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A-2-1
B-1
C-1
D-1
CUENTA
SUBCUENTA
C U E N T A S
PARCIAL
1
CLIENTES
Gruas Hernndez.S.A.C.V.
VENTAS
IMPUESTOS POR PAGAR
Iva trasladado Crdito
Correccin CFDI 3631 de jul.
2
BANCOS
BBBVABancomer
IVA POR ACREDITAR
Iva Acreditable Pagado
PAGOS PROVISIONALES DE ISR
ISR Retenido
GASTOS FINANCIEROS
Comisin de cheques devueltos 0707
900
Comisi por cheques emitidos 101415
2,000.00
Servicio banca en lnea
40815
600
PRODUCTOS FINANCIEROS
Intereses ganados
Por depuracin de conciliacin bancaria al 311215
3
INVERSIONES EN ACCIONES Y VALORES
PRODUCTOS FINANCIEROS
Intereses ganadados por inversiones
4
VENTAS
IMPUESTOS POR PAGAR
IVA trasladado Crdito
CLIENTES
Industrias Integrales del Norte
Lubricacin Integral
Cancel.CFDI 3328 3332 c/ncr.2311 resp.
5
COSTO DE PRODUCCIN
Materias primas
ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS
44,350.00
74,250.00
D-2
D-3
E -2
G-1
BB - 3
BB - 4
AJ 1/
RO/010316
DEBE
HABER
36,949.85
31,853.32
5,096.53
36,949.85
36,949.85
6500
6,500.00
3,465.39
3,465.39
118,600.00
118,600.00
1,240.00
560
1,200.00
3,500.00
6,500.00
3,465.39
3,465.39
102,241.38
16,358.62
118,600.00
14,249.60
14,249.60
14,249.60
14,249.60
120,402.50
120,402.50
19,363.54
19,363.54
42,582.11
42,582.11
-505.12
-505.12
120,402.50
120,402.50
19,363.54
19,363.54
42,582.11
42,582.11
-12,269.95
-771.25
12,536.08
-505.12
992,000.00
608,000.00
1,600,000.00
1,600,000.00
1,600,000.00
10,016.88
10,016.88
10,016.88
10,016.88
2,500.00
2,500.00
2,500.00
2,500.00
426,040.31
125,681.84
163,306.03
137,052.44
426,040.31
426,040.31
2,400,165.06
2,400,165.06
CLIENTES
1)
36,949.85
36,949.85
118,600.00
VENTAS
4 102,241.38
70,388.06
118,600.00
81,650.15
BANCOS
2
1,240.00
GASTOS FINANCIEROS
2
3,500.00
PRODUCTOS FINANCIEROS
COSTO DE PRODUCCIN
6 120,402.50
5
14,249.60
134,652.10
GASTOS DE ADMINISTRACIN
9
-771.25 163,306.03 13
164,077.28
GASTOS DE VENTA
9
12,536.08
12,536.08
10
OTROS PRODUCTOS
608,000.00
GASTOS DE FABRICACIN
12
0.00
0.00 13
0.00
MAQUINARIA Y EQUIPO
ACREEDORES DIVERSOS
31,853.32
POR ACREDITAR
ODUCTOS FINANCIEROS
6,500.00
3,465.39
42,582.11
52,547.50
RES.AJUSTES
RO/09/07/15
2
3
8
STOS DE VENTA
10,016.88 11
137,052.44 13
147,069.32
COSTO DE LO VENDIDO
7
19,363.54
GASTOS DE FABRICACIN
9
-12,269.95
125,681.84
2,500.00
-9,769.95
125,681.84
135,451.79
DEPRECIACIN ACUMULADA
10
992,000.00
-505.12 9
992,505.12
134,533.24
QUINARIA Y EQUIPO
1,600,000.00 10
REEDORES DIVERSOS
2,500.00 12
11
movimientos
2,400,165.06 2,400,165.06
saldos
2,324,775.60 2,324,775.60
###
###
2,324,775.60 2,324,775.60
bg1
BANCOS
1,240.00
81,650.15 CLIENTES
IVA POR ACRE
560.00
120,402.50 ALMACEN DE PRODUCCIN EN PROCESO
