Restaurant D Gusta 2015 RNC

Dictamen de los Contadores Pblicos Indep
Barc
A la Junta Directiva y los Accionistas de
RESTAURANT DGUSTA, C.A.
Hemos efectuado la auditora del estado de situacin financiera de REST

Diciembre de 2014 y al 31 de Diciembre de 2013, y de los estados conexo
patrimonio, y de flujos de efectivo por los aos entonces terminados que s
estos estados financieros es responsabilidad de la gerencia de la Comp
expresar una opinin sobre esos estados financieros con base en mis (nuestr
Efectuamos nuestras auditoras de acuerdo con normas de auditora de acep

normas requieren que planifiquemos y realicemos la auditora para obtener
los estados financieros estn exentos de errores significativos. Una audito
pruebas, de las evidencias que respaldan los montos y revelaciones en los
auditora incluye la evaluacin de los principios de contabilidad utilizados y
hechas por la gerencia, as como la evaluacin de la completa presenta
Consideramos que nuestras auditoras proporcionan una base razonable para
Nuestra opinin, los estados financieros antes mencionados presentan razon

substanciales la situacin financiera de RESTAURANT DGUSTA, C.A., al 31
Diciembre de 2013, los estados conexos de resultados, de cambios en el pat
los aos entonces terminados, de conformidad con principios de contab
Venezuela, aplicables a la pequea y mediana entidad (VEN NIF-PYME).
_________________________
Lcdo. OMAR RAFAEL PEREZ
Nmero del CPC : 16.336

CONTADOR PUBLICO
Nombre Del Auditor : OMAR PEREZ CASTILLO , C.I : 8.221.288, N CPC 16.336 ,
Fecha: 09/09/2016
Direccin Principal : Av. Polgono de Tiro ,Parq.Venus,Apto3 1-B,Barcelona Pg. 1/4
FIRMA _____________
RESTAURANT D GUSTA C.A.

RIF J
Estado de situacin financiera
Al 31 de diciembre de 2015 y 2014
Expresado en bolvares constantes (en cntimos de bolvar) de diciemb

1
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y sus equivalentes
Inversiones
Cuentas por cobrar comerciales (Netas)
Otras cuentas por cobrar
Inventarios
ISLR, pagado por anticipado
Otros tributos pagados por anticipado
Otros pagos por anticipado
Otros activos corriente
Total activo corriente
ACTIVO NO CORRIENTE
Activo por impuesto diferido
Inversiones
Cuentas por cobrar comerciales
Otras cuentas por cobrar
Propiedades de inversin (Netas)
Propiedades, planta y equipos (Netas)
Activo intangible (Netos)
Otros activos no corriente
Total activo no corriente
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones bancarias corrientes
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar corrientes
Impuestos sobre la renta por pagar
Otros tributos por pagar
Pasivos laborales corrientes
Provisiones corrientes
Otros pasivos corrientes
Total pasivo corriente
PASIVO NO CORRIENTE
NOTA
ANEXO
N 01
N 02
N 03
N 04
NOTA
ANEXO
8
8
10
9
N 05
N 06
N 07
N 08
Obligaciones bancarias, no corrientes

Cuentas por pagar comerciales, no corrientes
Otras cuentas por pagar no corrientes
Pasivo por impuesto diferido
Pasivos laborales no corrientes
Provisiones no corrientes
Otros pasivos no corriente
Total pasivo no corriente
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital social
Acciones en tesorera
Primas y descuentos
Resultados acumulados
Fondos y reservas
Otros componentes de patrimonio
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
12
N 09
N 10
12
N 11
Diferencia
Nombre Del Auditor :

C.I
N CPC
OMAR PEREZ CASTILLO
V 8.221.288
16336
Direccin Principal : Av. Polgono de Tiro ,Parq.Venus,Apto31-B,Barcelona
STA C.A.
nanciera
15 y 2014
e bolvar) de diciembre de 2015

2015
2014
66,897.22
###
###
1,110,748.45
###
###
31,409.08
1,209,054.75
308,684.64
253,139.23
6,486.71
568,310.58
###
###
###
299,476.65
###
299,476.65
1,508,531.40
273,432.71
273,432.71
841,743.29
2015
2,649.88
788,120.89
15,624.35
1,707.68
###
###
808,102.80
2014
461,370.39
8,784.28
8,967.11
479,121.78
celona
###
###
###
###
###
###
808,102.80
479,121.78
301,026.82
###
379,431.70
19,970.08
700,428.60
1,508,531.40
301,026.82
58,514.96
3,079.73
362,621.51
841,743.29
Fecha:
9/9/2016
Pg.
02./49
FIRMA

RIF J
Estado de Resultados
Expresado en bolvares constantes (en cntimos de bolvar) de diciembr

1
NOTA
INGRESOS OPERACIONALES
Provenientes del Sector Pblico
14
Provenientes del Sector Privado
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
COSTOS OPERACIONALES
Costo de produccin y ventas
Costo de ventas
15
Costo de la prestacin de servicios
Costo de construccin o ejecucin de obras
Otros Costo
TOTAL COSTOS OPERACIONALES
RESULTADO BRUTO EN OPERACIONES
TOTAL OTROS INGRESOS EN OPERACIONES
TOTAL INGRESOS EN OPERACIONES
GASTOS OPERACIONALES
Gastos de distribucin y venta
Gastos de administracin
16
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
RESULTADO EN OPERACIONES
TOTAL OTRAS GANANCIAS O (PRDIDAS)
TOTAL BENEFICIO O (COSTO) DE FINANCIAMIEN
13
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
TOTAL INGRESO O (GASTO) IMPUESTO CORRIENTE
TOTAL INGRESO O (GASTO) IMPUESTO DIFERIDO
RESULTADO DEL PERODO
TOTAL FONDOS Y RESERVAS
12
TOTAL OTRO RESULTADO INTEGRAL
RESULTADO INTEGRAL, NETO DE FONDOS Y RESERVAS
ANEXO
N 12
N 13
N 14 y 16
N 15
N 11

