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Remerciements
Tout dabord je remercie ma famille et mes parents qui mont apport tout
le soutien ncessaire avec leur rconfort, et qui nont cess de maider
durant toute la priode de mes tudes. Mes sincres remerciements et ma
profonde gratitude vont tous ceux qui nont cess de croire en moi et de
me soutenir. Particulirement, je tiens remercier Mr. Hamza BOUSBIBITE,
pour ses prcieux conseils son encadrement, son suivi du travail, sa
direction attentive de ses conseils et son aide laboutissement de ce
travail. Je tiens adresser mes vifs remerciements de mme Mr.
H.DOUJAJI, Mr DAHMANI et Mr HAMIDI. Je ne laisserai loccasion passer
sans remercier, Mme IDRISSI SOUAD Mlle Fatima ZAHRA, Mme Sanae, Mme
Bouchra, Mme Oufae AGOURAME qui ont toujours t lcoute de mes
interrogations, pour la transmission de leurs savoirs, leurs dvouements et
leurs encouragements. Jadresse mes remerciements les plus sincres
tous les gens aimables autour de moi, qui ont particip ou donn un coup
de grce avec des petits beaux mots pour mencourager.

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Ddicaces

A mes chers parents

Ma sur
Mes Oncles
Mes amies
Mes enseignants
Veuillez accepter mes Meilleurs veaux de russite, de
bonheur et de prosprit.

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Sommaire

Remerciements................................................................................................... 1
Ddicaces............................................................................................................ 2
Sommaire............................................................................................................ 3
Introduction......................................................................................................... 4
Premire partie : Prsentation de la BMCI et des services de lagence..................5
Chapitre I : Prsentation de la BMCI....................................................................6
Chapitre II : Prsentation des services de lagence.............................................8
Chapitre III : Les tches effectu.......................................................................17
Deuxime partie : Sujet de stage (le crdit documentaire)..................................19
Chapitre I : vision globale sur le crdit documentaire.......................................21
Chapitre II : les tapes du crdit documentaire.................................................25
Chapitre III : la ralisation du crdit documentaire............................................28
Conclusion......................................................................................................... 29

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Introduction

Le secteur bancaire reprsente un pilier de l'conomie national. En effet,

son volution constate est le fruit de la concurrence accrue entre les
diffrents tablissements, dont figure en leader la Banque marocaine du
commerce extrieur, riche de son savoir-faire, de son image auprs des
Clients et surtout de son exprience.
C'est dans le but d'approfondir mes connaissances dans le domaine
bancaire, et d'affiner mes acquis en finance que j'ai eu lopportunit
deffectuer ce stage dans une agence entreprise BMCI succursale dune
priode de 2 mois.
Ce rapport tablit une synthse de toutes les tches effectues durant
mon stage et les enseignements donns par les employs de lagence
BMCI Sucursale Mohammedia. Pour cela, je vais tout d'abord donner en
premire partie une prsentation de la Banque marocaine du commerce et
dindustrie en relatant son histoire et exposant son organisation
administrative, je vais essayer d'expliquer le fonctionnement de cette
agence entreprise travers les oprations, les produits et services. En
deuxime partie je vais traiter un sujet que jai dvelopp durant la
priode du stage.

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Premire partie : Prsentation de la BMCI et des services

de lagence

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Chapitre I : Prsentation de la BMCI

1-Historique:

Ds 1906, la Banque de Paris et des Pays-Bas (Paribas) joua un rle

important en tant que banque daffaires dans le dveloppement de
lconomie marocaine durant la premire moiti du XXe sicle, notamment
au niveau du financement des emprunts. En sappuyant sur ses diffrentes
holdings telles que Gnaroc ou lOmnium nord-africain, elle participa
activement au financement des infrastructures du pays (chemin de fer,
lectricit, transport routier, mines, etc.) en liaison avec la Banque dEtat
du Maroc (BEM).
En 1950, Paribas ouvrit une succursale Casablanca qui fusionna avec
Worms en 1974, pour former la Socit Marocaine de Dpt et de Crdit.
De son ct, la BNP a dvelopp ses activits au Maroc depuis 1940, via
sa filiale marocaine la BNCIA (Banque Nationale pour le Commerce et
l'Industrie en Afrique).
La BMCI a vu le jour en 1964, lors du processus de marocanisation des
entreprises.
Principales tapes du dveloppement de la BMCI
1994 1997 : Une restructuration russie
La BMCI s'est engage, entre 1994 et 1997, dans un processus de
restructuration qui a donn naissance une nouvelle Banque, assainie
dans sa ralit conomique et sociale, dote de moyens technologiques
modernes et offrant une gamme complte et diversifie de produits.
1998 2000 : Horizon 2000 , un plan de dveloppement offensif
Pour amliorer ses performances, la BMCI a lanc, en 1998, le plan de
dveloppement Horizon 2000 , qui lui a permis de dynamiser ses
quipes commerciales, de dvelopper ses parts de march et d'accrotre
sa rentabilit. En novembre 2001, l'acquisition de l'ex ABN Amro Bank
Maroc par la BMCI lui a permis de conforter sa position de banque de
rfrence au service de ses clients.
6