PAGOS PROVIS
1,200.00
19,363.54 ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS
INVERSIONES
3,465.39
14,249.60 ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS
INTERESES P
42,582.11 1,600,000.00 MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACI
992,505.12
AMORTIZACI
10,016.88
42,903,938.25
1,051,569.50 1,835,665.79 42,119,841.96
IMPUESTOS P
21,288,071.14
29,251,111.11
bg2
437,302.40
437,302.40
2,500.00
20,853,268.74
VENTAS
GASTOS FINA
COSTO DE LO
OTROS PROD
pg
70,388.06
52,547.50 PRODUCTOS FINANCIEROS
3,500.00
164,077.28 GASTOS DE ADMINISTRACIN
19,363.54
134,533.24 GASTOS DE VENTA
608,000.00
701,251.60
351,158.02
COSTO DE PR
cto de vta
134,652.10
135,451.79 GASTOS DE FABRICACIN
29,250,311.42
-505.12
TOS DE INSTALACIN}
CCIN EN PROCESO
CTOS TERMINADOS
AS PRIMAS
INDICE
10-1-1
10-2-1
A-1-3
A-2-1
E-1
E-2
G -1
CUENTA
SUBCUENTA
PARCIAL
1
CLIENTES
Concretos Azteca, S.A.deC.V.
CLIENTES
Materiales Palma,SACV
Correccin aplicacin CFDI3625 jul15
2
DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
DESCUENTOS SOBRE VENTAS
Correccin aplicacin NCr 2374/170715
3
DEUDORES DIVERSOS}
Fernanda Gutirrez
FONDO FIJO
Gerencia de compras
Faltante de arqueo al 301215
4
BANCOS
BBBVA Bancpmer
#446807-8
PROVEEDORES
Balatas Americanas,SACV
Cancel cheque270s/conciliacin 311215
5
GASTOS DE ADMINISTRACIN
Primas de seguros
GASTOS DE ADMINISTRACIN
Para cooregir subcta de seguros
6
GASTOS FINANCIEROS
Intereses
GASTOS DE ADMINISTRACIN
Papelera
Para cooregir los intereses pagados
7
EQUIPO DE OFICINA
Adq. De un archivero con caja fuerte
BB - 3
GASTOS DE INSTALACIN
Para corregir inversin mal registrada
8
ACREEDORES DIVERSOS
Zamarripa y Asociaos.S. C.
ACREEDORES DIVERSOS
Zapata Monterrey, S. A. de C. V.
Para corregir pago de honorarios
9
CLIENTES
grupo Hernndez
anticipo a clientes
10
ACREEDORES DIVERSOS
IMPUESTOS POR PAGAR
11
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
2014
RESERVA LEGAL
12
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
2013
ACREEDORES DIVERSOS
ACCIONISTAS
RE 1/
RO/010316
DEBE
HABER
157,994.32
157,994.32
10,134.00
10,134.00
2,600.00
2,600.00
115,690.00
115,690.00
117,460.13
117,460.13
127,862.32
127,862.32
85,000.00
85,000.00
11,600.00
11,600.00
26,216.00
26,216.00
29,530.35
29,530.35
32,721.52
32,721.52
600,000.00
600,000.00
CLIENTES
157,994.32
26,216.00
184,210.32
26,216.00
157,994.32 (1
157,994.32
DEUDORES DIVERSOS}
2,600.00 11,600.00
11,600.00
29,530.35
43,730.35 11,600.00
32,130.35
PROVEEDORES
4)
115,690.00
FONDO FIJO
2,600.00
GASTOS DE ADMINISTRACIN
117,460.13
117,460.13
127,862.32
117,460.13
245,322.45
127,862.32
EQUIPO DE OFICINA
85,000.00
