ECD SPED CONTABIL Alteracoes para Leiaute 4 00 - Linha Microsiga Protheus - TDN

21/04/2016
ECD_SPED_CONTABIL_Alteracoes_para_Leiaute_4_00LinhaMicrosigaProtheusTDN
LinhaMicrosigaProtheus / / ECD_Leiaute_4_00
ECD_SPED_CONTABIL_Alteracoes_para_Leiaute_4_00
CreatedbyPauloCarnelossi,lastmodifiedon02mar,2016
ECD SPED CONTBIL Alteraes para Leiaute 4.00

Produto:
MicrosigaProtheus
Verses:
11.80e12.1.7
Ocorrncia:
Manualdescritivodasalteraesdaescrituraocontbildigital(SPEDECD)paraleiaute4.0
Ambiente:
SIGACTBContabilidadeGerencial
Observaes:
Leiaute4.0vlidoparaanocalendrio2015
Legislao
Apartirde1.01.2015comeouavigoraroregimeespecialintroduzidopelaLein12.973/2014,emconversoaMedidaProvisrian627/2013.Tambm
tivemosalteraescomplementarestrazidaspelaInstruoNormativaRFBn1.515/2014,comafinalidadedeestabilizarosefeitostributriosnacontabilidade
apsadaptaosnormasinternacionaisdoIFRSeeliminaodoRTTRegimeTributriodeTransio.
Publicadoemdezembrode2015atravsdaADE/COFISn82/2015,oManualdeOrientaodaECDtrazumnovoleiaute4,adicionandonovoregistropara
tratareevidenciarocontroledassubcontasnaECD,queoRazoAuxiliardasSubcontasasereminformadasnoRegistrosI030eI500aI555.Combasenestes
novosregistrosqualoentendimentoemrelaoaesteregistro,comodevesergerado,equaisinformaesdevemserenviadas?Havendooperaesem
moedafuncionalcomotratarnaECD?Aquestoavaliarademonstraocontbilosvaloresdetalhadosemsubcontasnolivrorazoauxiliarinseridodentro
daECD,afimdeseevitaratributaodeimediatosobreasdiferenasnaadooinicialconformeregeosartigos66e67daLein12.973/2014.
Publicadoem(05/03/2015)noDOU,oAtoDeclaratrioExecutivoCofisn17,aprovandooManualeLeiautedaEscrituraoContbilDigital(ECD).Omanual
foidisponibilizadonareadenotciasdaSRFB(SPED)nodia20deFevereirode2015,pormdependiadaoficializaoepublicaodoAtoDeclaratrio
prometidoparainciodemaro.
Link:http://www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/spedcontabil/legislacao.htm
Disponvelparadownloadem:
http://www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/spedcontabil/download/Manual_de_Orientacao_da_ECD_20151231.pdf
PessoasJurdicasObrigadasaEntregaroSpedContbil:AtualizaodeTexto
Segundooart.3odaInstruoNormativaRFBno1.420/2013,estoobrigadasaadotaraECD,emrelaoaosfatoscontbeisocorridosapartirde1dejaneiro
de2014:
IaspessoasjurdicassujeitastributaodoImpostosobreaRendacombasenolucroreal
IIaspessoasjurdicastributadascombasenolucropresumido,quedistriburem,attulodelucros,semincidnciadoImpostosobreaRendaRetidonaFonte
(IRRF),parceladoslucrosoudividendossuperioraovalordabasedeclculodoImposto,diminudadetodososimpostosecontribuiesaqueestiversujeita
e
IIIAspessoasjurdicasimuneseisentasque,emrelaoaosfatosocorridosnoanocalendrio,tenhamsidoobrigadasapresentaodaEscrituraoFiscal
DigitaldasContribuies,nostermosdaInstruoNormativaRFBn1.252,de1demarode2012.
IVAsSociedadesemContadeParticipao(SCP),comolivrosauxiliaresdoscioostensivo.
1FicafacultadaaentregadaECDsdemaispessoasjurdicas.
2AsdeclaraesrelativasatributosadministradospelaSecretariadaReceitaFederaldoBrasil(RFB)exigidasdaspessoasjurdicasquetenham
apresentadoaECD,emrelaoaomesmoperodo,serosimplificadas,comvistasaeliminareventuaisredundnciasdeinformao.
3Aobrigatoriedadeaqueserefereesteartigoeoart.3Anoseaplica:
IspessoasjurdicasoptantespeloRegimeEspecialUnificadodeArrecadaodeTributoseContribuiesdevidospelasMicroempresaseEmpresasde
PequenoPorte(SimplesNacional),dequetrataaLeiComplementarn123,de14dedezembrode2006
IIaosrgospblicos,sautarquiasesfundaespblicase
IIIspessoasjurdicasinativasdequetrataaInstruoNormativaRFBn1.536,de22dedezembrode2014.
4Emrelaoaosfatoscontbeisocorridosnoanode2013,ficamobrigadasaadotaraECDassociedadesempresriassujeitastributaodoImpostode
RendacombasenoLucroReal.
5AspessoasjurdicasdosegmentodeconstruocivildispensadasdeapresentaraEscrituraoFiscalDigital(EFD)eobrigadasaescriturarolivro
RegistrodeInventrio,devemapresentlonaECD,comoumlivroauxiliar.
http://athena.microsiga.com.br/display/public/PROT/ECD_SPED_CONTABIL_Alteracoes_para_Leiaute_4_00
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6AobrigatoriedadeprevistanosincisosIIIeIVdocaputaplicaseemrelaoaosfatoscontbeisocorridosat31dedezembrode2015.
Segundooart.3oAdaInstruoNormativaRFBno1.420/2015,estoobrigadasaadotaraECD,emrelaoaosfatoscontbeisocorridosapartirde1de
janeirode2016:
Iaspessoasjurdicasimuneseisentasobrigadasamanterescrituraocontbil,nostermosdaalneacdo2doart.12edo3doart.15,ambosdaLei
n9.532,de10dedezembrode1997,quenoanocalendrio,ouproporcionalaoperodoaqueserefere:
a)apuraremContribuioparaoPIS/Pasep,Cofins,ContribuioPrevidenciriaincidentesobreaReceitadequetratamosarts.7a9daLein12.546,de14
dedezembrode2011,eaContribuioincidentesobreaFolhadeSalrios,cujasomasejasuperioraR$10.000,00(dezmilreais)ou
b)auferiremreceitas,doaes,incentivos,subvenes,contribuies,auxlios,convnioseingressosassemelhados,cujasomasejasuperioraR$
1.200.000,00(ummilhoeduzentosmilreais).
IIaspessoasjurdicastributadascombasenolucropresumidoquenoseutilizemdaprerrogativaprevistanopargrafonicodoart.45daLein8.981,de
1995.
Pargrafonico.AsSociedadesemContadeParticipao(SCP),enquadradasnashiptesesprevistasnosincisosIaIIdocaputdoart.3edocaputdoart.
3AdevemapresentaraECDcomolivrosprpriosoulivrosauxiliaresdoscioostensivo.
Asregrasdeobrigatoriedadenolevamemconsideraoseasociedadeempresriateveounomovimentonoperodo.Semmovimentonoquerdizersem
fatocontbil.Normalmenteocorremeventoscomodepreciao,incidnciadetributos,pagamentodealuguel,pagamentodocontador,pagamentodeluz,custo
comocumprimentodeobrigaesacessrias,entreoutras.
PrazosparaApresentaodosLivrosDigitais:AtualizaodeTexto
Oprazofoifixadopeloart.5odaInstruoNormativano1.420/2013,reproduzidoabaixo:
Art.5AECDsertransmitidaanualmenteaoSpedatoltimodiatildomsdemaiodoanoseguinteaoanocalendrioaqueserefiraaescriturao.