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2003 2005 : Cap 2005 un plan de dveloppement ambitieux

Afin de consolider sa position dans un environnement en mutation, la BMCI
a adopt, en 2003, un plan stratgique ambitieux fond sur la satisfaction
de ses clients et la rentabilit.
2005 2009 : Plan Stratgique l'horizon 2009
Un nouveau plan stratgique moyen terme, l'horizon 2009, a pour
objectif de cadrer le dveloppement de la Banque, permettant ainsi la
BMCI de renforcer son positionnement au sein du paysage bancaire
marocain et de poursuivre le dveloppement de ses activits dans la
rentabilit.
2010 2014 : Plan Stratgique l'horizon 2014
la recherche dune plus grande proximit avec lensemble de ses clients
et dune croissance
De son activit et de ses rsultats, la BMCI sengage, lhorizon 2014,
dans une nouvelle tape. BMCI a l'objectif dacclrer le mouvement dj
engag dun ct et de partir la conqute de nouveaux marchs de
lautre. Cette dynamique de dveloppement est porte par des
investissements constants et par la forte implication des quipes de toutes
les entits du groupe. Les grands chantiers tant accomplis, il sagit
maintenant davancer plus vite et mieux pour offrir des services financiers
adapts tous les segments de clientle. Cest toute lambition de la
banque nouvelle gnration.

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Chapitre II : Prsentation des services de lagence

Lagence BMCI dans laquelle jai effectu mon stage est une agence
entreprise elle est construite en deux tage. Le premire tage cest Retail
banking et le deuxime tage cest un centre daffaire. Jai pass ma
priode du stage dans le centre daffaire car il traite des services qui entre
dans ma formation.
Le centre daffaire contient plusieurs services : charger daffaire,
commerce internationale, engagement, charg dappuie commerciale,
Relationship manager, et la direction.

Service charg daffaire :

Le charger daffaire effectue les oprations suivantes :
Les virements :
Un virement bancaire est une opration d'envoi (transfert) ou de rception
(rapatriement) d'argent entre deux comptes bancaires :

soit ouverts dans la mme banque (virement interne), soit dans

deux banques diffrentes (virement externe) ;

soit ralis dans le mme pays (virement domestique), soit entre

deux pays

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soit ponctuel, soit permanent (virement automatique, par exemple

virement par le locataire de son loyer au propritaire, programm
date mensuelle fixe dans le systme de la banque).

La personne physique ou morale qui demande l'mission du virement est

dnomm le donneur d'ordre, celle qui reoit l'argent le bnficiaire.
Lordre de virement :
Le virement est un ordre crit que vous donnez votre banque (ou
tablissement de paiement) de retirer de l'argent de votre compte pour le
mettre sur un autre compte.
La personne qui reoit l'argent est le bnficiaire ; celle qui doit de l'argent
est l'metteur ou donneur d'ordre.
Pour effectuer un virement, le compte de l'metteur doit possder la
somme d'argent en question, sinon l'ordre de virement peut tre refus et
aura pour consquence le rglement de frais bancaires.
Les prlvements :
Le prlvement est une opration bancaire qui consiste, pour une banque,
dbiter le compte de son client qui en a pralablement donn
lautorisation

un
crancier.
Le client donne, pour se faire, sa banque mandat de payer et donc
instruction de rgler le montant prsent par le crancier par le dbit de
son compte. Le crancier, pour pouvoir demander un prlvement, doit
tre titulaire dun Numro National dEmetteur.
Mise disposition :
Opration par laquelle le titulaire d'un compte demande le transfert de
fonds dans une autre agence ou chez un banquier correspondant. Cet
envoi peut bnficier au titulaire du compte (ou son mandataire) ou des
tiers (ex. enfants en vacances).