C.I
N CPC
OMAR PEREZ CASTILLO
V 8.221.288
16336
TA C.A.
dos
bolvar) de diciembre de 2015
ona
2015
2014
781,641.90
781,641.90
771,939.50
771,939.50
-183,189.92
-183,189.92
598,451.98
598,451.98
-587,136.65
-587,136.65
184,802.85
184,802.85
-733,892.27
-733,892.27
-135,448.09
488,879.47
353,431.38
-15,624.29
337,807.09
-16,890.35
320,916.74
-148,549.75
-148,549.75
36,253.10
31,096.45
67,349.55
-5,754.82
61,594.73
-3,079.73
58,515.00
Fecha:
9/9/2016
Pg.
3./49
FIRMA
Saldos al 31 de marzo de 2014

Correccin de errores de ejercicios anteriores
Resultado del ejercicio
Reserva legal
Saldos al 31 de diciembre de 2014
Reserva legal

RIF:
Estado de Cambios en el Patrimonio
Del 1 de enero de 2015 al 31 de diciembre de 2015
y
Del 1 de abril de 2014 al 31 de diciembre de 2014
Expresado en bolvares constantes (en cntimos de bolvar) de diciembre de 2015
Capital social
Prima sobre acciones
1.00
actualizado
301,026.82
-
301,026.82
301,026.82
Aumento (disminucin) de prima en acciones

"Las notas que se anexan son parte integral de los estados financieros"
Diferencia 2014
Diferencia 2015

C.I
OMAR PEREZ CASTILLO
V 8.221.288
N CPC
16336
RANT D GUSTA C.A.

RIF:
Cambios en el Patrimonio
2015 al 31 de diciembre de 2015
y
014 al 31 de diciembre de 2014
s (en cntimos de bolvar) de diciembre de 2015
Reserva legal
Resultados
acumulados
Otras reservas
-
3,079.73
3,079.73
-0.03
61,594.72
-3,079.73
58,514.96
337,807.09
-16,890.35
16,890.35
19,970.08
379,431.70
n parte integral de los estados financieros"

-
Fecha:
9/9/2016
Pg.
04./49
FIRMA
Total
301,026.79
61,594.72
362,621.51
337,807.09
700,428.60

RIF:
Estado de Flujos de Efectivo
Expresado en bolvares constantes (en cntimos de bolvar) de diciembre de 2015
Flujo de efectivo por actividades operacionales:

1.00
Ganancia (prdida) neta
Ajustes para conciliar las ganancias del ejercicio al efectivo neto proveniente (usado en)
actividades operacionales:
Depreciacin y amortizacin
Total ajustes
Variacin de activos y pasivos operacionales:
Inventario
Otro activo monetario 2
Cuentas por pagar
Tributos por pagar
Impuesto sobre la renta por pagar (impuesto corriente)
Total efectivo neto proveniente de (usando en) actividades de operacin

Flujos de efectivo por actividades de inversin
Adquisicin de propiedad, planta y equipo
Total efectivo neto proveniente de (usando en) actividades de inversin

Flujos de efectivo por actividades de financiamiento
Total efectivo neto proveniente de (usando en) actividades de financiamiento

Aumento (disminucin) neto en el ao
Al comienzo del perodo
Al final del perodo
Desglose de la Ganancia (o prdida) en la posicin monetaria neta por las
Actividades operativas
Actividades de inversin
Actividades de financiamiento
Total
Diferencia
"Las notas que se anexan son parte integral de los estados financieros"

OMAR PEREZ CASTILLO
GUSTA C.A.
Efectivo
s de bolvar) de diciembre de 2015

Del 1 de enero de 2015
Del 1 de abril de 2014 al
al 31 de diciembre de
31 de diciembre de 2014
2015
337,807.09
61,594.72
32,345.20
370,152.29
27,594.09
89,188.81
-857,609.22
-24,922.37
329,400.38
-7,259.43
6,840.07
-253,139.23
-6,486.71
461,370.39
8,967.10
8,784.28
-183,398.28
308,684.64
-58,389.14
-58,389.14
-241,787.42
308,684.64
66,897.22
308,684.64
308,684.64
-669,986.05
-17,674.86
-31,096.45
-
198,781.44
-488,879.47
-31,096.45
al de los estados financieros"
C.I
V 8.221.288
s,Apto31-B,Barcelona
Fecha:
9/9/2016
N CPC
16336
Pg.
05./49
FIRMA
EMPRESA:RESTAURANT DGUSTA C.A.

EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
AO 2015
BANCO
TOTAL
Saldo
ND no
segn
contabilizadas
Bancos
Errores/Db
308,084.64
308,084.64
AO 2015
BANCO
Banco de Venezuela
TOTAL
Saldo
ND no
segn
contabilizadas
Bancos
Errores/Db
66,897.22
66,897.22

C.I
N CPC
OMAR PEREZ CASTILLO
V 8.221.288
16336
ANEXO A
Depsitos
en
Trnsito
NC no
contabilizadas
Errores/Cr
Cheques
en
Trnsito
Saldo segn
segn
Contabilidad
308,084.64
308,084.64
Depsitos
en
Trnsito
NC no
contabilizadas
Errores/Cr
Cheques
en
Trnsito
Saldo segn
segn
Contabilidad
66,897.22
66,897.22
Fecha:
9/9/2016
pto31-B,Barcelona
Pg.
25/49
FIRMA
INVENTARIOS
Al 31 de diciembre de 2015
INVENTARIOS
Tcnica de
Medicin
del Costo
Frmula de
clculo del
Costo
Materias primas
Productos en proceso
Productos terminados
Materiales y suministros
Repuestos, accesorios y herramientas
Material de empaque y embalaje
Mercancas
Servicios en proceso
Otros inventarios
TOTAL
Costo de
Adquisicin o
Produccin
-
688,021.18
INVENTARIOS
Materias primas
Productos en proceso
Productos terminados
Materiales y suministros
Repuestos, accesorios y herramientas
Material de empaque y embalaje
Mercancas
Servicios en proceso
Otros inventarios
TOTAL
Tcnica de
Medicin
del Costo
Frmula de
clculo del
Costo
Costo de
Adquisicin o
Produccin
75,321.12
-

C.I
N CPC
Fecha:
OMAR PEREZ CASTILLO
V 8.221.288
16336
9/9/2016
Pg.
26./49
Ajuste
por
Inflacin
Reverso
del deterioro
(Deterioro)
-
422,727.27
Ajuste
por
Inflacin
177,818.11
-
Saldo segn
segn
Contabilidad
Reverso
del deterioro
(Deterioro)
1,110,748.45
1,110,748.45
Saldo segn
segn
Contabilidad
-
253,139.23
253,139.23
FIRMA
EMPRESA:
OTROS ACTIVOS
OTROS ACTIVOS CORRIENTES
Referencia o
Proveedor
Principal
Credito Fical
Iva por Aplicar
Saldo del
Perodo
Anterior
6,486.71
0.00
TOTAL
OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
6,486.71
Referencia o
Proveedor
Principal
Saldo del
Perodo
Anterior
TOTAL
N CPC
C.I
Fecha:
OMAR PEREZ CASTILLO
V 8.221.288
16336
9/9/2016
ANEXO G
Importe
Contratado en
el perodo
Saldo segn
segn
Contabilidad
0.00
31,409.08
Reinitegro
Aplicacin o
Amortizacin
6,486.71
0.00
31,409.08
6,486.71
31,409.08
Importe
Contratado en
el perodo
Pg.
27./49
Reinitegro
Aplicacin o
Amortizacin
FIRMA
31,409.08
Saldo segn
segn
Contabilidad
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

(VALORES ACTUALIZADO)
COSTO DE ADQUISICIN
Adquisiciones del perodo
Mobiliario y
equipo

Disposiciones (ventas/retiros)
301,026.82
301,026.81
58,389.14
-
359,415.95
0

DEPRECIACIN ACUMULADA
Depreciacin anual
Menos depreciacin acumulada de los

activos dispuestos (ventas/retiros)
Depreciacin anual

COSTO DE ADQUISICIN
0
0

0
Mobiliario y
equipo
TOTAL
###
###
###
###
###
###
###
###
TOTAL
27,594.09
###
###
27,594.10
32,345.20
###
###
###
###
59,939.30
Mobiliario y
equipo
301,026.82
301,026.82
###
###
TOTAL
301,026.82
301,026.82

DEPRECIACIN ACUMULADA
0
Depreciacin anual
Menos depreciacin acumulada de los activos
dispuestos (ventas/retiros)
Mobiliario y
equipo
-
TOTAL
-
0
Depreciacin anual
27,594.09
27,594.09

0
0
27,594.09
27,594.09
N CPC
C.I
OMAR PEREZ CASTILLO
V 8.221.288
16336
ANEXO 4.0
Fecha:
9/9/2016
-B,Barcelona
Pg.
28./49
FIRMA
ANEXO 4.1

(VALORES ACTUALIZADOS)
Costo
De
Adquisicin
Ajuste
Por
Inflacin
Saldo
Segn
Contabilidad
Depreciacin
Acumulada
Nominal
Mobiliario y equipo
Mobiliario y equipo
Mobiliario y equipo
Mobiliario y equipo
Mobiliario y equipo
TOTALES
70,000.00
19,642.86
10,535.71
10,535.71
110,714.28
231,026.81
6,791.65
3,642.79
7,240.43
248,701.67
301,026.81
26,434.51
14,178.50
17,776.14
359,415.95

C.I
N CPC
Fecha:
OMAR PEREZ CASTILLO
V 8.221.288
16336
9/9/2016
13,416.64
654.76
351.20
526.80
14,949.40
Pg.
29./49
Ajuste
Por
Inflacin
44,280.05
226.39
121.43
362.03
44,989.90
FIRMA
Saldo
Segn
Contabilidad
57,696.69
881.15
472.63
888.83
59,939.30
Saldo Neto
Segn
Contabilidad
243,330.12
25,553.36
13,705.87
16,887.31
299,476.65
Fecha
INPC
INPC
Factor de
Vida
de
de origen
de cierre
actualizacin
ultil
Adqusicin
25/03/2014
30/09/2015
30/09/2015
31/07/2015
548.300
1752.100
1752.100
1397.500
2357.900
2357.900
2357.900
2357.900
4.300
1.346
1.346
1.687
10
10
10
10
Depreciacin del
Depreciacin del
ejercicio
ejercicio
nominal
reexpresada
6,999.98
654.76
351.20
526.80
8,532.74
30,102.60
881.15
472.63
888.83
32,345.20
EMPRESA:
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
CUENTAS POR PAGAR
Condiciones
Proveedor 1
Proveedor 2
Proveedor n
TOTAL
NO CO
CUENTAS POR PAGAR
Condiciones
Proveedor 1
Proveedor 2
Proveedor n
TOTAL
OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