1Noscasosdeextino,cisoparcial,cisototal,fusoouincorporao,aECDdeverserentreguepelaspessoasjurdicasextintas,cindidas,fusionadas,
incorporadaseincorporadorasatoltimodiatildomssubsequenteaodoevento.
2OprazoparaentregadaECDserencerrados23h59min59s(vinteetrshoras,cinquentaenoveminutosecinquentaenovesegundos),horriode
Braslia,dodiafixadoparaentregadaescriturao.
3AobrigatoriedadedeentregadaECD,naformaprevistano1,noseaplicaincorporadora,noscasosemqueaspessoasjurdicas,incorporadorae
incorporada,estejamsobomesmocontrolesocietriodesdeoanocalendrioanterioraodoevento.
4Noscasosdeextino,cisoparcial,cisototal,fusoouincorporao,ocorridosdejaneiroaabrildoanodaentregadaECDparasituaesnormais,o
prazodequetratao1seratoltimodiatildomsdemaiodoreferidoano.
5Noscasosdeextino,cisoparcial,cisototal,fusoouincorporao,ocorridosdejaneiroadezembrode2014,oprazodequetratao1serato
ltimodiatildomsdejunhode2015.
Perodo da Escriturao
Prazo de Entrega
Situao normal
ltimodiatildomsdemaiodoanoseguinteaoano
calendrioaqueserefereaescriturao.
Situao especial ocorrida de janeiro a abril do ano da entrega da ECD para situaes
normais (extino, ciso parcial, ciso total, fuso ou incorporao)
ltimodiatildomsdemaiodoanoseguinteaoano
calendrioaqueserefereaescriturao.
Situao especial de maio a dezembro do ano da entrega da ECD para situaes normais
(extino, ciso parcial, ciso total, fuso ou incorporao)
ltimodiatildomsseguinteaodoevento.
Situao especial ocorrida de janeiro a dezembro de 2014 (extino, ciso parcial, ciso
total, fuso ou incorporao)
ltimodiatildomsdejunhode2015.
RegrasdeConvivnciaentreosLivrosAbrangidospeloSpedContbil:Atualizaode
Texto
AescrituraoG(DirioGeral)nopodeconvivercomnenhumaoutraescrituraoprincipalnomesmoperodo,ouseja,asescrituraesprincipais(G,Rou
B)nopodemcoexistir.
AescrituraoGnopossuilivrosauxiliaresAouZ,e,consequentemente,nopodeconvivercomessestiposdeescriturao.
AescrituraoresumidaRpodeconvivercomoslivrosauxiliares(AouZ).
OlivrodebalancetesebalanosdiriosBpodeconvivercomoslivrosauxiliares(AouZ).
PrincipaisAlteraesparaLeiaute4.00
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ExtinodoLivroSSCP
LivrosM=MoedaFuncionalePSubcontasCorrelatasmencionadosnomanualanteriornoimplementados,oqueparaatenderessescasosforaminclusos
camposadicionaisparaatenderamoedafuncionalecriadoleiauteparaRazoAuxiliardasSubcontasasergeradocomolivroZ.
Registro0000novocampo20IDENT_MFIdentificaodemoedafuncional:Indicaqueaescrituraoabrangevalorescombasenamoedafuncional(art.
156daInstruoNormativaRFBno1.515,de24denovembrode2014).
Casorespondapositivamente(S),deverserutilizadooregistroI020parainformaodecamposadicionais,conformeinstruesdo1.28docaptulo1do
manualdeorientao.
RegistroJ150novoscampos07/08VL_CTA_ULT_DREValorinicialtotalconstantenaDemonstraodoResultadodoExercciodoltimoperodo
informado.N01902Noecampo08IND_VL_ULT_DREIndicadordasituaodovalorinformadonocampoanterior:DDespesaouvalorquerepresente
parcelaredutoradolucroRReceitaouvalorquerepresenteincrementodolucroPSubtotaloutotalpositivoNSubtotaloutotalnegativo.
ObservaoImportante:
AsempresasobrigadasatransmitirolivroRazoAuxiliardassubcontasdeveroutilizarolivroZ(RazoAuxiliar),oslivrosR(DiriocomEscriturao
Resumida),ouolivroB(BalancetesDirioseBalanos)comoprincipais,tendoemvistaqueolivroG(DirioGeral)noaceitalivrosauxiliares
Paraempresasquenotrabalhamcomsubcontascorrelatasenotrabalhamcommoedafuncionalasalteraesforamapenasnoregistro0000eJ150.
RegistroscomAlteraesparaLeiaute4.00
Osregistrosaseguirsofreramalteraesparacontemplarleiaute4.00disponibilizadopelaReceitaFederalconformemanualdeorientao:
REGISTRO0000:AberturadoArquivoDigitaleIdentificaodoempresriooudasociedadeempresria
Inclusodenovocampo
Alteraodadescriodocampo20IDENT_MFIdentificaodemoedafuncional:Indicaqueaescrituraoabrangevalorescombasenamoedafuncional
(art.156daInstruoNormativaRFBno1.515,de24denovembrode2014).
N
Campo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Valores
Vlidos
Obrigatrio
Regras de Validao do Campo
01
REG
Textofixocontendo
0000.
004
0000
Sim
02
LECD
Textofixocontendo
LECD.
004
LECD
Sim
03
DT_INI
Datainicialdas
informaescontidasno
arquivo.
008
Sim
[REGRA_DATA_INI_
MAIOR]
[REGRA_INICIO_
PERIODO]
04
DT_FIN
Datafinaldas
informaescontidasno
arquivo.
008
Sim
[REGRA_FIM_
PERIODO]
05
NOME
Nomeempresarialda
pessoajurdica.
Sim
06
CNPJ
Nmerodeinscrioda
pessoajurdicanoCNPJ.
014
Sim
[REGRA_VALIDA_
CNPJ]
Observao:EsseCNPJ
sempredaScia
Ostensiva,nocasodo
arquivodaSCP.
07
UF
Sigladaunidadeda
federaodapessoa
jurdica.
002
Sim
[REGRA_TABELA_UF]
08
IE
InscrioEstadualda
pessoajurdica.
No
[REGRA_CAMPO_
CARACTERE_INVALIDO]
3/22
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09
10
11
12
COD_MUN
IM
IND_SIT_ESP
IND_SIT_INI
_PER
13
IND_NIRE
Cdigodomunicpiodo
domicliofiscalda
pessoajurdica,conforme
tabeladoIBGEInstituto
BrasileirodeGeografiae
Estatstica.
007
No
[REGRA_TABELA_
InscrioMunicipalda
pessoajurdica.
Indicadordesituao
especial(conformetabela
publicadapeloSped).
Indicadordesituaono
inciodoperodo
(conformetabela
publicadapeloSped).
Indicadordeexistncia
deNIRE:
[0,1]
Sim
[0,1,2,3]
Sim
[REGRA_VALIDA_
MUNICIPIO]
No
[REGRA_CAMPO_
CARACTERE_INVALIDO]
No
[REGRA_TABELA_
SITUACAO]
Sim
[REGRA_TABELA_SIT_
INICIO_PER]
0Empresanopossui
registronaJunta
Comercial(nopossui
NIRE)
1Empresapossui
registronaJunta
Comercial(possuiNIRE)
14
IND_FIN_ESC
Indicadordefinalidadeda
escriturao:
FINALIDADE_ECD]
0Original
1SubstitutacomNIRE
2SubstitutasemNIRE
3Substitutacomtroca
deNIRE
15
COD_HASH_
SUB
Hashdaescriturao
substituda.
