil em empresria.
Como condio para que houvesse a alterao, a JUCEA exigiu que a "ABC" comprovasse, por meio de
certides negativas, que no deve tributos federais. Em outras palavras, exigiu certides negativas de
dbitos com a Unio, com o FGTS e com o INSS.
A exigncia das trs certides vlida?
NO. Para efetuar o registro e o arquivamento de alterao contratual a fim de promover a transformao
de sociedade civil em empresria, no exigvel a apresentao de certides negativas de dbitos com o
FGTS e com a Unio. Por outro lado, a JUCEA poderia sim exigir a certido negativa de dbito com o INSS.
Por que houve essa polmica que acabou desaguando no STJ?
Por causa de uma sucesso de leis no tempo. Vejamos:
Decreto-Lei n 1.715/79 e Lei n. 8.036/90: exigem, para o registro e o arquivamento de alterao
contratual, a apresentao de certides negativas de dbitos com o FGTS e com a Unio. Essa era a
legislao invocada pela JUCEA.
Ocorre que a Lei n 8.934/94, que entrou em vigor posteriormente normas acima mencionadas,
estabeleceu, em seu art. 37, a lista dos documentos necessrios para se fazer o arquivamento e, no
pargrafo nico do art. 37, determinou que nenhum outro documento poder ser exigido. Era este o
fundamento legal suscitado pela sociedade para se recusar a fornecer as certides.
Diante disso, o STJ entendeu a Lei n 8.934/94 derrogou os dispositivos de leis anteriores que
estabeleciam outras exigncias para o arquivamento de atos societrios nas Juntas Comerciais.
Antinomia
No caso concreto, existe uma antinomia.
A antinomia ocorre quando existem duas normas jurdicas que conflitam entre si fazendo com que surja
uma dvida no intrprete sobre qual delas dever ser aplicada no caso concreto.
H trs critrios para a soluo das antinomias aparentes:
i) critrio cronolgico: a norma posterior prevalece sobre a anterior;
ii) critrio da especialidade: a norma especial (especfica) prevalece sobre a geral;
iii) critrio hierrquico: a norma superior prevalece sobre a inferior.
Existe uma classificao que divide as antinomias em:

Antinomia de primeiro grau: ocorre quando o conflito de normas envolve apenas um dos critrios
acima expostos. Em outras palavras, com um s dos critrios j se pode chegar norma que deve ser
aplicada.
Antinomia de segundo grau: verifica-se quando, para resolver a antinomia, ser necessrio utilizar dois
dos critrios acima mencionados.
Antinomia de segundo grau
O STJ considerou que, no caso concreto, havia uma antinomia de segundo grau. Isso porque o
Decreto-Lei
n 1.715/79 e a Lei n 8.036/90 so diplomas normativos que tratam, de forma especfica, sobre tributos da
Unio e FGTS, exigindo a apresentao das certides. Dessa forma, o DL 1.715/79 e a Lei n 8.036/90 "vencem"
a Lei n 8.934/94 no critrio da especialidade. No entanto, o STJ entendeu que, na presente situao, o critrio
cronolgico que dever prevalecer e a a Lei n 8.934/94 (posterior) que "vence" a anlise.
Deve prevalecer o critrio cronolgico no caso porque o art. 37, pargrafo nico, da Lei n 8.934/94
categrico (enftico) em afirmar que "nenhum outro documento ser exigido". Para o STJ, este comando
tem contedo nitidamente derrogatrio, excluindo a possibilidade de subsistirem leis anteriores em
sentido contrrio. Portanto, no so mais vlidas as exigncias de certides negativas de dbitos com o
FGTS e com a Unio, porque previstas em leis anteriores (DL 1.715/79 e Lei n 8.036/90).
E a certido negativa do INSS, por que ainda pode ser exigida?
Porque a exigncia de certido negativa do INSS existe por fora da Lei n 9.032/95, que posterior Lei
n. 8.934/1994. A Lei n 9.032/95 alterou a Lei n 8.212/91 determinando a exigncia da Certido Negativa
de Dbitos (CND).
A ementa do referido julgado ficou assim redigida:
(...) 1. Exigncia, por Junta Comercial, de certides negativas tributrias como condio para o
arquivamento de ato de transformao de sociedade simples em sociedade empresria.
2. Antinomia jurdica entre a Lei 8.934/94, ao regular o registro pblico de empresas mercantis e
atividades afins, e leis tributrias especficas anteriores.
3. Possibilidade de aplicao do critrio cronolgico ou do critrio da especialidade, caracterizando um
conflito qualificado como "antinomia de segundo grau".
4. Prevalncia excepcional do critrio cronolgico. Precedente da Terceira Turma.
5. Derrogao tcita dos dispositivos de leis tributrias anteriores que condicionavam o ato de
arquivamento na Junta Comercial apresentao de certido negativa de dbitos.
6. Interpretao condizente com o princpio constitucional da livre iniciativa. (...)
(STJ. 2 Seo. REsp 1393724/PR, Rel. p/ Ac. Min. Paulo de Tarso Sanseverino, julgado em 28/10/2015)
CHEQUE
Devoluo de cheque sem proviso de fundos e responsabilidade civil de instituio bancria
Importante!!!
O banco sacado no parte legtima para figurar no polo passivo de ao ajuizada com o
objetivo de reparar os prejuzos decorrentes da devoluo de cheque sem proviso de fundos
emitido por correntista.
Ex: Joo emitiu um cheque em favor de Paulo. Este foi at o banco tentar sacar a quantia, mas o
cheque foi recusado por falta de fundos. Paulo ajuizou ao de indenizao contra o banco
alegando que houve m prestao do servio bancrio. Isso porque a instituio financeira
deveria ser mais cautelosa e diligente ao fornecer talonrio de cheques aos seus clientes,
verificando se so bons pagadores, se possuem renda suficiente, se j tm conta h muito
tempo etc. Tal pedido no encontra amparo na jurisprudncia do STJ.
STJ. 4 Turma. REsp 1.509.178-SC, Rel. Min. Maria Isabel Gallotti, julgado em 20/10/2015 (Info 574).
Joo emitiu um cheque em favor de Paulo no valor de R$ 10 mil.
Paulo foi at o banco tentar sacar a quantia, mas o cheque foi recusado por falta de fundos na conta de Joo.
Diante disso, Paulo ajuizou ao de indenizao contra o banco alegando que houve m prestao do
servio bancrio. Isso porque a instituio financeira deveria ser mais cautelosa e diligente ao fornecer
talonrio de cheques aos seus clientes, verificando se so bons pagadores, se possuem renda suficiente, se
j tm conta h muito tempo etc.
Dessa forma, Paulo alegou que consumidor por equiparao e que o banco, fornecedor de servios, lhe
causou danos em virtude de fato do servio, havendo, portanto, responsabilidade objetiva da instituio
financeira.
A tese de Paulo foi aceita? O banco que recusa o pagamento de cheque sem fundos pode ser condenado
a indenizar o beneficirio por ter "escolhido" mal o cliente para o qual forneceu o talonrio?
NO. O banco sacado no parte legtima para figurar no polo passivo de ao ajuizada com o objetivo de
reparar os prejuzos decorrentes da devoluo de cheque sem proviso de fundos emitido por correntista.
Resoluo do Banco Central
Realmente os bancos devem ter cautelas no momento de fornecer talonrio de cheques aos seus clientes.
Existe, inclusive, a Resoluo n 2.025/93 do BACEN, que estabelece regras para isso. Ocorre que, em
nenhum momento, esta Resoluo ou qualquer outra norma impe o nus aos bancos de fiscalizarem
constantemente o saldo em conta dos clientes, nem transformam as instituies financeiras em
garantidores da solvibilidade de seus clientes.
Assim, no se tratando de cheque administrativo ou cheque visado, a partir do momento em que o cheque
colocado disposio do correntista no possvel que o banco faa um controle dos cheques que sero
emitidos pelos seus clientes e se o valor ali previsto tem fundos na conta bancria.
Lei do Cheque (Lei n 7.357/85)
O art. 4 da Lei n 7.357/85, prev que "a existncia de fundos disponveis verificada no momento da
apresentao do cheque para pagamento".
Dessa forma, ao receber um cheque para saque, dever do banco conferir se est presente algum dos
motivos para devoluo do cheque, como no caso de o valor do ttulo ser superior ao saldo ou ao eventual
limite de crdito rotativo. Se no houver, ele paga o valor. Se houver, ele recusa o pagamento. O servio
prestado pelo banco ao portador do cheque resume-se a isso.
Logo, se no houve erro do banco ao fazer a conferncia e recusar o cheque, no h defeito na prestao
do servio, e, portanto, no cabe imputar ao banco qualquer conduta ilcita.
Responsabilidade de verificar se o emitente bom pagador de quem recebe o cheque
No h responsabilidade da instituio financeira pelas atividades de seus correntistas na utilizao de
cheques com m gesto de seus recursos financeiros.
A responsabilidade por verificar a capacidade de pagamento do cliente em relao a determinado valor
de quem contrata, o qual deve se cercar dos meios necessrios para saber se, em caso de falta de proviso
de fundos, ter como cobrar a quantia por outras formas.
O credor no obrigado a receber o pagamento por meio de cheque e, caso no queira correr o risco da
devoluo por falta de fundos, pode recusar esta forma de pagamento ou contratar uma empresa de
factoring que "compre" o ttulo e assuma os riscos.
A solidariedade no se presume
O ttulo de crdito apenas uma forma de facilitar as relaes comerciais postas disposio daqueles
que contratam e no representa a criao de responsabilidade solidria com o sacado, at porque a
solidariedade no direito brasileiro no se presume, j que depende de lei.
No existe lei que estabelea solidariedade entre o banco sacado e o emitente do cheque.
Resumindo
No h defeito na prestao do servio bancrio quando ocorre devoluo de cheque desprovido de
fundos, sendo o emitente do cheque o nico responsvel pelo pagamento da dvida.
DIREITO AMBIENTAL
RESPONSABILIDADE CIVIL
Construo de hidreltrica e prejuzo aos pescadores artesanais do local
Importante!!!
Joo pescador artesanal e vive da pesca que realiza no rio Paranapanema, que faz a divisa
dos Estados de So Paulo e Paran. A empresa "XXX", aps vencer a licitao, iniciou a
construo de uma usina hidreltrica neste rio. Ocorre que, aps a construo da usina, houve
uma grande reduo na quantidade de alguns peixes existentes no rio, em especial "pintados",
"ja" e "dourados". Vale ressaltar que estes peixes eram os mais procurados pela populao e
os que davam maior renda aos pescadores do local. Diante deste fato, Joo ajuizou ao de
indenizao por danos morais e materiais contra a empresa (concessionria de servio
pblico) sustentando que a construo da usina lhe causou negativo impacto econmico e
sofrimento moral, j que ele no mais poderia exercer sua profisso de pescador. O pescador
ter direito indenizao em decorrncia deste fato?
Danos materiais: SIM.
Danos morais: NO.
STJ. 4 Turma. REsp 1.371.834-PR, Rel. Min. Maria Isabel Gallotti, julgado em 5/11/2015 (Info 574).
Imagine a seguinte situao adaptada:
Joo pescador artesanal e vive da pesca que realiza no rio Paranapanema, que faz a divisa dos Estados de
So Paulo e Paran.
A empresa "XXX", aps vencer a licitao, iniciou a construo de uma usina hidreltrica neste rio.
Ocorre que, aps a construo da usina, houve uma grande reduo na quantidade de alguns peixes
existentes no rio, em especial "pintados", "ja" e "dourados". Vale ressaltar que estes peixes eram os mais
procurados pela populao e os que davam maior renda aos pescadores do local.
Diante deste fato, Joo ajuizou ao de indenizao por danos morais e materiais contra a empresa
(concessionria de servio pblico) sustentando que a construo da usina lhe causou negativo impacto
econmico e sofrimento moral, j que ele no mais poderia exercer sua profisso de pescador.
Contestao
Em sua defesa, a empresa refutou os pedidos de indenizao alegando os seguintes argumentos:
a) a alterao da ictiofauna (conjunto de espcies de peixe que vive em determinado lugar) no configura
poluio, como definida no art. 3, III, da Lei n 6.938/81, nem dano ambiental. Trata-se de impacto ambiental
que pode ser mitigado por meio de programas ambientais, no sendo passvel, portanto, de indenizao;
b) a construo da usina hidreltrica foi um ato lcito, autorizado pelo Poder Pblico e feito aps regular
licitao com a concesso de servio pblico; logo, no ensejaria indenizao.
c) houve uma diminuio dos peixes mencionados pelo pescador, mas um aumento de outras espcies,
ainda que menos lucrativas;
d) a construo de usina hidreltrica de interesse pblico relevante, de modo que a utilizao do Rio
Paranapanema para essa finalidade no pode ser considerada leso a interesses individuais.
O pescador ter direito indenizao por danos materiais em decorrncia deste fato?
SIM. O pescador profissional artesanal que exera a sua atividade em rio que sofreu alterao da fauna
aqutica aps a regular instalao de hidreltrica (ato lcito) tem direito de ser indenizado, pela
concessionria de servio pblico responsvel, em razo dos prejuzos materiais decorrentes da
diminuio ou desaparecimento de peixes de espcies comercialmente lucrativas paralelamente ao
surgimento de outros de espcies de menor valor de mercado, circunstncia a impor a captura de maior
volume de pescado para a manuteno de sua renda prxima auferida antes da modificao da
ictiofauna.
Mas atos lcitos podem ensejar indenizao?
SIM. Os atos lcitos podem dar causa obrigao de indenizar. A nica coisa que muda o fundamento
desta indenizao:
No caso de atos ilcitos, o fundamento da indenizao o "princpio da responsabilidade", segundo o
qual aquele que causa um dano mediante ato ilcito dever indenizar.
J no caso de atos lcitos, o fundamento est no fato de que se deve indenizar o sacrifcio que uma ou
algumas pessoas suportaram a fim de que o Estado pudesse realizar uma atividade legtima de
interesse pblico. O objetivo manter o equilbrio econmico do patrimnio da pessoa afetada. Como
exemplos de indenizao por ato lcito podemos citar: a desapropriao por utilidade pblica, a
requisio de bens ou servios, a encampao de servios pblicos concedidos, a execuo
compulsria de medidas sanitrias.
Vale ressaltar, no entanto, que a indenizao por atos lcitos no absoluto, nem geral. A compensao
ficar restrita aos casos em que ficar comprovada a ocorrncia de um dano especial e anormal gerado pela
Administrao Pblica. No se pode generalizar esta indenizao para todo e qualquer prejuzo que
decorra de atividades lcitas do Poder Pblico, sob pena de inviabilizar a Administrao e negar o princpio
da supremacia do interesse pblico e da funo social da propriedade. Nesse sentido: TCITO, Caio. Temas
de Direito Pblico. Rio de Janeiro: Renovar, 1997, p. 566-567.
Celso Antnio afirma que, para que haja indenizao em caso de atos lcitos necessrio que o fato ou ato
lesivo seja/tenha:
a) certo;
b) especial (o dano foi a uma pessoa ou grupo de pessoas e no um prejuzo generalizado para toda a
sociedade. Se alcanasse a todos os cidados configuraria nus comum vida em sociedade, repartindose, ento, generalizadamente entre seus membros);
c) anormal (aquele que supera os incmodos e inconvenientes comuns);
d) causado dano a uma situao jurdica legtima da vtima.
(MELLO, Celso Antnio Bandeira. Elementos de Direito Administrativo. So Paulo: RT, 1981, p. 259)
O STJ considerou que os quatro requisitos acima esto previstos na situao concreta.
Ordenamento jurdico protege os pescadores artesanais
Vale ressaltar que o ordenamento jurdico confere especial proteo aos pescadores artesanais,
garantindo-lhes as condies mnimas de subsistncia na poca do defeso, bem como uma Poltica
Nacional de Desenvolvimento Sustentvel que leve em conta suas peculiaridades e necessidades (Lei n
10.779/2003). Se a restrio de pesca na poca do defeso confere o pagamento do seguro-defeso, no h

dvida de que a diminuio do valor comercial do pescado causada pelo ato lcito da concessionria enseja
dano a legtimo interesse, passvel de indenizao.
A situao seria diferente se fosse pesca industrial ou amadora. Neste caso, o STJ afirmou que no haveria
indenizao, j que no existe na legislao uma proteo especial aos seus praticantes, como existe para
o pescador artesanal.
E quanto aos danos morais? O pescador ter direito compensao por danos morais?
NO. O pescador profissional artesanal que exera a sua atividade em rio que sofreu alterao da fauna
aqutica aps a regular instalao de hidreltrica (ato lcito) - adotadas todas as providncias mitigatrias
de impacto ambiental para a realizao da obra, bem como realizado EIA/RIMA - no tem direito a ser
compensado por alegados danos morais decorrentes da diminuio ou desaparecimento de peixes de
espcies comercialmente lucrativas paralelamente ao surgimento de outros de espcies de menor valor de
mercado, circunstncia que, embora no tenha ocasionado a suspenso da pesca, imporia a captura de
maior volume de pescado para manuteno de sua renda prxima auferida antes da modificao da
ictiofauna.
A indenizao por danos morais decorrentes de dano ambiental tem como objetivo evitar ou eliminar
fatores que possam causar riscos intolerveis. S que no presente caso, o risco era permitido porque a
atividade desenvolvida pela concessionria foi lcita e de interesse pblico.
A concessionria providenciou o EIA/RIMA e cumpriu satisfatoriamente todas as condicionantes, inclusive
propiciando a recomposio do meio ambiente com a introduo de espcies de peixes mais adaptadas
vida no lago da hidreltrica.
Alm disso, no houve suspenso, em momento algum, da atividade pesqueira, ao contrrio do que
ocorre em situaes de poluio causada por desastre ambiental, durante o perodo necessrio
recuperao do meio ambiente. Em outras palavras, os pescadores continuaram podendo praticar a pesca,
ainda que em condies menos vantajosas.
A simples necessidade de que os pescadores se adaptem s novas condies da atividade pesqueira enseja
dano patrimonial (como vimos acima), mas no gera dano moral indenizvel.
A alterao do meio ambiente no se enquadra, por si s, como poluio (Lei n 6.938/81, art. 3, III).
Tratar como poluio qualquer alterao ambiental que afete a biota implicaria, na prtica, por exemplo, o
impedimento atividade produtiva agropecuria e inviabilizaria a construo de hidreltricas, por maiores
e mais eficazes que fossem as condicionantes ambientais e os benefcios ao interesse pblico.
Desse modo, nestas circunstncias, estabelecer a condenao por dano moral, a qual, em ltima anlise,
onerar o contrato de concesso, com reflexos nos custos do empreendimento, a ser arcado
indiretamente por toda a sociedade, representaria negar a supremacia do interesse pblico e da
destinao social da propriedade.
Mudando um pouco o exemplo, se a concessionria tivesse causado um dano ambiental no rio, dano
esse que impediu que os pescadores continuassem trabalhando no local, neste caso haveria direito a
dano moral?
SIM. pacfico o entendimento no STJ de que cabe indenizao por danos morais a pescadores que
tiveram impedida ou gravemente prejudicada a sua atividade em decorrncia de poluio causada por
acidente ambiental. Nesse sentido: STJ. 2 Seo. REsp 1.354.536-SE, Rel. Min. Luis Felipe Salomo, julgado
em 26/3/2014 (recurso repetitivo) (Info 538).
ECA
BUSCA E APREENSO DE CRIANA
Inadequao do habeas corpus para impugnar deciso que determina
a busca e apreenso e o acolhimento de criana
No cabe habeas corpus para impugnar deciso judicial liminar que determinou a busca e
apreenso de criana para acolhimento em famlia devidamente cadastrada junto a programa
municipal de adoo.
STJ. 4 Turma. HC 329.147-SC, Rel. Min. Maria Isabel Gallotti, julgado em 20/10/2015 (Info 574).
Joo e Maria conheceram uma criana rf, chamada Lucas e resolveram adot-la.
Ocorre que, em vez de iniciarem o procedimento legal para a adoo, eles simplesmente comearam a
criar Lucas em sua casa.
O Ministrio Pblico ajuizou ao contra o casal e o juiz deferiu liminar determinando a busca e apreenso
da criana e a sua entrega para outra famlia devidamente cadastrada no programa de adoo.
Contra a deciso do juiz, o casal impetrou habeas corpus pedindo que a criana permanecesse com eles e
no fosse levada para outra famlia.
Agiu corretamente o casal? cabvel habeas corpus neste caso?
NO.
No cabe habeas corpus para impugnar deciso judicial liminar que determinou a busca e apreenso de
criana para acolhimento em famlia devidamente cadastrada junto a programa municipal de adoo.
A jurisprudncia majoritria do STJ entende que o habeas corpus no instrumento processual adequado
para a concesso desse tipo de provimento jurisdicional.
Ademais, o caso no se enquadra na hiptese de ameaa de violncia ou coao em liberdade de
locomoo prevista no art. 5, LXVIII, da CF/88.
DIREITO PROCESSUAL CIVIL

COMPETNCIA
Ao discutindo o emprstimo compulsrio sobre o consumo de energia eltrica
institudo em favor da Eletrobrs
Smula 553-STJ: Nos casos de emprstimo compulsrio sobre o consumo de energia eltrica,
competente a Justia estadual para o julgamento de demanda proposta exclusivamente contra
a Eletrobrs. Requerida a interveno da Unio no feito aps a prolao de sentena pelo juzo
estadual, os autos devem ser remetidos ao Tribunal Regional Federal competente para o
julgamento da apelao se deferida a interveno.
No Direito Tributrio, o que um emprstimo compulsrio?
Se houver...
1) uma calamidade pblica
2) uma guerra externa ou
3) a necessidade de se fazer investimento pblico urgente e de interesse nacional ...
... a Unio poder tomar emprestados recursos do contribuinte comprometendo-se a aplicar o valor
arrecadado em uma dessas despesas.
Nisso consiste o emprstimo compulsrio, que uma espcie de tributo prevista no art. 148 da CF/88:
Art. 148. A Unio, mediante lei complementar, poder instituir emprstimos compulsrios:
I - para atender a despesas extraordinrias, decorrentes de calamidade pblica, de guerra externa ou sua
iminncia;
II - no caso de investimento pblico de carter urgente e de relevante interesse nacional, observado o
disposto no art. 150, III, "b".
Pargrafo nico. A aplicao dos recursos provenientes de emprstimo compulsrio ser vinculada
despesa que fundamentou sua instituio.
A lei complementar que instituir o emprstimo compulsrio j dever fixar o seu prazo e as condies de
resgate (art. 15, pargrafo nico, do CTN).
Emprstimo compulsrio sobre o consumo de energia eltrica
A smula 553 trata a respeito de um emprstimo compulsrio que foi institudo sobre o consumo de
energia eltrica.
Esse emprstimo compulsrio foi criado pela Lei n 4.156/62 com o objetivo de financiar a expanso e a
melhoria do setor eltrico brasileiro em uma poca onde em muitos lugares do pas no havia energia eltrica.
Assim, na conta de luz do consumidor, alm da tarifa normal, era cobrado determinado valor a ttulo de
emprstimo compulsrio.
Esse emprstimo compulsrio foi exigido at 1993.
O valor arrecadado era destinado Eletrobrs (Centrais Eltricas Brasileiras), sociedade de economia mista
federal responsvel pela expanso da oferta de energia eltrica no pas.
Divergncias quanto devoluo dos valores
No prazo previsto na lei, a Eletrobrs efetuou a devoluo dos valores cobrados dos clientes como
emprstimo compulsrio. No entanto, surgiram vrias divergncias acerca da quantia que seria realmente
devida. Isso porque diversos consumidores questionaram os ndices de correo monetria e juros que
foram utilizados pela empresa para a devoluo, especialmente por causa da alta inflao vivenciada no
perodo. Alm disso, parte desses valores foram devolvidos em forma de aes preferenciais da Eletrobrs,
o que tambm gerou inmeros conflitos quanto ao preo dessas aes, que no teria se baseado no valor
real de mercado.
Enfim, todos esses problemas acabaram se transformando em milhares de aes judiciais propostas pelos
consumidores contra a Eletrobrs.
Vimos que o dinheiro arrecadado com o emprstimo compulsrio era repassado Eletrobrs, que tinha
a obrigao de investir na expanso da rede eltrica e, no final do prazo previsto na lei, devolver aos
consumidores a quantia tomada emprestada. E a Unio, qual era o papel que a lei estabeleceu para ela?
A Unio instituiu o emprstimo compulsrio e, segundo a lei, ela seria responsvel solidria, juntamente
com a Eletrobrs, pela devoluo dos valores aos consumidores (art. 4, 3 da Lei n 4.156/62).
Em outras palavras, a obrigao de devolver os valores do emprstimo compulsrio era solidria da Unio
e da Eletrobrs.
Diante disso, surgiu uma dvida: de quem a competncia para julgar as demandas envolvendo
cobrana de valores relacionados com o emprstimo compulsrio sobre o consumo de energia eltrica?
Depende:
1) Se o consumidor prope a ao contra a Eletrobrs e a Unio, em litisconsrcio: Justia FEDERAL
Vimos acima que a Unio responde solidariamente pelo emprstimo compulsrio, nos termos do art. 4,
3, da Lei n 4.156/62.
Desse modo, sendo caso de responsabilidade solidria, o autor (credor) poder ajuizar a ao contra os
dois devedores solidrios (Unio e Eletrobrs) em litisconsrcio. Se assim o fizer, a competncia ser da
Justia Federal, com base no art. 109, I, da CF/88:
Art. 109. Aos juzes federais compete processar e julgar:
I - as causas em que a Unio, entidade autrquica ou empresa pblica federal forem interessadas na
condio de autoras, rs, assistentes ou oponentes, exceto as de falncia, as de acidentes de trabalho e as
sujeitas Justia Eleitoral e Justia do Trabalho;
2) Se o consumidor prope a ao exclusivamente contra a Eletrobrs:
REGRA: a competncia ser da Justia ESTADUAL.
Como a dvida solidria, o autor (credor) pode escolher ajuizar a ao contra apenas um dos devedores
solidrios (art. 275 do CC). No se trata de litisconsrcio necessrio, mas sim facultativo (REsp 1145146/RS).
Se escolher propor a ao exclusivamente contra a Eletrobrs (no incluindo a Unio na lide), a Justia
Estadual ser competente para a apreciao da causa. Isso porque, em regra, as sociedades de economia
mista, ainda que mantidas pela Unio, no so julgadas pela Justia Federal. Se voc ler novamente o
inciso I do art. 109 da CF/88 verificar que as sociedades de economia mista no esto ali previstas. Houve
uma opo do constituinte de no incluir tais empresas estatais no rol do art. 109 da CF/88. Justamente
por isso, as causas envolvendo a Eletrobrs (sociedade de economia mista federal), sem a presena da
Unio, so julgadas pela Justia estadual.
EXCEO: se a Unio intervier na lide, a competncia ser da Justia FEDERAL.
Como a Unio devedora solidria, ela possui interesse jurdico e poder pedir para intervir na lide.
Ocorrendo esta situao, o juiz de direito (juiz estadual) que estava apreciando a lide contra a Eletrobrs
dever declinar a competncia para a Justia Federal, nos termos do art. 109, I, da CF/88.
Importante esclarecer que no cabe ao juiz de direito dizer se h ou no interesse da Unio. Pedindo a
Unio para intervir, o magistrado estadual dever declinar a competncia para que a Justia Federal
aprecie o pedido da Unio (Smula 150-STJ).
Esse pedido de interveno da Unio pode ocorrer aps o juiz j ter sentenciado a lide? Ex: o consumidor
ingressou, na Justia Estadual, com ao exclusivamente contra a Eletrobrs. Em um primeiro momento,
a Unio no pediu para intervir na lide. O juiz de direito sentenciou condenando a Eletrobrs. Ao saber
da sentena, a Unio pede para intervir. Isso possvel? O que acontecer neste caso?
Sim, possvel que a Unio requeira sua interveno na lide mesmo aps a sentena j ter sido prolatada.
Neste caso, os autos devero ser remetidos ao Tribunal Regional Federal competente para que este
analise em um primeiro momento o pedido de ingresso da Unio e, se deferida a interveno, faa o
julgamento da apelao.
Trata-se de uma interessante hiptese em que o TRF ir julgar, em apelao, uma sentena proferida por
juiz estadual (juiz de direito).
Vale ressaltar que, quando a sentena foi prolatada pelo juiz direito, ele era competente para julgar a
causa, j que s havia a Eletrobrs na lide. Assim, a sentena no poder ser anulada por incompetncia.
Somente a partir do momento em que ocorre a interveno da Unio que a competncia muda para a
Justia Federal, ocasionando o deslocamento da competncia, mas sem a anulao dos atos praticados
pelo juzo estadual anteriormente competente (STJ 1.111.159/RJ).
Vale ressaltar que, havendo manifestao da Unio no sentido de ingressar no feito na qualidade de
assistente da Eletrobrs, o feito deve ser deslocado para o TRF porque cabe Justia Federal (e no
Justia Estadual) analisar se cabe ou no a interveno da Unio (Smula 150 do STJ).
Agora leia novamente a smula para ver se entendeu:
Smula 553-STJ: Nos casos de emprstimo compulsrio sobre o consumo de energia eltrica, competente a
Justia estadual para o julgamento de demanda proposta exclusivamente contra a Eletrobrs. Requerida a
interveno da Unio no feito aps a prolao de sentena pelo juzo estadual, os autos devem ser remetidos
ao Tribunal Regional Federal competente para o julgamento da apelao se deferida a interveno.
JUSTIA GRATUITA
Prescindibilidade de preparo para a anlise de assistncia judiciria gratuita em sede recursal
Pacificou!!!
Importante!!!
Atualize o Info 564-STJ
desnecessrio o preparo do recurso cujo mrito discute o prprio direito ao benefcio da
assistncia judiciria gratuita. No h lgica em se exigir que o recorrente primeiro recolha o
que afirma no poder pagar para s depois a Corte decidir se faz jus ou no ao benefcio.
Assim, no se aplica a pena de desero a recurso interposto contra o indeferimento do pedido
de justia gratuita.
Se o recurso diz respeito justamente alegao do recorrente de que ele no dispe de
condies econmico-financeiras para arcar com os custos da demanda, no faz sentido
consider-lo deserto por falta de preparo, uma vez que ainda est sob anlise o pedido de
assistncia judiciria e, caso seja deferido, neste momento, o efeito da deciso retroagir at o
perodo da interposio do recurso e suprir a ausncia do recolhimento e, caso seja
indeferido, deve ser dada oportunidade de regularizao do preparo.
STJ. Corte Especial. AgRg nos EREsp 1.222.355-MG, Rel. Min. Raul Arajo, julgado em 4/11/2015 (Info 574).
NOES GERAIS
Garantia de assistncia jurdica integral e gratuita
A CF/88 prev a garantia da assistncia jurdica integral e gratuita em seu art. 5, LXXIV: o Estado prestar
assistncia jurdica integral e gratuita aos que comprovarem insuficincia de recursos.
Esse dispositivo constitucional consagra duas garantias:
II Gratuidade da justia
(Assistncia Judiciria Gratuita AJG).
Fornecimento pelo Estado de orientao e defesa Iseno das despesas que forem necessrias para
jurdica, de forma integral e gratuita, a ser que a pessoa necessitada possa defender seus
prestada pela Defensoria Pblica, em todos os interesses em um processo judicial.
graus, aos necessitados (art. 134 da CF).
Era regulada pela Lei n 1.060/50, mas o CPC 2015
Regulada pela Lei Complementar 80/94.
passou a tratar sobre o tema, revogando quase
toda essa lei.
I Assistncia jurdica integral e gratuita
Quem tem direito gratuidade da justia?