Traitement des chques de banque :

Dfinition :
Le chque de banque est un gage de scurit mais n'est pas sans risque
pour autant. Tarif, faux chque de banque, refus... les conseils lire et les
droits connaitre vis--vis de votre banque.
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Fonctionnement :
Dans le cadre d'un contrat de vente, le chque de banque est un chque
mis et sign par une banque l'ordre du vendeur, pour le compte d'un de
ses clients acheteur. Elle permet au vendeur de s'assurer d'tre pay
puisque c'est la banque mettrice elle-mme qui se trouve dbite aprs
l'encaissement du chque. La banque s'engage donc pour le compte de
son client.
Avant l'mission du chque, le montant de ce dernier a pralablement fait
l'objet d'un dbit ou d'un blocage sur le compte de l'acheteur au profit de
la banque mettrice. La banque s'assure ainsi que son client dispose bien
des fonds suffisants avant d'mettre le chque l'ordre du vendeur. Le
client qui dsire acheter le bien remet ensuite le chque de banque au
vendeur.
Demande de chque de banque :
Pour obtenir un chque de banque, l'acheteur peut simplement se rendre
au guichet de sa banque. Le titre pourra lui tre remis aprs vrification du
montant des sommes disponibles sur son compte. Attention aux dlais : si
certaines agences peuvent remettre le chque de banque immdiatement
sur place, d'autres appliquent un dlai, de 2 jours le plus souvent.

Avantage :
Le chque de banque permet au vendeur de s'assurer que le prix sera bien
pay. Ce mode de paiement est donc plus sr que le simple chque,
puisqu'il lui permet notamment de se prmunir contre le risque de recevoir
un chque sans provision.
Le chque de banque est le plus souvent utilis pour les ventes d'un
montant important entre particuliers, telles que :
Lachat d'un vhicule : voiture d'occasion, moto, etc.
La vente d'un objet d'art.
Traitement des oprations de la CNSS :
Le principe cest de crditer le compte de la socit qui dclare ses
personnels et dbiter le compte de la CNSS
Les pnalits de la CNSS : Soit un retard de paiement il faut payer la CNSS
avant le 10, dans ce cas il faut payer une pnalit de 2%.
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Soit un retard denvoi de la liste des personnes dclar qui devra tre
envoy par courrier la CNSS.
Les particularits :
ATD : Avetier Dtendeur
Llorsquil sagit dun problme du client avec lEtat cause dimpay des
impts dans ce cas il faut bloquer le montant de lopration dans le
compte du client.
SA : Service Arrt
Lorsquil sagit dun problme du client avec le tribunal la mme procdure
comme ATD.

Service commerce international :

Il traite les oprations suivantes :
Le virement international :
Virement financier : Transfert des salaires, transfert de scolarit
Virement commercial : lorsquil sagit dune transaction linternational
soit lachat ou bien la vente.
-virement par avance (ne doit pas dpasser 100000DH)
-virement par acompte : *30% Acompte.
*70% Reliquat.
-Virement aprs imputation.
La remise documentaire :
La remise documentaire est un mandat par lequel un exportateur confie
sa banque les documents dexpdition reprsentatifs de la marchandise
(facture, document de transport), accompagns, ou non, dun effet de
commerce et de ses instructions relatives aux modalits de dlivrance des
documents limportateur.
Comment fonctionne une remise documentaire ?

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Le vendeur accepte dexpdier la marchandise son client avant dtre

pay. Par contre, il remet les documents dexpdition sa banque avec le
mandat de les adresser la banque de lacheteur pour dlivrance ce
dernier.
Types de remises :
Les documents contre paiement : remis limportateur par sa banque
contre paiement vue ou chance.
Les documents contre acceptation :
acceptation dun effet de commerce.

remis

limportateur

contre

Les documents contre aval bancaire : remis limportateur contre

acceptation dun effet de commerce avalis par sa banque.

