Contabilidade Publica

XI Semana de Administrao Oramentria, Financeira e de Contrataes Pblicas
Oficina 57
Descentralizao de Recursos
Financeiros no Siafi
ABOP
Slide 1

Contedo:
Regras de Liberao Financeira; principais aspectos do Decreto de Programao Financeira; noes de Limite Oramentrio; Execuo
Oramentria x Execuo Financeira; Descentralizao Financeira: Compatibilidade entre indicador oramentrio da vinculao de pagamento
e do empenho, contas da Programao Financeira e principias lanamentos contbeis.
Objetivo:
Ao final, o aluno ter noes do Decreto de Programao Financeira, estar apto a distinguir contingenciamento, limite de empenho, limite de
pagamento. Conhecer as regaras de liberao de recursos financeiros, como ocorre a descentralizao financeira e o controle da execuo
financeira no SIAFI, bem como os procedimentos de Solicitao, Aprovao e Liberao no SIAFI Web.
Desenvolvimento:
Exposio dialogada com exemplos e exerccios prticos.
Recursos utilizados:
Slides e computador para acesso ao SIAFI.
Pr-requisitos desejveis:
Oficina de SIAFI Bsico. imprescindvel ter senha de acesso ao SIAFI Educacional.

Pblico-alvo:
Servidores pblicos que atuem na rea financeira.
ABOP
Slide 2
PLANEJAMENTO GOVERNAMENTAL
PLANO PLURIANUAL
LEI DE DIRETRIZES ORAMENTRIAS
LEI ORAMENTRIA ANUAL
LDO: At 30 dias
aps a LOA...
Cronograma de Desembolso Mensal
LEJU e MPU
Executivo
CF, art. 168: Duodcimo das

dotaes oramentrias
Decreto de Programao
Financeira
ABOP
Slide 3
Regras de Liberao Financeira

GND 1: Pessoal e Encargos Sociais
Executivo: Valores autorizados pelo MPOG;
Legislativo, Judicirio e MPU:
Lei 12.919/2013 (LDO) - Art. 50: Os Poderes, o Ministrio Pblico da Unio e a Defensoria Pblica da
Unio devero elaborar e publicar por ato prprio, at trinta dias aps a publicao da Lei Oramentria de
2014, cronograma anual de desembolso mensal...
2o Excetuadas as despesas com pessoal e encargos sociais, precatrios e sentenas judiciais, os
cronogramas anuais de desembolso mensal dos Poderes Legislativo e Judicirio, do Ministrio Pblico da
Unio e a Defensoria Pblica da Unio tero como referencial o repasse previsto no art. 168 da
Constituio Federal, na forma de duodcimos.
GND 2 e 6: Juros e Amortizao da dvida

Controlado e administrado pela CODIV/STN, que comanda as liberaes.
ABOP
Slide 4
Regras da Liberao Financeira

GND 3, 4 e 5: Outras Despesas, Investimento e Inverso Financeira
Poder Judicirio
Poder Legislativo
CF 88, art. 168

Um duodcimo dos recursos correspondentes
s dotaes oramentrias at o dia 20 de cada ms.
Poder Executivo
Decreto de Programao Financeira
ABOP
Slide 5
ABOP
Slide 6
Programao Financeira art. 8 da LRF

Art. 8 - At 30 dias aps a publicao dos oramentos, nos termos que dispuser a Lei de
Diretrizes Oramentrias e observado o disposto na alnea c do inciso I do art. 4, o
Poder Executivo estabelecer a programao financeira e o cronograma mensal de
desembolso.
Abrangncia: - Entidades do Poder Executivo, integrantes dos Oramentos Fiscal

e da Seguridade Social
Aspectos Relevantes:
Limitao de Empenho
Limitao de Pagamento
Despesas sujeitas a programao financeira
Metas bimestrais de arrecadao
ABOP
Slide 7

Decreto n 8.197, de 20 de fevereiro de 2014
http://www.planalto.gov.br/CCIVIL_03/_Ato2011-2014/2014/Decreto/D8197.htm
Estrutura dos Anexos (Ver Decreto):

Anexo I Limites de Movimentao e Empenho
Anexo II Programao de Pagamentos.
Anexo III Programao de pagamento dos Restos a Pagar Processados.
Anexo IV Programao de pagamento dos Restos a Pagar no Processados.
Anexo V Despesas Financeiras.
Anexo VI Despesas Obrigatrias sujeitas a Programao Financeira.
Anexo VII Arrecadao / Previso das Receitas Federais.
Anexo VIII Previso da Receita do Governo Central
Anexo IX Resultado Primrio das Empresas Estatais Federais.
Anexo X Resultado Primrio dos Oramentos Fiscal e da Seguridade e das
Estatais.
ABOP
Slide 8