C.I
N CPC
Fecha:
OMAR PEREZ CASTILLO
V 8.221.288
16336
9/9/2016
Pg.
30./49
FIRMA
ANEXO 05
CORRIENTE
Saldo segn
segn
Contabilidad
2,649.88
2,649.88
NO CORRIENTE
Saldo segn
segn
Contabilidad
0.00
EMPRESA:
Islr Pr Pagar
CUENTAS POR PAGAR
Condiciones
ISLR por Pagar(impuesto Corriente)
Proveedor 2
Proveedor n
CUENTAS POR PAGAR

Condiciones
Proveedor 1
Proveedor 2
Proveedor n

C.I
OMAR PEREZ CASTILLO
V 8.221.288
N CPC
16336
ANEXO 06
CORRIENTE
Saldo segn
segn
Contabilidad
15,624.35
TOTAL
15,624.35
NO CORRIENTE
Saldo segn
segn
Contabilidad
TOTAL
Fecha:
9/9/2016
Pg.
31./49
FIRMA
0.00
EMPRESA:
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Trabajadores
Tipo de Prstamo
Empleado 1
Empleado 2
Empleado n
Directores
Administradores
Origen
Director 1
Director 2
Director n
Accionistas
Origen
Cuentas Por Pagar Accionistas
Accionista 2
Accionista n
Empresas relacionadas
Origen
Empresa 1
Empresa 2
Empresa n
Otros deudores
Otros deudores
Origen
Otros 1
Otros 2
Otros n

C.I
N CPC
OMAR PEREZ CASTILLO
V 8.221.288
16336
ANEXO 07
Fecha
Garanta
Plazo
TOTAL
Fecha
Garanta
Plazo
TOTAL
Fecha
Garanta
Plazo
Saldo segn
Contabilidad
CORRIENTE
0.00
Saldo segn
Contabilidad
CORRIENTE
0.00
Saldo segn
Contabilidad
CORRIENTE
Saldo segn
Contabilidad
NO CORRIENTE
0.00
Saldo segn
Contabilidad
NO CORRIENTE
0.00
Saldo segn
Contabilidad
NO CORRIENTE
790,770.77
0.00
TOTAL
Fecha
Garanta
Plazo
790,770.77
0.00
Saldo segn
Contabilidad
CORRIENTE
Saldo segn
Contabilidad
NO CORRIENTE
Saldo segn
Contabilidad
Saldo segn
Contabilidad
TOTAL
Fecha
Garanta
Plazo
TOTAL
Fecha:
9/9/2016
Pg.
32./49
FIRMA
CORRIENTE
0.00
NO CORRIENTE
0.00
EMPRESA:
OTROS TRIBUTOS POR PAGAR
Tributo
Apartado Ivss
Apartado regimen Prestacional
Apartado Ley de Vivienda y Habitat

C.I
OMAR PEREZ CASTILLO
V 8.221.288
N CPC
16336
ANEXO 08
Saldo
Perodo
Anterior
0.00
0.00
0.00
Fecha:
9/9/2016
Importe
Gasto
del perodo
Improte
Pago
del perodo
Saldo segn
segn
Contabilidad
1,184.48
178.10
345.10
1,184.48
178.10
345.10
1,707.68
1,707.68
Pg.
33./49
FIRMA
CAPITAL SOCIAL
Concepto
Capital social
Fechas
Aporte
3/25/2014
Origen
Aportes
de los
Accionistas
70,000.00
70,000.00
70,000.00
70,000.00

C.I
N CPC
Fecha:
OMAR PEREZ CASTILLO
V 8.221.288
16336
9/9/2016
Incremento
correccin
monetaria
-
Pg.
34./49
Ajuste
por
Inflacin
301,026.81
301,026.81
301,026.81
301,026.81
FIRMA
Total
Capital Social
Actualizado
301,026.81
301,026.81
301,026.81
301,026.81
Primas o
Descuentos
Acciones en
Tesorera
INPC de Origen
548.30
-
INPC de cierre
2,357.9000
Factor de ajuste
4.3004
RESULTADOS ACUMULADOS
Concepto
Decreto de dividendos
Aumento (disminucin) del capital social
Reserva legal
Otras Reservas
Aumento (disminucin) del capital social
Reserva legal
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Valor
Nominal
10,532.02
-6,951.58
3,580.44
-6,542.46
-454.09
-3,416.11

C.I
OMAR PEREZ CASTILLO
V 8.221.288
Pg.
35./49
sultados Acumulados
Valor
Constante
-0.03
61,594.72
-3,079.73
58,514.96
337,807.09
-16,890.35
379,431.70
N CPC
16336
arcelona
FIRMA
Fecha:
9/9/2016
FONDOS Y RESERVAS
Fechas
Concepto
Aporte
Apartado de la reserva legal
31/12/ 2014

Apartado de la reserva legal
31/12/ 2015

C.I
OMAR PEREZ CASTILLO
V 8.221.288
Fechas
Origen
N CPC
16336
pto31-B,Barcelona
FONDOS Y RESERVAS
Valor
Valor
Nominal
Constante
6,951.58
3,079.73
6,951.58
454.09
3,079.73
16,890.35
7,405.67
19,970.08
Fecha:
9/9/2016
Pg.
36./49
FIRMA
EMPRESA:
INGRESOS OPERACIONALES
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2012
PROVENIENTE DEL SECTOR PRIVADO