Le crdit documentaire :

Le crdit documentaire, communment nomm Credoc, est lengagement

par signature dune banque de payer, pour compte de lacheteur, un
montant dtermin au fournisseur dune marchandise ou prestation,
contre remise, dans un dlai fix, de documents conformes prouvant que
la marchandise a t expdie ou la prestation effectue.
Lappellation anglo-saxonne du crdit documentaire est Lettrer of
Crdit (ou L/C)

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Service engagement :
Les cautions bancaires :
Dfinition : La garantie internationale est ne de la mfiance, car toute
opration dexportation comporte bien videmment des risques lis au fait
que les deux parties gnralement ne se connaissent pas ou ne se
connaissent pas suffisamment. De ce fait, chacun est dans lincapacit
dvaluer le srieux de lautre partie, ainsi que sa capacit et sa
disposition excuter toutes ses obligations contractuelles.
Le cautionnement bancaire consiste pour les banques mettre en place
des outils pour apporter les garanties ncessaires aux entreprises qui
peuvent ainsi dcrocher des contrats dans un cadre plus serein et plus
rassurant pour leurs commanditaires.
Concrtement la banque s'engage payer la place de l'entreprise si
celle-ci ne respecte pas ses obligations.
Types de caution bancaire :
Caution provisoire : l'Administration exige une caution bancaire pour
soutenir votre
participation l'adjudication d'un march public. Nous
vous proposons cette fin notre caution provisoire qui garantit
l'engagement que vous avez pris vis--vis de l'Administration. La validit
de la caution provisoire choit le jour de l'attribution du march. Sa
mainleve se matrialise par la restitution par l'Administration de l'acte de
caution original. En cas d'adjudication, cette caution doit tre remplace
par une caution dfinitive.

Caution Dfinitive : la caution dfinitive appele aussi "caution de bonne

fin" ou encore "caution de bonne excution", garantit l'Administration le
respect des engagements contractuels, c'est--dire le respect du cahier
des charges. Afin dviter le dcaissement du montant d et
limmobilisation des fonds. Sa validit demeure jusqu' rception dfinitive
du march par l'Administration avec l'achvement des travaux.

Caution de Restitution d'Acompte : En vertu du march conclu avec

l'Administration, celle-ci accepte de consentir une avance sur le montant
global de ce march, moyennant la remise d'une caution bancaire. Pour
cela quil a la caution de restitution d'acompte.
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Caution de Retenue de Garantie : Aprs rception des travaux par

l'Administration, l'octroi de caution de retenue de garantie permet d'viter
la retenue de fonds exige par l'Administration pour se prmunir contre un
ventuel non-respect du cahier des charges. Afin de soulager la trsorerie
et toucher la totalit des rglements de ladministration.
Le crdit denlvement :
Le crdit d'enlvement est une caution dlivre par une banque une
entreprise importatrice afin de lui permettre d'enlever des marchandises
sans avoir attendre la liquidation des droits de douane. Ceux-ci font donc
l'objet d'un paiement ultrieur avec une dure (souvent 1 mois) qui varie
selon les services douaniers du pays concern.
Il faut payer en plus des droits et taxes une commission fixe :
0.25% pour le crdit denlvement 15 jours.
0.45% pour le crdit denlvement 30 jours.

Lescompte : est une opration de cession une banque d'un effet de

commerce dtenu par un tiers (le crancier, le fournisseur, le bnficiaire,
le tireur) sur un de ses clients (le dbiteur, le client, le tir) en change
d'une avance de trsorerie. La banque est en mesure de se retourner
contre tous les signataires de cet effet.
Procdure :

Aprs remise des titres par le bnficiaire, le banquier cessionnaire

devient propritaire des titres remis par l'effet de l'endossement translatif,
sous rserve de leur acceptation. Le banquier acquiert alors tous les droits
cambiaires attachs au titre et les srets affectes la garantie de la
crance. La remise emporte transfert immdiat du montant de l'effet au
remettant, dduction faite de la rmunration du banquier cessionnaire.

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Lencaissement : L'encaissement est une opration par laquelle un client

demande sa banque de procder au recouvrement d'un chque ou d'un
effet de commerce (lettre de change ou billet ordre). L'encaissement
d'un chque est gratuit (en dehors des chques trangers) alors que les
effets de commerce font rgulirement, pour le compte des entreprises,
l'objet d'une tarification bancaire.
Crdit dinvestissement :
Un crdit d'investissement
d'quipement

gnralement

la

forme

d'un

prt

Caractristique gnrale :
Il finance en gnral une fraction (70 80 %) du cot, le reste devant tre
apport par autofinancement.
Il correspond en gnral la technique d'un prt amortissable, soit par
amortissement constant, soit annuits constantes.
Le taux est souvent variable (index sur les taux du march).
La dure est en gnral infrieure la dure de vie attendue de
l'quipement.
Ligne de crdit dinvestissement :
Certaines entreprises bnficient d'une ligne de crdit d'investissement,
annuelle ou pluriannuelle, leur permettant de faire des tirages chaque
nouvelle dpense d'investissement, en respectant un plafond total
attribu. Cette technique est voisine du crdit revolving ou crdit
permanent, sauf que le plafond concerne le montant total des tirages
pendant la priode dfinie et non l'encours des crdits compte tenu des
remboursements.