GASTOS DE INSTALACIN
85,000.00
ACREEDORES DIVERSOS
600,000.00
MOVIMIENTOS
1,316,808.64
1,316,808.64
RE
RO/090715
(3
IOS ANTERIORES
CLIENTES
DEUDORES DI
BANCOS
EQUIPO DE OF
BANCOS
115,690.00
GASTOS FINANCIEROS
127,862.32
RESULTADO D
(4
(5
anticipo a clientes
26,216.00
DEVOLUCIONE
GASTOS FINA
RESERVA LEGAL
32,721.52
SALDOS
1,029,754.19
1,029,754.19
BG1
26,216.00
32,130.35
115,690.00
85,000.00
259,036.35
87,600.00
171,436.35
BG2
632,721.52
632,721.52
115,690.00
26,216.00
29,530.35
32,721.52
600,000.00
804,157.87
PROVEEDORES
anticipo a clientes
IMPUESTOS POR PAGAR
RESERVA LEGAL
ACREEDORES DIVERSOS
10,134.00
127,862.32
137,996.32
PG
1,029,754.19
1,029,754.19
AA
BB - 1
BB- 2
CC - 1
EE - 1
EE - 2
DD
GG
PG
C U E N T A S
S A L D O S A L
31 DIC. 14} 31 DIC. 15
PASIVO
A corto plazo.
Documentos por pagar
1'500,000.00 4,000,000.00
Proveedores
15'549,094.00 11,836,933.80
Acreedores diversos
1'033,053.00
991,469.15
Impuestos por pagar
1'795,069.31 2,471,922.31
Impuesto sobre la renta por pagar
890,675.00
214,402.04
Participacin a los Trabajadores por p.
347,185.00 1,298,846.84
21'115,076.31 20,813,574.14
ANTICIPO A CLIENTES
Reserva para Prima de Antigedad
344,665.00
474,497.00
21'459,741.31 21,288,071.14
8'000,000.00 12,000,000.00
119,997.31
185,176.36
1,000,000.00
800,000.00
1'189,693.16 2,428,095.02
1'303,580.91 5,202,595.73
10'613,271.38 21,615,867.11
32'073,012.69 42,903,938.25
AJ U ST E S
DEBE
HABER
SALDOS
AJUSTADOS
2,500.00
4,000,000.00
11,836,933.80
993,969.15
2,034,619.91
214,402.04
1,298,846.84
20,378,771.74
474,497.00
20,853,268.74
-349,293.89
12,000,000.00
185,176.36
1,000,000.00
800,000.00
2,428,095.02
4,853,301.84
437,302.40 -346,793.89
21,266,573.22
42,119,841.96
2,500.00
437,302.40
437,302.40
RECLASIFICACIONES
DEBE
HABER
115,690.00
600,000.00
29,530.35
26,216.00
26,216.00
32,721.52
632,721.52
245,322.45
245,322.45
878,043.97
278,043.97
878,043.97
304,259.97
BG - 2
RO/150216
SALDOS
FINALES
4,000,000.00
11,952,623.80
1,593,969.15
2,064,150.26
214,402.04
1,298,846.84
20,378,771.74
26,216.00
474,497.00
20,879,484.74
12,000,000.00
217,897.88
1,000,000.00
800,000.00
1,795,373.50
4,853,301.84
20,666,573.22
42'836,038.04
CONCEPTO
10 Ventas totales
SALDOS AL
31 DIC.14
45'035,400.68
762,615.00
473,796.00
1'236,411.00
Ventas Netas
43,798,989.68
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------20 Costo de Ventas
18'929,708.12
Utilidad Bruta
Gastos de Operacin
30 Gastos de Venta
40 Gastos de Administracin
Utilidad de Operacin
Costo Integral de Financiamiento
50 Gastos financieros
60 Otros gastos
80 Productos financieros
70 Otros productos
o ingresos
90 Impuestos diferidos
BG-2Utilidad Neta.