Tem direito gratuidade da justia a pessoa natural ou jurdica, brasileira ou estrangeira, com insuficincia de
recursos para pagar as custas, as despesas processuais e os honorrios advocatcios (art. 98 do CPC-2015).
Quem est abrangido por ela?
pessoas fsicas (brasileiras ou estrangeiras);
pessoas jurdicas (brasileiras ou estrangeiras).
A pessoa beneficiada pela justia gratuita est dispensada do pagamento de quais verbas?
Segundo o 1 do art. 98 do CPC-2015, a gratuidade da justia compreende:
I - as taxas ou as custas judiciais;
II - os selos postais;
III - as despesas com publicao na imprensa oficial, dispensando-se a publicao em outros meios;
IV - a indenizao devida testemunha que, quando empregada, receber do empregador salrio integral,
como se em servio estivesse;
V - as despesas com a realizao de exame de cdigo gentico - DNA e de outros exames considerados
essenciais;
VI - os honorrios do advogado e do perito e a remunerao do intrprete ou do tradutor nomeado para
apresentao de verso em portugus de documento redigido em lngua estrangeira;
VII - o custo com a elaborao de memria de clculo, quando exigida para instaurao da execuo;
VIII - os depsitos previstos em lei para interposio de recurso, para propositura de ao e para a prtica
de outros atos processuais inerentes ao exerccio da ampla defesa e do contraditrio;
IX - os emolumentos devidos a notrios ou registradores em decorrncia da prtica de registro, averbao
ou qualquer outro ato notarial necessrio efetivao de deciso judicial ou continuidade de processo
judicial no qual o benefcio tenha sido concedido.
Dispensa parcial
A gratuidade da justia poder ser concedida em relao a algum ou a todos os atos processuais, ou pode
consistir apenas na reduo percentual das despesas processuais que o beneficirio tiver de adiantar no
curso do procedimento ( 5 do art. 98 do CPC-2015).
Parcelamento
A depender do caso concreto, o juiz poder conceder ao requerente o direito de parcelar as despesas
processuais que tiver de adiantar no curso do procedimento ( 6 do art. 98 do CPC-2015).
Despesas processuais e honorrios advocatcios de sucumbncia
Mesmo sendo beneficiria da justia gratuita, a pessoa ter que pagar as despesas processuais e os
honorrios advocatcios decorrentes de sua sucumbncia ( 2 do art. 98 do CPC-2015).
No entanto, as obrigaes decorrentes de sua sucumbncia ficaro sob condio suspensiva de
exigibilidade e somente podero ser executadas se, nos 5 anos subsequentes ao trnsito em julgado da
deciso que as certificou, o credor demonstrar que deixou de existir a situao de insuficincia de recursos
que justificou a concesso de gratuidade. Em outras palavras, em at 5 anos, o credor dever demonstrar
que o devedor passou a ter condies de custear tais despesas.
Passado esse prazo, tais obrigaes do beneficirio so consideradas extintas ( 3 do art. 98 do CPC-2015).
Multas processuais
Mesmo sendo beneficiria da justia gratuita, a pessoa ter o dever de pagar, ao final, as multas
processuais que lhe foram impostas ( 4 do art. 98 do CPC-2015). Ex: multa por litigncia de m-f.
O juiz poder conceder de ofcio o benefcio da assistncia judiciria gratuita?
NO. vedada a concesso ex officio do benefcio de assistncia judiciria gratuita pelo magistrado.
Assim, indispensvel que haja pedido expresso da parte (AgRg nos EDcl no AREsp 167.623/SP, Rel. Min.
Luis Felipe Salomo, Quarta Turma, julgado em 05/02/2013).
DISPENSABILIDADE DO PRVIO PREPARO DO RECURSO CONTRA A DECISO QUE INDEFERIU A JUSTIA GRATUITA
Recurso contra a deciso que INDEFERE ou REVOGA o benefcio
O juiz pode indeferir por meio de deciso interlocutria ou na prpria sentena.
Se for por deciso interlocutria: o recurso cabvel o agravo de instrumento.
Se for por sentena: o recurso ser a apelao.
Joo ingressou com ao ordinria e pediu a concesso de justia gratuita, tendo o juiz indeferido por
meio de deciso interlocutria.
Contra essa deciso, o autor deseja interpor agravo de instrumento a ser julgado pelo Tribunal de Justia.
No entanto, o advogado de Joo ficou com uma tremenda dvida:

Joo alega que no tem condies de pagar as despesas do processo. Ao interpor este recurso, ele ter
que fazer o seu preparo, ou seja, ter que pagar as custas e demais despesas relacionadas com o
recurso? A pessoa que pediu justia gratuita e esta foi negada, para que possa recorrer ter que pagar
as custas do recurso comprovando o pagamento no momento da interposio? Caso ela no pague,
haver desero?
NO. desnecessrio o preparo do recurso cujo mrito discute o prprio direito ao benefcio da
assistncia judiciria gratuita. No h lgica em se exigir que o recorrente primeiro recolha o que afirma
no poder pagar para, s depois, a Corte decidir se faz jus ou no ao benefcio.
Assim, no se aplica a pena de desero a recurso interposto contra o indeferimento do pedido de justia
gratuita.
Se o recurso diz respeito justamente alegao do recorrente de que ele no dispe de condies
econmico-financeiras para arcar com os custos da demanda, no faz sentido consider-lo deserto por
falta de preparo, uma vez que ainda est sob anlise o pedido de assistncia judiciria e, caso seja
deferido, neste momento, o efeito da deciso retroagir at o perodo da interposio do recurso e suprir
a ausncia do recolhimento e, caso seja indeferido, deve ser dada oportunidade de regularizao do
preparo.
um contrassenso exigir o prvio pagamento das custas recursais nestes casos em que a parte se insurge
contra a deciso judicial que indeferiu o pedido de justia gratuita, sob pena de incorrer em cerceamento
de defesa e inviabilizar o direito de recorrer da parte, motivo pelo qual o recurso deve ser conhecido a fim
de que seja examinada essa preliminar recursal.
Nesse sentido: STJ. 1 Turma. AgRg no AREsp 600.215-RS, Rel. Min. Napoleo Nunes Maia Filho, julgado
em 2/6/2015 (Info 564).
Como fica a questo com o novo CPC?
O CPC 2015 adota expressamente a concluso acima exposta e prev que o recorrente no precisar fazer
o recolhimento das custas at que haja uma deciso do relator sobre a questo, antes do julgamento do
recurso (art. 101, 1).
Vamos explicar com calma:
Joo interpe o agravo de instrumento e no precisar ainda, neste momento, pagar as custas do recurso.
O Desembargador que for sorteado como relator, ao receber o recurso, ir proferir uma deciso
monocrtica, que pode ser:
deferindo o benefcio da justia gratuita at que se julgue o mrito do recurso pelo Tribunal.
negando o benefcio da justia gratuita at que o Tribunal examine o recurso. Neste caso, o relator
determinar ao recorrente o recolhimento das custas processuais no prazo de 5 dias, sob pena de no
conhecimento do recurso.
Essa deciso do Relator monocrtica (tomada sozinho) e provisria (isso porque o tema ainda ser
apreciado pelo colegiado do Tribunal).
Como se trata de tema novo, vale a pena fazer a leitura dos dispositivos do novo CPC:
Art. 101. Contra a deciso que indeferir a gratuidade ou a que acolher pedido de sua revogao caber
agravo de instrumento, exceto quando a questo for resolvida na sentena, contra a qual caber apelao.
1 O recorrente estar dispensado do recolhimento de custas at deciso do relator sobre a questo,
preliminarmente ao julgamento do recurso.
2 Confirmada a denegao ou a revogao da gratuidade, o relator ou o rgo colegiado determinar
ao recorrente o recolhimento das custas processuais, no prazo de 5 (cinco) dias, sob pena de no
conhecimento do recurso.
JUSTIA GRATUITA
Pedido de assistncia judiciria gratuita em sede recursal pode ser feito na prpria petio recursal
Importante!!!
Mudana de entendimento!
Atualize seu livro de 2013
possvel a formulao de pedido de assistncia judiciria gratuita na prpria petio
recursal, dispensando-se a exigncia de petio avulsa, quando no houver prejuzo ao trmite
normal do processo.
STJ. Corte Especial. AgRg nos EREsp 1.222.355-MG, Rel. Min. Raul Arajo, julgado em 4/11/2015 (Info 574).
Qual o momento em que dever ser formulado o pedido de justia gratuita?
Normalmente o pedido de justia gratuita feito na prpria petio inicial (no caso do autor) ou na
contestao (no caso do ru). No entanto, a orientao pacfica da jurisprudncia de que a assistncia
judiciria gratuita pode ser pleiteada a qualquer tempo (STJ. REsp 1261220/SP, DJe 04/12/2012).
possvel requerer a assistncia jurdica gratuita no ato da interposio do recurso?
SIM. O STF entendeu que seria cabvel deferir-se a gratuidade nessa fase processual, salvo se houvesse
fraude, como por exemplo, quando a parte no efetuasse o preparo e, depois, requeresse que se relevasse
a desero. O Min. Marco Aurlio afirmou que plausvel imaginar a situao de uma pessoa que no incio
do processo pudesse custear as despesas processuais, e, no entanto, depois de um tempo, com a mudana
de sua situao econmica, no tivesse mais condies de pagar o preparo do recurso, devendo ento ter
direito de pleitear a assistncia judiciria nessa fase processual (STF. 1 Turma. AI 652139 AgR/MG, rel.
orig. Min. Dias Toffoli, red. p/ o acrdo Min. Marco Aurlio, 22/5/2012).
O CPC 2015 deixa mais clara a possibilidade de o pedido ser feito a qualquer tempo, inclusive no momento
do recurso:
Art. 99. O pedido de gratuidade da justia pode ser formulado na petio inicial, na contestao, na
petio para ingresso de terceiro no processo ou em recurso.
Caso o pedido de justia gratuita seja formulado no momento do recurso, ele dever ser realizado por
meio de petio avulsa ou pode ser feito no corpo do prprio recurso?
No corpo do prprio recurso. possvel a formulao de pedido de assistncia judiciria gratuita na
prpria petio recursal, dispensando-se a exigncia de petio avulsa, quando no houver prejuzo ao
trmite normal do processo.
Devem ser considerados os princpios da instrumentalidade das formas, do aproveitamento dos atos
processuais, do pas de nullit sans grief, da economia processual, da prestao jurisdicional clere e justa,
entre outros tantos.
Desse arcabouo normativo e principiolgico vivel extrair interpretao no sentido de ser possvel o
recebimento e a apreciao do pedido de assistncia judiciria gratuita formulado na prpria petio
recursal.
O Relator ou o Presidente do Tribunal, ao examinar o pedido de gratuidade, dever:
(a) indeferi-lo se entender que h elementos nos autos que afastem a alegada hipossuficincia do
requerente;
(b) deferi-lo de plano, j que, nos termos da jurisprudncia do STJ e do STF, o benefcio da assistncia
judiciria gratuita pode ser pleiteado a qualquer tempo, sendo suficiente para sua obteno que a parte
afirme no ter condio de arcar com as despesas do processo.
A anlise deste pedido de gratuidade, em regra, no encontrar dificuldade, nem atrasar o curso da
demanda principal, sendo, portanto, possvel dispensar o excesso de formalismo para receber o
requerimento de assistncia judiciria gratuita formulado na petio recursal, sempre que possvel.
Em verdade, possvel que a parte contrria impugne o pleito. A sim, nesta situao, por demandar
maiores digresses, razovel que a impugnao seja processada em apenso, sem suspenso do curso do
processo principal. Se esta no for a hiptese, recomendvel dispensar-se o excesso de formalismo,
dando maior efetividade s normas e princpios constitucionais e processuais citados, recebendo-se, pois,
o pedido de assistncia judiciria gratuita formulado na prpria petio recursal.
Como fica a questo com o novo CPC?
O CPC 2015 autoriza expressamente que o pedido de assistncia judiciria gratuita seja formulado a
qualquer tempo e em qualquer grau de jurisdio, na prpria petio recursal, dispensado, com isso, a
retrgrada exigncia de petio avulsa. Confira:
Art. 99. O pedido de gratuidade da justia pode ser formulado na petio inicial, na contestao, na
petio para ingresso de terceiro no processo ou em recurso.
1 Se superveniente primeira manifestao da parte na instncia, o pedido poder ser formulado por
petio simples, nos autos do prprio processo, e no suspender seu curso.
REVELIA
Efeito material da revelia em caso de ao de indenizao por danos materiais
Importante!!!
Em uma ao de indenizao, se ocorrer a revelia, deve-se presumir a veracidade quanto aos
danos narrados na petio inicial. No entanto, esta presuno de veracidade no alcana a
definio do quantum indenizatrio indicado pelo autor.
STJ. 4 Turma. REsp 1.520.659-RJ, Rel. Min. Raul Arajo, julgado em 1/10/2015 (Info 574).
Joo ajuizou ao de indenizao por danos materiais contra Pedro alegando que este lhe causou R$ 100
mil de prejuzos patrimoniais.
Pedro, apesar de citado, no apresentou contestao. Ocorreu, portanto, a revelia (art. 344 do CPC 2015).
Conceito de revelia
Revelia consiste na no apresentao, pelo ru, da contestao, no prazo fixado em lei.
Efeitos da revelia
Verificada a revelia, em regra, ocorrem quatro efeitos:
a) Em regra, os fatos alegados pelo autor sero reputados como verdadeiros (efeito material da revelia).
Art. 344. Se o ru no contestar a ao, ser considerado revel e presumir-se-o verdadeiras as alegaes
de fato formuladas pelo autor.
Art. 345. A revelia no produz o efeito mencionado no art. 344 se:
I - havendo pluralidade de rus, algum deles contestar a ao;
II - o litgio versar sobre direitos indisponveis;
III - a petio inicial no estiver acompanhada de instrumento que a lei considere indispensvel prova do ato;
IV - as alegaes de fato formuladas pelo autor forem inverossmeis ou estiverem em contradio com
prova constante dos autos.
b) Os prazos contra o ru que no tenha advogado nos autos fluiro da data de publicao da deciso.
Art. 346. Os prazos contra o revel que no tenha patrono nos autos fluiro da data de publicao do ato
decisrio no rgo oficial.
Pargrafo nico. O revel poder intervir no processo em qualquer fase, recebendo-o no estado em que se
encontrar.
c) Se o ru aparecer no processo ele no poder mais alegar as matrias de defesa, salvo aquelas previstas
no art. 342 do CPC 2015.
Art. 342. Depois da contestao, s lcito ao ru deduzir novas alegaes quando:
I - relativas a direito ou a fato superveniente;
II - competir ao juiz conhecer delas de ofcio;
III - por expressa autorizao legal, puderem ser formuladas em qualquer tempo e grau de jurisdio.
d) O juiz poder realizar o julgamento antecipado do pedido, desde que ocorra o efeito material da revelia
e no haja requerimento de prova.
Art. 355. O juiz julgar antecipadamente o pedido, proferindo sentena com resoluo de mrito, quando:
II - o ru for revel, ocorrer o efeito previsto no art. 344 e no houver requerimento de prova, na forma do
art. 349.
Tais efeitos nem sempre ocorrero
Esses efeitos so obrigatrios? Sempre que ocorrer a revelia, haver esses efeitos?
NO. Tais efeitos ocorrem como regra, mas nem sempre. possvel, inclusive, que haja revelia sem a
verificao de nenhum desses efeitos. Ex: se o ru revel possuir advogado constitudo nos autos e a
matria versar sobre direitos indisponveis.
Se houve revelia, isso significa que necessariamente o autor ir vencer a demanda?
No. O fato de o ru ter sido revel no significa, necessariamente, que o juiz tenha que acolher o pedido
do autor.
A revelia gera uma presuno relativa da veracidade dos fatos narrados pelo autor da ao. Esta
presuno, no entanto, pode ser infirmada (enfraquecida) pelas demais provas dos autos. Por isso, nem
sempre que houver revelia haver procedncia do pedido do autor. Nesse sentido: STJ. 4 Turma. EDcl no
Ag 1.344.460/DF, Rel. Min. Maria Isabel Gallotti, julgado em 13/8/2013.
Voltando situao hipottica que foi dada no incio da explicao:
Pedro foi revel. O juiz julgou procedente o pedido de Joo, condenando Pedro a pagar a indenizao a
Joo. No entanto, o magistrado determinou que o valor da indenizao deveria ser calculado mediante
liquidao pelo procedimento comum (art. 509, II, do CPC 2015). Obs: a liquidao pelo procedimento
comum a antiga "liquidao por artigos" do CPC 1973.
O autor recorreu alegando que, como houve revelia, suas alegaes de fato devem ser tidas como
verdadeiras, nos termos do art. 344 do CPC 2015. Afirmou, ainda, que no h, na presente situao,
nenhuma das hipteses previstas no art. 345 do Cdigo a ponto de afastar esta presuno.
Logo, para o autor, o juiz deveria ter, obrigatoriamente, condenado o ru a pagar os R$ 100 mil requeridos
na petio inicial, j que houve presuno de veracidade quanto ao total da indenizao pedida.
A tese do autor est correta? Em caso de revelia, deve-se presumir a veracidade do valor pedido de
indenizao na petio inicial?
NO. Em uma ao de indenizao, se ocorrer a revelia, deve-se presumir a veracidade quanto aos danos
narrados na petio inicial. No entanto, esta presuno de veracidade no alcana a definio do quantum
indenizatrio indicado pelo autor.
Assim, o que deve ser considerado "verdadeiro" a ocorrncia do dano. No se pode, contudo, confundir
a existncia do dano com a sua correta quantificao feita pelo autor na petio inicial.
O quantum, ou seja, o valor do dano deve corresponder ao prejuzo efetivamente sofrido pela parte
lesada, sob pena de ocorrer enriquecimento sem causa.
Dessa forma, reconhecida a ocorrncia dos alegados danos materiais, foi correta a deciso do magistrado
de determinar que o valor da indenizao seja apurado em liquidao.
EXECUO
Impenhorabilidade da pequena propriedade rural
A pequena propriedade rural, trabalhada pela famlia, impenhorvel, ainda que dada pelos
proprietrios em garantia hipotecria para financiamento da atividade produtiva.
STJ. 4 Turma. REsp 1.368.404-SP, Rel. Min. Maria Isabel Gallotti, julgado em 13/10/2015 (Info 574).
Joo e Maria, casados, possuem uma pequena propriedade rural onde praticam agricultura juntamente
com os filhos.
Com o objetivo de aumentar a produo, eles decidiram comprar uma mquina rural. Como no tinham
dinheiro suficiente, fizeram um financiamento e deram o imvel rural como garantia.
Por dificuldades financeiras, no conseguiram pagar as prestaes do financiamento e o banco ingressou
com execuo cobrando a dvida e requerendo a penhora do imvel rural.
O referido imvel poder ser penhorado?
NO. A pequena propriedade rural, trabalhada pela famlia, impenhorvel, ainda que dada pelos
proprietrios em garantia hipotecria para financiamento da atividade produtiva.
Previso constitucional
CF88. Art. 5 (...)
XXVI - a pequena propriedade rural, assim definida em lei, desde que trabalhada pela famlia, no ser
objeto de penhora para pagamento de dbitos decorrentes de sua atividade produtiva, dispondo a lei
sobre os meios de financiar o seu desenvolvimento;
Previso no CPC
CPC 1973
CPC 2015
Art. 649. So absolutamente impenhorveis:
Art. 833. So impenhorveis:
VIII - a pequena propriedade rural, assim definida VIII - a pequena propriedade rural, assim definida
em lei, desde que trabalhada pela famlia;
em lei, desde que trabalhada pela famlia;
Existem outros precedentes no mesmo sentido:
(...) 1 - A pequena propriedade rural, ainda que oferecida anteriormente em hipoteca ao mesmo credor,
no pode ser penhorada para pagamento de cdula rural pignoratcia, no honrada com o penhor
inicialmente contratado.
2 - Em harmonia com o disposto no art. 5, XXVI, da Constituio da Repblica, a nova redao do inciso
VIII (antigo inciso X) do art. 649 do CPC suprimiu a anterior exceo legal, afastando qualquer dvida: nem
mesmo eventual hipoteca capaz de excepcionar a regra que consagra a impenhorabilidade da pequena
propriedade rural sob explorao familiar. (...)
(STJ. 4 Turma. REsp 684.648/RS, Rel. Min. Raul Arajo, julgado em 08/10/2013)
EXECUO FISCAL
Requisitos da petio inicial da execuo fiscal
Smula 558-STJ: Em aes de execuo fiscal, a petio inicial no pode ser indeferida sob o
argumento da falta de indicao do CPF e/ou RG ou CNPJ da parte executada.
EXECUO FISCAL
Execuo fiscal ...
- a ao judicial proposta pela Fazenda Pblica (Unio, Estados, DF, Municpios e suas respectivas
autarquias e fundaes)
- para cobrar do devedor
- crditos (tributrios ou no tributrios)
- que esto inscritos em dvida ativa.
A execuo fiscal regida pela Lei n 6.830/80 (LEF) e, subsidiariamente, pelo CPC.
O procedimento da execuo fiscal especial e bem mais clere que o da execuo comum.
Petio inicial
A execuo fiscal comea com a petio inicial, proposta pela Fazenda Pblica, que uma pea processual
muito simples, normalmente de uma ou duas pginas, indicando apenas:
I - o Juiz a quem dirigida;
II - o pedido; e
III - o requerimento para a citao.
A petio inicial dever ser instruda com a Certido da Dvida Ativa (CDA), que dela far parte integrante,
como se estivesse transcrita.
A petio inicial e a CDA podero constituir um nico documento, preparado inclusive por processo eletrnico.
IMPOSSIBILIDADE DE INDEFERIR A INICIAL PELA FALTA DE INDICAO DO RG, CPF OU CNPJ DO DEVEDOR
Imagine a seguinte situao:
Determinado Municpio ajuizou execuo fiscal contra Joo, devedor de IPTU, apontando o nome e o
endereo do devedor.
O juiz indeferiu a petio inicial da execuo alegando que a Fazenda Pblica no indicou o CPF ou o RG do
executado, o que violaria o art. 15 da Lei n. 11.419/2006 (Lei do Processo Eletrnico):
Art. 15. Salvo impossibilidade que comprometa o acesso justia, a parte dever informar, ao distribuir a
petio inicial de qualquer ao judicial, o nmero no cadastro de pessoas fsicas ou jurdicas, conforme o
caso, perante a Secretaria da Receita Federal.
Agiu corretamente o magistrado?
NO. Em aes de execuo fiscal, a petio inicial no pode ser indeferida sob o argumento da falta de
indicao do CPF e/ou RG ou CNPJ da parte executada.
O art. 6 da Lei n 6.830/80 (LEF), que trata sobre os requisitos da petio inicial na execuo fiscal, no
exige que o exequente faa a indicao de RG, CPF ou CNPJ do executado. Confira:
Art. 6 - A petio inicial indicar apenas:
II - o pedido; e
Princpio da especialidade
Diante da diferena entre a Lei n. 6.830/80 e a Lei n. 11.419/2006, o STJ entende que deve prevalecer a
LEF, j que se trata de norma especial, que prepondera sobre a norma geral.
Nas execues fiscais, at mesmo o CPC, que traz um artigo para tratar sobre os requisitos da petio
inicial, deve ser aplicado de forma subsidiria. Veja:
(...) A petio inicial da execuo fiscal apresenta seus requisitos essenciais prprios e especiais que no
podem ser exacerbados a pretexto da aplicao do Cdigo de Processo Civil, o qual, por conviver com a lex
specialis, somente se aplica subsidiariamente. (...)
(STJ. 1 Seo. REsp 1138202/ES, Rel. Min. Luiz Fux, julgado em 09/12/2009)
Orientao procedimental
O art. 15 da Lei n. 11.419/06 no criou um requisito processual para a formulao da petio inicial, mas
apenas estabeleceu uma orientao procedimental voltada para facilitar a identificao das partes.
Somente a Lei especfica sobre execuo fiscal (no caso, a Lei n 6.830/80) pode trazer os requisitos
formais para a composio da petio do processo fiscal.
Novo CPC
O CPC 2015 exige que a qualificao das partes venha acompanhada da indicao do CPF/CNPJ, mas h a
ressalva de que a petio inicial pode ser recebida apesar da ausncia de algumas informaes. Veja:
Art. 319. A petio inicial indicar:
II - os nomes, os prenomes, o estado civil, a existncia de unio estvel, a profisso, o nmero de inscrio
no Cadastro de Pessoas Fsicas ou no Cadastro Nacional da Pessoa Jurdica, o endereo eletrnico, o
domiclio e a residncia do autor e do ru;
(...)
1 Caso no disponha das informaes previstas no inciso II, poder o autor, na petio inicial, requerer
ao juiz diligncias necessrias a sua obteno.
2 A petio inicial no ser indeferida se, a despeito da falta de informaes a que se refere o inciso II,
for possvel a citao do ru.
3 A petio inicial no ser indeferida pelo no atendimento ao disposto no inciso II deste artigo se a
obteno de tais informaes tornar impossvel ou excessivamente oneroso o acesso justia.
Desse modo, mesmo com o novo CPC, o entendimento exposto na Smula 558 do STJ continua vlido, seja
porque a LEF especial, seja porque o CPC no faz a exigncia do CPF e CNPJ de forma absoluta e peremptria.
Recurso especial repetitivo
O tema tratado na smula j havia sido objeto de recurso especial repetitivo:
"Em aes de execuo fiscal, descabe indeferir a petio inicial sob o argumento da falta de indicao do
CPF e/ou RG da parte executada (pessoa fsica), visto tratar-se de requisito no previsto no art. 6 da Lei n
6.830/80 (LEF), cujo diploma, por sua especialidade, ostenta primazia sobre a legislao de cunho geral,
como ocorre frente exigncia contida no art. 15 da Lei n 11.419/06".
(STJ. 1 Seo. REsp 1450819/AM, Rel. Min. Srgio Kukina, julgado em 12/11/2014)
EXECUO FISCAL
Requisitos da petio inicial da execuo fiscal
Smula 559-STJ: Em aes de execuo fiscal, desnecessria a instruo da petio inicial
com o demonstrativo de clculo do dbito, por tratar-se de requisito no previsto no art. 6 da
Lei n. 6.830/1980.
EXECUO FISCAL
Execuo fiscal ...
Petio inicial
A execuo fiscal comea com a petio inicial, proposta pela Fazenda Pblica, que uma pea processual
muito simples, normalmente de uma ou duas pginas, indicando apenas:
II - o pedido; e
A petio inicial dever ser instruda com a Certido da Dvida Ativa (CDA), que dela far parte integrante,
como se estivesse transcrita.
A petio inicial e a CDA podero constituir um nico documento, preparado inclusive por processo eletrnico.
DESNECESSIDADE DE INSTRUO DA PETIO INICIAL COM DEMONSTRATIVO DE CLCULO DO DBITO
Imagine a seguinte situao:
Determinado Municpio ajuizou execuo fiscal contra Joo, devedor de IPTU.
O juiz indeferiu a petio inicial da execuo alegando que a Fazenda Pblica no juntou o demonstrativo
de clculo do dbito, conforme exige o art. 614, II, do CPC 1973 (art. 798, I, "b", do CPC 2015):
CPC 1973
CPC 2015
Art. 614. Cumpre ao credor, ao requerer a Art. 798. Ao propor a execuo, incumbe ao
execuo, pedir a citao do devedor e instruir a exequente:
petio inicial:
I - instruir a petio inicial com:
(...)
(...)
II - com o demonstrativo do dbito atualizado at b) o demonstrativo do dbito atualizado at a data
a data da propositura da ao, quando se tratar de de propositura da ao, quando se tratar de
execuo por quantia certa;
execuo por quantia certa;
Agiu corretamente o magistrado?
NO. O art. 6 da Lei n 6.830/80 (LEF) trata sobre os requisitos da petio inicial na execuo fiscal e no exige
que o exequente instrua a petio inicial com o demonstrativo de clculo do dbito. Veja a redao da LEF:
Art. 6 A petio inicial indicar apenas:
II - o pedido; e