N Contrato
Venta
Servicios
FACTURACIN CON CONTRATO

Contrato 1
Contrato 2
Contrato n
TOTAL A
FACTURACIN SIN CONTRATO
TOTAL B
781,641.90
NO FACTURADO O CON SOPORTE DISTINTO DE FACTURAS O CONTRATOS

TOTAL C
TOTAL D (A+B+C)
781,641.90

C.I
OMAR PEREZ CASTILLO
V 8.221.288
N CPC
16336
ANEXO
12
ENIENTE DEL SECTOR PRIVADO
PROVENIENTES DEL SECTOR PBLICO
Obras
% de
Avance
Otras
Operaciones
Fecha:
9/9/2016
Pg.
37./49
FIRMA
Venta
Servicios
Obras
% de
Avance
Otras
Operaciones
COSTOS OPERACIONALES
2015
253,136.42
1,040,801.95
-1,110,748.45
183,189.92
COSTO DE VENTA
Inventario inicial de mercancas
Costo de adquisicin de mercancas
Inventario final de mercancas
Deterioro de valor (prdida), reversin de inventario
TOTAL COSTO DE VENTAS
2015
COSTO DE LA PRESTACIN DE SERVICIOS

Costo de personal directo
Costo de personal indirecto
Costo de personal
Otros costos de la prestacin de servicios
Depreciacin
TOTAL COSTO DE LA PRESTACIN DE SERVICOS
COSTO DE LOS CONTRATOS DE CONSTRUCCIN O EJECUCIN DE OBRAS

Costo de adquisicin de materiales
Otros costos de materiales
Costo de materiales
Costo de personal directo
Costo de personal indirecto
Costo de personal
Otros costos de los contratos de construccin o ejecucin de obras
Depreciacin
TOTAL COSTOS DE LOS CONTRATOS DE CONSTRUCCIN O EJECUCIN DE OBRAS
2015
-

OMAR PEREZ CASTILLO
C.I
V 8.221.288
2014
840,275.88
-253,139.23
587,136.65
2014
2015
75,321.12
644,694.83
-688,021.18
31,994.77
2015
-
2014
250,022.57
-75,321.12
174,701.45
2014
-
2015
-
2014
2014
-
N CPC
16336
Fecha:
9/9/2016
Pg.
38./49
FIRMA
GASTO OPERACIONALES
GASTO OPERACIONALES
En bolvares nominales
Ventas
Gastos de personal
Bienes y servicios
Tributos
Otros gastos
Administracin
-
228,287.80
198,120.97
8,532.74
8,147.48
-
###
TOTAL GASTOS DE OPERACIONES
443,088.99
Ventas
Gastos de personal
Bienes y servicios
Tributos
Otros gastos
Administracin
-
33,448.92
6,416.66
2,541.22
-
###
TOTAL GASTOS DE OPERACIONES
OMAR PEREZ CASTILLO

V 8.221.288
42,406.80
16336
nominales
En bolvares constantes
Total
Total
Gastos
Ventas
228,287.80
198,120.97
8,532.74
8,147.48
-
Administracin
-
368,550.17
319,848.53
32,345.20
13,153.38
-
443,088.99
nominales
Gastos
368,550.17
319,848.53
32,345.20
13,153.38
-
733,897.27
733,897.27
Total
Total
Gastos
Ventas
33,448.92
6,416.66
2,541.22
-
42,406.80
9/9/2016
Administracin
39./49
Gastos
112,415.13
27,594.10
8,540.53
148,549.76
112,415.13
27,594.10
8,540.53
148,549.76
GASTO DE PERSONAL
Personal de
Distribucin y
Venta
Descripcin
Personal
Administrativo
SALARIO:
Sueldos y Salarios
OTROS BENEFICIOS:
TRIBUTOS RELACIONADOS CON EL PERSONAL:
228,287.80
0.00
228,287.80
OTROS COSTOS DE PERSONAL:

TOTAL COSTO DE PERSONAL
-

C.I
OMAR PEREZ CASTILLO
V 8.221.288
N CPC
16336
nominales
Total
Gasto de
Personal
Personal de
Distribucin y
Venta
Personal
Administrativo
228,287.80
368,550.17
228,287.80
368,550.17
Fecha:
9/9/2016
Pg.
40./49
FIRMA
Total
Gasto de
Personal
368,550.17
368,550.17
BIENES Y SERVICIOS
Gastos Operacionales
Concepto
Ventas
BIENES Y SERVICIOS NO PROFESIONALES:

Papeleria
Articulos de Limpieza
Combustibles y Lubricantes
Servicios Contratados
Alquiler de Local
Publicidad
SERVICIOS PROFESIONALES:
honorarios contadores
REPARACIN Y MANTENIMIENTOS:
Mantenimiento y reparaciones
SEGUROS Y FIANZAS
GASTOS DE REGISTRO Y NOTARAS
Administracin
-
15,942.91
14,428.37
2,901.79
16,071.43
117,000.00
12,000.00
12,490.00
7,286.47
198,120.97
OTROS GASTOS
TOTAL GASTOS POR ADQUISICIN DE BIENES Y SERVICIOS
###
Concepto
BIENES Y SERVICIOS NO PROFESIONALES:
Servicio de Agua
Papeleria
Articulos de Limpieza
SERVICIOS PROFESIONALES:
Ventas
Administracin
-
116.55
2,535.75
3,476.84
Gastos Medicos y Medicinas

honorarios contadores
REPARACIN Y MANTENIMIENTOS:
229.72
2,400.00
Mantenimiento y reparaciones
SEGUROS Y FIANZAS
GASTOS DE REGISTRO Y NOTARAS
24,690.06
33,448.92
66,897.84
OTROS GASTOS