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Pour avoir cette ligne il faut signer un contrat dont laquelle la BMCI
va accorder les lignes dont lentreprise a besoin selon son activit.

Les garanties :
Le nantissement dun fonds de commerce : est une convention par
laquelle le propritaire du fonds accepte daffecter celui-ci en garantie au
profit dun crancier pour le paiement dune dette.
Le nantissement de fonds de commerce est trs souvent demand par les
banques titre de garantie du prt quelles accordent aux commerants.
Le nantissement matriel et outillage : appel encore gage , ne peut
tre consenti que par un acqureur professionnel.
Puisque le nantissement a pour objet de faciliter lquipement et la
modernisation des fonds de commerce, il ne peut tre consenti quen
garantie : De la crance du vendeur de loutillage ou du matriel, ou de la
crance du banquier ayant financ son acquisition ou, le cas chant, au
profit des cautions ou de certains garants.
En principe, le nantissement ne peut tre accord que sur des biens
dquipement.
Nantissement bons de caisse : Le Bon de Caisse est le placement qui vous
permet de gnrer des revenus rguliers pendant une dure dtermine. Il
vous assure en toute scurit une rentabilit qui dpend de votre dure de
souscription, Le Bon de Caisse est un support qui peut servir de garantie
en cas de demande d'un crdit
Caractristiques :

Dure de placement : 3, 6, ou 12 mois.

Rmunration : selon le taux en vigueur.

Fiscalit : le taux de prlvement est de 30% sur les intrts servis.

Nantissement dpt terme.

Caution hypothcaire.

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Caution personnel.
Ce service qui est lengagement traite aussi les oprations suivantes
Louverture des comptes.
Le renouvellement des garanties.
Les saisis arrt.

Le service charg dappuie commercial :

Les ouvertures des comptes pour les socits
Ltablissement de la fiche profil pour les entreprises
La fiche profil elle contient toutes les informations sur lentreprise clientle
de la banque savoir :
-Le non et la raison sociale de lentreprise
-Le numro de sige
-Le numro de compte
-Le capitale
- Les produits accords par la banque
Le dpassement technique
Cest produit bancaire sous forme de ligne accord au entreprise qui dsir
financ son activit conomique et qui ne dispose pas des moyens
financier pour le moment. Dans ce cas la banque donne le droit davoir un
dpassement plafonn et rembourser dans une chance.

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Rapport De Stage

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Chapitre III : Les tches effectu

Pendant le droulement de mon stage, jai eu lopportunit de dcouvrir

les services du centre daffaire BMCI MOHAMMEDIA, savoir le service
commerce international, le service engagement le service dappuie
commerciale et le service charg daffaire.
Et voici les tches que jai eu loccasion dexcuter :

Remplir les bordereaux descompte

Rception des chques et des effets de la clientle.
Les mentions obligatoires du chque et des effets sont :
-Le nom de la banque qui doit payer (la banque qui vous a remis le chquier),
-Le lieu o le paiement doit s'effectuer (mention " payable ").
-Le montant en lettres (au centre) et en chiffres (en haut droite). En cas de
diffrence entre ces deux montants, c'est le montant en lettres qui est retenu.
-Le nom du bnficiaire : Il n'est pas interdit de laisser le chque sans mention du
bnficiaire, mais c'est trs dangereux.
-La date et le lieu o le chque est cr,
-La signature.
Rception des chques et des effets impayes, et les Remettre aux clients
concernes.
Effectuer les remises de chques que a soit pour des chques de BMCI ou
pour des chques des autres agences.