1 A petio inicial ser instruda com a Certido da Dvida Ativa, que dela far parte integrante, como se
estivesse transcrita.
2 A petio inicial e a Certido da Dvida Ativa podero constituir um nico documento, preparado
inclusive por processo eletrnico.
3 - A produo de provas pela Fazenda Pblica independe de requerimento na petio inicial.
Consequentemente, desnecessria a apresentao do demonstrativo de clculo, em execuo fiscal,
uma vez que a Lei n 6.830/80 dispe, expressamente, sobre os requisitos essenciais para a instruo da
petio inicial e no elenca o demonstrativo de dbito entre eles.
Princpio da especialidade
Diante da diferena entre a Lei n. 6.830/80 e o CPC, o STJ entende que deve prevalecer a LEF, j que se
trata de norma especial, que prepondera sobre a norma geral:
(...) A petio inicial da execuo fiscal apresenta seus requisitos essenciais prprios e especiais que no
podem ser exacerbados a pretexto da aplicao do Cdigo de Processo Civil, o qual, por conviver com a lex
specialis, somente se aplica subsidiariamente. (...)
(STJ. 1 Seo. REsp 1138202/ES, Rel. Min. Luiz Fux, julgado em 09/12/2009)
Como a LEF dispe expressamente quais so os requisitos necessrios para a instruo da petio inicial do
procedimento executrio fiscal, no se mostra aplicvel o CPC, eis que inexistente qualquer lacuna na lei
especial que demande a aplicao subsidiria do regramento processual ordinrio.
CDA j discrimina o dbito
Alm disso, a prpria Certido da Dvida Ativa que embasa a execuo j discrimina a composio do dbito,
considerando que todos os elementos que compem a dvida esto arrolados no ttulo executivo (que goza de
presuno de liquidez e certeza). Nesse sentido, veja o que estabelecem os 5 e 6, do art. 2, da LEF:
Art. 2 (...)
5 O Termo da Inscrio de Dvida Ativa dever conter:
I o nome do devedor, dos co-responsveis e, sempre que conhecido, o domiclio ou residncia de um e
de outros;
II o valor originrio da dvida, bem como o termo inicial e a forma de calcular os juros de mora e demais
encargos previstos em lei ou contrato;
III a origem, a natureza e o fundamento legal ou contratual da dvida;
IV a indicao, se for o caso, de estar a dvida sujeita atualizao monetria, bem como o respectivo
momento legal e o termo inicial para o clculo;
V a data e o nmero da inscrio, no Registro de Dvida Ativa; e VI o nmero do processo
administrativo ou do auto de infrao, se neles estiver apurado o valor da dvida.
6 A Certido da Dvida Ativa conter os mesmos elementos do Termo de Inscrio e ser autenticada
pela autoridade competente.
Recurso especial repetitivo
O tema tratado na smula j havia sido objeto de recurso especial repetitivo: STJ. 1 Seo. REsp
1138202/ES, Rel. Min. Luiz Fux, julgado em 09/12/2009.
EXECUO FISCAL
Indisponibilidade de bens do art. 185-A do CTN
Smula 560-STJ: A decretao da indisponibilidade de bens e direitos, na forma do art. 185-A
do CTN, pressupe o exaurimento das diligncias na busca por bens penhorveis, o qual fica
caracterizado quando infrutferos o pedido de constrio sobre ativos financeiros e a
expedio de ofcios aos registros pblicos do domiclio do executado, ao Denatran ou Detran.
Execuo fiscal ...
Indisponibilidade de bens e direitos
Na execuo fiscal, a Fazenda Pblica dispe de um poderoso instrumento para tentar cobrar seu crdito.
Trata-se do pedido de indisponibilidade dos bens e direitos do devedor, providncia prevista no art. 185-A
do CTN:
Art. 185-A. Na hiptese de o devedor tributrio, devidamente citado, no pagar nem apresentar bens
penhora no prazo legal e no forem encontrados bens penhorveis, o juiz determinar a indisponibilidade
de seus bens e direitos, comunicando a deciso, preferencialmente por meio eletrnico, aos rgos e
entidades que promovem registros de transferncia de bens, especialmente ao registro pblico de imveis
e s autoridades supervisoras do mercado bancrio e do mercado de capitais, a fim de que, no mbito de
suas atribuies, faam cumprir a ordem judicial.
O art. 185-A do CTN mais amplo e mais invasivo ao patrimnio do devedor do que a mera penhora on
line disciplinada pelo CPC. Isso porque o art. 185-A do CTN prev a indisponibilidade universal dos bens e
direitos do executado. Como pontua o STJ:
O bloqueio universal de bens e de direitos, previsto no art. 185-A do CTN, no se confunde com a penhora
de dinheiro aplicado em instituies financeiras, por meio do sistema Bacen Jud, disciplinada no art. 655-A
do CPC (redao conferida pela Lei 11.382/2006).
(STJ. 2 Turma. AgRg no Ag 1164948/SP, Rel. Min. Herman Benjamin, DJe 02/02/2011)
Requisitos
Por ser uma medida muito grave, a indisponibilidade de que trata o art. 185-A do CTN s pode ser
decretada pelo juiz se forem preenchidos trs requisitos que podem ser extrados da prpria redao do
dispositivo. So eles:
1) Citao do devedor
A indisponibilidade s pode ser decretada se o executado j foi citado (devidamente citado).
2) Inexistncia de pagamento ou apresentao de bens penhora no prazo legal
O art. 185-A afirma que somente poder ser determinada a indisponibilidade se o devedor, aps ser
citado, no pagar nem apresentar bens penhora no prazo legal.
3) Exaurimento das diligncias na busca por bens penhorveis

A indisponibilidade s pode ser decretada se a Fazenda Pblica provar que tentou outras diligncias para
achar bens penhorveis do devedor e, mesmo assim, no obteve xito.
Quais so as diligncias que devem ser exigidas da exequente para que se considerem esgotados os meios
de busca de bens?
Segundo o STJ, para que a Fazenda Pblica prove que esgotou (exauriu) todas as diligncias na tentativa de
achar bens do devedor, basta que ela tenha adotado duas providncias:
a) a exequente deve ter pedido e o juiz determinado a penhora on line (Bacen Jud);
b) a exequente deve ter expedido ofcios aos registros pblicos do domiclio do executado e ao
Departamento Nacional ou Estadual de Trnsito - DENATRAN ou DETRAN.
Repare, na letra b, que basta que a Fazenda Pblica tenha feito pesquisas de bens nos registros pblicos
localizados no domiclio do executado (cartrios existentes na cidade do devedor). Assim, no se exige que
a Fazenda Pblica realize busca em todos os registros de imveis do Pas, por exemplo. O STJ entende que
exigir isso no seria razovel.
Se forem tentadas as duas providncias acima e mesmo assim no forem localizados bens penhorveis, neste
caso ser possvel que a Fazenda Pblica requeira e o juiz determine a indisponibilidade do art. 185-A do CTN.
O tema foi definido pelo STJ em sede de recurso especial repetitivo, tendo sido firmadas as seguintes teses:
A indisponibilidade de bens e direitos autorizada pelo art. 185-A do CTN depende da observncia dos
seguintes requisitos:
(i) citao do devedor tributrio;
(ii) inexistncia de pagamento ou apresentao de bens penhora no prazo legal; e
(iii) a no localizao de bens penhorveis aps esgotamento das diligncias realizadas pela Fazenda,
caracterizado quando houver nos autos:
a) pedido de acionamento do Bacen Jud e consequente determinao pelo magistrado e
b) a expedio de ofcios aos registros pblicos do domiclio do executado e ao Departamento Nacional ou
Estadual de Trnsito - DENATRAN ou DETRAN.
STJ. 1 Seo. REsp 1.377.507-SP, Rel. Min. Og Fernandes, julgado em 26/11/2014 (recurso repetitivo) (Info 552).
O STJ consagrou o entendimento acima na Smula 560 do STJ.
Cuidado para no confundir:
Para que seja decretada a penhora on-line, no necessrio que o credor tente localizar outros bens
penhorveis em nome do devedor. No se exige do exequente o exaurimento das vias extrajudiciais na
busca de bens a serem penhorados (STJ. Corte Especial. REsp 1112943/MA, Rel. Min. Nancy Andrighi,
julgado em 15/09/2010).
Para que seja decretada a indisponibilidade de bens de que trata o art. 185-A do CTN, exige-se que a
Fazenda Pblica exequente prove que tentou localizar outros bens penhorveis em nome do devedor.
Exige-se o exaurimento das diligncias na busca por bens penhorveis (STJ. 1 Seo. REsp 1.377.507SP, Rel. Min. Og Fernandes, julgado em 26/11/2014).
AO MONITRIA
Inviabilidade de se analisar matrias de mrito, ainda que de ordem pblica,
se o ru se manteve inerte
Em ao monitria, aps o decurso do prazo para pagamento ou entrega da coisa sem a
oposio de embargos pelo ru, o juiz no poder analisar matrias de mrito, ainda que
conhecveis de ofcio.
STJ. 3 Turma. REsp 1.432.982-ES, Rel. Min. Marco Aurlio Bellizze, julgado em 17/11/2015 (Info 574).
NOES GERAIS
Ao monitria um procedimento especial, previsto no CPC, por meio do qual o credor exige do devedor
o pagamento de soma em dinheiro ou a entrega de coisa com base em prova escrita que no tenha
eficcia de ttulo executivo.
Ex1: ao monitria para cobrana de cheque prescrito.
Ex2: ao monitria para cobrana de valores baseados em contrato bancrio de abertura de contacorrente.
O cheque prescrito e o contrato bancrio de abertura de conta so provas escritas do dbito, mas que no
se constituem em ttulo executivo.
Se o credor tem ttulo executivo, pode ingressar desde logo com a execuo.
Se o credor no tem nenhuma prova documental, s lhe resta a ao de cobrana.
Se o credor tem prova escrita que no goza de eficcia de ttulo executivo: cabe ao monitria.
Novidades do CPC 2015
Com o CPC de 2015, a ao monitria poder ser utilizada para exigir a entrega de coisas infungveis e
tambm para exigir a entrega de bens imveis, situaes que no eram abarcadas pelo antigo Cdigo.
Alm disso, o CPC 2015 prev que a ao monitria serve tambm para exigir que o ru cumpra obrigao
de fazer ou no fazer sobre a qual ele est inadimplente.
CPC 1973
CPC 2015
A ao monitria poderia ser utilizada para que o A ao monitria poder ser utilizada para que o
autor exigisse do devedor (art. 1.102-A):
autor exija do devedor (art. 700):
o pagamento de soma em dinheiro;
o pagamento de quantia em dinheiro;
a entrega de coisa fungvel; ou
a entrega de coisa fungvel ou infungvel ou de
bem mvel ou imvel;
a entrega de determinado bem mvel.
o adimplemento de obrigao de fazer ou de
no fazer.
1) PETIO INICIAL
Nesta exordial, o autor pede que o ru pague a quantia, entregue a coisa ou cumpra o comportamento
exigido (fazer ou deixar de fazer algo combinado).
A petio deve ser instruda com prova escrita sem eficcia de ttulo executivo.
O CPC 1973 no trazia os requisitos da petio inicial da ao monitria.
O CPC 2015, por outro lado, afirma que, na petio inicial, o autor dever explicitar, conforme o caso:
I - a importncia devida, instruindo-a com memria de clculo;
II - o valor atual da coisa reclamada;
III - o contedo patrimonial em discusso ou o proveito econmico perseguido.

O valor da causa dever corresponder importncia prevista nesses incisos I a III acima listados.
Caso a petio inicial no preencha esses requisitos, ela dever ser indeferida.
A prova escrita pode consistir em prova oral documentada, produzida antecipadamente.
A smula 339-STJ dispe o seguinte: cabvel ao monitria contra a Fazenda Pblica.
O teor da smula passou a constar expressamente no 6 do art. 700 do CPC 2015:
6 admissvel ao monitria em face da Fazenda Pblica.
O novo CPC 2015 exige que a petio inicial da ao monitria seja instruda com a memria atualizado
da dvida cobrada?
SIM. O CPC 2015 traz em seu texto requisitos para a petio inicial da ao monitria. Um deles
justamente a memria de clculo da dvida que esteja sendo cobrada. Confira:
Art. 700 (...)
2 Na petio inicial, incumbe ao autor explicitar, conforme o caso:
I - a importncia devida, instruindo-a com memria de clculo;
II - o valor atual da coisa reclamada;
III - o contedo patrimonial em discusso ou o proveito econmico perseguido.
O 4 diz que se a petio inicial no preencher esses requisitos, ela dever ser indeferida:
4 Alm das hipteses do art. 330, a petio inicial ser indeferida quando no atendido o disposto no
2 deste artigo.
O juiz, antes de indeferir a inicial da monitria, continua tendo o dever de intimar previamente o autor
com base no art. 321, que regra geral e se aplica tambm ao procedimento monitrio. Veja o que diz
esse importante dispositivo:
CPC 2015. Art. 321. O juiz, ao verificar que a petio inicial no preenche os requisitos dos arts. 319 e 320
ou que apresenta defeitos e irregularidades capazes de dificultar o julgamento de mrito, determinar que
o autor, no prazo de 15 (quinze) dias, a emende ou a complete, indicando com preciso o que deve ser
corrigido ou completado.
Pargrafo nico. Se o autor no cumprir a diligncia, o juiz indeferir a petio inicial.
Repare que o prazo que o autor dispe para emendar a petio inicial mudou com o novo CPC. No CPC
1973 era de 10 dias; no CPC 2015 passou a ser de 15 dias.
Outra novidade que o juiz, ao determinar que o autor emende ou complete a petio inicial, dever
indicar, com preciso, o que deve ser corrigido ou completado.
2) JUIZ PODER ADOTAR UMA DAS SEGUINTES CONDUTAS:
a) Emendar;
b) Receber como procedimento ordinrio;
c) Indeferir a PI;
d) Aceitar a monitria: reconhece evidente o direito do autor e manda expedir um mandado monitrio
para que o ru pague a dvida, entregue a coisa ou execute a obrigao combinada no prazo de 15 dias.
Aqui o magistrado faz um mero juzo de delibao.
CPC 2015. Art. 701. Sendo evidente o direito do autor, o juiz deferir a expedio de mandado de
pagamento, de entrega de coisa ou para execuo de obrigao de fazer ou de no fazer, concedendo ao
ru prazo de 15 (quinze) dias para o cumprimento e o pagamento de honorrios advocatcios de cinco por
cento do valor atribudo causa.
Imaginemos que o juiz aceitou a monitria e determinou a expedio de mandado monitrio. Neste caso,
o ru ser citado.
3) CITAO DO RU:
Admite-se citao por qualquer dos meios permitidos para o procedimento comum ( 7 do art. 700 do
CPC 2015).
Cabe a citao por edital em ao monitria (Smula 282-STJ).
4) POSTURAS DO RU:
O ru citado poder assumir uma das seguintes posturas:
a) Cumprir a obrigao.
Se o ru cumprir o mandado monitrio, ele recebe alguma espcie de benefcio?
CPC 1973
CPC 2015
O ru que cumprisse o mandado ficava isento do O ru que cumprir o mandado no prazo ficar
pagamento das custas processuais e dos isento do pagamento apenas das custas
honorrios advocatcios.
processuais (continuar tendo que pagar os
honorrios de 5% sobre o valor da causa).
b) No pagar nem se defender.

Se o ru no realizar o pagamento nem apresentar os embargos monitrios, haver a constituio de um
ttulo executivo judicial contra ele, independentemente de qualquer formalidade ( 2 do art. 701 do CPC
2015). Neste caso, diz-se que h a converso do mandado inicial em mandado executivo (ttulo executivo).
Quando o CPC 2015 fala "independentemente de qualquer formalidade", o que ele est dizendo que no
ser necessria outra deciso judicial. Mantendo-se inerte o devedor, como se ele concordasse com a
formao do ttulo executivo contra ele.
Vale ressaltar que, sendo r a Fazenda Pblica e se ela no apresentar os embargos monitrios, dever
haver remessa necessria, observando-se, a seguir, no que couber, as regras do cumprimento de sentena.
Imagine que o requerido no pagou nem se defendeu no prazo legal (15 dias). Depois disso, ele
apresentou petio ao juiz suscitando uma questo de ordem pblica que impediria o prosseguimento
da ao monitria (ex: alegou que o prazo prescricional para o autor ajuizar a monitria j havia
expirado). Neste caso, o magistrado poder conhecer da matria?
NO.
Em ao monitria, aps o decurso do prazo para pagamento ou entrega da coisa sem a oposio de
embargos pelo ru, o juiz no poder analisar matrias de mrito, ainda que conhecveis de ofcio.
STJ. 3 Turma. REsp 1.432.982-ES, Rel. Min. Marco Aurlio Bellizze, julgado em 17/11/2015 (Info 574).
Se o devedor se manteve inerte quando foi citado, haver a converso do mandado monitrio em
mandado executivo automaticamente, ou seja, por fora de lei (ope legis). Isso significa que nenhuma das
matrias que ele poderia alegar em sua defesa nos embargos poder ser invocada agora.
O despacho proferido pelo juiz que converte o mandado inicial em mandado executivo no detm natureza
jurdica de sentena nem de deciso. um mero despacho sem contedo decisrio porque esta converso do
mandado monitrio em executivo (ttulo executivo) ocorre por fora de lei. Relembre que o 2 do art. 701 do
CPC 2015 falou que a converso em ttulo executivo ocorre "independentemente de qualquer formalidade".
Como o ttulo executivo j se formou automaticamente com o fim do prazo do ru, no mais possvel a
anlise de matrias de mrito, ainda que sejam de ordem pblica (conhecveis de ofcio).
c) Defender-se.
A defesa na ao monitria denominada de embargos ao monitria.
CPC 2015. Art. 702. Independentemente de prvia segurana do juzo, o ru poder opor, nos prprios
autos, no prazo previsto no art. 701, embargos ao monitria.
Qual a natureza jurdica dos embargos ao monitria?
Os embargos monitrios so classificados como uma forma de defesa, sendo semelhantes contestao.
Para que o ru apresente embargos monitrios, ele precisa pagar previamente as custas?
NO. No se exige o recolhimento de custas iniciais para oferecer embargos ao monitria. Isso porque
os embargos monitria tm natureza jurdica de defesa. Vimos acima que como se fosse uma
contestao e o ru no precisa recolher custas para apresentar contestao. Nesse sentido: STJ. 3
Turma. REsp 1.265.509-SP, Rel. Min. Joo Otvio de Noronha, julgado em 19/3/2015 (Info 558).
Quais as matrias que podem ser alegadas nesses embargos?
Os embargos podem se fundar em qualquer matria que poderia ser alegada como defesa no
procedimento comum ( 1 do art. 702).
Se os embargos forem parciais, isto , no falarem sobre parte do que o autor pede
Neste caso, os embargos podero ser autuados em apartado e, quanto parte que no foi atacada nos
embargos, o juiz poder constituir, desde logo, ttulo executivo judicial. Confira:
7 A critrio do juiz, os embargos sero autuados em apartado, se parciais, constituindo-se de pleno
direito o ttulo executivo judicial em relao parcela incontroversa.
Se o ru alega que o autor est pedindo um valor superior ao que devido
Quando o ru alegar que o autor pleiteia quantia superior devida, ele j tem que declarar de imediato na
petio dos embargos o valor que entende correto, apresentando demonstrativo discriminado e
atualizado da dvida ( 2 do art. 702).
Se ele no apontar o valor correto ou no apresentar o demonstrativo, os embargos sero liminarmente
rejeitados, se esse for o seu nico fundamento.
Se houver outro fundamento (alm do argumento de que o valor est acima do devido), os embargos
sero processados, mas o juiz deixar de examinar a alegao de excesso.
Apresentando os embargos, haver formao do ttulo executivo?
Por enquanto no. Pelo menos at a sentena de 1 grau. Isso porque o 4 do art. 702 prev o seguinte:
4 A oposio dos embargos suspende a eficcia da deciso referida no caput do art. 701 at o
julgamento em primeiro grau.
O autor da monitria (embargado) ter a oportunidade de se manifestar sobre o contedo dos
embargos ao monitria?
SIM. O autor ser intimado para responder aos embargos no prazo de 15 dias.
Alm de apresentar os embargos, o ru poder oferecer reconveno?
SIM. Na ao monitria admite-se a reconveno.
vedado, no entanto, o oferecimento de reconveno reconveno, ou seja, se o ru da ao monitria
apresentar reconveno, o autor/reconvindo no poder apresentar uma outra reconveno.
5) JUIZ DEPOIS QUE RECEBE OS EMBARGOS
Se o juiz REJEITAR os embargos, haver a formao de ttulo executivo judicial contra o ru,
prosseguindo-se o processo como cumprimento de sentena, no que for cabvel.
Se o juiz ACOLHER os embargos, a ao monitria julgada improcedente, demonstrando que o ru
nada deve, no tem que cumprir nenhuma obrigao para com o autor.
6) M-F DAS PARTES
O juiz pode condenar o autor de ao monitria proposta indevidamente e de m-f ao pagamento,

em favor do ru, de multa de at 10% sobre o valor da causa.
De igual forma, o juiz poder condenar o ru que de m-f opuser embargos ao monitria ao
pagamento de multa de at 10% sobre o valor atribudo causa, em favor do autor.
7) RECURSO
O recurso cabvel contra a sentena que acolhe ou rejeita os embargos a APELAO.
DIREITO PENAL
LEI MARIA DA PENHA
Cabimento de HC para questionar a legalidade de medida protetiva da Lei Maria da Penha
Importante!!!
Cabe habeas corpus para apurar eventual ilegalidade na fixao de medida protetiva de
urgncia consistente na proibio de aproximar-se de vtima de violncia domstica e familiar.
STJ. 5 Turma. HC 298.499-AL, Rel. Min. Reynaldo Soares da Fonseca, julgado em 1/12/2015 (Info 574).
Joo e Maria viviam juntos em unio estvel e um dia tiveram uma grave discusso na qual ele chegou at
a amea-la de morte.
No mesmo instante, Maria decidiu que no queria mais viver com ele e, com medo da ameaa, procurou o
Juizado da Violncia Domstica.
A juza deferiu diversas medidas protetivas de urgncia, dentre elas que Joo mantivesse distncia mnima
de 500 metros de Maria e de seus familiares e no tentasse nenhum contato com ela por qualquer meio
de comunicao (art. 22, III, a e b).
Na deciso, a magistrada consignou, ainda, que, em caso de descumprimento de quaisquer das medidas
aplicadas, seria aplicada ao requerido multa diria de R$ 100, conforme previsto no 4, do art. 22 da Lei
n 11.340/2006.
Quais consequncias podero ser impostas a Joo caso ele descumpra a medida protetiva?
A execuo da multa imposta; e
a decretao de sua priso preventiva (art. 313, III, do CPP).
Voltando ao exemplo:
J se passou um ano desde que esse fato ocorreu Maria est namorando outra pessoa e Joo tambm
seguiu sua vida. O Ministrio Pblico at hoje no ofereceu denncia contra Joo, mas a deciso que
determinou a medida protetiva de urgncia continua em vigor.
Diante disso, indaga-se: Joo poder impetrar um habeas corpus no Tribunal de Justia questionando a
legalidade desta deciso?
SIM. Cabe habeas corpus para apurar eventual ilegalidade na fixao de medida protetiva de urgncia
consistente na proibio de aproximar-se de vtima de violncia domstica e familiar.
Como vimos acima, o eventual descumprimento de medida protetiva arrolada na Lei Maria da Penha pode
gerar sanes de natureza civil (art. 22, 4, da n. Lei 11.340/2006, c/c art. 461, 5 e 6 do CPC), bem
como a decretao de priso preventiva, de acordo com o art. 313, III, do CPP. Logo, existe um risco
liberdade de locomoo do interessado.
Segundo o art. 647 do CPP, dar-se- habeas corpus sempre que algum sofrer ou se achar na iminncia de
sofrer violncia ou coao ilegal na sua liberdade de ir e vir, salvo nos casos de punio disciplinar. Se o
paciente no pode aproximar-se da vtima ou de seus familiares, decerto que se encontra limitada a sua
liberdade de ir e vir.
Assim, afigura-se cabvel a impetrao do habeas corpus.
CRIMES CONTRA AS RELAES DE CONSUMO (LEI 8.137/90)

Venda de medicamentos vencidos e causa de aumento prevista no art. 12, III, da Lei 8.137/90
Quando o produto vendido for medicamento vencido, ser possvel aplicar a causa de aumento
prevista no art. 12, III, da Lei n 8.137/90 na dosimetria da pena do crime previsto no art. 7,
IX, da mesma Lei.
Art. 7 Constitui crime contra as relaes de consumo: IX - vender, ter em depsito para
vender ou expor venda ou, de qualquer forma, entregar matria-prima ou mercadoria, em
condies imprprias ao consumo;
Art. 12. So circunstncias que podem agravar de 1/3 (um tero) at a metade as penas
previstas nos arts. 1, 2 e 4 a 7: III - ser o crime praticado em relao prestao de servios
ou ao comrcio de bens essenciais vida ou sade.
STJ. 6 Turma. REsp 1.207.442-SC, Rel. Min. Nefi Cordeiro, julgado em 1/12/2015 (Info 574).
O art. 7, IX, da Lei n 8.137/90 prev o seguinte delito:
Art. 7 Constitui crime contra as relaes de consumo:
IX - vender, ter em depsito para vender ou expor venda ou, de qualquer forma, entregar matria-prima
ou mercadoria, em condies imprprias ao consumo;
Pena - deteno, de 2 (dois) a 5 (cinco) anos, ou multa.
Imagine agora a seguinte situao hipottica:
Maria farmacutica e dona de uma pequena drogaria.
Por meio de prova testemunhal, ficou constatado que ela vendeu remdios com data de validade vencida.
O MPF denunciou Maria pela prtica do crime do art. 7, IX e requereu que incidisse a causa de aumento
de pena prevista no art. 12, III, da Lei n 8.137/90
Art. 12. So circunstncias que podem agravar de 1/3 (um tero) at a metade as penas previstas nos arts.
1, 2 e 4 a 7:
(...)
III - ser o crime praticado em relao prestao de servios ou ao comrcio de bens essenciais vida ou
sade.
O advogado alegou que no pode ser aplicada a referida causa de aumento de pena, considerando que o
legislador no definiu o que sejam "bens essenciais vida ou sade". Logo, o inciso III seria inaplicvel
por ofensa garantia da reserva legal.
possvel a aplicao do art. 12, III no caso de venda de medicamento vencido?
SIM. Quando o produto vendido for medicamento vencido, ser possvel aplicar a causa de aumento prevista
no art. 12, III, da Lei n 8.137/90 na dosimetria da pena do crime previsto no art. 7, IX, da mesma Lei.
O art. 12, III, da Lei n 8.137/90 uma norma penal em aberto. Assim, ao prever que merece maior
censura penal aquele que pratica o crime contra a economia popular por meio de bens ou servios
"essenciais sade ou vida", a Lei n 8.137/90, sem perder a taxatividade, propositalmente convocou o
intrprete a dar o alcance da referida expresso, cabendo ao julgador, caso a caso, fundamentar eventual
recrudescimento da pena.
Afinal, em vista da crescente multiplicidade de produtos e servios em uma economia de mercado, seria
de todo inconveniente a utilizao de qualquer expresso que limitasse a abrangncia da majorante a
determinadas situaes ou produtos, ou, ainda, que a sua incidncia dependesse de norma penal
complementar a versar sobre quais seriam os bens ou servios essenciais sade ou vida.
Em suma, a venda de medicamentos vencidos pode ensejar a causa de aumento de pena prevista no art.
12, III, da Lei n 8.137/90, porquanto medicamentos, sem sombra de dvidas, so bens essenciais vida e
sade.
DIREITO PROCESSUAL PENAL