C.I
OMAR PEREZ CASTILLO
V 8.221.288
N CPC
16336
nominales
Total
Bienes y
Ventas
Servicios
-
Total
Bienes y
Administracin
-
Servicios
-
15,942.91
14,428.37
2,901.79
16,071.43
117,000.00
12,000.00
25,738.40
23,293.31
4,684.68
25,945.88
188,886.00
19,372.92
25,738.40
23,293.31
4,684.68
25,945.88
188,886.00
19,372.92
12,490.00
20,163.98
20,163.98
7,286.47
11,763.35
11,763.35
198,120.97
319,848.53
319,848.53
nominales
Total
Bienes y
Ventas
Servicios
116.55
2,535.75
3,476.84
Total
Bienes y
Administracin
-
Servicios
-
391.70
8,522.15
11,684.96
391.70
8,522.15
11,684.96
229.72
2,400.00
772.04
8,065.92
772.04
8,065.92
24,690.06
82,978.36
82,978.36
33,448.92
112,415.13
112,415.13
66,897.84
224,830.27
224,830.27
Fecha:
9/9/2016
Pg.
41./49
FIRMA
TRIBUTOS
Concepto
Ventas
Administracin
Aporte Faov
TOTAL TRIBUTOS

C.I
OMAR PEREZ CASTILLO
V 8.221.288
N CPC
16336
nominales
Total
Tributos
Fecha:
9/9/2016
Ventas
Total
Tributos
Administracin
Pg.
42./49
FIRMA
OTROS GASTOS
Concepto
Ventas
Administracin
Gastos Varios
comisiones bancarias
Credito Fiscal No Deducible
Aporte Faov
Prdida por deterioro de valor de cuentas por cobrar
TOTAL OTROS GASTOS
7,136.76
956.30
32.42
22.00
8,147.48
Concepto
Ventas
Administracin
Gastos Varios
comisiones bancarias
TOTAL OTROS GASTOS

C.I
OMAR PEREZ CASTILLO
V 8.221.288
2,153.60
387.62
2,541.22
N CPC
16336
nominales
Total
Otros
Ventas
Gastos
7,136.76
956.30
32.42
22.00
11,521.66
1,543.86
52.34
35.52
nominales
Gastos
11,521.66
1,543.86
52.34
35.52
8,147.48
Otros
Administracin
-
Total
13,153.38
13,153.38
Total
Otros
Ventas
Gastos
2,153.60
387.62
Fecha:
9/9/2016
Pg.
43./49
Gastos
7,237.82
1,302.71
2,541.22
Otros
Administracin
-
Total
8,540.53
FIRMA
7,237.82
1,302.71
8,540.53
Nombre de su empresa (aqu)

RIF:
Estado de la Ganancia (o prdida) en la posicin monetaria neta
Expresado en bolvares constantes (en cntimos de bolvar) de diciembre de 2015 y en bolvares nominales
Reexpresados
1.00
Posicin monetaria inicial

Operaciones nominales
Ingresos por actividades ordinarias
Compras y mano de obra
Impuesto sobre la renta
Operaciones reales
Compras de propiedad planta y equipo
Posicin monetaria final estimada

Posicin monetaria final
Prdida (o ganancia) en la posicin monetaria neta
Del 1 de enero de 2015 al Del 1 de abril de 2014 al 31

de diciembre de 2014
-163,950.42
781,641.90
-1,040,801.95
-701,552.07
-15,624.29
771,939.48
-840,275.88
-120,955.67
-5,754.82
-58,389.14
-1,198,675.97
-709,796.50
-195,046.89
-163,950.42
-488,879.47
-31,096.47

C.I
OMAR PEREZ CASTILLO
V 8.221.288
N CPC
16336
Histricos
Del 1 de enero de 2015 al Del 1 de abril de 2014 al 31

de diciembre de 2014
-58,372.44
484,165.59
-644,694.83
-434,556.25
-15,624.29
229,689.20
-250,022.57
-35,990.14
-2,048.93
-40,714.28
-709,796.50
-709,796.50
-58,372.44
-58,372.44
Fecha:
9/9/2016
Pg.
44./49
FIRMA
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
Concepto
Distribucin y
ventas
AMORTIZACIN:
Intangibles
Gastos pagados por anticipado
DEPRECIACIN:
Edificios
Maquinarias
Mobiliario y equipo
Vehculo
Otro activo fijo 1
Otro activo fijo 2
TOTAL GASTOS POR DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
Administracin
8,532.74
8,532.74

Concepto
Distribucin y
ventas
Administracin
AMORTIZACIN:
Intangibles
DEPRECIACIN:
Edificios
Maquinarias
Mobiliario y equipo
Vehculo
Otro activo fijo 1
Otro activo fijo 2
TOTAL GASTOS POR DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN

C.I
OMAR PEREZ CASTILLO
V 8.221.288
6,416.66
6,416.66
N CPC
16336
Total
Distribucin y
ventas
Depreciacin
Total
Administracin
Depreciacin
Amortizacin
Amortizacin
-
8,532.74
32,345.20
32,345.20
8,532.74
Total
32,345.20
Distribucin y
ventas
Depreciacin
32,345.20
Total
Administracin
Depreciacin
Amortizacin
Amortizacin
-
6,416.66
27,594.10
6,416.66
Fecha:
9/9/2016
27,594.10
Pg.
45./49
27,594.10
FIRMA
27,594.10
EMPRESA:
ANEXO
17
TRIBUTOS : ISLR
Total
Concepto
Distribucin y
ventas
Administracin
Tributos
ISLR
15,624.29
TOTAL ISLR 2015
15,624.29