40
No
[REGRA_HASH_
SUBSTITUIDA]
[REGRA_VALIDA_
HEXADECIMAL]
16
NIRE_SUBST
NIREdaescriturao
substituda.
11
No
[REGRA_VALIDA_NIRE]
[REGRA_COMPARA_
NIRES]
[REGRA_NIRE_DA_
SUBSTITUIDA]
17
IND_GRANDE_PORTE
Indicadordeentidade
sujeitaaauditoria
independente:
001
[01]
Sim
0Empresano
entidadesujeitaa
auditoriaindependente.
1Empresaentidade
sujeitaaauditoria
independenteAtivo
TotalsuperioraR$
4/22
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240.000.000,00ou
ReceitaBrutaAnual
superior
R$300.000.000,00.
18
TIP_ECD
IndicadordotipodeECD:
001
[012]
Sim
014
No
[REGRA_SCP_OBRIGATORIO]
0ECDdeempresano
participantedeSCP
comoscioostensivo.
1ECDdeempresa
participantedeSCP
comoscioostensivo.
2ECDdaSCP.
19
COD_SCP
IdentificaodaSCP
(CNPJart.52da
InstruoNormativaRFB
no1.470,de30demaio
de2014).
[REGRA_SCP_NAO_PREENCHER]
Obs.:Sdeveser
preenchidopelaprpria
SCPcomoCNPJ/Cdigo
daSCP(no
preenchidopeloscio
ostensivo).
20
IDENT_MF
Identificaodemoeda
funcional:Indicaquea
escrituraoabrange
valorescombasena
moedafuncional(art.156
daInstruoNormativa
RFBno1.515,de24de
novembrode2014).
[REGRA_CNPJ_DIFERENT_SCP]
001
[SN]
Sim
Observaes:Nessa
situao,deverser
utilizadooregistroI020
parainformaode
camposadicionais,
conformeinstruesdo
1.28docaptulo1do
manual
Ocampo20foiacrescentadonoleiaute4.00eforamtratadosnosistemacomainclusodenovasperguntasnoassistentedeescrituraodigital.
ApsousuriopressionarIncluirnatelaprincipaldaCentraldeEscriturao,serexibidaaperguntaparaseleodoleiaute,conformesegue:
Telaparaseleodoleiaute
SeleodoLeiaute:
()Leiaute1.0
()Leiaute2.0
()Leiaute3.0
(X)Leiaute4.0
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Apsessepassonatelaseguinteaorolarabarratemainclusodenovaperguntaparadigitaodonovocampo20doregistro0000Moedafuncionaldiferente
damoedanacional?
Moedafuncionaldiferentedanacional?
()Sim
(X)No
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AorolarabarradeScrollexibeaperguntaapsaseleodocdigodoplanoreferencial.
ParagravararespostadessaperguntacriadonovocamponatabelaCS0ECDRevises,ondesergravadonaprimeiraposioSouN.
Campo:CS0_MOEFUNC250MoedaFuncional
CasotrabalhecommoedafuncionalouvaiapresentaroLivroZcontendooRazoAuxiliardeSubcontascomofacilitadorcriamosumleiautedeimportaode
dadosviaconfiguradorutilizandoaferramentaMILEparaocadastrodeLayoutAuxiliaracessadoviamenuSIGACTBemAtualizaes/EscrituraoContbil/
Cadastros/LayoutAuxiliar.
ParaimportaroleiautedoMILE:
gravaroarquivoMOED_FUNC_E_RAZ_AUX_SUBCTA_CFG_MILE.XMLdopacotedaECDnodiretrio/System
acessaroconfigurador(SIGACFG)
EmAceleradores/MILE/LayoutspressionarAesRelacionadasLayouts/Importar
SelecionaroArquivoMOED_FUNC_E_RAZ_AUX_SUBCTA_CFG_MILE.XML
Tambmdisponibilizamos2arquivostextoscomoexemplopreparadosparaserimportadoviaferramentaMILEparaocadastrodeLayoutAuxiliarem
EscrituraoContabil/Cadastros:
RAZAOSUBCONTAS:RAZ_AUX_SUBCTA_CTB.TXT
MOEDAFUNCIONAL:LEIAUTE_MOEDA_FUNCIONAL.TXT
Observao:Verificarcamposqueestofixosnotxtcomrelaoaocdigodoleiauteecasojexistanabaseessecdigodeleiautealterarotxtparaumnovo
cdigo.
OarquivoRAZ_AUX_SUBCTA_CTB.TXTserutilizadoparaimportaodoleiauterelativoaoRazoAuxiliardeSubcontasaserapresentadoviaLivroZda
ECDeocdigodestesersolicitadoaopressionarbotoImportarRazonatelaprincipaldageraodarevisodaECD.
OarquivoLEIAUTE_MOEDA_FUNCIONAL.TXTserutilizadoparaimportaodoleiauterelativoaoscamposadicionaisaseremincludosnosregistrosda
ECDparademonstraodosvaloresseminflunciadamoedafuncionalconformemanualdeorientaodaECD.
MaioresinformaessobreaferramentaMILEpodeserobtidanolink:
http://tdn.totvs.com.br/display/framework/MILE++Model+Integrator+Layout+Engine
RegistroI010:IdentificaodaEscrituraoContbil
Cdigodaversodoleiautecontbil.
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Campo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Valores
Vlidos
Obrigatrio
Regras de Validao
do Campo
01
REG
TextofixocontendoI010.
004
"I010"
Sim
02
IND_ESC
Indicadordaformadeescrituraocontbil:
001
[G,R,
A,B,
Sim
Sim
[REGRA_VERSAO_LC]
ZS]
GLivroDirio(Completosemescriturao
auxiliar)
RLivroDiriocomEscrituraoResumida
(comescrituraoauxiliar)
ALivroDirioAuxiliaraoDiriocom
EscrituraoResumida
BLivroBalancetesDirioseBalanos
ZRazoAuxiliar(LivroContbilAuxiliar
conformeleiautedefinidonosregistrosI500a
I555).
03
COD_VER_LC
CdigodaVersodoLeiauteContbil.
[4.00]
(Preencher com 4.00)

Campo 03 COD_VER_LC: Cdigo da Verso do Leiaute Contbil.
Apartirdoanocalendrio2015:Verso4.00.
REGISTROJ150:DemonstraodoResultadodoExerccio
Inclusonovoscampos:
07VL_CTA_ULT_DREValorinicialtotalconstantenaDemonstraodoResultadodoExercciodoltimoperodoinformado.(N192)
08IND_VL_ULT_DREIndicadordasituaodovalorinformadonocampoanterior:(C10)
DDespesaouvalorquerepresenteparcelaredutoradolucroRReceitaouvalorquerepresenteincrementodolucroPSubtotaloutotalpositivoN
Subtotaloutotalnegativo.l ou total negativo.
N
Campo
01
REG
02
COD_AGL
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Valores
Vlidos
Obrigatrio
Regras de Validao
do Campo
TextofixocontendoJ150.
004
J150
Sim
Cdigodeaglutinaodascontas,atribudo
pelapessoajurdica.
No
[REGRA_COD_AGL_
OBRIGATORIO]
03
NIVEL_AGL
NveldoCdigodeaglutinao(mesmo
conceitodoplanodecontasRegistroI050).
Sim
04
DESCR_COD_AGL
DescriodoCdigodeaglutinao.
Sim
05
VL_CTA
ValortotaldoCdigodeaglutinaona
DemonstraodoResultadodoExercciono
perodoinformado.
019
02
Sim
06
IND_VL
Indicadordasituaodovalorinformadono
campoanterior:
001
[D,R,
Sim
DDespesaouvalorquerepresenteparcela
redutoradolucro
P,N
]
RReceitaouvalorquerepresente
incrementodolucro
PSubtotaloutotalpositivo
8/22
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NSubtotaloutotalnegativo.