INQURITO POLICIAL
Tramitao direta de inqurito policial entre a Polcia Federal e o MPF
Importante!!!
No ilegal a portaria editada por Juiz Federal que, fundada na Res. CJF n. 63/2009, estabelece
a tramitao direta de inqurito policial entre a Polcia Federal e o Ministrio Pblico Federal.
STJ. 5 Turma. RMS 46.165-SP, Rel. Min. Gurgel de Faria, julgado em 19/11/2015 (Info 574).
Vale lembrar que o STF j decidiu que INCONSTITUCIONAL lei estadual que preveja a
tramitao direta do inqurito policial entre a polcia e o Ministrio Pblico.
STF. Plenrio. ADI 2886/RJ, red. p/ o acrdo Min. Joaquim Barbosa, julgado em 3/4/2014 (Info 741).
O que um inqurito policial?
Inqurito policial ...
- um procedimento administrativo,
- inquisitorial (sem contraditrio e ampla defesa),
- por meio do qual o Delegado de Polcia (presidente do IP) faz e/ou determina que se faam
- diversas diligncias (providncias) de investigao (oitiva de testemunhas, percias etc.),
- com o objetivo de coletar elementos informativos (provas),
- que comprovem a materialidade (existncia) e a autoria do crime,
- para que o Ministrio Pblico (ou o querelante) possa oferecer a denncia ou queixa-crime.
O inqurito policial tem prazo para ser concludo?
SIM. No Brasil, o inqurito policial temporrio, ou seja, possui um prazo para ser concludo.
O art. 10 do CPP traz a regra geral sobre o tempo de durao do IP, mas existem outras leis que
disciplinam o tema para crimes especficos, como o art. 66 da Lei n 5.010/66 ou o art. 51, pargrafo nico,
da Lei n 11.343/2006.
Salvo previso de lei especial em sentido contrrio, o inqurito dever terminar no prazo de 10 dias (se o
indiciado estiver preso) ou em 30 dias (se estiver solto). Quando o fato for de difcil elucidao, e o indiciado
estiver solto, o Delegado de Polcia poder requerer a prorrogao do prazo (art. 10, caput e 3 do CPP).
O que acontece quando o inqurito policial concludo?
Quando o Delegado de Polcia termina o inqurito, ele dever fazer um relatrio sobre todas as diligncias
que foram realizadas, junt-lo nos autos e encaminhar o IP ao juiz competente para julgar aquele crime
que est sendo investigado. o que prev o 1 do art. 10 do CPP:
1 A autoridade far minucioso relatrio do que tiver sido apurado e enviar autos ao juiz competente.
O que o juiz faz com o IP que recebeu (sendo crime de ao penal pblica)?
O juiz determina que seja dada vista dos autos ao Ministrio Pblico.
Quando receber o IP, o Promotor de Justia ter quatro opes:
a) oferecer denncia contra a pessoa suspeita de ter cometido o crime, caso entenda que j h indcios
suficientes de autoria e prova da materialidade;
b) requerer ao juiz que devolva os autos ao Delegado de Polcia para que sejam realizadas novas
diligncias investigatrias, se entender que ainda no h elementos informativos suficientes;
c) requerer ao juiz o arquivamento do inqurito policial, caso conclua que no h crime ou que no
existem provas suficientes, mesmo j tendo sido feitas todas as diligncias investigatrias possveis;
d) requerer ao juiz que decline a competncia ou que suscite conflito de competncia, caso avalie que o
atual juzo no competente para apurar o delito investigado.
No recepo do 1 do art. 10 do CPP
Os autores mais modernos de Processo Penal defendem que o 1 do art. 10 do CPP no foi recepcionado
pela CF/88. Vamos entender um pouco melhor isso.
O inqurito policial um procedimento investigatrio preliminar, ou seja, que ocorre antes de a questo ser
judicializada. Alm disso, as diligncias so realizadas de forma unilateral pela autoridade policial, isto , sem a
participao da defesa. Trata-se, portanto, da verso dos fatos segundo a viso apenas da Polcia e do MP.
Assim, no o momento adequado para o julgador ter acesso a esses elementos, considerando que no
haver um contraponto imediato feito pela defesa (contraditrio), havendo risco concreto de o juiz ser
influenciado pela narrativa dos fatos feita pelos rgos de persecuo penal.
Ademais, adotamos o sistema acusatrio, segundo o qual as funes de acusar, defender e julgar devem
ficar bem separadas, no podendo o magistrado interferir nas diligncias investigatrias, salvo quando elas
necessitarem de autorizao judicial (reserva de jurisdio), como o caso de uma interceptao
telefnica, afastamento de sigilo bancrio, decretao de priso etc.
Qual seria a soluo mais adequada?
A doutrina aponta que o inqurito policial deveria tramitar, em regra, apenas entre a Polcia e o Ministrio
Pblico e de forma direta, sem o Poder Judicirio como intermedirio.
Assim, quando o Delegado conclusse o IP, em vez de remeter os autos ao juiz, ele deveria enviar o
procedimento diretamente ao Promotor de Justia/Procurador da Repblica.
De igual modo, se o membro do Parquet desejasse a realizao de outras diligncias, ele no precisaria,
em regra, fazer pedido por intermdio do juiz, bastando que devolvesse o IP Polcia com essa requisio.
Essa regra da tramitao direta somente seria excepcionada quando houvesse pedidos que dependessem
do Poder Judicirio por implicar relativizao de direitos fundamentais.
Vale ressaltar que a tramitao direta, alm de ser mais consentnea com a CF/88, revela-se tambm mais
eficiente, econmica e simples, tendo em vista que a passagem do IP pelo Poder Judicirio antes de seguir
para a Polcia ou de volta para o MP uma rotina apenas burocrtica, considerando que o juiz no dever
interferir nas diligncias investigatrias do IP. Em geral, na prtica forense, observa-se a existncia de um
despacho padro com palavras como Vista ao MP (quando o IP chega da Polcia) ou Defiro. Encaminhese autoridade policial (na hiptese em que o MP requisita novas diligncias).
O que alguns Estados e Tribunais fizeram?

Percebendo que o procedimento trazido pelo CPP estava em contrariedade com o sistema acusatrio ou,
no mnimo, desatualizado, alguns Estados e Tribunais passaram a editar leis estaduais e portarias
(respectivamente) prevendo que a tramitao do IP, como regra, deveria ser feita diretamente entre a
Polcia e o MP.
Lei orgnica do MPRJ
A Lei Complementar n 106/2003, do Estado do Rio de Janeiro, foi uma das legislaes estaduais que
previu a tramitao direta do IP em seu art. 35, IV.
A ento Governadora do Estado ajuizou uma ADI contra o dispositivo alegando que este seria
inconstitucional por violar a competncia privativa da Unio.
O STF entendeu que o art. 35, IV, da LC 106/2003 contraria a regra do 1 do art. 10 do CPP.
Para o STF, o Estado-membro tem competncia para legislar sobre o tema, ou seja, pode editar normas
sobre o procedimento do IP. No entanto, ao faz-lo, somente pode complementar as normas gerais
trazidas pelo CPP. Ocorre que esse inciso IV da Lei fluminense estabeleceu uma regra contrria norma
geral editada pela Unio. Assim, o inciso IV inconstitucional, no por afrontar o art. 22, I, da CF/88, mas
sim por violar o 1 do art. 24 da Carta Magna.
Frustrando a doutrina, a maioria dos Ministros do STF concluiu que o 1 do art. 10 do CPP foi
recepcionado pela CF/88 e se encontra em vigor.
Desse modo, o Supremo entendeu que formalmente INCONSTITUCIONAL lei estadual que preveja a
tramitao direta do inqurito policial entre a Polcia e o Ministrio Pblico.
STF. Plenrio. ADI 2886/RJ, red. p/ o acrdo Min. Joaquim Barbosa, julgada em 3/4/2014.
Resoluo n 063/2009-CJF
Por meio da Resoluo n 063/2009, o Conselho da Justia Federal tambm determinou a tramitao
direta do IP entre a Polcia Federal e o Ministrio Pblico Federal.
Por fora da Resoluo, atualmente, no mbito da Justia Federal, se o DPF pede a dilao do prazo para
as investigaes ou apresenta o relatrio final, o IP no precisa ir para o Juiz Federal e depois ser remetido
ao MPF. O caminho direto entre a PF e o MPF, sendo o prprio membro do Parquet quem autoriza a
dilao do prazo.
De igual modo, se o Procurador da Repblica deseja a realizao de outras diligncias, ele no precisa, em
regra, fazer pedido ao juiz, bastando que devolva PF com essa requisio.
Essa regra da tramitao direta somente excepcionada quando h pedidos que dependam do Juiz
Federal, como o caso de busca e apreenso, interceptao telefnica, quando se tratar de investigado
preso etc.
ADI 4305
A Resoluo n 063/2009-CJF tambm foi impugnada no STF por meio da ADI n 4305, ajuizada pela
Associao Nacional dos Delegados de Polcia Federal. O Relator o Min. Ricardo Lewandowski e no h
previso de julgamento.
Diante desse precedente acima explicado, existe um risco de que a ADI 4305 seja julgada procedente, j
que o STF considerou que o 1 do art. 10 do CPP ainda vlido.
H, no entanto, tambm a possibilidade de que o Supremo decida de forma diferente. Isso porque o
veredicto na ADI 2886/RJ foi construdo por apertada maioria e dois Ministros que participaram da
corrente vencedora j esto aposentados (Eros Grau e Carlos Velloso).
Posio do STJ sobre a Resoluo n 063/2009
O STJ entende que, enquanto no for declarada inconstitucional pelo STF, a Resoluo n 063/2009-CJF
vlida. Em razo disso, o STJ decidiu que:
No ilegal a portaria editada por Juiz Federal que, fundada na Res. CJF n. 63/2009, estabelece a
tramitao direta de inqurito policial entre a Polcia Federal e o Ministrio Pblico Federal.
STJ. 5 Turma. RMS 46.165-SP, Rel. Min. Gurgel de Faria, julgado em 19/11/2015 (Info 574).
Para o STJ, a tramitao direta de inquritos entre a Polcia Judiciria e o rgo de persecuo criminal, no
caso, o Ministrio Pblico Federal, traduz expediente que, longe de violar preceitos constitucionais, atende
garantia da durao razovel do processo pois lhe assegura clere tramitao , bem como aos
postulados da economia processual e da eficincia.
Ressalte-se que tal constatao no afasta a necessidade de observncia, no bojo de feitos investigativos,
da chamada clusula de reserva de jurisdio, qual seja, a necessidade de prvio pronunciamento judicial
quando for necessria a adoo de medidas que possam irradiar efeitos sobre as garantias individuais.
Tambm no h violao ampla defesa porque o art. 5 da Resoluo do CJF prev expressamente que
"os advogados e os estagirios de Direito regularmente inscritos na Ordem dos Advogados do Brasil tero
direito de examinar os autos do inqurito, devendo, no caso de extrao de cpias, apresentar o seu
requerimento por escrito autoridade competente".
Familiares da vtima podero intervir no processo de porte de arma de fogo mesmo tendo
havido arquivamento quanto imputao de homicdio
Importante!!!
possvel a interveno dos pais como assistentes da acusao na hiptese em que o seu filho
tenha sido morto, mas, em razo do reconhecimento de legtima defesa, a denncia tenha
imputado ao ru apenas o crime de porte ilegal de arma de fogo.
STJ. 5 Turma. RMS 43.227-PE, Rel. Min. Gurgel de Faria, julgado em 3/11/2015 (Info 574).
Em que consiste?
O titular e, portanto, autor da ao penal pblica, o Ministrio Pblico (art. 129, I, CF/88).
Contudo, o ofendido (vtima) do crime poder pedir para intervir no processo penal a fim de auxiliar o
Ministrio Pblico. A essa figura, d-se o nome de assistente da acusao.
O assistente tambm chamado de parte contingente, adesiva, ou adjunta.
O assistente considerado a nica parte desnecessria e eventual do processo.
Obs.: somente existe assistente da acusao no caso de ao penal pblica.
Qual o fundamento que justifica a existncia do assistente da acusao?
1 corrente
2 corrente
A nica justificativa que autoriza o ofendido (ou O ofendido (ou seus sucessores) podem intervir
seus sucessores) a atuarem como assistente da como assistente da acusao no apenas para
acusao a de que assim podem ajudar o MP a obter
um
ttulo
executivo
(sentena
obter a condenao, o que ir gerar um ttulo condenatria).
executivo, que poder ser executado no juzo cvel O assistente da acusao tem interesse em que a
como forma de indenizao pelos danos sofridos. justia seja feita.
O interesse seria meramente econmico.
Desse modo, o interesse no meramente
econmico.
Segundo essa posio, o assistente somente pode Segundo essa posio, o assistente da acusao
recorrer caso o ru tenha sido absolvido (no poder recorrer tanto nos casos em que o ru for
haver ttulo executivo). O assistente da acusao

no poderia recorrer para aumentar a pena do
condenado.
Posio clssica (atualmente minoritria).
absolvido, como na hiptese em que desejar

apenas o aumento da pena imposta (o interesse
no apenas no ttulo, mas sim na justia).
Posio majoritria, inclusive no STJ e STF.
O instituto da assistncia da acusao compatvel com a CF/88?

SIM. Existe corrente minoritria afirmando que a figura do assistente do Ministrio Pblico seria
incompatvel com a Constituio Federal. No entanto, tanto a doutrina majoritria como a jurisprudncia
do STF reputam que no h nada de inconstitucional no referido instituto.
Quem pode ser assistente da acusao?
Segundo o art. 268 do CPP, poder intervir, como assistente do Ministrio Pblico, o ofendido
(pessoalmente ou por meio de seu representante legal, caso seja incapaz).
Caso a vtima tenha morrido, poder intervir como assistente:
o cnjuge;
o companheiro;
o ascendente;
o descendente ou
o irmo do ofendido.
Corru
O corru no mesmo processo no poder intervir como assistente do Ministrio Pblico (art. 270 do CPP).
Ex.: Pedro e Tiago foram denunciados por leses corporais recprocas. Pedro no pode ser aceito como
assistente de acusao do MP porque corru no processo.
Momento em que pode ocorrer a interveno como assistente da acusao
A interveno como assistente da acusao poder ocorrer em qualquer momento da ao penal, desde
que ainda no tenha havido o trnsito em julgado:
CPP/Art. 269. O assistente ser admitido enquanto no passar em julgado a sentena e receber a causa
no estado em que se achar.
No cabe assistente da acusao no IP.
No cabe assistente da acusao no processo de execuo penal.
Como ocorre a habilitao do ofendido (ou de seus sucessores) como assistente:
1) O ofendido (ou seus sucessores) dever, por meio de um advogado dotado de procurao com
poderes especficos, formular pedido ao juiz para intervir no processo como assistente da acusao;
2) O juiz manda ouvir o MP;
3) O MP somente pode se manifestar contrariamente interveno do ofendido como assistente da
acusao se houver algum aspecto formal que no esteja sendo obedecido (exs.: o sucessor pediu para
intervir, mas o ofendido ainda est vivo; o advogado no possui procurao com poderes expressos).
O MP no pode recusar o assistente com base em questes relacionadas com a oportunidade e
convenincia da interveno. Preenchidos os requisitos legais, a interveno do ofendido como
assistente tida como um direito subjetivo;
4) O juiz decide sobre a interveno, ressaltando mais uma vez que esta somente poder ser negada se
no atender aos requisitos da lei;
5) Da deciso que admitir ou no o assistente no caber recurso (art. 273 do CPP). No entanto,
possvel que seja impetrado mandado de segurana.
Feitas as consideraes acima, imagine a seguinte situao hipottica:

Joo e Pedro tiveram um srio desentendimento.
Determinado dia, Joo, com uma faca, tentou matar seu desafeto.
Pedro, que sempre andava armado com um revlver, defendeu-se do ataque com um nico tiro, que
acabou matando Joo.
Vale resaltar que Pedro no possua autorizao para porte de arma.
Foi instaurado inqurito policial e o Ministrio Pblico denunciou Pedro por porte ilegal de arma de fogo e
pediu o arquivamento quanto ao homicdio por entender que ficou caracterizada a legtima defesa.
O juiz recebeu a denncia pelo porte ilegal de arma de fogo e determinou o arquivamento quanto ao
homicdio.
Os pais de Joo requereram a sua interveno no processo como assistente da acusao.
O juiz negou o pedido alegando que o ru s foi denunciado pelo porte ilegal de arma de fogo, crime cuja
vtima a sociedade, de forma que no houve ofensa ao bem jurdico do falecido, razo pela qual no
cabe a interveno de seus sucessores como assistente de acusao.
Qual o recurso que os pais de Joo podero interpor contra esta deciso?
Nenhum. Segundo o art. 273, do CPP, "do despacho que admitir, ou no, o assistente, no caber recurso,
devendo, entretanto, constar dos autos o pedido e a deciso."
Dessa forma, os pais de Joo tero que impetrar um mandado de segurana dirigido ao TJ.
Segundo o entendimento do STJ, o pedido dos pais de Joo dever ser aceito pelo magistrado?
SIM. possvel a interveno dos pais como assistentes da acusao na hiptese em que o seu filho tenha
sido morto, mas, em razo do reconhecimento de legtima defesa, a denncia tenha imputado ao ru
apenas o crime de porte ilegal de arma de fogo.
A interpretao literal do art. 268 do CPP pode levar concluso de que os pais da vtima no teriam
legitimidade para intervir como assistentes, j que houve o arquivamento da imputao quanto ao
homicdio, o que faria com que desaparecesse a figura do ofendido prevista no art. 268 do CPP e,
consequentemente, o prprio interesse jurdico da interveno na ao penal.
Entretanto, na interpretao do referido dispositivo, deve-se levar em considerao principalmente a
finalidade da interveno, devendo a figura do assistente de acusao ser tratada como expresso do
Estado Democrtico de Direito e at mesmo como modalidade de controle - complementar quele
exercido pelo Poder Judicirio - da funo acusatria atribuda privativamente ao Ministrio Pblico.
Assim, deve-se mitigar o rigor na anlise da presena do interesse jurdico que autorize a assistncia,
afastando-se a exigncia consistente na absoluta vinculao entre a pretenso do interveniente e o objeto
jurdico do tipo penal imputado na denncia, uma vez que, diante de certas peculiaridades do caso
concreto, interesses jurdicos podem assumir carter metaindividual e, pulverizados sobre as relaes que
permeiam o ncleo da demanda, carecer de proteo jurdica igualmente legtima.
Os pais do falecido, embora no possam ser qualificados como ofendidos com relao ao crime de porte
ilegal de arma de fogo, possuem interesse na causa que emana da morte de seu filho, fato que se encontra
entrelaado de forma inarredvel com o objeto da ao penal em que pretendem intervir.
PROCEDIMENTO PREVISTO NA LEI 8.038/90

Momento da apresentao da exceo da verdade
Nas demandas que seguem o rito dos processos de competncia originria dos Tribunais
Superiores (Lei n 8.038/90), tempestiva a exceo da verdade apresentada no prazo da
defesa prvia (art. 8), ainda que o acusado tenha apresentado defesa preliminar (art. 4).
STJ. 5 Turma. HC 202.548-MG, Rel. Min. Reynaldo Soares da Fonseca, julgado em 24/11/2015 (Info 574).

O Prefeito declarou, na rdio da cidade, que o Juiz de Direito da comarca vendeu deciso favorvel no
processo X.
O Juiz ofereceu queixa-crime (ao penal privada) contra o Prefeito afirmando que ele, ao afirmar isso,
cometeu o crime de calnia (art. 138 do CP).
Os Prefeitos so julgados, nos crimes estaduais, pelo Tribunal de Justia (art. 29, X, da CF/88).
Qual o procedimento adotado nas aes penais originrias que tramitam no Tribunal de Justia? Quais
so as regras de procedimento que devero ser aplicadas?
Deve-se aplicar, por analogia, as regras previstas na Lei n 8.038/90, que institui normas procedimentais
para os processos que tramitam perante o STJ e o STF.
Assim, se a ao penal for de competncia originria do STF, STJ, TRF ou TJ, ela dever obedecer a um rito
processual prprio previsto na Lei n 8.038/90. Ex.: se um Governador for acusado da prtica de um crime,
esta ao penal tramitar originariamente no STJ e o procedimento ser o da Lei n 8.038/90 (o CPP ser
aplicado apenas subsidiariamente).
O procedimento da Lei n 8.038/90 , resumidamente, o seguinte:
1. Oferecimento de denncia (ou queixa).
2. Notificao do acusado para oferecer resposta no prazo de 15 dias (antes de receber a denncia) (art.
4). Essa defesa de que trata o art. 4 chamada de "defesa preliminar" (ou resposta preliminar), sendo
assim denominada porque ela feita antes que o Tribunal receba a denncia/queixa. O acusado oferece a
defesa preliminar pedindo que a denncia/queixa no seja recebida.
3. Se, com a resposta, o acusado apresentar novos documentos, a parte contrria (MP ou querelante) ser
intimada para se manifestar sobre esses documentos, no prazo de 5 dias.
4. O Tribunal ir se reunir e poder (art. 6):
a) receber a denncia (ou queixa);
b) rejeitar a denncia (ou queixa);
c) julgar improcedente a acusao se a deciso no depender de outras provas (neste caso, o acusado ,
de fato, absolvido).
5. Se a denncia (ou queixa) for recebida, o Relator designa dia e hora para o interrogatrio, mandando
citar o acusado ou querelado e intimar o rgo do Ministrio Pblico, bem como o querelante ou o
assistente, se for o caso (art. 7).
6. Depois do interrogatrio, o acusado ter um prazo de 5 dias para apresentar "defesa prvia" (art. 8).
Vimos acima duas defesas escritas: a "defesa preliminar" (art. 4), apresentada antes do recebimento da
denncia/queixa e a "defesa prvia", deduzida aps o recebimento da denncia/queixa e aps o
interrogatrio (que, no procedimento da Lei n 8.038/90, acontece antes do depoimento das
testemunhas).
Exceo da verdade
S existe calnia se o fato que o autor imputou a algum for falso.
Se o fato criminoso imputado for verdadeiro, no h calnia.
Assim, se o Juiz realmente vendeu a deciso, no h calnia na declarao prestada pelo Prefeito.
Justamente por conta disso, uma das defesas que a pessoa acusada de calnia pode formular a exceo
(= defesa) da verdade, ou seja, o ru defende-se da acusao de calnia provando que sua declarao no
falsa.
Dessa feita, a exceo da verdade meio processual de defesa indireta do ru, podendo ser apresentada nos
processos em que se apuram crimes de calnia (art. 138, 3, do CP) e de difamao, quando praticados em
detrimento de funcionrio pblico no exerccio de suas funes (art. 139, pargrafo nico, do CP).
Voltando ao exemplo
O Juiz apresentou a queixa-crime contra o Prefeito no TJ.
O Tribunal determinou a notificao do acusado (Prefeito) para oferecer "defesa preliminar" (art. 4).
O Prefeito pediu para que a queixa-crime fosse rejeitada, mas o Tribunal recebeu a pea acusatria.
Foi realizado o interrogatrio do Prefeito.
No prazo que tinha para a defesa prvia (5 dias - art. 8), o acusado apresentou "exceo da verdade".
O querelante (Juiz), por meio de seu advogado, alegou que a exceo da verdade era intempestiva porque
deveria ter sido formulada no prazo da "defesa preliminar" (art. 4).
A exceo da verdade foi proposta de forma tempestiva?
SIM. Nas demandas que seguem o rito dos processos de competncia originria dos Tribunais Superiores
(Lei n 8.038/1990), tempestiva a exceo da verdade apresentada no prazo da "defesa prvia" (art. 8),
ainda que o acusado tenha apresentado "defesa preliminar" (art. 4).
Legislao no traz o prazo para a exceo da verdade
O CPP trata sobre a exceo da verdade no art. 523, mas a no prev o prazo que o querelado possui para
apresent-la.
Diante desta lacuna da lei, a doutrina e a jurisprudncia sempre afirmaram que a exceo da verdade deve
ser apresentada na primeira oportunidade em que a defesa se manifestar nos autos.
No procedimento do CPP, por exemplo, a defesa dever apresentar a exceo da verdade no prazo da
resposta acusao (10 dias, previsto no art. 396 do CPP). Vale ressaltar que a resposta acusao do CPP
ocorre depois de a denncia j ter sido recebida.
No entanto, a Lei n 8.038/90 estabelece, como j vimos, uma defesa antes do recebimento da denncia
(defesa preliminar - art. 4). A Lei n 8.038/90 prev, ainda, aps o recebimento da denncia, o prazo de 5
dias para a "defesa prvia", nos termos do art. 8.
Para o STJ, um exame superficial poderia levar a crer que a primeira oportunidade para a defesa se
manifestar nos autos, de fato, no prazo de 15 dias, antes mesmo do recebimento da denncia ("defesa
preliminar"). Contudo, sem o recebimento da inicial acusatria, no possvel nem ao menos processar a
exceo da verdade, que tramita simultaneamente com a ao penal, devendo ser resolvida antes da
sentena de mrito.
Dessa forma, sem o recebimento da queixa, no possvel tramitar a exceo da verdade.
No momento da "defesa preliminar" (art. 4), nem ao menos se iniciou a ao penal, razo pela qual este
no o momento apropriado para se apresentar a exceo da verdade.
A exceo da verdade possui natureza jurdica de "ao declaratria incidental", o que, igualmente,
pressupe a prvia instaurao da ao penal (recebimento da denncia/queixa).
Exceo da verdade deve ser apresentada no primeiro momento em que a defesa falar nos autos aps o
efetivo incio da ao penal
Assim, o prazo para apresentao da exceo da verdade, independentemente do rito procedimental
adotado, deve ser o primeiro momento para a defesa se manifestar nos autos, aps o efetivo incio da
ao penal. Portanto, o prazo para a defesa apresentar a exceo da verdade, nos processos da
competncia de Tribunal, deve ser o previsto no art. 8 da Lei n 8.038/90.
TRIBUNAL DO JRI
Reexame necessrio de absolvio sumria aps a entrada em vigor da Lei 11.689/2008
Aps a entrada em vigor da Lei n 11.689/2008, em 8 de agosto de 2008, o reexame necessrio
de deciso absolutria sumria proferida em procedimento do Tribunal do Jri que estiver
pendente de apreciao no deve ser examinado pelo Tribunal ad quem, mesmo que o
encaminhamento da deciso absolutria instncia superior tenha ocorrido antes da entrada
em vigor da referida Lei.
Ex: Joo matou Pedro, tendo sido denunciado por homicdio doloso. Em 05/05/2008, depois de
ouvir as testemunhas, o juiz se convenceu que Joo agiu em legtima defesa, razo pela qual
proferiu sentena de absolvio sumria. Na poca, havia previso no CPP no sentido de que,
aps absolver o acusado, o magistrado, mesmo sem recurso do MP, deveria mandar os autos
para o Tribunal para que este examinasse se a deciso foi correta. A remessa necessria ficou
parada no TJ aguardando ser julgada. Em 08/08/2008 entrou em vigor a Lei n 11.689/2008
acabando com a previso da remessa necessria nestes casos. Isso significa que o Tribunal no
mais ter que julg-la.
STJ. 5 Turma. HC 278.124-PI, Rel. Min. Leopoldo de Arruda Raposo (Desembargador convocado do
TJ/PE), Rel. para acrdo Min. Felix Fischer, julgado em 9/6/2015 (Info 574).
Procedimento do Tribunal do Jri
Quando a pessoa pratica um crime doloso contra a vida, ela responde a um processo penal que regido
por um procedimento especial prprio do Tribunal do Jri (arts. 406 a 497 do CPP).
Procedimento bifsico do Tribunal do Jri
O procedimento do Tribunal do Jri chamado de bifsico (ou escalonado) porque se divide em duas
etapas:
1) Fase do sumrio da culpa (iudicium accusationis): a fase de acusao e instruo preliminar (formao
da culpa). Inicia-se com o oferecimento da denncia (ou queixa) e termina com a precluso da sentena de
pronncia.
2) Fase de julgamento (iudicium causae).
Sentena que encerra o sumrio da culpa
Ao final da 1 fase do procedimento do jri (sumrio da culpa), o juiz ir proferir uma sentena, que
poder ser de quatro modos:
PRONNCIA
O ru ser pronunciado
quando o juiz se convencer
de que existem prova da
materialidade do fato e
indcios
suficientes
de
autoria ou de participao.
IMPRONNCIA
O ru ser impronunciado
quando o juiz no se
convencer:
da materialidade do fato;
da existncia de indcios
suficientes de autoria ou
de participao.
Ex.: a nica testemunha que

havia reconhecido o ru no
IP no foi ouvida em juzo.
Recurso cabvel: RESE.
Recurso cabvel: APELAO.
ABSOLVIO SUMRIA
O ru ser absolvido, desde
logo, quando estiver provado
(a):
a inexistncia do fato;
que o ru no autor ou
partcipe do fato;
que o fato no constitui
crime;
que existe uma causa de
iseno de pena ou de
excluso do crime.
Ex.: todas as testemunhas
ouvidas afirmaram que o ru
no foi o autor dos disparos.
Recurso cabvel: APELAO.
DESCLASSIFICAO
Ocorre quando o juiz se
convencer de que o fato
narrado no um crime
doloso contra a vida, mas sim
um outro delito, devendo,
ento, remeter o processo
para o juzo competente.
Ex.: juiz entende que no
houve homicdio doloso, mas
sim latrocnio.
Recurso cabvel: RESE.
Reforma do procedimento do jri promovida pela Lei n 11.689/2008