C.I
Fecha:
N CPC
OMAR PEREZ CASTILLO
V 8.221.288
16336
9/9/2016
Pg.
46./49
FIRMA
EMPRESA:
RELACIN DE INGRESOS SEGN DECLARACIONES IVA Y CONCILIACIN CON LOS INGRESOS SEGN LA D
PERODO
CERTIFICADO
ELECTRNICO
INGRESOS
SUJETOS
A IVA
INGRESOS
NO SUJETOS
A IVA
INGRESOS
TOTALES
S/LIBRO VTA
PERODO
20X2
20X1
ENERO
ENERO
FEBRERO
FEBRERO
MARZO
MARZO
ABRIL
ABRIL
MAYO
MAYO
JUNIO
JUNIO
JULIO
JULIO
AGOSTO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL INGRESOS SEGN DECLARACIN IVA
TOTAL INGRESOS SEGN DECLARACIN IV
TOTAL INGRESOS SEGN DECLARACIN ISLR
TOTAL INGRESOS SEGN DECLARACIN IS
DIFERENCIA
DIFERENCIA

C.I
N CPC
Fecha:
Pg.
OMAR PEREZ CASTILLO
V 8.221.288
16336
9/9/2016
47./49
FIRMA
S INGRESOS SEGN LA DECLARACIN ISLR
CERTIFICADO
ELECTRNICO
INGRESOS
SUJETOS
A IVA
L INGRESOS SEGN DECLARACIN IVA
L INGRESOS SEGN DECLARACIN ISLR
ENCIA
INGRESOS
NO SUJETOS
A IVA
ANEXO
18
INGRESOS
TOTALES
S/LIBRO VTA
DETERMINACIN DE LA GANANCIA O (PRDIDA) EN LA POSICIN MONETARIA

2014
CUENTAS
Efectivo
Cuentas por cobrar comerciales, netas
Otros cuentas por cobrar
Otro activo monetario 2
Cuentas por cobrar a largo plazo
Otras cuentas por pagar a largo plazo
Impuesto diferido del activo
Depsitos en garanta
Otro activo monetario
Sobregiros bancarios
Crditos bancarios
Cuentas por pagar
Tributos por pagar
Gastos acumulados por pagar
Impuesto sobre la renta por pagar (impuesto corriente)
Cuota parte de crdito a largo plazo
Prestaciones de antigedad
Tributos por enterar
Pasivo a corto plazo 1
Dividendos por pagar
Crditos bancarios
Cuentas por pagar a largo plazo
Pasivo largo plazo 1
Pasivo largo plazo 2
Impuesto diferido del pasivo
2014
2015
CIFRAS
CIFRAS
CIFRAS
S/EDOS
S/EDOS
S/EDOS
308,684.64
6,486.71
-461,370.39
-8,967.10
-8,784.28
-
66,897.22
31,409.08
-790,770.77
-1,707.68
-15,624.35
-
Otras cuentas por pagar a largo plazo

POSICIN MONETARIA NETA
Inventario
Inversiones
Costo de las propiedades, planta y equipos
Depreciacin acumulada propiedades, planta y equipos
Costo del activo intangible
Amortizacin acumulada del activo intangible
Propiedades de inversin
Capital social
Prima sobre acciones
Fondos y reservas
Resultados acumulados al inicio
Ingresos operacionales
Inventario inicial
Inventario final
Compras
Depreciacin y amortizacin (Produccin)
Depreciacin y amortizacin (Administracin)
Gastos de ventas (Costos de distribucin)
Gastos financieros
Otros gastos
Otros ingresos
Activos y pasivos monetarios vinculados mediante un convenio
de clusulas de indexacin
Ganancias (prdidas) en fluctuaciones cambiarias
Otros ingresos: dividendo de la asociada
Ganancia o prdida en desincorporacin de activos
301,026.82
-301,026.82
-
-163,950.42
253,139.23
301,026.82
-27,594.09
-301,026.82
-3,079.73
-771,939.48
-253,139.23
840,275.88
27,594.09
120,955.67
-
-709,796.50
1,110,748.45
359,415.95
-59,939.30
-301,026.82
-19,970.08
-58,514.96
-781,641.90
253,139.23
-1,110,748.45
1,040,801.95
32,345.20
701,552.07
-
Ganancia (prdida), neta procedente de ajustes al valor