07
VL_CTA_ULT_DRE
Valorinicialtotalconstantena
DemonstraodoResultadodoExercciodo
ltimoperodoinformado.
019
02
No
08
IND_VL_ULT_DRE
Indicadordasituaodovalorinformadono
campoanterior:
001
[D,R,
No
P,N
]
DDespesaouvalorquerepresenteparcela
redutoradolucro
RReceitaouvalorquerepresente
incrementodolucro
PSubtotaloutotalpositivo
NSubtotaloutotalnegativo.
RAZOAUXILIARDASSUBCONTAS
NoscasosprevistosnaInstruoNormativaRFBno1.515,de24denovembrode2014,haveranecessidadedeinformaodolivrorazoauxiliarreferentea
subcontas.
OlivrorazoauxiliardassubcontasserimplementadonaECDapartirdejaneirode2016.Portanto,asempresasobrigadasaolivrorazoauxiliar,conforme
InstruoNormativaRFBno1.515,de24denovembrode2014,transmitiroolivroZnaECDde2016(anocalendrio2015).Asempresasquetambmesto
obrigadasaorazoauxiliarnoanocalendrio2014,tambmentregaroolivroZnaECDde2016.
ECD de 2016
EmpresasObrigadasaoRazoAuxiliarapartirdoanocalendrio2014
DevemtransmitirolivroZnoformatoRASdosanoscalendrio2014e2015.
EmpresasObrigadasaoRazoAuxiliarapartirdoanocalendrio2015
DevemtransmitirolivroZnoformatoRASdoanocalendrio2015.
Asempresasobrigadasatransmitirolivrorazoauxiliardassubcontas(deverserutilizadoolivroZ)deveroutilizaroslivrosR(diriocomescriturao
resumida)ouB(balancetesdiriosebalanos)comoprincipais,tendoemvistaqueolivroG(diriogeral)noaceitalivrosauxiliares.
Deverseradotadoomodelopadronizadoderazoauxiliardassubcontas(asinformaesdevemserpreenchidasnosregistrosI030eI500aI555),conforme
abaixo.
Naturezasdolivroasereminformadasnocampo4doregistroI030:
RAZAO_AUXILIAR_DAS_SUBCONTAS
RAZAO_AUXILIAR_DAS_SUBCONTAS_MF(nocasodeECDbaseadaemmoedafuncional)
AlteradoregradevalidaonocadastrodeSubcontas,transcritodomanualconformesegue:
IV Regras de Validao de Campos:
REGRA_NAT_090_UNICA_POR_CONTA: Verificaseexiste,nomximo,duassubcontasdenatureza90ou91ou92ou93ou95(I053.NAT_SUB_CNT)para
cadaconta(I050.COD_CTA).Searegranoforcumprida,oPVAdoSpedContbilgeraumerro
DisponibilizamosoarquivoRAZ_AUX_SUBCTA_CTB.TXTserutilizadoparaimportaodoleiauterelativoaoRazoAuxiliardeSubcontasaserapresentado
viaLivroZdaECDeocdigodestesersolicitadoaopressionarbotoImportarRazonatelaprincipaldageraodarevisodaECD.
CamposasereminformadosnoregistroI510,naseguinteordem:
Campo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
01
REG
Identificadordoregistro:I510
004
02
NAT_SUB_CNT
Naturezadasubcontacorrelata,conformetabeladoregistroI053.
002
03
COD_SUB_CNT
Cdigodasubcontavinculadaaoitem.
020
04
COD_CCUS
Cdigodocentrodecustosvinculadoaoitem,quandoaplicvel.
020
05
CNPJ_INVTD
CNPJdaempresainvestidadetentoradasubcontadeAVJ,cujoreflexoevidenciadopela
declarante.
014
010
Observao:EssecamposdeveserpreenchidonocasodeAVJReflexo(Cdigo60da
tabeladoregistroI053)edeAVJSubscriodeCapital(Cdigo65databeladoregistroI053).
06
COD_PATR_ITEM
Cdigodefinidopelapessoajurdicaparaidentificaroitem(ativo/passivo).
9/22
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Observao:NocasodeAVJreflexo,seraidentificaodoitemnapessoajurdicainvestida.
07
QTD
Quantidadeinicialdoitem,namesmaprecisoutilizadapelametodologiacontbil.Quandose
trataremdeativos/passivosdemesmascaractersticas/qualidades,comoativosbiolgicose
contratosdeoperaesembolsadevalores,possvelagruparemtodospelascaractersticas
comuns.
015
08
IDENT_ITEM
Conjuntodecaracteresutilizadoparaindividualizarobem,conformesuanatureza.
030
050
008
019
002
001
019
002
001
019
002
001
Exemplos:Placaparaveculosautomotores,matrculadocartrioparaimveis,
marca/modeloparaequipamentos,raa/idade/sexoparaanimaisvivos,sriedoderivativoem
bolsa,etc
09
DESCR_ITEM
Descrioresumidadoitem.
Observao:NocasodeAVJreflexo,seradescriodoitempertencenteaopatrimnioda
investida.
10
DATA_RECT_INI
Datadoreconhecimentocontbildoitem(ddmmaaaa).adataemqueocorreuoregistro
inicialnosistemacontbil,mesmoqueanterioraoexercciocorrente.Emsituaes
justificveispelacomplexidadenaidentificaodainformao,poderserinformadoum
registroaproximadoconstando31/12doano.
Exemplo:31122004(31/12/2004).
11
SLD_ITEM_INI
Saldoinicialdacontacontbilqueregistraoitem(ativo/passivo)aoqualasubcontaesteja
vinculada.Osaldoaserinformadocorrespondeaosaldoantesdeocorreroeventooriginrio
dolanamentonasubcontademonstradonolivrorazoauxiliar.
Observao:NocasodeAVJreflexo,serosaldoinicialdasubcontaAVJnainvestida.
12
IND_SLD_ITEM_INI
Indicadordosaldoinicialdacontacontbil:
DDevedor
CCredor
13
REAL_ITEM
Parceladarealizaodoitemregistradonopatrimniodainvestida/emitenteaoquala
subcontaestejavinculada.
Exemplo:Depreciao,alienao,integralizarcapitaldeoutrapessoajurdica.
14
IND_REAL_ITEM
Indicadordarealizaodoitem:
DDevedor
CCredor
15
SLD_ITEM_FIN
Saldofinaldacontacontbilqueregistraaconta(ativo/passivo)aoqualasubcontaesteja
vinculada.Correspondeaosaldoapsocorreroeventooriginriodolanamentonasubconta
demonstradonolivrorazoauxiliar,comoporexemploabaixadobem,quandoseuvalorser
zerado.
Observao:NocasodeAVJreflexo,serosaldoinicialdasubcontaAVJnainvestida.
16
IND_SLD_ITEM_FIN
Indicadordosaldofinaldacontacontbil:
DDevedor
CCredor
17
SLD_SCNT_INI
Saldoinicialrepresentativodoitemnasubcontaantesdolanamentoaserdemonstradoneste
registro.EstevalorpodenocoincidircomosaldoapresentadonaECDparaesteinstante,
umavezquedemonstraapenasaparcelaatribuvelaesteitem.
019
002
18
IND_SLD_SCNT_INI
Indicadordosaldoinicialdasubconta:
001
019
002
DDevedor
CCredor
19
DEB_SCNT
Valorregistradoadbitonasubcontacorrespondenteapenasaparticipaodoitemna
composiodeumlanamentoresumidonaECD,quepodeenglobarvrioseventossobre
itensdistintos.