A Lei n 11.689/2008 alterou diversos dispositivos do CPP referentes ao Tribunal do Jri. Uma das
mudanas feitas foi na absolvio sumria. Veja:
Antes da Lei n 11.689/2008: se o juiz absolvesse sumariamente o ru, haveria remessa necessria
("recurso de ofcio"). Em outras palavras, aps absolver o acusado, o magistrado, mesmo sem recurso
do Ministrio Pblico, deveria mandar os autos para o Tribunal para que este examinasse se a deciso
foi correta.
Depois da Lei n 11.689/2008: acabou a remessa necessria em caso de absolvio sumria.
Joo matou Pedro, tendo sido denunciado por homicdio doloso.
Em 05/05/2008, depois de ouvir as testemunhas, o juiz se convenceu que Joo agiu em legtima defesa,
razo pela qual proferiu sentena de absolvio sumria.
Como na poca ainda havia essa previso legal, o magistrado encaminhou os autos ao Tribunal de Justia
para apreciao da remessa necessria.
A remessa necessria ficou parada no TJ aguardando ser julgada.
Em 08/08/2008 entrou em vigor a Lei n 11.689/2008 acabando com a previso da remessa necessria
nestes casos.
O que fazer com o "recurso de ofcio" que estava no TJ (tribunal ad quem) aguardando para ser
examinado? Mesmo com o fim dessa previso promovida pela Lei n 11.689/2008, a remessa necessria
pendente de julgamento dever ser apreciada?
NO. Aps a entrada em vigor da Lei n 11.689/2008, em 8 de agosto de 2008, o reexame necessrio de
deciso absolutria sumria proferida em procedimento do Tribunal do Jri que estiver pendente de
apreciao no deve ser examinado pelo Tribunal ad quem, mesmo que o encaminhamento da deciso
absolutria instncia superior tenha ocorrido antes da entrada em vigor da referida Lei.
Princpio da aplicao imediata nas normas processuais
Por fora do que dispe o art. 2, do CPP, as normas processuais possuem aplicao imediata quando de
sua entrada em vigor. Portanto, os recursos de ofcio no julgados pelos Tribunais at 8 de agosto de 2008,
data em que a Lei n. 11.689/08 passou a ser exigida, no mais podero ser apreciados, uma vez que tal
procedimento, necessrio apenas para dar eficcia sentena de absolvio sumria no procedimento do
Tribunal do Jri, j no mais estaria em vigor, por fora do princpio tempus regit actum.
Existe uma regra que diz que o cabimento ou no do recurso rege-se pela lei vigente poca da prolao
da deciso. Na poca em que a deciso de absolvio sumria foi proferida, a remessa necessria ainda
estava em vigor. Por que no se aplica esta regra para o presente caso? Por que a remessa necessria
no ser mais julgada se, quando a deciso foi proferida, ela ainda existia no ordenamento jurdico?
Porque remessa necessria NO recurso. A remessa necessria, apesar de ser incorretamente chamada
de "recurso de ofcio", no tem natureza de recurso porque no voluntria. Trata-se de uma condio de
eficcia da sentena, devendo ser julgada ou no de acordo com a legislao vigente no momento de sua
aplicao. Nesse sentido:
"A remessa necessria no recurso, mas condio de eficcia da sentena. Sendo figura
processual distinta da do recurso, a ela no se aplicam as regras de direito intertemporal
processual vigentes para eles: a) o cabimento do recurso rege-se pela lei vigente poca da
prolao da deciso; b) o procedimento do recurso rege-se pela lei vigente poca da prolao da
deciso. (...)" (NERY JNIOR, Nelson; NERY, Rosa Maria de Andrade. Cdigo de Processo Civil
Comentado e Legislao Extravagante. 13 ed. So Paulo: RT, 2013, p. 859).

Revogao do sursis processual aps o perodo de prova
Importante!!!
Se descumpridas as condies impostas durante o perodo de prova da suspenso condicional
do processo, o benefcio poder ser revogado, mesmo se j ultrapassado o prazo legal, desde
que referente a fato ocorrido durante sua vigncia.
Exemplo: Rafael foi denunciado pela prtica do crime de descaminho. Como a pena mnima
deste delito igual a 1 ano, o MP, na denncia, ofereceu proposta de suspenso condicional do
processo, que foi aceita pelo acusado em 05/05/2005 pelo perodo de prova de 2 anos (ou
seja, at 05/05/2007). Em 05/02/2007, Rafael praticou leso corporal e foi denunciado em
05/04/2007. Em 05/06/2007, ou seja, aps o perodo de prova, o juiz, no momento em que ia
proferir a sentena extinguindo a punibilidade do ru, soube que ele foi processado por outro
delito. Tomando conhecimento do novo crime praticado por Rafael, o juiz poder revogar a
suspenso concedida mesmo j tendo passado o perodo de prova.
STJ. 3 Seo. REsp 1.498.034-RS, Rel. Min. Rogerio Schietti Cruz, julgado em 25/11/2015 (recurso
repetitivo) (Info 574).
CONCEITO
Suspenso condicional do processo :
- um instituto despenalizador
- oferecido pelo MP ou querelante ao acusado
- que tenha sido denunciado por crime cuja pena mnima seja igual ou inferior a 1 ano
- e que no esteja sendo processado ou no tenha sido condenado por outro crime,
- desde que presentes os demais requisitos que autorizariam a suspenso condicional da pena (art. 77
do Cdigo Penal).
PREVISO LEGAL
A suspenso condicional do processo est prevista no art. 89 da Lei n 9.099/95. No entanto, vale ressaltar
que no se aplica apenas aos processos do juizado especial (infraes de menor potencial ofensivo), mas
sim em todos aqueles cuja pena mnima seja igual ou inferior a 1 ano, podendo, portanto, a pena mxima
ser superior a 2 anos.
PERODO DE PROVA
Caso o acusado aceite a proposta, o processo ficar suspenso pelo prazo de 2 a 4 anos (perodo de prova),
desde que ele aceite cumprir determinadas condies impostas pela lei e outras que podem ser fixadas
pelo juzo.
Perodo de prova , portanto, o prazo no qual o processo ficar suspenso, devendo o acusado cumprir as
condies impostas neste lapso temporal. O perodo de prova estabelecido na proposta de suspenso e
varia de 2 at 4 anos.
CONDIES IMPOSTAS AO ACUSADO
O acusado que aceitar a proposta de suspenso condicional do processo dever se submeter s condies
impostas pela lei e a outras que podem ser fixadas pelo juzo.
Condies legais a que o acusado dever se submeter:
reparao do dano, salvo impossibilidade de faz-lo;
proibio de frequentar determinados lugares;
proibio de ausentar-se da comarca onde reside, sem autorizao do Juiz;
comparecimento pessoal e obrigatrio a juzo, mensalmente, para informar e justificar suas

atividades;
no ser processado por outro crime ou contraveno (repare que a lei fala em "processado" e no
"praticado"; segundo a jurisprudncia majoritria, neste caso, processado = denunciado; logo, o que
interessa que o acusado tenha sido novamente processado no perodo de prova).
Outras condies
O Juiz poder especificar outras condies a que fica subordinada a suspenso, desde que adequadas ao
fato e situao pessoal do acusado (2 do art. 89).
CUMPRIMENTO DAS CONDIES NO PERODO DE PROVA
Imagine que o MP formulou a proposta de suspenso condicional do processo, tendo ela sido aceita pelo
acusado. Durante o perodo de prova, o ru cumpriu corretamente todas as condies impostas. O que
acontecer?
O juiz ir proferir uma sentena declarando extinta a punibilidade do acusado ( 5 do art. 89 da Lei n
9.099/95).
REVOGAO DA SUSPENSO
E o que acontece caso o ru descumpra alguma condio durante o perodo de prova? possvel que o
benefcio seja revogado?
SIM. A Lei prev que, em caso de descumprimento de alguma condio imposta, dever haver a revogao
do benefcio. Dependendo da condio que foi descumprida, esta revogao pode ser obrigatria ou
facultativa. Vejamos:
Revogao obrigatria
Revogao facultativa
A suspenso ser obrigatoriamente revogada se, A suspenso poder ser revogada pelo juiz se:
no curso do prazo:
a) o beneficirio vier a ser processado por outro a) o acusado vier a ser processado, no curso do
crime; ou
prazo, por contraveno, ou
b) no efetuar, sem motivo justificado, a b) descumprir qualquer outra condio imposta.
reparao do dano.
O benefcio da suspenso condicional do processo pode ser revogado mesmo aps ter transcorrido o
prazo do perodo de prova?
SIM. O benefcio da suspenso condicional do processo pode ser revogado mesmo aps o perodo de
prova, desde que os fatos ensejadores da revogao tenham ocorrido antes do trmino do perodo de
prova.
O STJ apreciou o tema em sede de recurso especial repetitivo e, reafirmando seu entendimento, fixou a
seguinte tese:
Se descumpridas as condies impostas durante o perodo de prova da suspenso condicional do
processo, o benefcio poder ser revogado, mesmo se j ultrapassado o prazo legal, desde que referente a
fato ocorrido durante sua vigncia.
Obs: quando o STJ fala em "fato" ocorrido durante sua vigncia, deve-se entender que a causa da
revogao deve ter ocorrido durante a sua vigncia.
Exemplo:
Rafael foi denunciado pela prtica do crime de descaminho (art. 334, caput, do CP). Como a pena mnima
deste delito igual a 1 ano, o MP, na denncia, ofereceu proposta de suspenso condicional do processo.
O acusado aceitou a proposta em 05/05/2005 pelo perodo de prova de 2 anos (ou seja, at 05/05/2007).
Em 05/02/2007, Rafael praticou leso corporal e foi denunciado em 05/04/2007.
Em 05/06/2007, ou seja, aps o perodo de prova, o juiz, no momento em ia proferir a sentena
extinguindo a punibilidade do ru, soube que ele foi processado por outro delito.
Indaga-se: tomando conhecimento do novo crime praticado por Rafael, poder o juiz revogar a suspenso
concedida, mesmo j tendo passado o perodo de prova?
SIM, porque o fato que motivou a revogao (processo por novo crime) ocorreu antes do trmino do
perodo de prova. Logo, o processo de descaminho retomar seu curso normal.
Vale ressaltar que se Rafael tivesse sido processado pela leso corporal somente no dia 06/05/2007, no
poderia ser revogada a suspenso e haveria extino da punibilidade quanto ao delito de descaminho.
Desse modo, o simples fato de ter expirado o prazo de prova sem revogao no significa que,
automaticamente, a punibilidade do ru ser extinta. Ser necessrio verificar se houve algum
descumprimento das condies durante o perodo. Em outras palavras, mesmo aps o fim do perodo de
prova, o juiz poder exarar deciso revogando a suspenso condicional do processo por fato ocorrido
anteriormente.
Esse tambm o entendimento do STF: Plenrio. AP 512 AgR, Rel. Min. Ayres Britto, julgado em
15/03/2012.

Imposio de obrigaes equivalentes a sanes penais
Pacificou!!!
Importante!!!
Cuidado com alguns livros!
No h bice a que se estabeleam, no prudente uso da faculdade judicial disposta no art. 89,
2, da Lei n 9.099/95, obrigaes equivalentes, do ponto de vista prtico, a sanes penais
(tais como a prestao de servios comunitrios ou a prestao pecuniria), mas que, para os
fins do sursis processual, se apresentam to somente como condies para sua incidncia.
CONCEITO
Suspenso condicional do processo :
- um instituto despenalizador
- oferecido pelo MP ou querelante ao acusado
- que tenha sido denunciado por crime cuja pena mnima seja igual ou inferior a 1 ano
- e que no esteja sendo processado ou no tenha sido condenado por outro crime,
- desde que presentes os demais requisitos que autorizariam a suspenso condicional da pena (art. 77
do Cdigo Penal).
PREVISO LEGAL
A suspenso condicional do processo est prevista no art. 89 da Lei n 9.099/95. No entanto, vale ressaltar
que no se aplica apenas aos processos do juizado especial (infraes de menor potencial ofensivo), mas
sim em todos aqueles cuja pena mnima seja igual ou inferior a 1 ano, podendo, portanto, a pena mxima
ser superior a 2 anos.
PERODO DE PROVA
Caso o acusado aceite a proposta, o processo ficar suspenso pelo prazo de 2 a 4 anos (perodo de prova),
desde que ele aceite cumprir determinadas condies impostas pela lei e outras que podem ser fixadas
pelo juzo.
Perodo de prova , portanto, o prazo no qual o processo ficar suspenso, devendo o acusado cumprir as
condies impostas neste lapso temporal. O perodo de prova estabelecido na proposta de suspenso e
varia de 2 at 4 anos.
CONDIES IMPOSTAS AO ACUSADO
O acusado que aceitar a proposta de suspenso condicional do processo dever se submeter s condies
impostas pela lei e a outras que podem ser fixadas pelo juzo.
Condies legais a que o acusado dever se submeter:
reparao do dano, salvo impossibilidade de faz-lo;
proibio de frequentar determinados lugares;
proibio de ausentar-se da comarca onde reside, sem autorizao do Juiz;
comparecimento pessoal e obrigatrio a juzo, mensalmente, para informar e justificar suas
atividades;
no ser processado por outro crime ou contraveno.
Outras condies
O Juiz poder especificar outras condies a que fica subordinada a suspenso, desde que adequadas ao
fato e situao pessoal do acusado (2 do art. 89). Dentre estas outras condies previstas no 2 do
art. 89, o juiz poder determinar que o acusado cumpra PRESTAO PECUNIRIA ou PRESTAO DE
SERVIOS COMUNIDADE?
Sobre o tema, havia duas correntes:
1) No. Segundo esta primeira posio, a prestao de servio comunidade e a prestao pecuniria so
sanes penais (penas autnomas) previstas no rol das penas restritivas de direitos. Logo, no poderiam
ser aplicadas sem previso legal expressa e sem um devido processo legal. Condio no se confunde com
pena. Na doutrina, a posio defendida por Eugnio Pacelli e Renato Brasileiro.
2) Sim. cabvel a imposio de prestao de servios comunidade ou de prestao pecuniria como
condio especial para a concesso do benefcio da suspenso condicional do processo, desde que estas se
mostrem adequadas ao caso concreto, observando-se os princpios da adequao e da proporcionalidade.
Qual das duas correntes foi adotada pelo STJ? possvel ou no a aplicao dessas medidas como
condies da suspenso condicional do processo?
O STJ adotou a 2 corrente. Assim, possvel que na suspenso condicional do processo o acusado assuma
obrigaes equivalentes, do ponto de vista prtico, a penas restritivas de direitos (tais como a prestao
de servios comunitrios, o fornecimento de cestas bsicas a instituies filantrpicas ou a prestao
pecuniria vtima), visto que tais obrigaes so aceitas voluntariamente pelo denunciado, principal
interessado no fim do processo.
Para que no houvesse mais duvidas, o STJ decidiu o tema em sede de recurso especial repetitivo e fixou a
seguinte tese, que dever ser adotada em casos semelhantes:
No h bice a que se estabeleam, no prudente uso da faculdade judicial disposta no art. 89, 2, da
Lei n 9.099/95, obrigaes equivalentes, do ponto de vista prtico, a sanes penais (tais como a
prestao de servios comunitrios ou a prestao pecuniria), mas que, para os fins do sursis
processual, se apresentam to somente como condies para sua incidncia.
Na suspenso condicional do processo h um acordo entre o Ministrio Pblico e o acusado, sendo as

partes livres para transigirem em torno das condies legais ( 1) ou judiciais ( 2) previstas no art. 89,
"desde que adequadas ao fato e situao pessoal do acusado", e desde que no se imponham condies
que possam ofender a dignidade do denunciado. Se houver descumprimento de uma das condies legais
ou judiciais aceitas pelo ru, no haver qualquer sano penal, mas to somente a retomada do curso
processual, findo o qual o acusado poder at mesmo ser absolvido. Essas caractersticas do sursis
processual fazem com que no haja nenhuma ilegalidade no fato de serem impostas obrigaes que se
assemelham a sanes penais, mas que, na verdade, se apresentam como meras condies para a
suspenso do processo, e como tais ho de ser tratadas.
HABEAS CORPUS
Cabimento de HC para questionar a legalidade de medida protetiva da Lei Maria da Penha
Importante!!!
Cabe habeas corpus para apurar eventual ilegalidade na fixao de medida protetiva de
urgncia consistente na proibio de aproximar-se de vtima de violncia domstica e familiar.
STJ. 5 Turma. HC 298.499-AL, Rel. Min. Reynaldo Soares da Fonseca, julgado em 1/12/2015 (Info 574).
Vide comentrios em Direito Penal.
DIREITO TRIBUTRIO
Responsabilidade tributria por sucesso empresarial abrange no apenas os tributos,
como tambm as multas moratrias ou punitivas
Smula 554-STJ: Na hiptese de sucesso empresarial, a responsabilidade da sucessora
abrange no apenas os tributos devidos pela sucedida, mas tambm as multas moratrias ou
punitivas referentes a fatos geradores ocorridos at a data da sucesso.
CONTRIBUINTE E RESPONSVEL
Sujeito passivo a pessoa obrigada por lei a pagar o tributo ou a penalidade pecuniria (art. 121 do CTN).
Existem duas espcies de sujeito passivo:
a) Sujeito passivo direto (CONTRIBUINTE): trata-se da pessoa que obrigada a pagar o tributo porque possui
uma relao pessoal e direta com a situao que constitui o fato gerador (art. 121, pargrafo nico, I). Em
palavras simples, sujeito passivo direto a pessoa que pratica o fato gerador e, por isso, deve pagar o tributo.
b) Sujeito passivo indireto (RESPONSVEL): consiste na pessoa que no possui uma relao pessoal e
direta com o fato gerador, mas mesmo assim a lei a obriga a pagar o tributo (art. 121, pargrafo nico, II).
Em outras palavras, trata-se da pessoa que obrigada a pagar o tributo mesmo sem ter praticado o fato
gerador. A lei faz isso com o objetivo de facilitar a fiscalizao e a arrecadao dos tributos.
Como vimos acima, existem certas pessoas que no praticaram o fato gerador (no so contribuintes), mas
mesmo assim tero que pagar o tributo por fora de lei. Tais pessoas so chamadas de responsveis
tributrios. Veja o que diz o CTN:
Art. 128. (...) a lei pode atribuir de modo expresso a responsabilidade pelo crdito tributrio a terceira
pessoa, vinculada ao fato gerador da respectiva obrigao, excluindo a responsabilidade do contribuinte
ou atribuindo-a a este em carter supletivo do cumprimento total ou parcial da referida obrigao.
ESPCIES DE RESPONSABILIDADE TRIBUTRIA
Existem duas espcies de responsabilidade tributria:
1) Responsabilidade tributria por
SUBSTITUIO (originria, de 1 grau).
Antes mesmo de o fato gerador ser praticado, a lei
j prev que, quando ele ocorrer, quem ir pagar o
tributo no o contribuinte, mas sim uma outra
pessoa (o responsvel).
2) Responsabilidade tributria por

TRANSFERNCIA (derivada, de 2 grau).
No momento em que a obrigao tributria surgiu,
quem devia pagar o tributo era apenas o
contribuinte. Quando o fato gerador surgiu, no
havia responsvel tributrio. No entanto, ocorreu
alguma situao posterior que fez com que
O contribuinte no aparece na relao jurdica. aparecesse a figura do responsvel e houvesse
Desde sempre o responsvel o nico devedor.
uma transferncia da obrigao para ele.
A pessoa j responsvel tributria mesmo antes O responsvel algum que, depois de o fato
de o fato gerador ser praticado pelo contribuinte.
gerador ter sido praticado, passou a ter a
obrigao de pagar o tributo em virtude de ter se
Ex: o empregador responsvel tributrio pelo envolvido com o contribuinte ou com seus bens.
pagamento do imposto de renda incidente sobre o Ex: Joo vendeu uma casa para Pedro sem ter pago o
salrio do empregado. Essa obrigao do IPTU do ano anterior. O FG j ocorreu. Joo o
responsvel tributrio j existe, por fora de lei, contribuinte. No entanto, como Pedro comprou o
mesmo antes de o empregado praticar o fato imvel, tornou-se responsvel pelo pagamento do
gerador (auferir a renda/receber o salrio).
imposto, mesmo sem ter realizado o FG.
Ex2: o ganhador da mega sena contribuinte do IR
sobre o prmio; no entanto, a lei j determina que
a Caixa, antes de pagar o valor, j desconte o IR; a
CEF responsvel tributrio.
Segundo o CTN, existem trs espcies de

responsabilidade por transferncia:
a) dos sucessores (arts. 129 a 133);
b) de terceiros (arts. 134 e 135);
c) por infraes (arts. 136 a 138).
Dica mnemnica:
Responsabilidade por Substituio: Sempre foi responsvel.
Responsabilidade por Transferncia: s se tornou responsvel depois de um Tempo.
RESPONSABILIDADE POR SUCESSO (RESPONSABILIDADE DOS SUCESSORES)
Na responsabilidade por sucesso, a pessoa torna-se responsvel tributrio em virtude do devedor original
ter morrido ou em razo de ter transferido seus bens ou direitos.
Desse modo, a responsabilidade por sucesso ocorre em casos de sucesso causa mortis (transmisso dos
bens do devedor em virtude de seu falecimento) ou sucesso inter vivos.
As hipteses de responsabilidade por sucesso podem ser assim organizadas:
1) Responsabilidade na sucesso causa mortis: o esplio e depois os sucessores e o cnjuge meeiro do
falecido sero responsveis pelo pagamento dos tributos devidos pelo defunto antes da sua morte (art.
131, II e III);
2) Responsabilidade do adquirente de bens imveis do devedor (art. 130);

3) Responsabilidade do adquirente ou remitente de bens mveis do devedor (art. 131, I);
4) Responsabilidade em caso de sucesso empresarial, que pode ocorrer em duas situaes:
4.a) Responsabilidade da pessoa jurdica que surgiu a partir de uma fuso, transformao ou incorporao
(art. 132);
4.b) Responsabilidade da pessoa que adquiriu fundo de comrcio ou estabelecimento comercial, industrial
ou profissional, e continuou a respectiva explorao (art. 133 do CTN).
RESPONSABILIDADE TRIBUTRIA NA "SUCESSO EMPRESARIAL"
Ao falar em responsabilidade tributria por "sucesso empresarial", a jurisprudncia abrange duas
hipteses:
a) Responsabilidade em caso de fuso, transformao ou incorporao de pessoas jurdicas (art. 132);
b) Responsabilidade do adquirente de fundo de comrcio ou estabelecimento (art. 133 do CTN).
RESPONSABILIDADE EM CASO DE FUSO, INCORPORAO OU TRANSFORMAO DE PESSOAS JURDICAS
Fuso: ocorre quando duas sociedades empresrias se unem para formar uma sociedade nova, que
lhes suceder em todos os direitos e obrigaes. Ex: em 1999, as cervejarias Antarctica e Brahma se
fundiram e criaram a companhia AmBev.
Transformao: a transformao a operao pela qual a sociedade, sem se dissolver ou liquidar,
passa de um tipo societrio para outro. Ex: a sociedade XX era uma sociedade limitada e decide se
transformar em uma sociedade annima.
Incorporao: a incorporao a operao pela qual uma ou mais sociedades so absorvidas por
outra, que lhes sucede em todos os direitos e obrigaes. Ex: em 2012, a empresa area Webjet foi
adquirida e incorporada pela Gol, deixando de existir.
A pessoa jurdica que resultar de fuso, transformao ou incorporao responsvel pelos tributos
devidos at data do negcio pelas pessoas fusionadas, transformadas ou incorporadas. Ex: se a Webjet
devia IPI por fatos geradores ocorridos em 2011, a Gol, ao incorporar essa pessoa jurdica, passou a ser
responsvel tributrio.
Veja o que diz o art. 132 do CTN:
Art. 132. A pessoa jurdica de direito privado que resultar de fuso, transformao ou incorporao de
outra ou em outra responsvel pelos tributos devidos at data do ato pelas pessoas jurdicas de direito
privado fusionadas, transformadas ou incorporadas.
Pargrafo nico. O disposto neste artigo aplica-se aos casos de extino de pessoas jurdicas de direito
privado, quando a explorao da respectiva atividade seja continuada por qualquer scio remanescente,
ou seu esplio, sob a mesma ou outra razo social, ou sob firma individual.
E no caso de ciso? Por que o art. 132 do CTN no fala em ciso?
A ciso ocorre quando uma sociedade transfere todo ou parte de seu patrimnio para uma ou mais
sociedades.
Ex: sociedade "A" transfere todo o seu patrimnio para as sociedades "B" e "C"; neste caso, dizemos que
houve a ciso total, sendo extinta a sociedade que transferiu o patrimnio (sociedade "A").
Ex2: sociedade "A" transfere apenas parte do seu patrimnio para as sociedades "B" e "C"; nesta hiptese,
houve ciso parcial e a sociedade "A" continua existindo.
O art. 132 do CTN realmente no menciona a "ciso". O motivo da omisso est no fato de que o CTN de
1966 e o instituto da "ciso" s foi previsto no ordenamento jurdico brasileiro 10 anos mais tarde, com a
edio da Lei n 6.404/76 (Lei das Sociedades Annimas).
Segundo a jurisprudncia, apesar de o art. 132 do CTN no falar expressamente, ele aplicvel tambm
nos casos de ciso. Veja:
(...) Embora no conste expressamente do rol do art. 132 do CTN, a ciso da sociedade modalidade de
mutao empresarial sujeita, para efeito de responsabilidade tributria, ao mesmo tratamento jurdico
conferido s demais espcies de sucesso (...)
(STJ. 1 Turma. REsp 852.972/PR, Rel. Min. Teori Albino Zavascki, julgado em 25/05/2010)
RESPONSABILIDADE DO ADQUIRENTE DE FUNDO DE COMRCIO OU ESTABELECIMENTO
Noo geral do que seja essa responsabilidade tributria
- Se uma pessoa natural ou jurdica
- adquirir de outra (por qualquer ttulo)
- fundo de comrcio ou estabelecimento comercial, industrial ou profissional,
- e continuar explorando o negcio,
- sob a mesma ou outra razo social ou sob firma ou nome individual,
- responde pelos tributos relativos ao fundo ou estabelecimento adquirido devidos at a data do ato:
- integralmente (se o alienante deixou de explorar o negcio) ou
- subsidiariamente com o alienante (se este iniciar a explorao da mesma atividade ou de qualquer outra
no prazo de at 6 meses depois da alienao).
Excees
Essa responsabilidade tributria acima explicada no se aplica se a pessoa adquiriu o fundo de comrcio
ou o estabelecimento comercial por meio de alienao judicial:
I em processo de FALNCIA.
A pessoa jurdica estava em falncia e algum foi l e comprou o estabelecimento; aqui o legislador
resolveu no transferir a responsabilidade para o adquirente porque seno ningum iria querer comprar
estabelecimentos de empresas em falncia, o que iria frustrar os objetivos desse instituto.
II de filial ou unidade produtiva isolada, em processo de RECUPERAO JUDICIAL.
Aqui a inteno do legislador foi a mesma: incentivar que as pessoas adquirissem filiais ou unidades
produtivas da empresa em recuperao judicial e, assim, conseguisse arrecadar recursos para pagar as
dvidas e tirar a pessoa jurdica da situao de quase falncia.
Situaes em que existir responsabilidade tributria mesmo a aquisio tendo ocorrido nos processos
de falncia ou recuperao judicial
Existem trs situaes em que a aquisio ocorre em processo de falncia ou de recuperao judicial e,
mesmo assim, haver responsabilidade tributria. Isso se d quando o adquirente for:
I scio da sociedade falida ou em recuperao judicial, ou sociedade controlada pelo devedor falido ou
em recuperao judicial;
II parente, em linha reta ou colateral at o 4 (quarto) grau, consanguneo ou afim, do devedor falido ou
em recuperao judicial ou de qualquer de seus scios; ou
III identificado como agente ("laranja") do falido ou do devedor em recuperao judicial com o objetivo
de fraudar a sucesso tributria.
J expliquei que o objetivo do legislador ao excluir a responsabilidade tributria nos casos de aquisio em
falncia ou recuperao judicial foi o de incentivar pessoas que se predispem a comprar
estabelecimentos de empresas em dificuldades. Ocorre que o legislador percebeu tambm que isso
poderia ser utilizado como forma de a sociedade falida ou em recuperao se livrar dos dbitos tributrios
e continuar, por meio de interposta pessoa, exercendo suas atividades. Em razo disso, o legislador previu
que, se o adquirente tiver qualquer relao com a empresa falida ou em recuperao, volta-se regra
geral e haver, assim, responsabilidade tributria.
ANALISANDO O TEXTO DA SMULA