razonable
Participacin en la ganancia (prdida) en las asociadas
(Ingreso) o gasto impuesto corriente
(Ingreso) o gasto impuesto diferido
Apropiacin de fondos y reservas
Resultado en la posicin monetaria neta
Resultado del ejercicio despues de fondos y reservas
Totales
5,754.82
3,079.73
-31,096.45
58,514.99
58,515.00
15,624.29
16,890.35
-488,879.47
320,916.74
320,916.75
ETARIA NETA
2014-2014
VARIACIN
DE LAS
CUENTAS
-308,684.64
-6,486.71
461,370.39
8,967.10
8,784.28
-
2015-2014
ELIMINACIONES
DEBE
HABER
ESTADO
DEMOS.
VARIACIN
DE LAS
PMN
CUENTAS
-308,684.64
-6,486.71
461,370.39
8,967.10
8,784.28
-
241,787.42
-24,922.37
329,400.38
-7,259.42
6,840.07
-
ELIMINACIONES
DEBE
163,950.42
-253,139.23
27,594.09
3,079.73
771,939.48
253,139.23
-840,275.88
-27,594.09
-120,955.67
-
253,139.23
27,594.09
-
27,594.09
3,079.73
253,139.23
-
163,950.42
771,939.48
-840,275.88
-120,955.67
-
545,846.08
-857,609.23
-58,389.14
32,345.21
0.00
16,890.35
58,514.96
781,641.90
-253,139.23
857,609.23
-1,040,801.95
-4,751.11
-701,552.07
-
857,609.23
-0.01
253,139.23
4,751.11
-5,754.82
-3,079.73
31,096.45
-58,514.99
-58,515.00
3,079.73
58,514.99
342,328.04
283,813.05
-5,754.82
31,096.45
-0.01
-15,624.29
-13,810.62
488,879.47
-262,401.75
-426,352.18
13,810.62
262,401.75
1,391,711.93
2015-2014
IMINACIONES
ESTADO
DEMOS.
HABER
PMN
241,787.42
-24,922.37
329,400.38
-7,259.42
6,840.07
-
32,345.21
16,890.35
58,514.96
857,609.23
-
545,846.08
-58,389.14
0.00
781,641.90
-1,040,801.95
-701,552.07
-
965,359.74
-15,624.29
488,879.47
0.00
EMPRESA:
CONCILIACIN FISCAL DE RENTAS
Certificado Electrnico
Ingresos
Costos
Gastos
Resultado contable
MAS:
Tributos No pagados
Provisiones, reservas y apartados
Multas y sanciones pecunarias
Gastos deducidos en ejercicios anteriores no pagados
Ingresos causados en ejercicios anteriores cobrados
Excedentes de sueldos a directores
Otros
Utilidad ajuste por inflacin
MENOS:
Ingresos contabilizados y no cobrados
Gastos causados en perodos anteriores y pagados en el ejercicio
Otros
Prdida por inflacin
Resultado fiscal
Menos regalas mineras u demas enriquecimientos netos tarifa 3
Menos rentas sujetas a impuestos proporcionales
Menos enriquecimientos o rentas exentas o exoneradas
Enriquecimiento neto - Fuente territorial
Prdida aos anteiores
Enriquecimiento gravable
Enriquecimiento neto - Fuente extraterritorial
Prdida aos anteiores
Enriquecimiento gravable
RENTA MUNDIAL
Impuesto determinado segn tarfa
Impuesto acreditable pagado en el exterior
Impuesto determinado despus de acredita miento

Impuestos proporcional
TOTAL IMPUESTO
Impuestos retenidos en el ejercicio
Impuesto por enajenacin de inmuebles
Declaracin estimada
Declaracin sustituida
TOTAL IMPUESTO DEL EJERCICIO
CRDITO DEL EJERCICIO
Rebajas de impuestos
Impuesto pagado en exceso a rebajar
TOTAL IMPUESTO POR PAGAR ANTES DE COMPENSACIN
Compensaciones
TOTAL IMPUESTO POR PAGAR DESPUS DE COMPENSACIN
IMPUESTOS PAGADO EN EXCESO
Nombre Del A
C.I
N CPC
OMAR PEREZ
V 8.221.288
16336
ANEXO 20
2015
2014
na
Fecha:
9/9/2016
Pg.
49./49
FIRMA

Restaurant D Gusta 2015 RNC

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Dictamen de los Contadores Pblicos Indep

Hemos efectuado la auditora del estado de situacin financiera de REST

Efectuamos nuestras auditoras de acuerdo con normas de auditora de acep

Nuestra opinin, los estados financieros antes mencionados presentan razon

Lcdo. OMAR RAFAEL PEREZ

Nmero del CPC : 16.336

RESTAURANT D GUSTA C.A.

Expresado en bolvares constantes (en cntimos de bolvar) de diciemb

Obligaciones bancarias, no corrientes

Nombre Del Auditor :

e bolvar) de diciembre de 2015

RESTAURANT D GUSTA C.A.

Expresado en bolvares constantes (en cntimos de bolvar) de diciembr

Nombre Del Auditor :

Saldos al 31 de marzo de 2014

RESTAURANT D GUSTA C.A.

Aumento (disminucin) de prima en acciones

Nombre Del Auditor :

RANT D GUSTA C.A.

n parte integral de los estados financieros"

RESTAURANT D GUSTA C.A.

Expresado en bolvares constantes (en cntimos de bolvar) de diciembre de 2015

Flujo de efectivo por actividades operacionales:

Total efectivo neto proveniente de (usando en) actividades de operacin

Total efectivo neto proveniente de (usando en) actividades de inversin

Total efectivo neto proveniente de (usando en) actividades de financiamiento

Nombre Del Auditor :

s de bolvar) de diciembre de 2015

al de los estados financieros"

EMPRESA:RESTAURANT DGUSTA C.A.

Nombre Del Auditor :

Nombre Del Auditor :

OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

Adquisiciones del perodo

Saldos al 31 de diciembre de 2015

Saldos al 31 de diciembre de 2014

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

Menos depreciacin acumulada de los

Menos depreciacin acumulada de los

Saldos al 31 de marzo de 2014

Saldos al 31 de diciembre de 2014

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

Menos depreciacin acumulada de los

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

Nombre Del Auditor :

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Nombre Del Auditor :

CUENTAS POR PAGAR

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Nombre Del Auditor :

OBSERVACIN: Igual para el ao anterior

Nombre Del Auditor :

Nombre Del Auditor :

Nombre Del Auditor :

Nombre Del Auditor :

Saldos al 31 de diciembre de 2014

Saldos al 31 de diciembre de 2015

Nombre Del Auditor :

PROVENIENTE DEL SECTOR PRIVADO

FACTURACIN CON CONTRATO