10/22
21/04/2016
20
CRED_SCNT
Valorregistradoacrditonasubcontacorrespondenteapenasaparticipaodoitemna
composiodeumlanamentoresumidonaECD,quepodeenglobarvrioseventossobre
itensdistintos.
019
002
21
SLD_SCNT_FIN
Saldofinalrepresentativodesteitemnasubcontaapsolanamentodemonstradoneste
registro.EstevalorpodenocoincidircomosaldoapresentadonaECDparaesteinstante,
umavezquedemonstraapenasaparcelaatribuvelaesteitem.
019
002
22
IND_SLD_SCNT_FIN
Indicadordosaldofinaldasubconta:
001
DDevedor
CCredor
23
DATA_LCTO
Datadolanamentocontbilconsolidadonasubconta.Equivaleaocampo3doregistroI200
(I200.DT_LCTO)correspondenteasubconta.
008
24
NR_LCTO
Nmerodeidentificaonicodolanamentocontbilconsolidadonasubconta.Equivaleao
campo2doregistroI200(I200.NUM_LCTO)correspondenteasubconta.
020
25
VLR_LCTO
Valordolanamentocontbilconsolidadonasubconta.Representaocampo4doregistroI250
(I250.VL_DC)correspondenteasubconta.
019
002
001
001
Exemplo:PerdarelativaaAVJdeumbem,baixadasubcontaporalienaodeoutro,ganho
relativoaAVJemoutrobem,etc.
26
IND_VLR_LCTO
Indicadordolanamento:
DDbito
CCrdito
27
IND_ADOC_INI
Indicadorderegistroderelativoaadooinicial.
1Sim
2No
ParainclusodeumarevisodaECDparadirioauxiliar(LivroZ)posicionaremECDnaarvoreprincipalepressionarobotoImp.Razolocalizadonabarra
inferiordacentraldeescrituraoeseguirospassosdoassistentes:
SelecionarLeiaute
SelecionarFilial
InformarParmetrosdoAssistenteepressionarFinalizar
Parmetro
Descrio
Arquivo
EstearquivodeveestaremformatoTXTseparadoporbarravertical(|pipes)edeveseguiroleiautepadroacima
PerodoInicialdoLanament
Informardatainicialdoperodo
PerodoFinaldoLanamento
Informardatafinaldoperodo
Leiaute
Informarocdigodoleiautepadroimportadonocadastrodeleiauteauxiliar
NmerodeOrdemdoLivro
Informaronmerodeordemdolivro
NaturezadoLivro
DeveserdigitadoRAZAO_AUXILIAR_DAS_SUBCONTAS ou
RAZAO_AUXILIAR_DAS_SUBCONTAS_MF(nocasodeECDbaseadaemmoedafuncional)
IndicadorInciodePerodo
Selecioneaopo:
0Normal(Incionoprimeirodiadoano)
1Abertura
2Resultantedeciso/fusoouremanescentedeciso,ourealizouincorporao
3InciodeobrigatoriedadedaentregadaECDnocursodoanocalendrio
Indicadordeexistnciade
NIRE
Selecioneaopo:
IndicadordeFinalidadeda
Escriturao
Selecioneaopo:
0EmpresanopossuiregistronaJuntaComercial(nopossuiNIRE)
1EmpresapossuiregistronaJuntaComercial(possuiNIRE)
0Original
11/22
21/04/2016
1SubstitutadeumaescrituraoquepossuaNIRE
2SubstitutadeumaescrituraoquenopossuaNIRE
3SubstitutadeumaescrituraonocasoemqueocorracomtrocadeNIRE
HashdaEscriturao
Substituda
Informarocdigohashdaescrituraoorigem
NIREdaEscriturao
Substituda
InformarocodigoNIREdaescrituraoorigem
IndicadordeEmpresade
GrandePorte
Selecioneaopo:
0Empresanoentidadesujeitaaauditoriaindependente.
1EmpresaentidadesujeitaaauditoriaindependenteAtivoTotalsuperioraR$240.000.000,00ouReceitaBruta
AnualsuperiorR$300.000.000,00
PlanodeContasReferencial
Selecioneaopo:
1PJemGeral(L100A+L300AdaECF)
2PJemGeralLucroPresumido(P100+P150daECF)
3Financeiras(L100B+L300BdaECF)
4Seguradoras(L100C+L300CdaECF)
5ImuneseIsentasemGeral(U100A+U150AdaECF)
6FinanceirasImuneseIsentas(U100B+U150BdaECF)
7SeguradorasImuneseIsentas(U100C+U150CdaECF)
8EntidadesFechadasdePrevidnciaComplementar(U100D+U150DdaECF)
9PartidosPolticos(U100E+U150EdaECF
CdigoPlanodeContas
Referencial
InformeocdigodoplanodecontasreferencialnoSIGACTBContabilidadeGerencial
MoedaFuncionalDiferenteda
Nacional
Selecioneaopo:
1Sim
2No
MoedaFuncional
Aspessoasjurdicasobrigadasatransmitir,viaSped,aescrituraoemmoedafuncionaldiferentedamoedanacional,nostermosdoart.156daInstruo
NormativaRFBno1.515,de24denovembrode2014,deveropreencherocampoidentificaodemoedafuncionaldoregistro0000(0000.IDENT_MF)comS
(Sim)constantenoleiaute4.
Quanto0000.IDENT_MFforigualaS,oscamposjexistentesnosregistrosI155,I157,I200,I250,I310eI355deveroserpreenchidoscomosvalores
baseadosemmoedafuncional,atendendoaodispostonosartigos155e156daInstruoNormativaRFBno1.515/2014.Consequentemente,osvaloresdobloco
JseroverificadospeloprogramadaECD,pormeiodoscdigosdeaglutinao,considerandoosvaloresbaseadosemmoedafuncionaldosregistrosdobloco
I.
CasotrabalhecommoedafuncionalaofinalizaroWizarddeinclusodarevisodaECDserapresentadanovatelasolicitandoasseguintesinformaes:
Moedanacional
Cdigodoleiauteauxiliar(referenteaoscamposadicionais)
TaxaJaneiro
Taxajaneiro
Taxafevereiro
Taxamaro
Taxaabril
Taxamaio
Taxajunho
Taxajulho
Taxaagosto
Taxasetembro
12/22
21/04/2016
Taxaoutubro
Taxanovembro
Taxadezembro
Taxamdia
EstasinformaesserogravadasnocampoCS0_MOEFUNentrepipes(|)apartirdasegundaposioeserviroparaconversodosvaloresdamoeda
funcionalemmoedanacionalconformecritriosabaixo:
ContasdeAtivoePassivoserutilizadaataxadefechamento(dezembro)paraconverso
ContasdePatrimnioLquidoserutilizadaataxahistrica(cambiodadatadeocorrncia)
ContasdeResultadoserutilizadaataxamdia(taxasdejaneiroadezembro/12)paraconverso
ContedodocampoCS0_MOEFUN:
1.PosioSeutilizamoedafuncionalS
Apartirdasegundaposioentrepipes(|)
|MOEDANACIONAL|MOEDAFUNCIONAL|CODIGOLEIAUTEAUXILIAR|ANOBASE|TAXAJANEIRO|TAXAFEVEREIRO|TAXAMARCO|TAXA
ABRIL|TAXAMAIO|TAXAJUNHO|TAXAJULHO|TAXAAGOSTO|TAXASETEMBRO|TAXAOUTUBRO|TAXANOVEMBRO|TAXADEZEMBRO|TAXA
FECHAMENTO|TAXAMEDIA|
Tela:
Taxas para Converso Moeda Funcional em Moeda Nacional
MoedaNacional:
______?
LeiauteAuxiliar:
______?
TaxaJaneiro:
0,0000
TaxaFevereiro:
0,0000
TaxaMaro:
0,0000
TaxaAbril:
0,0000
TaxaMaio:
0,0000
TaxaJunho:
0,0000
TaxaJulho:
0,0000
TaxaAgosto:
0,0000
TaxaSetembro:
0,0000
TaxaOutubro:
0,0000
TaxaNovembro:
0,0000
TaxaDezembro:
0,0000
TaxaFechamento:(ReplicaDezembro
0,0000
TaxaMdia:(CalculoSomatrioJanaDez/12)
0,0000
[BotoResgatarCambio]
AaodobotoResgatarCambiopreencheroscamposcomastaxasdamoedanacionalbaseadonaTabelaCTPCmbios.