A Smula 554-STJ trata sobre a responsabilidade tributria na sucesso empresarial, conforme estudamos
com detalhes acima. A dvida que permanece a seguinte:
A sucessora ter que pagar apenas os tributos ou tambm as multas tributrias que a sucedida tivesse
contra si?
As empresas argumentavam que a sucessora deveria pagar apenas os tributos, estando dispensadas de
arcar com o pagamento das multas. Isso porque os arts. 132 e 133, que tratam sobre a responsabilidade
tributria na sucesso empresarial, falam expressamente apenas em tributos. Veja:
Art. 132. A pessoa jurdica de direito privado que resultar de fuso, transformao ou incorporao de
outra ou em outra responsvel pelos TRIBUTOS devidos (...)
Art. 133. A pessoa natural ou jurdica de direito privado que adquirir de outra, por qualquer ttulo, fundo
de comrcio ou estabelecimento comercial, industrial ou profissional, e continuar a respectiva explorao,
sob a mesma ou outra razo social ou sob firma ou nome individual, responde pelos TRIBUTOS, relativos
ao fundo ou estabelecimento adquirido, devidos at data do ato:
Outro argumento dos responsveis era o de que a multa, por possuir carter de sano, seria pessoal e,
por isso, no se transmitiria a terceiros.
A tese das empresas foi acolhida pela jurisprudncia?
NO. O STJ decidiu que, na hiptese de sucesso empresarial, a responsabilidade da sucessora abrange
no apenas os tributos devidos pela sucedida, mas tambm as multas moratrias ou punitivas referentes a
fatos geradores ocorridos at a data da sucesso.
Dvidas de valor que acompanham o patrimnio passivo transmitido ao sucessor
Segundo o STJ, as multas moratrias ou punitivas representam dvida de valor e, como tal, acompanham o
passivo do patrimnio transmitido ao sucessor, desde que seu fato gerador tenha ocorrido at a data da
sucesso.
Evitar simulaes
Outro argumento invocado, este de ordem metajurdico, o de que se as multas fossem excludas da
responsabilidade por sucesso, as empresas que possussem contra si multas impostas poderiam simular
uma sucesso e, com isso, poderiam reiniciar as atividades pagando apenas os tributos e ficando livres das
multas.
Abrange multas moratrias e punitivas
Vale chamar a ateno para o fato de que a multa ser devida pelo sucessor, no importando se ela de
carter moratrio ou punitivo. Havia divergncia quanto a isso e agora est pacificado. Repetindo: so
transmitidas tanto as multas moratrias, como tambm as de carter punitivo.
As multas moratrias, tambm chamadas de multas administrativas, so aquelas impostas ao contribuinte
pelo fato de ele ter atrasado o pagamento do tributo.
As multas punitivas, tambm denominadas de multas de ofcio, so aquelas impostas pelo descumprimento de
uma obrigao acessria do contribuinte. O exemplo tpico est no art. 44 da Lei n 9.430/96.
Multa continua sendo diferente de tributo
Por fim, uma ltima observao: multa no tributo. O conceito de tributo previsto no art. 3 do CTN e
nele previsto expressamente que tributo no constitui "sano de ato ilcito". A multa uma sano por
ato ilcito e, portanto, est fora da definio de tributo. Apesar de multa no ser tributo, ela tambm
transmitida para o sucessor em caso de sucesso empresarial. Essa transmisso ocorre porque a multa
uma dvida de valor que faz parte do patrimnio passivo do sucedido e, como tal, transfere-se ao sucessor.
LANAMENTO POR HOMOLOGAO

Termo inicial do prazo para lanamento de ofcio no caso de ausncia de
pagamento do tributo sujeito lanamento por homologao
Smula 555-STJ: Quando no houver declarao do dbito, o prazo decadencial quinquenal
para o Fisco constituir o crdito tributrio conta-se exclusivamente na forma do art. 173, I, do
CTN, nos casos em que a legislao atribui ao sujeito passivo o dever de antecipar o pagamento
sem prvio exame da autoridade administrativa.
Constituio do crdito tributrio
O crdito tributrio constitudo (nasce) com um ato do Fisco chamado de lanamento.
S depois que a obrigao tributria se transforme em crdito tributrio que ela se torna lquida e
exigvel e poder ser executada.
O Fisco possui, no entanto, um prazo para efetuar o lanamento. Se no fizer no prazo, haver decadncia.
Espcies de lanamento
Existem trs espcies de lanamento:
a) LANAMENTO DE OFCIO (DIRETO): ocorre quando o Fisco, sem a ajuda do contribuinte, calcula o valor
do imposto devido e o cobra do sujeito passivo. Ex: IPTU.
b) LANAMENTO POR DECLARAO (MISTO): ocorre quando, para que o Fisco calcule o valor devido,
necessrio que o contribuinte fornea antes algumas informaes sobre matria de fato. Aqui o
contribuinte no antecipa o pagamento. Apenas fornece esses dados e aguarda o valor que lhe vai ser
cobrado. Ex: ITBI.
c) LANAMENTO POR HOMOLOGAO ("AUTOLANAMENTO"): ser visto abaixo.
A lei que determina qual modalidade de lanamento aplicvel para cada imposto.
Lanamento por homologao ("autolanamento")
No lanamento por homologao, a lei determina que o prprio contribuinte quem, sem prvio exame
da autoridade administrativa, dever calcular e declarar o quanto deve, antecipando o pagamento do
imposto. Depois que ele fizer isso, o Fisco ir conferir se o valor pago foi correto e, caso tenha sido, far a
homologao deste pagamento.
Esta espcie de homologao encontra-se prevista no art. 150 do CTN:
Art. 150. O lanamento por homologao, que ocorre quanto aos tributos cuja legislao atribua ao sujeito
passivo o dever de antecipar o pagamento sem prvio exame da autoridade administrativa, opera-se pelo
ato em que a referida autoridade, tomando conhecimento da atividade assim exercida pelo obrigado,
expressamente a homologa.
A doutrina afirma que o lanamento por homologao ocorre sob a sistemtica do "dbito declarado" em
contraposio expresso "dbito apurado" (que utilizada para o lanamento de ofcio).
Exemplos de tributos sujeitos ao lanamento por homologao: IR, IPI, ITR, ICMS e ISS.
Homologao expressa ou tcita
A homologao do pagamento feito pode ser expressa ou tcita.
Ser expressa se a autoridade administrativa examinar o pagamento e editar um ato concordando com o
valor recolhido.
Ser tcita quando o Fisco no examinar o pagamento no prazo legal. A neste caso, o pagamento
homologado tacitamente porque a Fazenda perde o direito de questionar o valor pago. A homologao
tcita est prevista no 4 do art. 150:
4 Se a lei no fixar prazo a homologao, ser ele de cinco anos, a contar da ocorrncia do fato gerador;
expirado esse prazo sem que a Fazenda Pblica se tenha pronunciado, considera-se homologado o lanamento
e definitivamente extinto o crdito, salvo se comprovada a ocorrncia de dolo, fraude ou simulao.
Havendo a homologao (expressa ou tcita) ocorre a extino do crdito tributrio (art. 156, VII, do CTN).
Vale ressaltar que a extino no acontece com o pagamento antecipado, mas sim com a homologao.
O que acontece se o sujeito passivo antecipa o pagamento no prazo fixado pela lei, mas o Fisco constata
que o contribuinte pagou menos do que seria devido?
Em caso de pagamento menor do que o devido, o Fisco possui um prazo de 5 anos para apurar eventual
diferena nos valores recolhidos e efetuar, de ofcio, o lanamento suplementar daquilo que faltar.
Esse prazo de 5 anos contado do dia em que ocorreu o fato gerador, na forma do 4 do art. 150.
Conforme explica Ricardo Alexandre, "o prazo decadencial contado exatamente da data da ocorrncia do
fato gerador. Entende-se que no se justificaria esperar um prazo razovel para o incio da contagem de
prazo (conforme ocorre na regra geral) porque a antecipao do pagamento provoca imediatamente o
Estado a verificar sua correo, de forma que a inrcia inicial j configura cochilo." (Direito Tributrio
esquematizado. So Paulo: Mtodo, 2012).
Passados os 5 anos, se o Fisco no realizou o lanamento das diferenas, ele perder o direito de faz-lo
porque ter havido decadncia e homologao tcita e a Fazenda Pblica ter que se contentar com o
valor que foi pago pelo contribuinte.
E se o sujeito passivo no antecipar o pagamento no prazo fixado pela lei? Se ele no pagar nada, o que
acontece?
Aqui o Fisco tambm dever fazer o lanamento de ofcio.
Assim, se a lei prev que o contribuinte deveria ter feito o pagamento antecipado do imposto e, mesmo
assim, o sujeito passivo no o realiza, no fazendo a declarao prvia do dbito, ento, neste caso, a
Administrao Tributria dever fazer o lanamento direto substitutivo (art. 149, V, do CTN).
O Auditor Fiscal ir identificar quem o sujeito passivo, calcular o quanto do tributo devido e o valor da
multa aplicvel.
Dessa forma, o lanamento era inicialmente por homologao, mas como o sujeito passivo no fez o
pagamento, o Fisco passa a ter o poder dever de agir e cobrar o imposto diretamente, por meio do
lanamento de ofcio.
(...) Havendo pagamento, ainda que no seja integral, estar ele sujeito homologao, da porque deve
ser aplicado para o lanamento suplementar o prazo previsto no 4 desse artigo (de cinco anos a contar
do fato gerador). Todavia, no havendo pagamento algum, no h o que homologar, motivo porque
dever ser adotado o prazo previsto no art. 173, I, do CTN.
(STJ. 2 Turma. AgRg no REsp 1277854/PR, Rel. Min. Humberto Martins, julgado em 12/06/2012)
Vale ressaltar que, se o contribuinte no paga nada, significa que praticamente certo que ele tambm
no fez a "declarao do dbito". Isso porque no lanamento por homologao, o contribuinte declara o
quanto acha que deve e antecipa o pagamento para s depois isso ser analisado pelo Fisco. Se ele no
pagou nada, intuitivo que tambm no tenha declarado o dbito.
Vimos acima que, no caso de pagamento PARCIAL, o termo inicial do prazo para a realizao do
lanamento de ofcio a data da ocorrncia do fato gerador ( 4 do art. 150). Na hiptese de ausncia
de pagamento, aplica-se esta mesma regra? Qual o termo inicial do prazo decadencial para
lanamento de ofcio no caso de AUSNCIA DE PAGAMENTO antecipado?
NO. O termo inicial no caso de pagamento parcial diferente da hiptese de ausncia de pagamento.
Se o contribuinte no antecipa o pagamento, ou seja, se ele no paga nada, o prazo decadencial para que
o Fisco faa o lanamento de ofcio no ser calculado com base no 4 do art. 150, mas sim de acordo
com o inciso I do art. 173 do CTN:
Art. 173. O direito de a Fazenda Pblica constituir o crdito tributrio extingue-se aps 5 (cinco) anos,
contados:
I - do primeiro dia do exerccio seguinte quele em que o lanamento poderia ter sido efetuado;
Quando o inciso I fala em "primeiro dia do exerccio seguinte quele em que o lanamento poderia ter sido
efetuado" ele quer dizer primeiro dia do exerccio seguinte ocorrncia do fato gerador (REsp 973.733-SC).
Assim, se o fato gerador ocorreu em 15 de maro de 2015 e o contribuinte no apresentou a declarao
do dbito e no fez a antecipao do pagamento, o Fisco ter 5 anos para realizar o lanamento de ofcio,
sendo que este prazo se iniciou em 01 de janeiro de 2016.
Comparando:
Tributo sujeito lanamento por homologao
Se o sujeito passivo antecipa o pagamento,
Se o sujeito passivo no antecipa nada do
mas paga menos do que deveria:
pagamento (no paga nada):
O Fisco ter o poder-dever de realizar o O Fisco ter o poder-dever de fazer o lanamento
lanamento de ofcio cobrando as diferenas.
de ofcio cobrando todo o valor que no foi pago.
O prazo decadencial para o lanamento de ofcio O prazo decadencial para o lanamento de ofcio
de 5 anos.
de 5 anos.
O termo inicial do prazo a data do fato gerador.
O termo inicial do prazo ser o primeiro dia do ano

seguinte quele em que ocorreu o fato gerador.
Aplica-se a regra do art. 150, 4 do CTN.
Aplica-se a regra do art. 173, I, do CTN.
Vale ressaltar que, se ficar comprovado que o

contribuinte pagou apenas parte do valor, mas
agiu com dolo, fraude ou simulao, ficar
afastada a regra do 4 do art. 150 (mais benfica
ao contribuinte), devendo ser aplicado o art. 173,
I, do CTN (um pouco mais favorvel ao Fisco, que
ganhar um tempo maior para lanar).
Obs: chamo a ateno novamente para o fato de

que o prazo de 5 anos. Digo isso porque o Fisco,
durante um bom tempo, defendeu a tese de que,
no caso de no pagamento, o prazo decadencial
seria de 10 anos (a Fazenda queria somar o prazo
do art. 105, 4 com o do art. 173, I). Aps um
tempo de polmica, esta tese, foi finalmente
rechaada pelo STJ (REsp 973.733-SC).
Este o entendimento exposto pela doutrina:

"No caso dos tributos sujeitos a lanamento por homologao, podem ocorrer duas hipteses quanto
contagem do prazo decadencial do Fisco para a constituio de crdito tributrio: 1) quando o
contribuinte efetua o pagamento no vencimento, o prazo para o lanamento de ofcio de eventual
diferena a maior, ainda devida, de cinco anos contados da ocorrncia do fato gerador, forte no art. 150,
4, do CTN; 2) quando o contribuinte no efetua o pagamento no vencimento, o prazo para o
lanamento de ofcio de cinco anos contado do primeiro dia do exerccio seguinte ao de ocorrncia do
fato gerador, o que decorre da aplicao, ao caso, do art. 173, I, do CTN. Importante considerar que,
conforme o caso, ser aplicvel um ou outro prazo; jamais os dois sucessivamente, pois so excludente um
do outro. Ou o caso de aplicao da regra especial ou da regra geral, jamais aplicando-se as duas no
mesmo caso." (PAULSEN, Leandro. Direito Tributrio: Constituio e Cdigo Tributrio luz da doutrina e
da jurisprudncia, 9 ed. Porto Alegre: Livraria do Advogado, 2007, p. 1109).
Vamos ler novamente a smula para ver se agora ficou mais clara:
- Smula 555-STJ: Quando no houver declarao do dbito (se no houve declarao do dbito,
significa que o contribuinte no antecipou o pagamento, conforme determina a lei),
- o prazo decadencial quinquenal (5 anos)
- para o Fisco constituir o crdito tributrio
- conta-se exclusivamente na forma do art. 173, I, do CTN (1 dia do ano seguinte da ocorrncia do FG),
- nos casos em que a legislao atribui ao sujeito passivo o dever de antecipar o pagamento sem prvio
exame da autoridade administrativa (o que ela quer dizer nesta parte: "nos casos em que a legislao
determina o lanamento por homologao").
Apresentao da declarao de dbito sem pagamento do tributo: desnecessidade de lanamento
O que foi explicado acima suficiente para entender a smula. Vamos agora aprofundar um pouco para
responder uma dvida que alguns leitores ainda podem ter em mente.
Como j dito, nos tributos sujeitos lanamento por homologao, se o contribuinte no pagou nada, isso
significa que praticamente certo que ele no apresentou a declarao de dbito. Isso porque no faz
muita lgica que algum que no ir pagar o imposto, faa a declarao de que deve. Alm disso, o
recolhimento do imposto e a declarao do dbito, em geral, ocorrem por meio de um ato s. Da o fato
de a smula no falar "quando no houver pagamento", mas sim "quando no houver declarao do
dbito". No entanto, talvez voc possa estar pensando: mas o que acontece se o contribuinte fizer a
declarao do dbito, mas no pagar nada? Qual regra dever ser aplicada nesta hipteses?
No caso dos tributos sujeitos a lanamento por homologao, "a declarao do dbito feita sem o
respectivo pagamento tem o condo de constituir o crdito tributrio e todos os seus consectrios, sem a
necessidade de procedimento administrativo para a cobrana da multa moratria." (STJ. 2 Turma. AgRg
no REsp 1251419/RJ, Rel. Min. Humberto Martins, julgado em 01/09/2011).
Em outras palavras, se o contribuinte fez a declarao de dbito, mas no pagou nada, o crdito tributrio
j estar constitudo e o Fisco poder cobrar o valor que foi declarado. Isso porque a declarao configura
confisso da dvida demonstrando que o sujeito passivo tem cincia de seu dever de pagamento e das
consequncias decorrentes de sua inadimplncia. Assim, no mais necessrio que a Administrao
Tributria faa lanamento. Ela j poder inscrever em dvida ativa e ajuizar a execuo fiscal.
Reescrevendo a smula com outras palavras:
Nos tributos sujeitos lanamento por homologao, quando o contribuinte no antecipar o pagamento
nem fizer a declarao do dbito, o Fisco ter um prazo decadencial de 5 anos para fazer o lanamento de
ofcio substitutivo cobrando o valor, sendo que este prazo se inicia em 1 dia de janeiro do ano seguinte
quele em que ocorreu o fato gerador.
IMPOSTO DE RENDA
Iseno de IR sobre o valor da complementao de aposentadoria e do resgate de contribuies
Smula 556-STJ: indevida a incidncia de imposto de renda sobre o valor da
complementao de aposentadoria pago por entidade de previdncia privada e em relao ao
resgate de contribuies recolhidas para referidas entidades patrocinadoras no perodo de
1/1/1989 a 31/12/1995, em razo da iseno concedida pelo art. 6, VII, b, da Lei n.
7.713/1988, na redao anterior que lhe foi dada pela Lei n. 9.250/1995.
Previdncia complementar
Previdncia complementar um plano de benefcios feito pela pessoa que deseja receber, no futuro,
aposentadoria paga por uma entidade privada de previdncia.

A pessoa paga todos os meses uma prestao e este valor aplicado por uma pessoa jurdica, que a
entidade gestora do plano (ex: Bradesco Previdncia).
chamada de "complementar" porque normalmente feita por algum que j trabalha na iniciativa
privada ou como servidor pblico e, portanto, j teria direito aposentadoria pelo INSS ou pelo regime
prprio. Apesar disso, ela resolve fazer a previdncia privada como forma de "complementar" a renda no
momento da aposentadoria.
O plano de previdncia complementar prestado por uma pessoa jurdica chamada de "entidade de
previdncia complementar" (entidade de previdncia privada).
Entidades de previdncia privada
Existem duas espcies de entidade de previdncia privada (entidade de previdncia complementar): as
entidades de previdncia privada abertas e as fechadas.
ABERTAS (EAPC)
As entidades abertas so empresas privadas
constitudas sob a forma de sociedade annima,
que oferecem planos de previdncia privada que
podem ser contratados por qualquer pessoa fsica
ou jurdica. As entidades abertas normalmente
fazem parte do mesmo grupo econmico de um
banco ou seguradora.
Exs: Bradesco Vida e Previdncia S.A., Ita Vida e
Previdncia S.A., Mapfre Previdncia S.A., Porto
Seguro Vida e Previdncia S/A., Sul Amrica
Seguros de Pessoas e Previdncia S.A.
Possuem finalidade de lucro.
So geridas (administradas) pelos diretores e
administradores da sociedade annima.
FECHADAS (EFPC)
As entidades fechadas so pessoas jurdicas,
organizadas sob a forma de fundao ou
sociedade civil, mantidas por grandes empresas
ou grupos de empresa, para oferecer planos de
previdncia privada aos seus funcionrios.
Essas entidades so conhecidas como fundos de
penso.
Os planos no podem ser comercializados para
quem no funcionrio daquela empresa.
Ex: Previbosch (dos funcionrios da empresa
Bosch).
No possuem fins lucrativos.
A gesto compartilhada entre os representantes
dos participantes e assistidos e os representantes
dos patrocinadores.
A smula trata sobre plano de previdncia privada fechada. Antes de explicar o que diz o enunciado,
necessrio entender algumas nomenclaturas utilizadas na redao da smula.
"Entidades patrocinadoras" (patrocinador)
Patrocinador (ou entidade patrocinadora) a empresa ou grupo de empresas que oferece plano de
previdncia privada fechada aos seus funcionrios. Funciona da seguinte forma: os empregados pagam
uma parte da mensalidade e o patrocinador arca com a outra.
Obs: existem alguns entes pblicos que tambm oferecem plano de previdncia privada aos servidores.
Neste caso, este ente pblico que ser o patrocinador.
A entidade patrocinadora oferece o plano de previdncia privada por meio de uma entidade fechada de
previdncia privada. Enfim, s existe entidade patrocinadora no caso de plano fechado de previdncia privada.
Os benefcios mais comuns que so oferecidos pela previdncia complementar fechada so os seguintes:
aposentadoria por tempo de contribuio, aposentadoria por invalidez e penso por morte.
Participante
Participante a pessoa fsica que adere ao plano de previdncia complementar oferecido por uma
entidade fechada de previdncia complementar (EFPC). O participante, para poder aderir a esse plano,
tem que estar vinculado entidade patrocinadora (ex: ser funcionrio do patrocinador).
O valor das contribuies vertidas pelo participante para a entidade de previdncia descontado de seu
salrio no momento do pagamento.
"Valor da complementao de aposentadoria pago por entidade de previdncia privada"

"Valor da complementao de aposentadoria" a quantia paga pela entidade de previdncia privada
como aposentadoria pessoa que contratou a previdncia complementar.
"Resgate de contribuies recolhidas para entidades patrocinadoras"
Pode acontecer de o participante, antes de chegar no momento em que poderia receber a aposentadoria,
decidir fazer o resgate, total ou parcial, das contribuies que pagou. O perodo de carncia, a forma e os
percentuais de resgate devem estar previstos no regulamento que disciplina o plano de previdncia.
Vamos agora passar a tratar especificamente sobre o que diz a smula.
Benefcios recebidos de entidades de previdncia privada e iseno de IR
A Lei n 7.713/88 trata sobre o imposto de renda e entrou em vigor no dia 1 de janeiro de 1989.
Em seu art. 6, a Lei traz uma lista de hipteses de iseno do imposto.
Em sua verso original, pela interpretao do inciso VII, alnea "b" do art. 6 da Lei n 7.713/88 era possvel
concluir que o participante da previdncia privada no precisava pagar imposto de renda quando recebia:
a complementao de aposentadoria (valor da aposentadoria paga pela entidade de previdncia
complementar); ou
o resgate das contribuies recolhidas.
O participante no precisava pagar imposto de renda ao receber essas quantias porque ele j havia pago o
tributo na fonte, ou seja, no momento em que recebeu o salrio e, parte deste foi utilizada para a
contribuio destinada entidade de previdncia. Em outras palavras, a contribuio paga pelo
participante para a entidade fechada de previdncia privada j era tributada na fonte. Justamente por isso,
quando o participante iria receber o benefcio, no podia haver nova incidncia de IR, sob pena de bis in
idem. Da a previso do legislador isentando do imposto no art. 6, VII, "b".
Fim da iseno com a Lei n 9.250/95

A situao acima relatada durou at 31/12/1995, aps o que entrou em vigor a Lei n 9.250/95, que
alterou a redao do inciso VII do art. 6 da Lei n 7.713/88, acabando com a iseno dada para as
contribuies pagas pelos participantes.
Alm de alterar a redao do inciso VII, a Lei n 9.250/95 determinou, expressamente, a incidncia de
imposto de renda para os valores recebidos pelo participante a ttulo de complementao de
aposentadoria e resgate de contribuies. Veja:
Art. 33. Sujeitam-se incidncia do imposto de renda na fonte e na declarao de ajuste anual os
benefcios recebidos de entidade de previdncia privada, bem como as importncias correspondentes ao
resgate de contribuies.
Por que a Lei n 9.250/95 acabou com a iseno de IR sobre o valor que o participante iria receber a
ttulo de complementao de aposentadoria ou resgate?
Porque esta Lei passou a prever que os valores descontados do salrio do participante e destinados ao
pagamento da previdncia privada no esto sujeitos ao recolhimento de imposto de renda na fonte. A Lei
permitiu ao contribuinte abater do imposto de renda o valor recolhido previdncia privada. Como o
participante no paga mais o IR no momento em verte as contribuies, passou a ser obrigado a recolher
este no instante em que aufere a aposentadoria complementar ou recebe de volta as contribuies.
Redao original da Lei n 7.713/88

(perodo de 1/1/1989 a 31/12/1995
O participante, quando recolhia a contribuio
para a previdncia privada, pagava IR.
Logo, quando recebia a complementao de
aposentadoria ou o resgate das contribuies
recolhidas era isento de IR (para no pagar duas
vezes - bis in idem).
Redao dada pela Lei n 9.250/95

Perodo a partir de 01/01/1996
A Lei n 9.250/95 inverteu a sistemtica.
O participante no obrigado a recolher IR sobre o
valor das contribuies pagas previdncia privada.
Logo, quando recebe a complementao de
aposentadoria ou resgate das contribuies,
dever pagar o IR.
A fim de evitar bis in idem, o prprio Governo editou a MP 1.943-52 (reeditada ao final sob o n 2.159-70)
reconhecendo que no incide imposto de renda quanto s parcelas resgatadas e referentes a este perodo.
Confira:
Art. 7 Exclui-se da incidncia do imposto de renda na fonte e na declarao de rendimentos o valor do
resgate de contribuies de previdncia privada, cujo nus tenha sido da pessoa fsica, recebido por
ocasio de seu desligamento do plano de benefcios da entidade, que corresponder s parcelas de
contribuies efetuadas no perodo de 1 de janeiro de 1989 a 31 de dezembro de 1995.
Reescrevendo a smula com outras palavras
No perodo de 1/1/1989 a 31/12/1995, o participante de plano de previdncia privada fechada no tinha
que pagar imposto de renda no momento em que recebia a aposentadoria complementar
(complementao de aposentadoria) ou se optasse por resgatar as contribuies recolhidas. Havia a
previso de uma iseno no art. 6, VII, b, da Lei n 7.713/88, que foi revogada pela Lei n 9.250/95.
Concurso
Assunto que no to frequente de ser cobrado em provas de concurso. Fique mais atento se estiver se
preparando para concursos federais. De qualquer forma, mais provvel que seja cobrada apenas a
redao literal do enunciado.
IMPOSTO DE PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS

Produtos importados esto sujeitos nova incidncia de IPI na operao de revenda
Importante!!!
Mudana de entendimento!
Atualize o Info 553-STJ
Os produtos importados esto sujeitos a uma nova incidncia do IPI quando de sua sada do
estabelecimento importador na operao de revenda, mesmo que no tenham sofrido
industrializao no Brasil.
STJ. Corte Especial. EREsp 1.403.532-SC, Rel. Min. Napoleo Nunes Maia Filho, Rel. para o acrdo Min.
Mauro Campbell Marques, Corte Especial, julgado em 14/10/2015 (recurso repetitivo) (Info 574).
IPI
IPI a sigla para Imposto sobre Produtos Industrializados.
Trata-se de um tributo federal e que incide sobre a produo e a circulao de produtos industrializados.
O IPI foi institudo por meio da Lei n 4.502/64.
Fato gerador do IPI