24'869,281.56
0
7'148,566.83
13'857,614.82
21'006,181.65
3'863,099.91
1'491,368.00
-25,689.00
-78,130.00
-65,890.00
1'321,659.00
2'541,440.91
890,675.00
347,185.00
1'237,860.00
1'303,580.91
SALDOS AL
31 DIC.15
A J U S T E S
DEBE
HABER
64,732,645.72
70,388.06
962,615.00
673,796.00
1,636,411.00
63,096,234.72
0
29,251,111.11
19,363.54
33,845,123.61
9,848,759.02
17,486,549.81
27,335,308.83
6,509,814.78
640,660.00
453,333.33
-70,166.58
-1,857,647.54
3,500.00
608,000.00
-833,820.79
7,343,635.57
842,193.00
1,298,846.84
2,141,039.84
5,202,595.73
701,251.60
835,903.70
SALDOS
AJUSTADOS
64,662,257.66
962,615.00
673,796.00
1,636,411.00
63,025,846.66
29,269,674.96
33,756,171.70
134,533.24
9,714,225.78
164,077.28
17,322,472.53
27,036,698.31
6,719,473.39
644,160.00
453,333.33
52,547.50 122,714.08
- 1,249,647.54
274,868.29
6,994,341.68
842,193.00
1,298,846.84
2,141,039.84
351,158.02
486,609.81
4,853,301.84
RECLASIFICACIONES
DEBE
10,134.00
127,862.32
245,322.45
PG
RO/150216
ASIFICACIONES
HABER
10,134.00
SALDOS
FINALES
64,662,257.66
962,615.00
673,796.00
1,636,411.00
63,025,846.66
29,269,674.96
33,756,171.70
9,714,225.78
127,862.32
17,194,610.21
27,036,698.31
6,719,473.39
772,022.32
453,333.33
122,714.08
- 1,249,647.54
274,868.29
6,994,341.68
842,193.00
1,298,846.84
2,141,039.84
245,322.45
4,853,301.84
SALDOS AL
31 DIC.14
Circulante
Fondo fijo y Bancos
Inversiones en acciones y valores
Cuentas por cobrar
Clientes
Documentos por cobrar
Deudores diversos
IVA por acreditar
Estimacin de cuentas de cobro dudoso
744,978.00
Almacen de Materias primas
Produccin en proceso
Almacen de productos terminados
100,800.00
516,269.52
805,791.00
302,477.00
68,000.00
744,978.00
Pagos anticipados
Seguros pagados por anticipado
Intereses pagados por anticipado
Pagos provisionales ISR
241,799.00
182,875.00
424,674.00
Fijo - al costo
Terrenos
Edificio
Maquinaria y equipo
Equipo de oficina
Equipo de transporte
Equipo de cmputo
Total
Depreciacin acumulada
Depreciacin acumulada
Depreciacin acumulada
Depreciacin acumulada
Depreciacin acumulada
depreciacion
1,176,268.00
-431,290.00
744,978.00
2,828,149.00
1,454,475.00
3,087,775.00
7,370,399.00
-747,300.00
6,623,099.00
424,674.00
12,000,000.00
2,778,250.00
7,297,538.00
901,210.00
561,350.00
2,356,800.00
25,895,148.00
de edificio
-962,981.04
de d
ee maquinaria y equipo
-4,880,750.00
de equipo de ofi oficina
-537,083.33
de equipo de cmputo
-305,520.83
de equipo de transporte
-66,150.00
-6,752,485.20
19,142,662.80 19,142,662.80
H
I
Diferido
Gastos de instalacin
Gastos de organizacin
224,045.00
224,045.00
-77,482.23
146,562.77
3,895,666.60
478,300.00
32,073,012.69 32,073,012.69
SALDOS AL
31 DIC. 15
36,034.00
542,158.19
RECLASIFICACIONES
DEBE
113,090.00
26,216.00
621,834.56
3,946,192.45
1,490,630.00
412,127.00
103,253.00
5,952,202.45