Anexo I: Detalhado por Portaria do MPOG (Portaria n 58, de 21/02/2014) em:
Anexo I: Limite de Movimentao e Empenho (Todas as fontes, exceto 12 e 50)
Anexo II: Limite de Movimentao e Empenho (Fonte 50)

Anexo III: Limite de Movimentao e Empenho (Fonte 12)
Anexo IV: Limite de Movimentao e Empenho de Organismos Internacionais (todas as
fontes)
Anexo V: Limite de Movimentao e Empenho do PAC (todas as fontes)
Anexo VI: Limite de Movimentao e Empenho de Despesas Obrigatrias, exceto
benefcios a servidores, militares, empregados e seus dependentes)
Anexo VII: Limite de Movimentao e Empenho de Despesas Obrigatrias com
benefcios a servidores, militares, empregados e seus dependentes)
ABOP
Slide 9

Anexo II: Detalhado por Portaria do MF (Portaria n 61, de 27/02/2014) em:
Anexo I: Valores autorizados para pagamento (Todas as fontes, exceto 50)
Anexo II: Valores autorizados para pagamento (Fonte 50)
ABOP
Slide 10

Portaria do MPOG
Detalha os limites de empenho
No SIAFI:
Registro do Limite Oramentrio
CONTAS:
82310.00.00 EXECUCAO DO ORGAO CENTRAL DE PROGRAMACAO FINANCEIRA
82311.00.00 = LIMITE ORCAMENTARIO A DISPONIBILIZAR
82312.00.00 = LIMITE ORCAMENTARIO DISPONIBILIZADO
.....
82320.00.00 EXECUCAO DAS OUTRAS UNIDADES GESTORAS
82320.01.00 = LIMITE ORCAMENTARIO A UTILIZAR
82320.02.00 = LIMITE ORCAMENTARIO DE PRE-EMPENHO A UTILIZAR
82320.03.00 = LIMITE ORCAMENTARIO UTILIZADO
82320.04.00 = LIMITE ORCAMENTARIO TRANSFERIDO
82320.05.00 = LIMITE ORCAMENTARIO DESCENTRALIZADO
82320.06.00 = LIMITE ORC. UTILIZADO POR DESCENTRALIZ. INTERNA
82320.07.00 = LIMITE ORC. UTILIZADO POR DESCENTRALIZ. EXTERNA
ABOP
Slide 11
Limite Oramentrio
Registro do Limite Oramentrio no SIAFI

Limite de Empenho determinado pelo saldo das contas:
82320.01.00 = Limite Oramentrio a Utilizar
82320.05.00 = Limite Oramentrio Descentralizado
UG da UO
E no somente pelo saldo da conta:

62211.00.00 = Crdito Disponvel
ABOP
Slide 12
UG executora/emitente
do empenho
Controle do Limite de Pagamento

Anexo II do Decreto > Portaria STN: Anexo I e Anexo II
REGRA DE LIBERAO:
LIMITE DE PAGAMENTO ACUMULADO (LIM. AT O MS)
( - ) PAGAMENTO EFETIVO: OB`S, DARF, GPS, GRU
( - ) LIMITE DE SAQUE
SALDO MENSAL LQUIDO A RECEBER
ABOP
Slide 13
Captulo 20
Registro da dotao oramentria e das contas de controle da

Programao Financeira
STN/
COFIN
Cota a Programar
rgo Central de
Progr. Financeira
SF
MEC rgo 26000
Sub-repasse a
Programar
SF
UNB rgo 26271
UG da
UO
ABOP
Repasse a Programar
Slide 14
Crdito Disponvel
Execuo Oramentria x Execuo Financeira

Oramentrio
Financeiro
Ministrio do Planejamento - MP
Secretaria de Oramento Federal - SOF
Dotao
(ND)
rgao A
Unidade
Destaque
Oramentria
Unidade
rgo A
Nvel de
rgo
Setorial
Unidade
Executora
Executora
ABOP
rgo B
Nvel de
Unidade
Executora
Slide 15
Repasse
Cota a
Programar
rgo B
Unidade
Unidade
Oramentria
Oramentria
Sub-Repasse
Proviso
Destaque
Secretaria do Tesouro Nacional - STN
Liberao
(PF)
rgo B
Unidade
rgo A
Ministrio da Fazenda - MF
Crdito
Disponvel
Oramentria
Proviso
Nvel de
rgo
Central
Sub-Repasse
Unidade
Executora
rgo A
Unidade
Repasse
Executora
rgo B
Execuo Oramentria x Execuo Financeira