Segundo o art. 46 do CTN, o IPI possui trs fatos geradores:
I o desembarao aduaneiro do produto industrializado, quando de procedncia estrangeira;
II a sada do produto industrializado do estabelecimento industrial ou equiparado a industrial;
III a arrematao do produto industrializado, quando apreendido ou abandonado e levado a leilo.
Situao 1. Feitos esses esclarecimentos, imagine a seguinte situao hipottica:
Determinada empresa importa produtos, sobre eles aplica um processo de industrializao e depois os
revende no Brasil.
Ao importar os produtos e realizar o desembarao aduaneiro, a empresa realizou o fato gerador e teve
que pagar o IPI, conforme previsto no art. 46, I, do CTN.
Ao revender esses produtos (depois de terem sido objeto de industrializao), a Receita Federal cobrou
novamente o IPI da empresa, desta vez com base no art. 46, II, do CTN.
A tributao feita foi correta? possvel a nova incidncia do IPI no momento da sada do produto?
SIM. Quando houve a importao, incidiu o IPI com base no art. 46, I, do CTN. Ao revender os produtos,
depois de terem sido objeto de industrializao, houve novo fato gerador do IPI, com fulcro no art. 46, II,
do CTN.
Situao 2. Imagine agora a situao ligeiramente diferente:
Determinada empresa importa produtos prontos e acabados para o consumo para revend-los no Brasil.
Ao importar os produtos e realizar o desembarao aduaneiro, a empresa realizou o fato gerador e teve
que pagar o IPI, conforme previsto no art. 46, I, do CTN:
Art. 46. O imposto, de competncia da Unio, sobre produtos industrializados tem como fato gerador:
I o seu desembarao aduaneiro, quando de procedncia estrangeira;
Ao revender esses produtos, a Receita Federal poder cobrar novamente o IPI da empresa, desta vez
com base no art. 46, II, do CTN? possvel a nova incidncia do IPI no momento da sada do produto? O
IPI pode ser exigido na revenda de produtos importados?
SIM. Os produtos importados esto sujeitos a uma nova incidncia do IPI quando de sua sada do
estabelecimento importador na operao de revenda, mesmo que no tenham sofrido industrializao no
Brasil.
Mas incidir IPI mesmo que o produto importado no passando por nenhum processo de
industrializao no Brasil?
SIM. O fato de o nome do tributo ser "Imposto sobre Produtos Industrializados" no significa que s ocorra
o fato gerador do IPI se houver imediata operao de industrializao. No isso. O CTN definiu no art. 46
quais so os fatos geradores do imposto e nele se inclui "a sada do produto industrializado do
estabelecimento industrial ou equiparado a industrial".
Assim, a sada do produto industrializado da empresa que o importou amolda-se perfeitamente na
hiptese do art. 46, II, do CTN.
O inciso II do art. 46 fala em "sada do produto industrializado do estabelecimento industrial ou
equiparado a industrial". A empresa que importou o produto industrializado e depois o revendeu pode
ser considerada "estabelecimento industrial" ou "equiparado a industrial"?
SIM. A empresa que importa o produto industrializado e depois o revende, mesmo que no seja uma
indstria, equiparada, por lei, a estabelecimento industrial.
Quem faz essa equiparao o art. 51, II, do CTN c/c art. 4, I, da Lei n 4.502/64. Veja:
CTN
Art. 51. Contribuinte do imposto (IPI) :
II - o industrial ou quem a lei a ele equiparar;
Lei n 4.502/64
Art. 3 Considera-se estabelecimento produtor todo aquele que industrializar produtos sujeitos ao imposto.
Art. 4 Equiparam-se a estabelecimento produtor, para todos os efeitos desta Lei:
I - os importadores e os arrematantes de produtos de procedncia estrangeira;
Alm da Lei n 4.502/64, existem duas outras leis que tambm equiparam o importador a estabelecimento
industrial: art. 79 da MP 2.158-35/2001 e art. 13 da Lei n 11.281/2006.
Dessa forma, seja pela combinao dos arts. 46, II, e 51, pargrafo nico, do CTN, seja pela combinao
dos arts. 51, II, do CTN, 4, I, da Lei n 4.502/1964, 79 da MP n. 2.158-35/2001 e 13 da Lei n. 11.281/2006 nenhum deles at ento afastados por inconstitucionalidade -, os produtos importados esto sujeitos a
uma nova incidncia do IPI quando de sua sada do estabelecimento importador na operao de revenda.
Assim, no h qualquer ilegalidade na incidncia do IPI na sada dos produtos de procedncia estrangeira
do estabelecimento do importador, j que o importador equiparado por lei a indstria (estabelecimento
industrial).
Essa conduta do Fisco de tributar a importao do produto industrializado e depois cobrar novo IPI no
momento da revenda do produto no implica em bis in idem?
NO. Essa interpretao no ocasiona a ocorrncia de bis in idem, dupla tributao ou bitributao. Isso
porque o CTN prev dois fatos geradores distintos: o desembarao aduaneiro proveniente da operao de
compra de produto industrializado do exterior (inciso I) e a sada do produto industrializado do
estabelecimento importador equiparado a estabelecimento produtor (inciso II).
A primeira tributao recai sobre o preo de compra onde embutida a margem de lucro da empresa
estrangeira e a segunda tributao incide sobre o preo da venda, onde j embutida a margem de lucro da
empresa brasileira importadora.
Mas esse entendimento no far com que a cadeia produtiva seja muito onerada? No haver uma
sobrecarga sobre o importador/revendedor?
NO. Esse entendimento no onera a cadeia produtiva alm do razovel. O importador, na primeira
operao (importao) acumula os papeis de contribuinte de fato e de direito em razo da territorialidade
j que o estabelecimento industrial produtor estrangeiro no pode ser eleito pela lei nacional brasileira
como contribuinte de direito do IPI. Em outras palavras, o Brasil no pode tributar o vendedor estrangeiro
(porque est fora do pas), ento ele cobra o imposto do importador. Ocorre que essa empresa brasileira
que fez a importao acumular o crdito do imposto pago no desembarao aduaneiro para ser utilizado
como abatimento do imposto a ser pago na sada do produto como contribuinte de direito. Isso porque o
IPI um imposto no-cumulativo, o que significa dizer que o valor pago a ttulo de IPI na operao
imediatamente anterior (importao) pode ser abatido do mesmo imposto na operao posterior
(revenda), nos termos do art. 49 do CTN.
Neste caso, haver bitributao de IPI e ICMS?
SIM. Na revenda interna do produto importado haver tributao tanto de IPI como de ICMS. Ocorre que a
Lei Kandir (LC 87/96) admite hipteses expressas de bitributao entre o IPI e o ICMS. O que a Lei faz
"minimizar" os custos dessa bitributao. Isso porque o art. 13, 2 da LC 87/96 estabelece que o valor do
IPI no integra a base de clculo do ICMS toda vez que a operao configurar fato gerador de ambos os
impostos, ou seja, a lei permite a bitributao, mas minora seus efeitos ao retirar o IPI da base de clculo
do ICMS. No se pode dizer que a referida Lei inconstitucional porque ela uma mera reproduo do
disposto no art. 155, 2, XI, da CF/88, que parte do pressuposto justamente da possibilidade de se
bitributar pelo IPI e pelo ICMS.
ICMS
bice ao aproveitamento de crdito de ICMS decorrente de operao de exportao
(Julgado que somente ser exigido nos concursos mais difceis,
que exijam Direito Tributrio de forma aprofundada)
No viola o princpio da no cumulatividade a vedao, prevista em legislao estadual, de
aproveitamento de crdito de ICMS decorrente de operao de exportao quando o
contribuinte possuir dbito superior ao crdito.
Dito de forma mais simples, no fere o princpio da no cumulatividade a legislao estadual
que veda a apropriao e a utilizao de crdito de ICMS ao contribuinte que estiver com saldo
devedor perante o Fisco.
STJ. 2 Turma. REsp 1.505.296-SP, Rel. Min. Humberto Martins, julgado em 15/9/2015 (Info 574).
ICMS
O ICMS um imposto estadual previsto no art. 155, II, da CF e na LC 87/96:
Art. 155. Compete aos Estados e ao Distrito Federal instituir impostos sobre:
II operaes relativas circulao de mercadorias e sobre prestaes de servios de transporte
interestadual e intermunicipal e de comunicao, ainda que as operaes e as prestaes se iniciem no
exterior;
Principais caractersticas do imposto:
plurifsico: incide sobre o valor agregado, obedecendo-se ao princpio da no-cumulatividade;
real: as condies da pessoa so irrelevantes;
proporcional: no progressivo;
fiscal: tem como funo principal a arrecadao.
Regra da no cumulatividade
O art. 155, 2, I, da CF/88 determina que o ICMS ser no-cumulativo, compensando-se o que for
devido em cada operao relativa circulao de mercadorias ou prestao de servios com o montante
cobrado nas anteriores pelo mesmo ou outro Estado ou pelo Distrito Federal.
Ricardo Alexandre explica a regra da no cumulatividade:
A cada aquisio tributada de mercadoria, o adquirente registra como crdito o valor incidente na
operao. Tal valor um direito do contribuinte (ICMS a recuperar), que pode ser abatido do
montante incidente nas operaes subsequentes.
A cada alienao tributada de produto, o alienante registra como dbito o valor incidente na operao. Tal
valor uma obrigao do contribuinte, consistente no dever de recolher o valor devido aos cofres pblicos
estaduais (ou distritais) ou compens-los com os crditos obtidos nas operaes anteriores (trata-se do
ICMS a recolher).
Periodicamente, faz-se uma comparao entre os dbitos e crditos. Caso os dbitos sejam superiores aos
crditos, o contribuinte deve recolher a diferena aos cofres pblicos. Caso os crditos sejam maiores, a
diferena pode ser compensada posteriormente ou mesmo, cumpridos determinados requisitos, ser
objeto de ressarcimento. (Direito Tributrio esquematizado. So Paulo: Mtodo, 2012, p. 580).
"XXX", pessoa jurdica domiciliada em SP, possua crditos de ICMS decorrentes de exportaes que
realizou e pediu para transferir tais crditos a outra empresa ("ZZZ").
O Fisco paulista rejeitou o pedido de aproveitamento sob o argumento de que a empresa "XXX" possui um
enorme dbito de ICMS, j at inscrito em dvida ativa, e que esse dbito superior aos crditos que ela
possui de ICMS e que deseja transferir. Como fundamento para essa recusa, o Fisco invocou a legislao
estadual que prev a seguinte regra:

Art. 82. So vedadas a apropriao e a utilizao de crdito acumulado ao contribuinte que, por qualquer
estabelecimento autuado em territrio paulista, tiver dbito do imposto.
Em outras palavras, a legislao do Estado de So Paulo probe que o contribuinte que tenha dbitos de
ICMS possa se utilizar dos crditos acumulados de ICMS.
A empresa no concordou com a vedao e props ao judicial afirmando que esta previso do
Regulamento do ICMS paulista seria inconstitucional e ilegal por violar o princpio da no cumulatividade
consagrado no art. 155, 2, I, da CF/88 e na Lei Complementar federal n 87/96.
O argumento do contribuinte foi aceito pelo STJ? Esta proibio prevista na legislao estadual viola o
princpio da no-cumulatividade?
NO. No fere o princpio da no cumulatividade a legislao estadual que veda a apropriao e a
utilizao de crdito de ICMS ao contribuinte que estiver com saldo devedor perante o Fisco.
Lei Kandir exige que haja saldo credor para utilizao dos crditos do ICMS
Realmente a LC federal n 87/96 (chamada de Lei Kandir) permite que a empresa que tenha saldo credor
de ICMS possa utiliz-lo para si mesma ou para transferir a outros contribuintes. Veja:
Art. 25. Para efeito de aplicao do disposto no art. 24, os dbitos e crditos devem ser apurados em cada
estabelecimento, compensando-se os saldos credores e devedores entre os estabelecimentos do mesmo
sujeito passivo localizados no Estado.
1 Saldos credores acumulados a partir da data de publicao desta Lei Complementar por
estabelecimentos que realizem operaes e prestaes de que tratam o inciso II do art. 3 e seu pargrafo
nico podem ser, na proporo que estas sadas representem do total das sadas realizadas pelo
estabelecimento:
I - imputados pelo sujeito passivo a qualquer estabelecimento seu no Estado;
II - havendo saldo remanescente, transferidos pelo sujeito passivo a outros contribuintes do mesmo
Estado, mediante a emisso pela autoridade competente de documento que reconhea o crdito.
No entanto, para que a empresa possa se valer desse aproveitamento previsto no 1 do art. 25 da Lei
Kandir, indispensvel que o saldo de crditos seja superior aos dbitos.
No caso concreto, embora existentes os crditos decorrentes da exportao realizada pela empresa
contribuinte, no h saldo credor de ICMS, uma vez que h dbito em nome dela que supera os alegados
crditos.
No h violao ao princpio da no cumulatividade
Realmente, o crdito de ICMS um direito que decorre do princpio da no cumulatividade e que tem
fundamento na CF/88 e na legislao federal. Ressalta-se, inclusive, que o direito de crdito decorrente de
operaes e prestaes de exportao no pode ser limitado por legislao estadual (art. 25, 1, da LC n.
87/1996), conforme entendimento consolidado do STJ. No entanto, no caso concreto, no se est
limitando o direito ao crdito de ICMS. O que se est realizando uma operao contbil.
O procedimento o seguinte: comparam-se as somas de dbitos com crditos de ICMS em determinado
perodo.
Se o total de dbitos for maior que o de crditos, deduz-se o maior do menor, pagando-se a diferena aos
cofres pblicos.
Caso o total de crditos seja maior, contudo, deduz-se deste o total de dbitos, e o saldo credor
transferido para o perodo seguinte.
Havendo, ao final, saldo de crditos de ICMS, abre-se a possibilidade de apropriao, utilizao ou
transferncia pelo contribuinte. S que no caso concreto, no houve saldo positivo em favor do
contribuinte.
A apropriao, a utilizao e a transferncia de crditos de ICMS pressupem, portanto, a existncia de

saldo credor, o que no ocorre no caso em que o contribuinte possui dbito superior ao crdito.
Assim, embora o 1 do art. 25 da LC 87/1996 seja autoaplicvel, no podendo ser condicionado pelo
legislador estadual, o seu pressuposto a existncia de saldos credores.
Portanto, no fere o princpio da no cumulatividade a lei estadual que veda a apropriao e a utilizao
de crdito de ICMS ao contribuinte que tiver dbito do imposto superior ao montante de crditos.
COFINS
Iseno da COFINS nas mensalidades pagas pelos alunos de instituies de ensino sem fins lucrativos
(Julgado que s interessa para concursos federais que cobrem Direito Tributrio de forma mais intensa)
A MP 1.858/99 (atual MP 2.158-35/2001) determinou que so isentas da COFINS as receitas
relativas s atividades prprias das instituies de ensino sem fins lucrativos. Ocorre que a
Receita Federal editou IN/SRF n. 247/2002 afirmando que as receitas auferidas com as
mensalidades recebidas pelas instituies de ensino sem fins lucrativos no estariam isentas
de COFINS por no se enquadrarem no conceito de "atividades prprias" das referidas
instituies. O STJ considerou ilegal essa previso da IN e firmou a seguinte tese:
As receitas auferidas a ttulo de mensalidades dos alunos de instituies de ensino sem fins
lucrativos so decorrentes de "atividades prprias da entidade", conforme o exige a iseno
estabelecida no art. 14, X, da MP 1.858/99 (atual MP 2.158-35/2001), sendo flagrante a
ilicitude do art. 47, 2, da IN/SRF n. 247/2002, nessa extenso.
STJ. 1 Seo. REsp 1.353.111-RS, Rel. Min. Mauro Campbell Marques, julgado em 23/9/2015 (recurso
COFINS
A COFINS (Contribuio para Financiamento da Seguridade Social) uma espcie de tributo instituda pela
Lei Complementar 70/91, nos termos do art. 195, I, b, da CF/88.
A Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social - Cofins, com a incidncia no cumulativa, incide
sobre o total das receitas auferidas no ms pela pessoa jurdica, independentemente de sua denominao ou
classificao contbil (art. 1 da Lei n 10.833/2003). Isso com base no art. 195, I, b, da CF/88:
Art. 195. A seguridade social ser financiada por toda a sociedade, de forma direta e indireta, nos termos
da lei, mediante recursos provenientes dos oramentos da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos
Municpios, e das seguintes contribuies sociais:
I do empregador, da empresa e da entidade a ela equiparada na forma da lei, incidentes sobre:
(...)
b) a receita ou o faturamento;
Iseno de COFINS prevista na MP 2.158-35/2001
A MP 1.858/99 (atual MP 2.158-35/2001) previu que determinadas pessoas jurdicas estariam isentas de
pagar COFINS quando auferissem receita pelo exerccio de suas "atividades prprias" (art. 14).
Dentre as pessoas jurdicas que foram beneficiadas com esta iseno, est as instituies de educao e
assistncia social sem fins lucrativos, previstas no art. 12 da Lei n 9.532/97.
Dessa forma, a MP 1.858/99 (atual MP 2.158-35/2001) determinou que so isentas da COFINS as receitas
relativas s atividades prprias das instituies de ensino sem fins lucrativos.
IN 247/2002
Em 2002, a Receita Federal editou a Instruo Normativa 247 e, no art. 47, 2, estabeleceu que as
contraprestaes (mensalidades) pagas pelos servios desenvolvidos pelas instituies de ensino sem fins
lucrativos no poderiam ser consideradas como receita relativa atividade prpria das instituies de
ensino sem fins lucrativos.
Em outras palavras, a referida IN afirmou que as receitas auferidas com as mensalidades recebidas pelas
instituies de ensino sem fins lucrativos no estariam isentas de COFINS.
Essa previso do art. 47, 2 da IN 247/2002 violou a MP 2.158-35/2001?
SIM.
As receitas auferidas a ttulo de mensalidades dos alunos de instituies de ensino sem fins lucrativos so
decorrentes de "atividades prprias da entidade", conforme o exige a iseno estabelecida no art. 14, X,
da MP 1.858/99 (atual MP 2.158-35/2001), sendo flagrante a ilicitude do art. 47, 2, da IN/SRF n.
247/2002, nessa extenso.
O 2 do art. 47 da IN 247/2002 da Secretaria da Receita Federal ofende o inciso X do art. 14 da MP 2.15835/2001 ao excluir do conceito de "receitas relativas s atividades prprias das entidades", as
contraprestaes pelos servios prprios de educao, que so as mensalidades escolares recebidas de
alunos. Isso porque a entidade de ensino tem por finalidade precpua a prestao de servios
educacionais. Trata-se da sua razo de existir, do ncleo de suas atividades, do prprio servio para o qual
foi instituda (arts. 12 e 15 da Lei n 9.532/97).
Assim, no h como se aceitar que as receitas auferidas nessa condio (mensalidades dos alunos) no
sejam aquelas decorrentes de "atividades prprias da entidade".
PROCESSO ADMINISTRATIVO TRIBUTRIO

Intimao por edital no processo fiscal referido no art. 27 do DL n 1.455/76
(Julgado que s interessa para concursos federais que cobrem Direito Tributrio de forma mais intensa)
No processo fiscal referido no art. 27 do DL n 1.455/76, a intimao por edital s deve ser
realizada aps restar frustrada a intimao pessoal.
STJ. 2 Turma. REsp 1.561.153-RS, Rel. Min. Mauro Campbell Marques, julgado em 17/11/2015 (Info 574).
Decreto-lei 1.455/76
O Decreto-lei 1.455/76 trata sobre o regime tributrio aplicvel aos entrepostos aduaneiros, estabelece
normas sobre mercadorias estrangeiras apreendidas e d outras providncias.
Nos arts. 23, 24 e 26, o DL prev uma srie de infraes tributrias. Exemplo:
Art. 23. Consideram-se dano ao Errio as infraes relativas s mercadorias:
I - importadas, ao desamparo de guia de importao ou documento de efeito equivalente, quando a sua
emisso estiver vedada ou suspensa na forma da legislao especfica em vigor.
Processo administrativo-fiscal (art. 27 do DL 1.455/76)
Segundo o DL, as infraes mencionadas nos arts. 23, 24 e 26 sero apuradas atravs de processo fiscal,
cuja pea inicial ser o auto de infrao acompanhado de termo de apreenso, e, se for o caso, de termo
de guarda.
Depois de ser lavrado o auto de infrao, o Fisco dever intimar o infrator para que este apresente sua
defesa, que chamada de impugnao. Isso est previsto no art. 27, 1 do DL:
1 Feita a intimao, pessoal ou por edital, a no apresentao de impugnao no prazo de 20 (vinte)
dias implica em revelia.
A redao literal do 1 acima pode levar concluso de que o Fisco possui a faculdade de escolher
intimar o infrator de forma pessoal ou por meio de edital. Essa concluso correta? A primeira opo do
Fisco pode ser a intimao por edital?
NO. No processo fiscal referido no art. 27 do DL n 1.455/76, a intimao por edital s deve ser realizada
aps restar frustrada a intimao pessoal.
A comunicao por edital forma de intimao ficta ou presumida, razo pela qual s deve ser utilizada
quando incerta ou no sabida a localizao do contribuinte.
Assim sendo, deve-se admitir a intimao por edital somente quando frustradas as tentativas de intimao
pessoal do contribuinte, sob pena de afrontar as garantias do devido processo legal e da ampla defesa. A
regra deve ser a intimao pessoal do contribuinte, pois no h como se aplicar a pena de perdimento de
bens sem que seja assegurado parte tomar conhecimento do processo administrativo.
DIREITO PREVIDENCIRIO
APOSENTADORIA POR INVALIDEZ
Forma de clculo da renda mensal inicial
Smula 557-STJ: A renda mensal inicial (RMI) alusiva ao benefcio de aposentadoria por
invalidez precedido de auxlio-doena ser apurada na forma do art. 36, 7, do Decreto n.
3.048/1999, observando-se, porm, os critrios previstos no art. 29, 5, da Lei n. 8.213/1991,
quando intercalados perodos de afastamento e de atividade laboral.
Sobre o que trata
A Smula 557 do STJ trata sobre a forma de se calcular a renda mensal inicial da aposentadoria por
invalidez paga pelo INSS (regime geral de previdncia social) nos casos em que o segurado estava
recebendo antes auxlio-doena.
Aposentadoria por invalidez
A aposentadoria por invalidez um benefcio previdencirio pago ao segurado que for considerado
incapaz, de forma permanente, para o exerccio de trabalho que lhe garanta a subsistncia. Encontra-se
previsto no art. 42 da Lei n 8.213/91:
Art. 42. A aposentadoria por invalidez, uma vez cumprida, quando for o caso, a carncia exigida, ser
devida ao segurado que, estando ou no em gozo de auxlio-doena, for considerado incapaz e
insusceptvel de reabilitao para o exerccio de atividade que lhe garanta a subsistncia, e ser-lhe- paga
enquanto permanecer nesta condio.
Precedida ou no de auxlio-doena
A aposentadoria por invalidez pode:
a) ser precedida de auxlio-doena.
O segurado pode estar recebendo o auxlio-doena e aps algum tempo a enfermidade se agravar ou,
ento, se constatar que o tratamento no est surtindo efeito e que invivel o retorno do indivduo ao
trabalho (a incapacidade permanente). Neste caso, o auxlio-doena ser convertido em aposentadoria
por invalidez.
b) ser concedida diretamente (sem prvio auxlio-doena).
o caso, por exemplo, de um segurado que sofre acidente de carro e fica imediatamente tetraplgico.
Salrio-de-benefcio
Salrio-de-benefcio (SB) um valor calculado de acordo com as contribuies previdencirias pagas,
sendo utilizado como base para se descobrir a renda mensal do benefcio devido ao segurado.
Em outras palavras, o SB a base de clculo utilizada para se chegar ao valor do benefcio que ser pago.
Sobre o valor do SB incidir uma alquota prevista em lei e, assim, calcula-se o valor da renda mensal do
benefcio (RMB).
1 passo: calcular o salrio-de-benefcio
O primeiro passo para se calcular o montante do benefcio que ser pago ao segurado ser descobrir o
valor do salrio-de-benefcio.
No caso de auxlio-doena ou aposentadoria por invalidez, o salrio-de-benefcio ser calculado com base
na mdia aritmtica simples dos maiores salrios-de-contribuio correspondentes a 80% de todo o
perodo contributivo (art. 29, II, da Lei n 8.213/91). Isso significa que, quanto mais tempo a pessoa tiver
passado recebendo altos salrios (e, consequentemente, pagando contribuio previdenciria
proporcional a esse valor), maior ser o seu salrio-de-benefcio.
Alm disso, dever ser observada a nova regra do 10 do art. 29:
Art. 29 (...) 10. O auxlio-doena no poder exceder a mdia aritmtica simples dos ltimos 12 (doze)
salrios-de-contribuio, inclusive em caso de remunerao varivel, ou, se no alcanado o nmero de 12
(doze), a mdia aritmtica simples dos salrios-de-contribuio existentes.
2 passo: renda mensal do benefcio (RMB) / renda mensal inicial (RMI)
Renda mensal do benefcio (tambm chamada de renda mensal inicial) o valor que efetivamente ser
pago ao segurado.
Como vimos acima, primeiro temos que descobrir o valor do salrio de benefcio. Depois, sobre esse valor
aplicamos uma alquota prevista em lei. O resultado dessa operao equivale renda mensal do benefcio.
Ilustrando com uma frmula matemtica: RMB (ou RMI) = salrio-de-benefcio x alquota
O RMB do auxlio-doena igual a 91% do salrio-de-benefcio, conforme previsto no art. 61 da Lei n
8.213/91:
Art. 61. O auxlio-doena, inclusive o decorrente de acidente do trabalho, consistir numa renda mensal
correspondente a 91% (noventa e um por cento) do salrio-de-benefcio (...)
Em frmula matemtica: RMB do auxlio-doena = salrio-de-benefcio x 0,91.
O RMB da aposentadoria por invalidez igual a 100% do salrio-de-benefcio, conforme o art. 44 da Lei:
Art. 44. A aposentadoria por invalidez, inclusive a decorrente de acidente do trabalho, consistir numa
renda mensal correspondente a 100% (cem por cento) do salrio-de-benefcio (...)
Em frmula matemtica: RMB da aposentadoria por invalidez = salrio-de-benefcio.
Como calculada a RMI no caso de aposentadoria por invalidez precedida de auxlio-doena?
A RMI da aposentadoria por invalidez ser de 100% do salrio-de-benefcio que serviu de base para o
clculo da renda mensal inicial do auxlio-doena. Isso est previsto no art. 36, 7, do Decreto n
3.048/99 (Regulamento Geral da Previdncia Social):
Art. 36 (...) 7 A renda mensal inicial da aposentadoria por invalidez concedida por transformao de
auxlio-doena ser de cem por cento do salrio-de-benefcio que serviu de base para o clculo da renda
mensal inicial do auxlio doena, reajustado pelos mesmos ndices de correo dos benefcios em geral.
Exemplo:
Pedro laborou durante 10 anos em diversas empresas. Em 2012, foi contratado para trabalhar em uma
grande indstria, recebendo o maior salrio que j havia ganho em toda a sua carreira. Ocorre que, poucos
meses depois (em 2013), ele ficou enfermo e passou a receber auxlio-doena.
O auxlio-doena ser 91% do salrio-de-benefcio. O salrio-de-benefcio ser calculado com base na
mdia das maiores contribuies feitas pelo segurado (art. 29, II, da Lei n 8.213/91). Neste caso, ser uma
pena para Pedro porque ele ficou enfermo logo depois de ter assumido o novo trabalho onde passou a
receber mais. Se ele tivesse mais tempo contribuindo sobre esse salrio maior, o valor do seu auxliodoena seria tambm maior.
Em 2015, depois de dois anos recebendo o auxlio-doena, Pedro foi aposentado por invalidez.
A RMI da aposentadoria por invalidez ser 100% do salrio-de-benefcio.
Indiretamente, o que o 7 do art. 36 afirma que os meses em que o segurado ficou recebendo auxliodoena antes que este fosse convertido em aposentadoria por invalidez no entraro no clculo da RMI da
aposentadoria por invalidez. Assim, para fins de apurao da RMI esses dois anos em que o segurado
esteve ininterruptamente recebendo o auxlio-doena sero desconsiderados (descartados).
Essa regra infralegal prevista no art. 36, 7 compatvel com a Lei n 8.213/91? Um Decreto poderia
ter previsto isso?
SIM. Segundo entende a jurisprudncia, "o 7 do art. 36 do Decreto n 3.048/99 no ultrapassou os
limites da competncia regulamentar porque apenas explicitou a adequada interpretao do inciso II e do
5 do art. 29 em combinao com o inciso II do art. 55 e com os arts. 44 e 61, todos da Lei n 8.213/91"
(STF. Plenrio. RE 583.834, Rel. Min. Ayres Britto, DJe de 13/2/2012).
Se, antes da concesso da aposentadoria por invalidez, o segurado passou alguns perodos afastado
(recebendo auxlio-doena) e outros perodos trabalhando normalmente, haver alguma peculiaridade
no clculo da aposentadoria por invalidez?
SIM. Pode acontecer de o segurado, antes de ser considerado definitivamente incapaz para o trabalho,
passe por meses de crise (nos quais recebeu auxlio-doena) e outros perodos em que se manteve
saudvel e, assim, pode trabalhar, receber salrio e pagar contribuio previdenciria. Havendo esta
situao, se o segurado acabar se aposentando por invalidez, a forma de clculo do benefcio dever
observar os critrios previstos no art. 29, 5, da Lei n 8.213/91.
Exemplo:
Joo possui uma doena degenerativa e h alguns anos realizava tratamento mdico para combat-la.
Durante os perodos de crise, ele no podia trabalhar e ficava afastado de suas funes alguns meses,
recebendo auxlio-doena. Quando recebia alta, voltava novamente ao trabalho. Essa situao perdurou
durante algum tempo, at que a enfermidade se agravou e o segurado ficou permanentemente incapaz. O
auxlio-doena que ele estava recebendo foi convertido em aposentadoria por invalidez.
Neste caso, o STJ afirma que o tempo que o segurado ficou gozando do auxlio-doena (alm do tempo
que ele ficou trabalhando) ser tambm utilizado no clculo da aposentadoria por invalidez. Isso porque se
aplicar a regra especial do 5 do art. 29 da Lei n 8.213/91:
Art. 29 (...) 5 Se, no perodo bsico de clculo, o segurado tiver recebido benefcios por incapacidade,
sua durao ser contada, considerando-se como salrio-de-contribuio, no perodo, o salrio-debenefcio que serviu de base para o clculo da renda mensal, reajustado nas mesmas pocas e bases dos
benefcios em geral, no podendo ser inferior ao valor de 1 (um) salrio mnimo.
A regra do 5 excepcional, pois ela permite que se considere como tempo para fins de aposentadoria um
perodo em que o segurado no contribuiu (se o segurado estava recebendo auxlio-doena, significa que ele
no estava trabalhando nem pagando contribuio previdenciria). Logo, o 5 do art. 29 uma exceo
regra que probe a contagem de tempo sem contribuio para fins de aposentadoria.
A regra do 5 do art. 29 da Lei n 8.213/91, em algumas situaes, se mostrar mais vantajosa ao