-316,807.00
5,716,485.60
4,608,706.65
1,299,592.50
3,680,927.46
9,743,242.25
-300,000.00
9,443,242.25
0.00
127,750.00
536,666.67
1,200.00
621,834.56
12,000,000.00
2,778,250.00
5,616,985.00
1,040,555.00
2,192,050.00
2,356,800.00
25,984,640.00
1,101,881.04
4,309,283.33
625,326.33
605,700.83
275,610.00
6,917,801.53
19,066,838.47
12,000,000.00
2,778,250.00
4,016,985.00
1,040,555.00
2,192,050.00
2,356,800.00
25,984,640.00
-1,101,881.04
-4,309,283.33
-625,326.33
-605,700.83
-275,610.00
-5,925,296.41
19,066,838.47
4,027,842.60
1,490,630.00
412,127.00
102,693.00
6,033,292.60
316,807.00
5,716,485.60
4,622,956.25
1,419,995.00
3,700,291.00
9,743,242.25
300,000.00
9,443,242.25
1,240.00
3,465.39
SALDOS
AJUSTADOS
37,274.00
545,623.58
127,750.00
494,084.56
A J U S T E S
DEBE
HABER
81,650.15
560.00
14,249.60
120,402.50
19,363.54
42,582.11
1,200.00
1,600,000.00
992,505.12
32,130.35
85,000.00
581,130.00
224,045.00
805,175.00
15,906.00
99,886.23
689,382.77
6,309,662.41
478,300.00
42,903,938.25
10,016.88
1,051,569.50 1,835,665.79
0.00
581,130.00
224,045.00
805,175.00
-5,889.12
-99,886.23
689,382.77
6,309,662.41
478,300.00
42,119,841.96
256,436.35
171,436.35
LASIFICACIONES
HABER
BG - 1
RO/150216
SALDOS
FINALES
150,364.00
545,623.58
3,972,408.45
1,490,630.00
444,257.35
103,253.00
6,010,548.80
-316,807.00
5,693,741.80
4,608,706.65
1,299,592.50
3,680,927.46
9,743,242.25
-300,000.00
9,443,242.25
0.00
127,750.00
536,666.67
1,200.00
621,834.56
0.00
12,000,000.00
2,778,250.00
4,016,985.00
1,125,555.00
2,192,050.00
2,356,800.00
25,984,640.00
-1,101,881.04
-4,309,283.33
-625,326.33
-605,700.83
-275,610.00
-5,925,296.41
19,066,838.47
0.00
85,000.00
496,130.00
224,045.00
805,175.00
-5,889.12
-99,886.23
689,382.77
6,309,662.41
478,300.00
0.00
85,000.00 42,291,278.31
SALDOS AL
31 DIC.14
SALDOS AL
31 DIC.15
2,828,149.00
C-1
9,413,791.00
12,241,940.00
4,622,956.25
7,618,983.75
7,775,402.16
14,882,061.20
30,276,447.11
1,454,475.00
31,730,922.11
1,419,995.00
Costo de Produccin
19'429,983.12 30,310,927.11
Ms:
C-3
Inventario inicial de productos terminad 2'587,500.00 3,087,775.00
Suma
22'017,483.12 33,398,702.11
Menos:
C-3
Inventario final de productos terminados3'087,775.00 3,700,291.00
Incremento de prod.lento movto.
447,300.00
___________________________________________________________________
PG
Costo de ventas
18'929,708.12 29,251,111.11
==================
@
PG
20
RO/180216
A J U S T E S
DEBE
HABER
SALDOS
AJUSTADOS
RECLASIFICACIONES
DEBE
HABER
SALDOS
FINALES
2,828,149.00
9,413,791.00
12,241,940.00
4,622,956.25
7,618,983.75
135,451.79
7,775,402.16
14,746,609.41
30,140,995.32
1,454,475.00
31,595,470.32
1,419,995.00
134,652.10
30,310,127.42
134,652.10
3,087,775.00
33,397,902.42
3,700,291.00
447,300.00
29,250,311.42
29,250,311.42
135,451.79
===========
=========