13/22
21/04/2016
14/22
21/04/2016
SeroalteradososarquivosXMLscomasnomenclaturasECD_LIVRO_?,onde?representaolivroaserapresentadonaECDconformemanualdeorientao
daReceita.
TodososlivrosdaescrituraocontbilpodemserincludosnoSpedContbil,emsuasdiversasformas.
Soprevistasasseguintesformasdeescriturao:
GDirioGeral
RDiriocomEscrituraoResumida(vinculadoalivroauxiliar)
ADirioAuxiliar
ZRazoAuxiliar
BLivrodeBalancetesDirioseBalanos)
CriadosessonoxmlparageraroRegistroI020afimdeincluiroscamposadicionaisquandoempresatrabalhacommoedafuncionalparatodososlivros.
RegistroI020:CamposAdicionais
N
Campo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Valores
Vlidos
Obrigatrio
Regras de Validao do Campo
01
REG
Textofixocontendo
I020.
004
"I020"
Sim
02
REG_COD
Cdigodoregistroque
recepcionaocampo
adicional.
004
[doI050
aoI355]
Sim
[REGRA_REG_COD_NUM_AD_DUPLICADO]
03
NUM_AD
Nmerosequencialdo
campoadicional.
Sim
04
CAMPO
Nomedocampo
adicional.
Sim
05
DESCRIO
Descriodocampo
adicional.
No
06
TIPO
Indicaodotipode
dado(N:numricoC:
caractere).
[N,C]
Sim
CriadonovoscamposnosarquivosXMLsparacontemplaroscamposadicionais.
15/22
21/04/2016
LIVROG/R/A
REGISTROI155:DETALHEDOSSALDOSPERIDICOS
REGISTROI200:LANAMENTOCONTBIL
REGISTROI250:PARTIDASDOLANAMENTO
REGISTROI355:DETALHESDOSSALDOSDASCONTASDERESULTADOANTESDOENCERRAMENTO
LIVROB
REGISTROI155:DETALHEDOSSALDOSPERIDICOS
REGISTROI310:DETALHESDOBALANCETEDIRIO(somenteparapessoasjurdicasquefazembalancetesdirios).LIVROB
A pessoa jurdica dever criar os seguintes campos adicionais auxiliares no arquivo da ECD, por meio do preenchimento do registro I020, conforme
abaixo, para informar os valores da contabilidade que no reflitam os efeitos da moeda funcional.
REGISTROI155:DETALHEDOSSALDOSPERIDICOSCAMPOSADICIONAIS
N
Campo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Valores
Vlidos
10
VL_SLD_INI_AUX
Valordosaldoinicialdoperodoemmoedaquenoreflitaosefeitosdamoeda
funcional.
019
02
11
IND_DC_INI_AUX
Indicadordasituaodosaldoinicialemmoedaquenoreflitaosefeitosdamoeda
funcional.:DDevedorCCredor.
001
[D,C]
12
VL_DEB_AUX
Valortotaldosdbitosdoperodoemmoedaquenoreflitaosefeitosdamoeda
funcional.
019
02
13
VL_CRED_AUX
Valortotaldoscrditosdoperodoemmoedaquenoreflitaosefeitosdamoeda
funcional.
019
02
14
VL_SLD_FIN_AUX
Valordosaldofinaldoperodoemmoedaquenoreflitaosefeitosdamoeda
funcional.
019
02
15
IND_DC_FIN_AUX
Indicadordasituaodosaldofinalemmoedaquenoreflitaosefeitosdamoeda
funcional.:DDevedorCCredor.
001
[D,C]
REGISTROI157:TRANSFERNCIADESALDOSDEPLANODECONTASANTERIORCAMPOSADICIONAIS
N
Campo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Valores
Vlidos
06
VL_SLD_INI_AUX
Valordosaldoinicialdoperodoemmoedaquenoreflitaosefeitosdamoeda
funcional..
019
02
07
IND_DC_INI_AUX
Indicadordasituaodosaldoinicialemmoedaquenoreflitaosefeitosdamoeda
funcional.:
001
[D,C]
DDevedor
CCredor.
REGISTROI200:LANAMENTOCONTBILCAMPOSADICIONAIS
N
Campo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Valores Vlidos
06
VL_LCTO_AUX
Valordolanamentoemmoedaquenoreflitaosefeitosdamoedafuncional.
019
02
REGISTROI250:PARTIDASDOLANAMENTOCAMPOSADICIONAIS
N
Campo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
10
VL_DC_AUX
Valordapartidaemmoedaquenoreflitaosefeitosdamoedafuncional.
019
02
11
IND_DC_AUX
Indicadordanaturezadapartidaemmoedaquenoreflitaosefeitosdamoeda
001
[D,C]
Valores
Vlidos
16/22
21/04/2016
funcional.
DDbito
CCrdito.
REGISTROI310:DETALHESDOBALANCETEDIRIO(somenteparapessoasjurdicasquefazembalancetesdirios).
CAMPOSADICIONAIS
N
Campo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Valores
Vlidos
06
VAL_DEB_AUX
Totaldosdbitosdodiaemmoedaquenoreflitaosefeitosdamoeda
funcional..
019
02
07
VAL_CRED_AUX
Totaldoscrditosdodiaemmoedaquenoreflitaosefeitosdamoeda
funcional.
019
02
REGISTROI355:DETALHESDOSSALDOSDASCONTASDERESULTADOANTESDOENCERRAMENTOCAMPOS
ADICIONAIS
N
Campo
Descrio
Tipo
Tamanho
Decimal
Valores
Vlidos
06
VL_CTA_AUX
Valordosaldofinalantesdolanamentodeencerramentoemmoedaquenoreflitaos
efeitosdamoedafuncional..
019
02
IND_DC_AUX
Indicadordasituaodosaldofinalemmoedaquenoreflitaosefeitosdamoeda
funcional.:
001
[D,C]
07
DDevedor
CCredor.
Critriosparaconversodamoedafuncionalparanacional( * )
ContasdeAtivoePassivoUtilizaremosataxadefechamento,normalmenteataxadoltimodiatildedezembro.
ContasdePatrimnioLquidoUtilizaremosataxahistrica,isto,ataxadamoedanodiadaocorrnciadofatocontbilportantoextremamenteimportante
ocadastrodecambioestarsempreatualizado(tabelaCTP).
ContasdeResultadosUtilizaremosataxamdia(normalmenteataxadejaneiroadezembrodivididopor12(doze).
Parasuportaressafuncionalidadeacrescentamoscamposadicionaisparaarmazenaraextraodosdadosemmoedafuncionalemoedanacionale
alteraremosaformadearmazenamentonoscamposexistentesconformeabaixo:
LANAMENTOSCONTBEIS
TABELACSAECDCabealhosdasmovimentao
Campo
Status
Descrio
CSA_VLLCTO
Campo
j
Existente
Estecampodeverserrecalculadoporcontadesertotalizadordolotenodia,podendoterdiversosdocumentosatreladosa
estecomdiversasformasdeconversodosvaloresdamoedafuncionalparaovaloremmoedanacional(Real).