segurado, como no exemplo de Pedro acima (primeiro exemplo). possvel estender essa regra do 5
para o caso de Pedro (em que ele ficou afastado todo o tempo anterior aposentadoria por invalidez)?
NO. O 5 do art. 29 da Lei n 8.213/91 uma exceo e como tal s pode ser aplicada para as situaes
ali previstas, ou seja, para os casos em que a aposentadoria por invalidez seja precedida do recebimento
de auxlio-doena durante perodo de afastamento intercalado com atividade laborativa em que h
recolhimento da contribuio previdenciria.
PREVIDNCIA PRIVADA
Verbas recebidas por sentena trabalhista e reflexo na aposentadoria complementar j concedida
(Julgado que somente interessa para concursos que cobrem o Regime de Previdncia Complementar)
O deferimento por sentena trabalhista definitiva de verbas salariais no justifica o reclculo
da renda mensal inicial de aposentadoria complementar privada j concedida.
STJ. 4 Turma. Resp 1.410.173-SC, Rel. Min. Isabel Gallotti, julgado em 5/11/2015 (Info 574).
Previdncia complementar
Previdncia complementar um plano de benefcios feito pela pessoa que deseja receber, no futuro,
aposentadoria paga por uma entidade privada de previdncia.
A pessoa paga todos os meses uma prestao e este valor aplicado por uma pessoa jurdica, que a
entidade gestora do plano (ex: Bradesco Previdncia).
chamada de "complementar" porque normalmente feita por algum que j trabalha na iniciativa
privada ou como servidor pblico e, portanto, j teria direito aposentadoria pelo INSS ou pelo regime
prprio. Apesar disso, ela resolve fazer a previdncia privada como forma de "complementar" a renda no
momento da aposentadoria.
O plano de previdncia complementar prestado por uma pessoa jurdica chamada de "entidade de
previdncia complementar" (entidade de previdncia privada).
Entidades de previdncia privada
Existem duas espcies de entidade de previdncia privada (entidade de previdncia complementar): as
entidades de previdncia privada abertas e as fechadas.
ABERTAS (EAPC)
As entidades abertas so empresas privadas
constitudas sob a forma de sociedade annima,
que oferecem planos de previdncia privada que
podem ser contratados por qualquer pessoa fsica
ou jurdica. As entidades abertas normalmente
fazem parte do mesmo grupo econmico de um
banco ou seguradora.
Exs: Bradesco Vida e Previdncia S.A., Ita Vida e
Previdncia S.A., Mapfre Previdncia S.A., Porto
Seguro Vida e Previdncia S/A., Sul Amrica
Seguros de Pessoas e Previdncia S.A.
Possuem finalidade de lucro.
So geridas (administradas) pelos diretores e
administradores da sociedade annima.
FECHADAS (EFPC)
As entidades fechadas so pessoas jurdicas,
organizadas sob a forma de fundao ou
sociedade civil, mantidas por grandes empresas
ou grupos de empresa, para oferecer planos de
previdncia privada aos seus funcionrios.
Essas entidades so conhecidas como fundos de
penso.
Os planos no podem ser comercializados para
quem no funcionrio daquela empresa.
Ex: Previbosch (dos funcionrios da empresa
Bosch).
No possuem fins lucrativos.
A gesto compartilhada entre os representantes
dos participantes e assistidos e os representantes
dos patrocinadores.
O julgado a seguir comentado trata sobre plano de previdncia privada fechada.

Joo, ex-empregado da empresa "XXX" foi aposentado e est recebendo aposentadoria privada
complementar oferecida aos funcionrios da referida empresa.
O valor da aposentadoria de R$ 4 mil.
Aps aposentado, Joo foi beneficiado por uma sentena trabalhista, transitada em julgado, por meio da
qual ficou reconhecido que ele fazia jus a promoes e vantagens que no lhe foram asseguradas quando
ele estava na ativa.
Por fora desta deciso, a empresa foi condenada a lhe pagar as verbas salariais pretritas.
De posse da sentena trabalhista, Joo formulou requerimento entidade fechada de previdncia
complementar vinculada empresa "XXX" pedindo que a renda mensal de sua aposentadoria
complementar fosse aumentada, j que ficou provado que, durante a atividade, ele deveria ter recebido
um salrio maior do que lhe era pago.
O pedido de Joo dever ser aceito?
NO. O deferimento por sentena trabalhista definitiva de verbas salariais no justifica o reclculo da
renda mensal inicial de aposentadoria complementar privada j concedida.
Sistema de previdncia complementar no baseado na paridade
O sistema de previdncia complementar foi concebido, no para instituir a paridade de vencimentos entre
empregados ativos e aposentados, mas com a finalidade de constituir reservas financeiras, a partir de
contribuies de filiados e patrocinador, destinadas a assegurar o pagamento dos benefcios oferecidos e, no
caso da complementao de aposentadoria, proporcionar ao trabalhador aposentado padro de vida prximo
ao que desfrutava quando em atividade, com observncia, todavia, dos parmetros atuariais estabelecidos nos
planos de custeio, com a finalidade de manuteno do equilbrio econmico e financeiro.
No possvel estender vantagens pecunirias ou reajustes salariais concedidos retroativamente aos
empregados de uma empresa ou categoria profissional, por fora de sentena individual ou coletiva da
Justia do Trabalho, de forma direta e automtica, aos proventos de complementao de aposentadoria
do ex-empregado porque isso seria incompatvel com o princpio do mutualismo inerente ao regime
fechado de previdncia privada.
Alm disso, o contrato celebrado com instituio de previdncia privada no integra o contrato de
trabalho. Assim, dada a autonomia entre o contrato de trabalho e o contrato de previdncia
complementar, mesmo se eventualmente reconhecida a natureza salarial de determinada parcela, no
significa que haver direito de inclu-la nos proventos de aposentadoria complementar se isso no estava
previsto como benefcio no plano contratado (art. 202 da CF/88).
Por fim, o STJ afirmou que o pagamento dos benefcios contratados feito a partir de clculos atuariais
para a formao da reserva matemtica necessria. Este clculo feito com base nas contribuies que
so vertidas todos os meses para o plano de previdncia e que so investidas para garantir renda
necessria aos pagamentos.
Ementa
O tema difcil, mas penso que, se for exigida em uma prova, ser cobrada apenas a concluso do julgado.
Por isso, vale a pena conferir a ementa:
(...) 3. No regime de previdncia privada, no se admite a concesso de benefcio algum, sem a formao
da prvia fonte de custeio, de forma a evitar o desequilbrio atuarial dos planos de benefcios. (...)
4. invivel o pedido de incluso das verbas salariais incorporadas ao salrio por deciso da Justia do
Trabalho nos clculos da renda mensal inicial dos proventos de complementao de aposentadoria, por
ausncia de prvia formao da reserva matemtica necessria ao pagamento do benefcio. (...)
(STJ. 4 Turma. REsp 1410173/SC, Rel. Min. Maria Isabel Gallotti, julgado em 05/11/2015)
DIREITO INTERNACIONAL
HOMOLOGAO DE SENTENA ESTRANGEIRA
Homologao de sentena eclesistica de anulao de matrimnio
Importante!!!
possvel a homologao pelo STJ de sentena eclesistica de anulao de matrimnio,
confirmada pelo rgo de controle superior da Santa S.
STJ. Corte Especial. SEC 11.962-EX, Rel. Min. Felix Fischer, julgado em 4/11/2015 (Info 574).
NOES GERAIS
A deciso proferida pelo Poder Judicirio de um pas produz efeitos em outro Estado soberano?
A princpio no, porque uma das manifestaes da soberania o fato do Poder Judicirio do prprio pas
ser o responsvel pela resoluo dos seus conflitos de interesses.
Assim, a princpio, uma deciso proferida pela Justia dos EUA ou de Portugal, por exemplo, no tem fora
obrigatria no Brasil, considerando que, por sermos um pas soberano, a funo de dizer o direito
atribuda ao Poder Judicirio brasileiro.
Pode ser necessrio, no entanto, que uma deciso no exterior tenha que ter eficcia no Brasil. Como
proceder para que isso ocorra?
Em regra, para que uma deciso proferida pelo Poder Judicirio de outro pas possa ser executada no
Brasil necessrio que passe por um processo de reconhecimento ou ratificao feito pela Justia
brasileira. A isso chamamos de homologao de sentena estrangeira.
Veja o que diz o CPC 2015 sobre o tema:
Art. 961. A deciso estrangeira somente ter eficcia no Brasil aps a homologao de sentena
estrangeira ou a concesso do exequatur s cartas rogatrias, salvo disposio em sentido contrrio de lei
ou tratado.
Assim, a lei ou tratado internacional poder facilitar ou dispensar a homologao de sentena estrangeira
ou a concesso do exequatur. Ex: a sentena estrangeira de divrcio consensual produz efeitos no Brasil,
independentemente de homologao pelo STJ ( 5 do art. 961 do CPC 2015).
Segundo a doutrina:
O processo de homologao de sentena estrangeira visa aferir a possibilidade de decises estrangeiras
produzirem efeitos dentro da ordem jurdica nacional (MARINONI, Luiz Guilherme; MITIDIERO, Daniel.
Cdigo de Processo Civil comentado artigo por artigo. So Paulo: RT, 2008, p. 489).
Uma vez homologada, a sentena poder produzir os mesmos efeitos de uma sentena nacional
(PORTELA, Paulo. Direito internacional pblico e privado. Salvador: Juspodivm, 2010, p. 562).
Como feita a homologao de sentena estrangeira?
Em regra, a homologao de deciso estrangeira ser requerida pela parte interessada por meio de ao
de homologao de deciso estrangeira.
Exceo: o Brasil poder firmar tratado internacional dispensando a propositura desta ao.
CPC 2015. Art. 960. A homologao de deciso estrangeira ser requerida por ao de homologao de
deciso estrangeira, salvo disposio especial em sentido contrrio prevista em tratado.
No Brasil, quem o rgo competente para anlise e homologao de sentenas estrangeiras?

O Superior Tribunal de Justia (art. 105, I, i, da CF/88).
Onde esto previstas as regras para a homologao de sentenas estrangeiras?
em tratados internacionais firmados pelo Brasil;
nos arts. 960 a 965 do CPC 2015; e
nos arts. 216-A a 216-X do Regimento Interno do STJ.
Algumas observaes sobre o tema:
Para que a deciso estrangeira seja homologada no Brasil, preciso que ela seja definitiva (no pode
estar pendente de recurso) ( 1 do art. 961 do CPC 2015);
Uma deciso que no estrangeiro no considerada judicial, ou seja, uma deciso que no estrangeiro
no foi proferida pelo Poder Judicirio no exerccio de sua funo tpica, pode, mesmo assim, ser
homologada no Brasil se aqui, em nosso pas, ela for considerada deciso judicial. o que prev o 1
do art. 961 do CPC 2015: " passvel de homologao (...) a deciso no judicial que, pela lei brasileira,
teria natureza jurisdicional.";
A deciso estrangeira poder ser homologada parcialmente ( 2 do art. 961);
A autoridade judiciria brasileira poder deferir pedidos de urgncia e realizar atos de execuo
provisria no processo de homologao de deciso estrangeira ( 3 do art. 961).
Haver homologao de deciso estrangeira para fins de execuo fiscal quando prevista em tratado
ou em promessa de reciprocidade apresentada autoridade brasileira ( 4 do art. 961).
A sentena estrangeira de divrcio consensual, para produzir efeitos no Brasil, precisa de homologao
pelo STJ?
NO. A sentena estrangeira de divrcio consensual produz efeitos no Brasil, independentemente de
homologao pelo STJ ( 5 do art. 961 do CPC 2015).
No caso de sentena estrangeira de divrcio consensual o prprio juiz possui competncia para examinar a
validade da deciso, em carter principal ou incidental, quando essa questo for suscitada em processo de
sua competncia ( 6 do art. 961).
Peculiaridades envolvendo deciso estrangeira concessiva de medida de urgncia
passvel de execuo a deciso estrangeira concessiva de medida de urgncia (art. 962).
A execuo no Brasil de deciso interlocutria estrangeira concessiva de medida de urgncia feita
por meio de carta rogatria.
A medida de urgncia concedida sem audincia do ru poder ser executada, desde que garantido o
contraditrio em momento posterior.
O juzo sobre a urgncia da medida compete exclusivamente autoridade jurisdicional prolatora da
deciso estrangeira. Em outras palavras, no cabe autoridade jurisdicional brasileira reavaliar a
presena ou no da urgncia.
Vimos acima que, em alguns casos pode ser dispensada a homologao para que a sentena
estrangeira produza efeitos no Brasil. Nesta situao, a deciso concessiva de medida de urgncia
depender, para produzir efeitos, de ter sua validade expressamente reconhecida pelo juiz
competente para dar-lhe cumprimento, dispensada a homologao pelo STJ.
Quais so os requisitos indispensveis homologao da deciso estrangeira?
Segundo o art. 963 do CPC 2015, para que a deciso estrangeira seja homologada, necessrio que:
I - tenha sido proferida no exterior por autoridade competente;
II - as partes tenham sido citadas ou que tenha havido legalmente a revelia;
III - seja eficaz no pas em que foi proferida;
IV - no ofenda a coisa julgada brasileira;

V - esteja acompanhada de traduo oficial, salvo disposio que a dispense prevista em tratado;
VI - no contenha manifesta ofensa ordem pblica.
Alm disso, para ser homologada, a sentena estrangeira dever ter transitado em julgado no pas de
origem (art. 216-D do RISTJ e art. 961, 1 do CPC 2015). Este sempre foi o entendimento consolidado da
jurisprudncia:
Smula 420-STF: No se homologa sentena proferida no estrangeiro sem prova do trnsito em julgado.
HOMOLOGAO DE SENTENA ECLESISTICA DE ANULAO DO MATRIMNIO

Joo e Maria celebraram casamento religioso (na Igreja Catlica), com efeitos civis, conforme autoriza o
art. 1.515 do Cdigo Civil:
Art. 1.515. O casamento religioso, que atender s exigncias da lei para a validade do casamento civil,
equipara-se a este, desde que registrado no registro prprio, produzindo efeitos a partir da data de sua
celebrao.
Aps alguns meses, o casal desentendeu-se e passou a viver em casas separadas.
Joo percebeu que o relacionamento no daria mais certo, no entanto, ele ficou com muito medo de no
poder mais casar no religioso e, por isso, iniciou um processo junto Igreja Catlica pedindo a declarao
de nulidade do casamento realizado.
O casamento foi anulado por deciso final do Supremo Tribunal Apostlico (localizado no Vaticano).
Aps conseguir a anulao, Joo pediu no STJ que a deciso do Tribunal eclesistico catlico fosse
homologada no Brasil.
O pedido de Joo pode ser aceito? possvel a homologao pelo STJ de sentena eclesistica de
anulao de matrimnio?
SIM. possvel a homologao pelo STJ de sentena eclesistica de anulao de matrimnio, confirmada
pelo rgo de controle superior da Santa S.
Obs: do ponto de vista legal, a pessoa jurdica de pblico internacional no chamada de Vaticano, mas
sim de Santa S.
Mas uma deciso eclesistica da Santa S pode ser considerada "sentena estrangeira"?
SIM. As sentenas eclesisticas que tratem sobre matrimnio e que forem confirmadas pelo rgo
superior de controle da Santa S podem ser consideradas sentenas estrangeiras, conforme prev o 1
do art. 12 do Decreto federal n 7.107/2010 (que homologou o acordo firmado entre o Brasil e a Santa S,
relativo ao Estatuto Jurdico da Igreja Catlica no Brasil, aprovado pelo Decreto Legislativo n. 698/2009).
Confira:
Artigo 12 (...)
1 A homologao das sentenas eclesisticas em matria matrimonial, confirmadas pelo rgo de
controle superior da Santa S, ser efetuada nos termos da legislao brasileira sobre homologao de
sentenas estrangeiras.
O Estado brasileiro laico, ou seja, no tem uma religio oficial. Com base nisso, indaga-se: esse
dispositivo compatvel com a CF/88?
SIM. No h nada de inconstitucional neste dispositivo. Isso porque ele apenas prev que, em matria
matrimonial, a homologao de sentenas eclesisticas, confirmadas pelo rgo de controle superior da
Santa S ser realizada de acordo com a legislao brasileira. Trata-se de algo perfeitamente natural
porque a Santa S detm personalidade jurdica de direito internacional pblico, podendo, portanto, sua
sentena ser equiparada a uma sentena estrangeira.

Vale salientar que o Cdigo de Direito Cannico assegura o direito de defesa e os princpios da igualdade e
do contraditrio nos processos de anulao de matrimnio, de forma que no haveria qualquer prejuzo s
partes envolvidas.
JULGADO NO COMENTADO
DIREITO CIVIL E PREVIDENCIRIO. ALCANCE DE ALTERAO DO INDEXADOR DE CORREO MONETRIA DE
APOSENTADORIA COMPLEMENTAR PREVISTO NO PLANO DE BENEFCIOS.
A alterao no regulamento referente ao plano de benefcios de previdncia privada que substituir o
indexador IGP-DI pelo INPC para fins de correo monetria da aposentadoria complementar alcana o
assistido - "o participante ou seu beneficirio em gozo de benefcio de prestao continuada" (art. 8, II, da
LC n. 109/2001) -, devendo o novo ndice incidir integralmente a partir de sua vigncia, e no apenas nos
perodos em que o indexador for mais vantajoso ao assistido. Realmente, conforme dispositivos da LC n.
109/2001, "Ao participante que tenha cumprido os requisitos para obteno dos benefcios previstos no
plano assegurada a aplicao das disposies regulamentares vigentes na data em que se tornou elegvel
a um benefcio de aposentadoria" (art. 17, pargrafo nico) e "Os benefcios sero considerados direito
adquirido do participante quando implementadas todas as condies estabelecidas para elegibilidade
consignadas no regulamento do respectivo plano" (art. 68, 1). Logo, o assistido possuidor de certos
direitos que no podem ser alterados por dispositivos de regulamento superveniente, ainda que aprovados
pelo conselho deliberativo da entidade e pelo rgo regulador e fiscalizador. Nesse contexto, o STJ j
decidiu, para fins de clculo da renda mensal inicial de benefcio previdencirio complementar, que se
aplica o regulamento vigente poca em que preenchidos os requisitos para a sua obteno (AgRg no
AREsp 403.963-CE, Terceira Turma, DJe 13/6/2014; AgRg no AREsp 297.647-SC, Terceira Turma, DJe
31/3/2014; e AgRg no AREsp 10.503-DF, Quarta Turma, DJe 14/12/2012). Todavia, quando se tratar de
normas alteradoras da sistemtica de correo monetria, no podero ser invocados os institutos
protetores do direito adquirido e do ato jurdico perfeito. Isso porque no h direito adquirido a
determinado ndice de correo monetria, mas sim ao benefcio previdencirio complementar em si
mesmo e efetiva atualizao monetria de seu valor. Diante disso, revela-se possvel a substituio de um
indexador por outro, desde que idneo para medir a inflao, recompondo a obrigao contratada. Caso
seja adotado um ndice inadequado para atualizar as verbas previdencirias suplementares, com o passar
do tempo, substanciais prejuzos ocorrero ao assistido, que perder gradualmente o seu poder aquisitivo
com a corroso da moeda, dando azo ao desequilbrio contratual. Alm disso, restar frustrado o objetivo
principal da Previdncia Complementar, que propiciar ao inativo padro de vida semelhante ao que
desfrutava em atividade. Especificamente quanto legalidade da substituio do IGP-DI para o INPC para
fins de correo monetria da aposentadoria complementar, sabe-se que o INPC indexador to eficaz
para medir a desvalorizao da moeda quanto o IGP-DI. Ambos so ndices gerais de preos de ampla
publicidade, sendo aptos a mensurar a inflao no mercado de consumo e corrigir os benefcios da
previdncia privada. Alm disso, os dois indexadores, alm de oficiais, possuem metodologias confiveis,
quer dizer, o IGP-DI utiliza o ndice de preos no atacado e nos mercados do consumidor e da construo
civil, enquanto que o INPC observa as variaes sentidas nos preos de diversos produtos e servios
consumidos pelas famlias de baixa renda, como alimentao, bebidas, transporte, habitao, artigos de
residncia, vesturio, sade, cuidados pessoais e educao. Ademais, como esses ndices so variveis, em
determinado perodo, um se mostra mais elevado que o outro e vice-versa. Por isso, uma alterao no
regulamento referente ao plano de benefcios de previdncia privada para substituir o indexador de
correo monetria da aposentadoria complementar (o IGP-DI pelo INPC) pode, em um perodo, causar
prejuzo ao assistido e, em outro perodo, gerar ganho para ele. Nessa conjuntura, quanto aplicao
parcial das novas regras do regulamento, ou seja, da restrio da incidncia do novo indexador a apenas
determinados perodos em que for mais vantajoso ao assistido, cumpre ressaltar ser inadmissvel a
conjugao de estatutos, de modo a instituir um regime hbrido que mescle os ndices vantajosos para o
assistido. Pela teoria do conglobamento, deve-se buscar o estatuto jurdico mais benfico enfocando
globalmente o conjunto normativo de cada sistema, sendo vedada, portanto, a mescla de dispositivos
diversos, a criar um terceiro regulamento. Logo, a definio do estatuto mais favorvel deve se dar em face
da totalidade de suas disposies, e no da aplicao cumulativa de critrios mais vantajosos previstos em
diferentes regulamentos. Sobre o tema, tanto a jurisprudncia do STF (AgR no RE 660.033-DF, Primeira
Turma, DJe 29/10/2015) quanto a do STJ (AgRg no AREsp 641.099-RS, Segunda Turma, DJe 9/3/2015) so
unssonas em afastar, em hipteses variadas, o regime hbrido de normas. Alm do mais, no pode ficar ao
alvedrio do assistido promover a troca peridica de ndices de correo monetria, flutuantes por natureza,
j que refletem a dinmica dos fatos econmicos, almejando a incidncia de um ou de outro, quando for
mais elevado, conjugando frmulas de clculo particulares, a gerar um regime hbrido. Isso, em vez de
provocar a simples atualizao monetria do benefcio previdencirio suplementar, causaria distores no
sistema, como a produo indevida de ganhos reais em detrimento do fundo mtuo, ferindo, assim, o
equilbrio econmico-atuarial.
REsp 1.463.803-RJ, Rel. Min. Ricardo Villas Bas Cueva, julgado em 24/11/2015, DJe 2/12/2015.

Info 574 stj2 PDF

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Info 574 stj2 PDF

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

Mrcio Andr Lopes Cavalcante

SUSPENSO CONDICIONAL DO PROCESSO

ALIENAO FIDUCIRIA DE BENS IMVEIS

SISTEMA FINANCEIRO DE HABITAO

produto ou ao servio fornecido.

RESPONSABILIDADE PELO FATO DO SERVIO

Aplicao da Lei n 7.102/83 a Banco Postal inviabilizaria seus objetivos

Existe uma classificao que divide as antinomias em:

10.779/2003). Se a restrio de pesca na poca do defeso confere o pagamento do seguro-defeso, no h

DIREITO PROCESSUAL CIVIL

Quem tem direito gratuidade da justia?

No entanto, o advogado de Joo ficou com uma tremenda dvida:

III - o requerimento para a citao.

3) Exaurimento das diligncias na busca por bens penhorveis

III - o contedo patrimonial em discusso ou o proveito econmico perseguido.

b) No pagar nem se defender.

5) JUIZ DEPOIS QUE RECEBE OS EMBARGOS

6) M-F DAS PARTES

O juiz pode condenar o autor de ao monitria proposta indevidamente e de m-f ao pagamento,

CRIMES CONTRA AS RELAES DE CONSUMO (LEI 8.137/90)

DIREITO PROCESSUAL PENAL

O que alguns Estados e Tribunais fizeram?

haver ttulo executivo). O assistente da acusao

absolvido, como na hiptese em que desejar

O instituto da assistncia da acusao compatvel com a CF/88?

Feitas as consideraes acima, imagine a seguinte situao hipottica:

PROCEDIMENTO PREVISTO NA LEI 8.038/90

Imagine a seguinte situao hipottica:

Ex.: a nica testemunha que

Recurso cabvel: APELAO.

Recurso cabvel: RESE.

Reforma do procedimento do jri promovida pela Lei n 11.689/2008

SUSPENSO CONDICIONAL DO PROCESSO

comparecimento pessoal e obrigatrio a juzo, mensalmente, para informar e justificar suas

SUSPENSO CONDICIONAL DO PROCESSO

Na suspenso condicional do processo h um acordo entre o Ministrio Pblico e o acusado, sendo as

2) Responsabilidade tributria por

Segundo o CTN, existem trs espcies de

2) Responsabilidade do adquirente de bens imveis do devedor (art. 130);

ANALISANDO O TEXTO DA SMULA

LANAMENTO POR HOMOLOGAO

O termo inicial do prazo ser o primeiro dia do ano

Aplica-se a regra do art. 150, 4 do CTN.

Aplica-se a regra do art. 173, I, do CTN.

Vale ressaltar que, se ficar comprovado que o

Obs: chamo a ateno novamente para o fato de

Este o entendimento exposto pela doutrina:

aposentadoria paga por uma entidade privada de previdncia.

"Valor da complementao de aposentadoria pago por entidade de previdncia privada"

Fim da iseno com a Lei n 9.250/95

Redao original da Lei n 7.713/88

Redao dada pela Lei n 9.250/95

IMPOSTO DE PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS

Fato gerador do IPI

estadual que prev a seguinte regra:

A apropriao, a utilizao e a transferncia de crditos de ICMS pressupem, portanto, a existncia de

PROCESSO ADMINISTRATIVO TRIBUTRIO

A regra do 5 do art. 29 da Lei n 8.213/91, em algumas situaes, se mostrar mais vantajosa ao

O julgado a seguir comentado trata sobre plano de previdncia privada fechada.

No Brasil, quem o rgo competente para anlise e homologao de sentenas estrangeiras?

IV - no ofenda a coisa julgada brasileira;

HOMOLOGAO DE SENTENA ECLESISTICA DE ANULAO DO MATRIMNIO

sentena ser equiparada a uma sentena estrangeira.