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Traitement des cautions : calcule des valeurs des cautions bancaires et des
reliquats
Pour calculer la valeur de la caution il faut multiplier le montant de la mainleve
fois le taux qui gnralement 23.25%
Pour le calcul du reliquat cest la diffrence entre la valeur cautionne et la
mainleve.
Rception des ordres de virement international
Les documents ncessaires pour passer un virement linternational :
-lordre de virement
-la facture de la transaction
-lengagement dimportation
Classement des lettres dinstruction par ses oprations (2 lettre
dinstruction avec les documents originaux et 1 lettre avec les copies).
Classement des dossiers juridiques.
Etablissement de la fiche profil pour les socits
Durant cette priode, ce qui ma apport le plus, cest le fait que jai assister tout
le temps aux discussions qui se passait entre le client et le personnel, aux
nouvelles entres en relation, au demande descompte, au demande de
lencaissement, au traitement des cautions, au traitement des virement Ce qui
ma aid connaitre les clients, qui diffrent chacun de lautre, chose qui
demande certainement ladaptation du langage auprs du personnel pour chacun
deux.

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Deuxime partie : Sujet de stage (le crdit

documentaire)

Introduction :

Les changes internationaux se dveloppent et prennent de

l'ampleur jour aprs jour. Des millions de produits sont commands,
vendus et achemins par voie arienne, maritime ou terrestre.
Toutefois, cette volution s'accompagne d'un accroissement des
risques lis aux conditions de financement des importations
l'encaissement et la mobilisation des crances nes des
exportations. Ce risque est d'autant plus important lorsque les
parties en prsence sont gographiquement loignes et que les
relations qu'elles ont noues comportent une part d'incertitude
surtout si l'un ou l'autre des pays souffre de restrictions douanires
ou montaires . Pour viter il problmes et les risques, les parties
ralisatrice de la transaction international ont besoin dun crdit
documentaire.

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Rapport De Stage

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Chapitre I : vision globale sur le crdit documentaire

Dfinition :

Le crdit documentaire, ou lettre de crdit ou encore Credoc, est une

opration financire spcifique qui se droule dans un cadre international
et qui met en scne plusieurs acteurs
Le crdit documentaire est la convention par laquelle un donneur d'ordre
prie sa banque de mettre la disposition d'une personne qu'elle nomme
ou la disposition d'un tiers que ce dernier dsignera, une somme d'un
montant dtermin contre la remise d'un titre de transport de
marchandises (par exemple un connaissement) et de divers autres
documents (par exemple un certificat d'origine, un certificat d'assurance).

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Un tel contrat met le plus souvent en cause ltablissement bancaire de la

contrepartie lorsque cette banque finance par exemple un achat de
marchandises payes grce un crdit suivi d'une opration
d'exportation. Au lieu d'un paiement en espces, l'opration peut
comprendre la remise de traites acceptes par le dbiteur lui-mme ou
par sa banque
Le crdit bancaire peut tre ou non rvocable, confirm ou non confirm.
Le crdit documentaire est un instrument de crdit pour le commerce
international il ne fait pas l'objet d'une loi mais d'un Rglement n400
tabli par la Chambre de commerce internationale.

Import-export : le crdit documentaire pour protger le vendeur et

lacheteur

Dans le cadre du commerce international, vendeurs et acheteurs ont, audel du consensus commercial matrialis par le contrat, des intrts
antagonistes : le vendeur aspire tre pay de la marchandise dont il doit
se dessaisir, lacheteur souhaite recevoir en quantit, qualit et dans les
dlais impartis, la marchandise commande. Parmi les instruments de
paiements internationaux leur disposition, le crdit documentaire rpond
parfaitement aux attentes de chacun cest donc souvent dun commun
accord que vendeur et acheteur conviennent dans le contrat commercial
dun paiement par crdit documentaire.
Les types de crdit documentaire :
Irrvocable : Il comprend l'engagement ferme de la banque mettrice
d'honorer, pour le compte de l'importateur, les documents remis en
conformit avec les termes et conditions du crdit. Il ne peut tre annul
ou modifi sans l'accord de toutes les parties. Il couvre donc le risque
commercial (dfaillance de l'acheteur), mais pas les risques pays et/ou
banque (risque de non transfert ou dfaillance de la banque de
l'acheteur).
Irrvocable et Confirm : A l'engagement irrvocable de la banque
mettrice, la banque confirmatrice s'engage payer au bnficiaire le
montant des documents reconnus conformes, mme en cas de
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Rapport De Stage

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survenance d'vnements politiques ou conomiques dans le pays

metteur ou de dfaut de paiement de la banque mettrice. Il offre donc
au vendeur une scurit optimale en couvrant les risques commerciaux,
pays et banque.