CSA_VLLFUN
NovoN
162
ValornaMoedaFuncionalTotalizadorutilizadoapenaspararastreamentodainformao(somatriadaspartidasdo
lanamentoemmoedafuncional).
CSA_ADDVLL
NovoN
162
ValornaMoedaNacionalTotalizadorutilizadoparainformarnoregistroI200noscamposadicionais(somatriadaspartidas
delanamentoemmoedanacional).
TABELACSBECDItensdemovimentaes
Campo
Status
Descrio
17/22
21/04/2016
CSB_VLPAR
Campoj
Existente
Receberovalordapartidanamoedafuncionalconvertidopelataxaconformecritriosestabelecidosanteriormente(*)
CSB_FUPART
NovoN162
ValordaPartidaemMoedaFuncional
CSB_TAXA
NovoN104
TaxadeConversoparaalimentarcampoCSB_VLPARTNestecamposerarmazenadoataxaparausodaformula
CSA_FUPART/CSA_TAXA
CSB_ADPART
NovoN162
ValordaPartidaemMoedaNacional
TABELACSLECDItensmovimentaesreferencial(*)
Campo
Status
Descrio
CSL_VLPART
Campoj
Existente
Receberovalordapartidanamoedafuncionalconvertidopelataxaconformecritriosestabelecidosanteriormente(*)
CSL_FUPART
NovoN162
ValordaPartidaemMoedaFuncional
CSL_TAXA
NovoN104
TaxadeConversoparaalimentarcampoCSB_VLPARTNestecamposerarmazenadoataxaparausodaformula
CSA_FUPART/CSA_TAXA
CSL_ADPART
NovoN162
ValordaPartidaemMoedaNacional
(*)OSCAMPOSACIMADEVEROSERREPLICADOSDATABELACSB(Notemclculo)
SALDOSPERIDICOS
TABELACSCECDBalancete
Campo
Status
Descrio
CSC_VALIN
Campoj
Existente
Receberovalordosaldoinicialnamoedafuncionalconvertidopelataxaconformecritriosestabelecidos
anteriormente(*)
CSC_VALDE
Campoj
Existente
Receberovalordosdbitosnoperodonamoedafuncionalconvertidopelataxaconformecritriosestabelecidos
anteriormente(*)
CSC_VALCRE
Campoj
Existente
Receberovalordoscrditosmoedafuncionalconvertidopelataxaconformecritriosestabelecidosanteriormente(
*)
CSC_VALMOV
Campoj
Existente
Receberovalordoscrditosdbitosjconvertidosemmoedanacional
CSC_VALFIN
Campoj
Existente
Receberosaldofinalnamoedafuncionalconvertidopelataxaconformecritriosestabelecidosanteriormente(*)
CSC_FUNINI
NovoN162
ValordoSaldoInicialemMoedaFuncional
CSC_FUNDEB
NovoN162
ValordosDbitosnoperodoemMoedaFuncional
CSC_FUNCRE
NovoN162
ValordosCrditosnoperodoemMoedaFuncional
CSC_FUNMOV
NovoN162
ValordosCrditosDbitosemMoedaFuncional
CSC_FUNFIN
NovoN162
ValordoSaldoFinalemMoedaFuncional
CSC_ADDINI
NovoN162
ValordoSaldoInicialemMoedaNacional
CSC_ADDDEB
NovoN162
ValordosDbitosnoperodoemMoedaNacional
CSC_ADDCRE
NovoN162
ValordosCrditosnoperodoemMoedaNacional
CSC_ADDMOV
NovoN162
ValordosCrditosDbitosemMoedaNacional
CSC_ADDFIN
NovoN162
ValordoSaldoFinalemMoedaNacional
CSC_TAXA
NovoN104
TaxadeConversoNestecamposerarmazenadoataxaparausodaformulaVALOREMMOEDAFUNCIONAL/
18/22
21/04/2016
TAXA
TABELACSGECDBalanceteDirio
Campo
Status
Descrio
CSG_VALINI
Campoj
Existente
ValordoSaldoInicialemMoedaFuncionalconvertidopelataxaconformecritriosestabelecidosanteriormente(*
)
CSG_VALDEB
Campoj
Existente
ValordosDbitosnoperodoemMoedaFuncionalconvertidopelataxaconformecritriosestabelecidos
anteriormente(*)
CSG_VALCRE
Campoj
Existente
ValordosCrditosemMoedaFuncionalconvertidopelataxaconformecritriosestabelecidosanteriormente(*)
CSG_VALMOV
Campoj
Existente
ValordosCrditosDbitosconvertidosemmoedanacional
CSG_VALFIN
Campoj
Existente
ValordoSaldoFinalemMoedaFuncionalconvertidopelataxaconformecritriosestabelecidosanteriormente(*)
CSG_FUNINI
NovoN162
CSG_FUNDEB
NovoN162
ValordosDbitosnoperodoemMoedaFuncional
CSG_FUNCRE
NovoN162
ValordosCrditosnoperodoemMoedaFuncional
CSG_FUNMOV
NovoN162
ValordosCrditosDbitosnoperodoemMoedaFuncional
CSG_FUNFIN
NovoN162
CSG_ADDINI
NovoN162
ValordoSaldoInicialemMoedaNacional
CSG_ADDDEB
NovoN162
ValordosDbitosnoperodoemMoedaNacional
CSG_ADDCRE
NovoN162
ValordosCrditosnoperodoemMoedaNacional
CSG_ADDMOV
NovoN162
ValordosCrditosDbitosemMoedaNacional
CSG_ADDFIN
NovoN162
ValordoSaldoFinalemMoedaNacional
CSG_TAXA
NovoN104
TaxadeConversoNestecamposerarmazenadoataxaparausodaformulaVALOREMMOEDAFUNCIONAL
/TAXA
DEMONSTRATIVOS
TABELACSEECDBalanositens
Ocritrioparadefinirsecontaativo/passivo/patrimniolquido/resultadoserverificarnoplanodecontasacontainicialdorangeestabelecidonaviso
gerencial.
Campo
Status
Descrio
CSE_VALOR
Campoj
Existente
ValoremMoedaFuncionalconvertidopelataxaconformecritriosestabelecidosanteriormente(*)
CSE_VLRINI
Campoj
Existente
ValordoSaldoInicialemMoedaFuncionalconvertidopelataxaconformecritriosestabelecidosanteriormente(*)
CSE_VLRFIM
Campoj
Existente
ValordoSaldoFinalemMoedaFuncionalconvertidopelataxaconformecritriosestabelecidosanteriormente(*)
CSE_FUNVLR
NovoN162
ValoremMoedaFuncional
CSE_FUNINI
NovoN162
CSE_FUNFIM
NovoN162
19/22
21/04/2016
CSE_TAXA
NovoN104
TaxadeConversoNestecamposerarmazenadoataxaparausodaformulaVALOREMMOEDAFUNCIONAL/
TAXA
ParamaioresinformaessobrecriaodoscamposeajustestcnicosparaadequaodasrotinasdaECDparaleiaute4.0consultelinkabaixo:
LinkTDN:TUMDCC_DT_ECD_SPED_CONTABIL_NOVOS_CAMPOS_LEIAUTE_4
SociedadesemContadeParticipao

DeacordocomaInstruoNormativaRFBnoXXXX,deXXdedezembrode2015,asSociedadesemContadeParticipao(SCP)estoobrigadasaentregar
aECDnasseguintessituaes:
Obrigatoriedade
de entrega da
ECD
Observao
SCPtributadapelolucroreal
Sim
SCPtributadapelolucropresumido,quedistribuir,attulodelucros,semincidnciadoImpostosobreaRendaRetidona
Fonte(IRRF),parceladoslucrosoudividendossuperiorasaovalordabasedeclculodoImposto,diminudadetodosos
impostosecontribuiesaqueestiversujeita.