Il existe aussi des crdits documentaires particuliers :

Le crdit red clause

Il comporte une clause spciale autorisant la banque notificatrice ou

confirmatrice effectuer une avance au bnficiaire, contre son
engagement d'effectuer l'expdition et de prsenter ultrieurement les
documents prvus. Cette clause, insre la demande du donneur
d'ordre, prcise le montant de l'avance autorise.

Le crdit revolving

C'est un crdit documentaire dont le montant se reconstitue

automatiquement aprs chaque utilisation par le bnficiaire et ce, jusqu'
son chance. Cette technique permet notamment de faire respecter une
cadence de livraisons tout en assurant au bnficiaire l'engagement
irrvocable de la banque mettrice sur l'ensemble du contrat. Le crdit
peut tre revolving en montant et/ou en dure.

Le crdit transfrable

Il permet au premier bnficiaire de demander la banque charge de la

ralisation du crdit de le transfrer, en faveur d'un ou de plusieurs
bnficiaires, sous-traitants ou fournisseurs rels de la marchandise qui
bnficient ainsi d'une garantie de paiement.
Le crdit "back to back"
Le bnficiaire du crdit initial demande son banquier d'ouvrir un crdit
en faveur de son propre fournisseur, crdit qui sera alors adoss au
premier ouvert en sa faveur. Il s'agit ici de deux oprations distinctes.

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Rapport De Stage

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Les Intervenants
Le donneur d'ordre :
C'est l'acheteur,
documentaire.

qui

donne

les

instructions

d'ouverture

du

crdit

La banque mettrice :
C'est la banque de l'acheteur (situe en gnral dans le pays de celui-ci),
qui procde l'ouverture du crdit documentaire.
La banque notificatrice :
C'est la banque correspondante de la banque mettrice (situe en gnral
dans le pays du vendeur), qui avise le bnficiaire de l'opration de crdit
documentaire, sans prendre d'engagement de paiement vis--vis de celuici.
La banque confirmatrice :
Cest en gnral la banque notificatrice qui, le cas chant, accepte de
prendre un engagement de paiement vis--vis du bnficiaire.
Le bnficiaire :
C'est le vendeur (exportateur), en faveur de qui le crdit documentaire est
ouvert.

Avantages
Moyen de paiement :
- Rapide
- Efficace
- Reconnu et utilis partout dans le monde

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- Soumis des rgles internationales trs prcises (RUU)

Instrument de couverture de risques :
- Pour l'acheteur
- Pour le vendeur
Instrument de financement :
- En priode de fabrication
- En priode de crdit aprs expdition

Engagement bancaire :
- A l'importation
- A l'exportation
- Reconnu et utilis partout dans le monde
- Soumis des rgles internationales trs prcises (RUU)
Gage de scurit :
- Pour l'acheteur : celui de payer une marchandise seulement si les
documents exigs par le crdit documentaire sont prsents en
conformit avec les termes du crdit et des RUU.
- Pour le vendeur: celui d'tre pay d'une marchandise qu'il a expdie
(scurit maximale quand le Credoc est confirm)

Limites

-Procdure complexe, exigeant beaucoup de rigueur et de formalisme pour

respecter les clauses et les dlais.

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-Cot plus lev que les autres modes de paiement et d'encaissement.

Chapitre II : les tapes du crdit documentaire

1- Instructions douverture
Lacheteur transmet son banquier la demande douverture du crdit en
faveur du vendeur. Celle-ci, rdige sur un formulaire pr-imprim ou sur
Internet via un site ddi de la banque de lacheteur, doit reflter
fidlement les lments du contrat commercial sign entre le vendeur et
lacheteur. Elle dsigne ainsi la marchandise, son prix (devise, Incoterm),
les modalits dexpdition (moyen de transport, dlai dexpdition,
trajet), les documents exigs du vendeur, le mode de ralisation du prt
et fournit les coordonnes du bnficiaire et de sa banque.

2- Ouverture
La banque mettrice met le crdit et le transmet par Swift directement
au banquier du vendeur ou encore son correspondant dans le pays du
vendeur en lui demandant ventuellement de confirmer le crdit.

3- Notification ou confirmation du Credoc

La banque notificatrice avise le bnficiaire sans engagement financier
de sa part de louverture dun crdit documentaire en sa faveur. Dans un
Credoc notifi, le vendeur bnficie donc de lengagement de la banque
mettrice. Il peut souhaiter couvrir le risque de dfaillance de cette
banque et/ou du pays dmission (risque politique, conomique ou
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catastrophique) ; il demande alors au vendeur, dans le contrat

commercial, de faire mettre un Credoc dans lequel il est demand un
tablissement financier dsign, dajouter sa confirmation ; la banque
confirmatrice, si elle en a convenance, ajoute son propre engagement de
paiement : le vendeur bnficie alors dun double engagement : celui de la
banque mettrice et celui de la banque confirmatrice.

4- Le bnficiaire reoit le texte du crdit documentaire qui constitue la

fois un instrument de paiement et dune garantie de paiement. Il procde
lexpdition (si stock) ou met en fabrication avant dexpdier, en veillant
respecter les dlais fixs.

5- Le bnficiaire obtient du transporteur le document de transport quil

joint aux autres documents requis (facture, colisage, certificat
dassurance) et quil prend soin de rdiger scrupuleusement conformes
aux termes et conditions du crdit.

6- Le bnficiaire remet lintgralit des documents la banque

confirmatrice en respectant la date de validit du crdit et le dlai imparti
de prsentation des documents.
7- La banque confirmatrice vrifie les documents puis les transmet la
banque mettrice et paie le bnficiaire pour la valeur des documents
reconnus conformes (immdiatement si le Credoc est payable vue ou
lchance si le Credoc est payable usance)

8- La banque mettrice reoit les documents, les vrifie, rgle la banque

confirmatrice ( vue ou lchance), dbite son client ( vue ou
lchance) et lui remet les documents.
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9- Le donneur dordre reoit les documents et retire les marchandises

laide des documents et notamment du connaissement.

On comprend ici limportance de rdiger des documents conformes. De

cette conformit dpend le droulement idal de lopration. Ainsi,
lexportateur se dessaisi dune marchandise avant mme dtre pay mais
se sait garanti par le crdit documentaire qui lui assure le rglement ds la
prsentation de ses documents conformes.
De son ct, limportateur paie avant de retirer la marchandise mais sait
que tous les dlais et documents quil avait imposs et qui sont
ncessaires la bonne ralisation de limportation ont t respects.
Lajout dun certificat dinspection aux documents rclams peut mme lui
assurer de recevoir une marchandise conforme en quantit et qualit sa
commande initiale.

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Chapitre III : la ralisation du crdit documentaire

Il existe quatre modes de ralisation :

Le crdit ralisable par paiement vue : le vendeur reoit le paiement de

ses documents par l'tablissement financier dsign ds que celui-ci les a
reconnus conformes.
Le crdit ralisable par paiement diffr : ds la rception des documents
conformes, la banque dsigne donnera son engagement ferme et crit de
payer le bnficiaire la date dchance fixe dans le crdit.
Le crdit ralisable par acceptation de traite : en plus des documents
dexpdition reprsentatifs de la marchandise ou de la prestation, il y a
prsentation dune traite tire par le vendeur sur la banque mettrice ou
confirmatrice (selon les instructions du Credoc)

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Le crdit ralisable par ngociation : crdit payable chez la banque

mettrice mais elle autorise une banque dsigne ngocier c'est-dire faire lavance au bnficiaire de la valeur des documents quil remet
en utilisation du Credoc.
Le Credoc est ngociable soit vue, soit terme auprs de toute banque
dans le pays de l'exportateur (ngociation ouverte), soit auprs d'une
seule banque toujours dans le pays de l'exportateur (ngociation
restreinte). La banque ngociatrice peut escompter les documents et/ou la
traite en faisant l'avance l'exportateur sous dduction d'agios. Dans le
cas de crdit notifi, cette avance est effectue sauf bonne fin ; dans le
cas de crdit confirm, la ngociation ferme et dfinitive est dite sans
recours.

Conclusion

Dsormais, la banque est devenue plus que jamais un acteur

indispensable dans la vie quotidienne et dans le tissu conomique
marocain. Elle est la locomotive de tout dveloppement socioconomique.
Le stage que jai effectu la BMCI tait trs enrichissant tant sur le plan
humain que professionnel. Lors de ce stage de 2 mois, jai pu mettre en
pratique mes connaissances thoriques acquises durant ma formation, de
plus, je me suis confront aux difficults relles du monde du travail.
Je pense que cette exprience ma offerte une bonne prparation mon
insertion professionnelle car elle fut pour moi une exprience
enrichissante et complte.
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Enfin, je tiens exprimer ma satisfaction davoir pu travailler dans de

bonnes conditions matrielles et un environnement agrable.

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