Sim
SCPimuneseisentasquetenhamsidoobrigadasapresentaodaEscrituraoFiscalDigitaldasContribuies,nos
termosdaInstruoNormativaRFBn1.252,de1demarode2012,ficamobrigadasaadotaraECDemrelaoaos
fatoscontbeisocorridosnosanos2014e2015
Sim
SCPimuneseisentasobrigadasamanterescrituraocontbil,nostermosdaalneacdo2doart.12edo3do
art.15,ambosdaLein9.532,de10dedezembrode1997,queapuraremnoanocalendrio,ouproporcionaisaoperodo
aqueserefere:
Sim
Apartirdo
ano
calendrio
2016
SCPtributadascombasenolucropresumidoobrigadasamanterescrituraocontbil,nostermosdoincisoIdocaput
doart.45daLein8.981,de20dejaneiro1995,quenoseutilizemdaprerrogativaprevistanopargrafonicodoart.45
daLein8.981,de1995.
Sim
Apartirdo
ano
calendrio
2016
DemaisSCP
No
a)contribuies,objetodeescrituraonostermosdaInstruoNormativaRFBn1.252,de01demarode2012,
inclusiveaContribuioincidentesobreaFolhadeSalrios,superioresaR$10.000,00(dezmilreais)ou
b)receitas,doaes,incentivos,subvenes,contribuies,auxlios,convniosouingressosassemelhadossuperiores
aR$1.200.000,00(ummilhoeduzentosmilreais).
Hqueseressaltarqueoscampos0000.CNPJe0030.CNPJdevemserinformadoscomoCNPJdasciaostensiva.OCNPJdaSCPinformadonocampo
0000.COD_SCP.
Paraatenderassituaesprevistasacima,referentessSCP,poderoserutilizadososlivrosG,R,B,AouZ.
Informaes Importantes
PlanodeContasReferencial
OPlanodeContasReferencialdeveseradotadoomesmodaECFconformeinformadonoManualeLeiautedaEscrituraoContbilDigital(ECD)mantendoo
mesmoprocedimentodeamarraoaoplanodecontasdaempresa.Paraaimportaodeveserconcatenadoosarquivoscontendoascontaspatrimoniaisede
resultadoscorrespondentesaformadetributaodaempresa,porexemplo,considerandoqueempresapessoajurdicaemGeral(LucroReal)dever
concatenarosarquivosreferenteL100A+L300A.
Importao:
ParaIMPORTAOdoarquivotextocontendooplanodecontasreferencialnomduloSIGACTBreferenteasalteraesparaleiaute4.00usarosarquivosque
20/22
21/04/2016
encontramsenocaminhodeinstalaodovalidadorPVA3.3.1:
C:\ArquivosdeProgramasRFB\ProgramasSPED\SpedContabil\recursos\tabelas
Arquivos:
SPEDCONTABIL_DINAMICO_2014$SPEDECF_DINAMICA_L100_A$5$386
SPEDCONTABIL_DINAMICO_2014$SPEDECF_DINAMICA_L300_A$4$395
DisponibilizaremosnopacotedaECDexemplosdeplanodecontasreferenciaisbaseadosnastabelasdeinstalaodoPVA3.3.1quepodemserimportados,
masesclarecemosqueseporventuraaReceitaalteraralgumainformaodoplanoaatualizaodastabelasnoProtheusContabilidadeGerencialserde
responsabilidadedapessoajurdica,isto,oarquivotextodisponibilizadoserveapenascomocargainicialdocadastro.
Osarquivostextoscontendooplanoreferencialteroasseguintenomenclaturas:
Cdigo
Grupo/Conta
Nomenclatura do Arquivo TXT
PJemGeral(L100A+L300AdaECF)
Exe_Plan_Ref_2015_PJ_em_Geral_L100A_L300A.cve
PJemGeralLucroPresumido(P100+
P150daECF)
Exe_Plan_Ref_2015_PJ_em_Geral_Lucro_Presumido_P100_P150.cve
Financeiras(L100B+L300BdaECF)
Exe_Plan_Ref_2015_Financeiras_L100B_L300B.cve
Seguradoras(L100C+L300CdaECF)
Exe_Plan_Ref_2015_Seguradoras_L100C_L300C.cve
ImuneseIsentasemGeral(U100A+U150A
daECF)
Exe_Plan_Ref_2015_Imunes_Isentas_em_Geral_U100A_U150A.cve
FinanceirasImuneseIsentas(U100B+
U150BdaECF)
Exe_Plan_Ref_2015_Financeiras_Imunes_Isentas_U100B_U150B.cve
SeguradorasImuneseIsentas(U100C+
U150CdaECF)
Exe_Plan_Ref_2015_Seguradoras_Imunes_Isentas_U100C_U150C.cve
EntidadesFechadasdePrevidncia
Complementar(U100D+U150DdaECF)
Exe_Plan_Ref_2015_Entidades_Fechadas_Previdencia_Complementar_U100D_U150D.cve
PartidosPolticos(U100E+U150EdaECF)
Exe_Plan_Ref_2015_Partidos_Politicos_U100E_U150E.cve
ArquivosXMLsparageraodoarquivotextoaserimportadopeloPVA
OsarquivosdisponibilizadosnopacotedaECD(aexemplodeanosanteriores)comleiauteatualizadoparaverso4.0deverosercopiadosparaapasta
\SYSTEMcomafinalidadedageraodosarquivosaserimportadopeloPVA.
Arquivo
Livro
Finalidade
ECDLIVRO_G.XML
LivroG
DirioGeral
ECDLIVRO_R.XML
LivroR
DiriocomEscrituraoResumida(vinculadoalivroauxiliar)
ECDLIVRO_B.XML
LivroB
LivrodeBalancetesDirioseBalanos
ECDLIVRO_A.XML
LivroA
DirioAuxiliar
ECDLIVRO_Z.XML
LivroZ
RazoAuxiliar
AtualizaodosDicionrioseBasedeDados
Paraverso11doProtheussernecessriorodarcompatibilizadordebasesU_UPDCTB.
Paraverso12doProtheussernecessriorodaroUPDDISTR compacotedodicionriodiferencial(arquivosdfbra.txt)seguindoosprocedimentos
necessriosaexecuodestarotina,conformelinkabaixo:
LinkTDN:http://tdn.totvs.com.br/pages/viewpage.action?pageId=181965468
21/22
21/04/2016
Fontes:
ManualdeorientaoSpedContbil
LINK:http://www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/spedcontabil/legislacao.htm
ParecerConsultoriaTributriaSegmentosTUCHAWAdooInicialaLei12.973_2014evidenciaoatravsdoRazoAuxiliardasSubcontasnaECDv1
PublicadonoLINKTDN:
http://tdn.totvs.com.br/pages/viewpage.action?pageId=223913383
Maioresinformaessobreosregistroseleiaute4.00visualizenomanual_de_Orientao_ECD.pdfdisponibilizadopelaReceitaFederalnolink:
http://www1.receita.fazenda.gov.br/sistemas/spedcontabil/download/Manual_de_Orientacao_da_ECD_20151231.pdf
EduardoFerreiraLimalikesthis
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ECD SPED CONTBIL Alteraes para Leiaute 4.00

Regras de Validao do Campo

(Preencher com 4.00)

Regras de Validao do Campo

Nomenclatura do Arquivo TXT

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