Execuo Oramentria
(PPA, LDO e LOA)
Execuo Financeira
Previso de Receita
Dotao Oramentria
Realizao da Receita
Empenho
Programao financeira
Liquidao
Liberao Financeira
Pagamento
ABOP
Slide 16
Disponibilidade x Limite de Saque

Disponibilidade por Destinao de Recursos DDR
82111.00.00
Recebimento de recursos
Recebimento de recursos:
Empenho: D 82111.00.00
C 82112.00.00
ABOP
Slide 17
Empenho
D 72111.00.00
C 82111.00.00
Disponibilidade
de Recursos
DDR
DDR
DDR impactada por
Empenho
Disponibilidade x Limite de Saque

Limite de Saque: 11112.20.01
Recebimento de Recursos
Pagamento
Baixa no pagamento (OB, GR, DF, DR, GP)
ABOP
Slide 18
Contas da Programao Financeira

UG recebedora
UG que faz a Liberao

19300.00.00
19310.00.00
19311.00.00
19311.01.00
19311.01.01
19311.01.02
19311.01.03
19311.01.04
...
19311.02.00
19311.02.01
19311.02.02
19311.02.03
19311.02.04
...
19311.03.00
19311.03.01
19311.03.02
19311.03.03
19311.03.06
...
19311.04.00
19311.04.01
19311.04.02
19311.04.03
19311.04.04
EXECUCAO DA PROGRAMACAO FINANCEIRA

COTAS DE DESPESA
COTAS DE DESPESA ORCAMENTARIA
COTAS DE DESPESA AUTORIZADA
= COTA DE DESPESA INDISPONIVEL
= COTA DE DESPESA A PROGRAMAR
= COTA DE DESPESA A LIBERAR
= COTA DE DESPESA LIBERADA
29300.00.00
29311.00.00
29311.01.00
29311.01.01
29311.01.02
29311.01.03
29311.01.04
...
EXECUCAO DA PROGRAMACAO FINANCEIRA

COTAS DE DESPESA ORCAMENTARIA
COTAS DE DESPESA AUTORIZADA
= COTA DE DESPESA INDISPONIVEL
= COTA DE DESPESA A PROGRAMAR
= COTA DE DESPESA A RECEBER
= COTA DE DESPESA RECEBIDA
COTAS DE REPASSE
= COTA DE REPASSE
= COTA DE REPASSE
= COTA DE REPASSE
= COTA DE REPASSE
INDISPONIVEL
A PROGRAMAR
A LIBERAR
LIBERADA
COTAS DE REPASSE
= COTA DE REPASSE
= COTA DE REPASSE
= COTA DE REPASSE
= COTA DE REPASSE
INDISPONIVEL
A PROGRAMAR
A RECEBER
RECEBIDA
COTAS FINANCEIRAS
= COTA FINANCEIRA
= COTA FINANCEIRA
= COTA FINANCEIRA
= COTA FINANCEIRA
PROGRAMADAS
SOLICITADA
A LIBERAR
LIBERADA
DE RP LIBERADA
29311.02.00
29311.02.01
29311.02.02
29311.02.03
29311.02.04
...
29311.03.00
29311.03.01
29311.03.02
29311.03.03
29311.03.06
...
29311.04.00
29311.04.01
29311.04.02
29311.04.03
29311.04.04
COTAS FINANCEIRAS
= COTA FINANCEIRA
= COTA FINANCEIRA
= COTA FINANCEIRA
= COTA FINANCEIRA
PROGRAMADAS
SOLICITADA
A RECEBER
RECEBIDA
DE RP RECEBIDA
COTAS DE SUB-REPASSE
= COTA SUB-REPASSE INDISPONIVEL
= COTA SUB-REPASSE A PROGRAMAR
= COTA SUB-REPASSE A LIBERAR
= COTA SUB-REPASSE LIBERADA
ABOP
Slide 19
COTAS DE SUB-REPASSE
= COTA DE SUB-REPASSE
INDISPONIVEL
A PROGRAMAR
A RECEBER
RECEBIDA
Contas da Programao Financeira Novo PCASP

UG que faz a Liberao
82210.00.00
82211.00.00
82211.01.00
82211.02.00
82211.02.01
82211.02.02
82211.03.00
82211.04.00
...
82212.00.00
82212.01.00
82212.02.00
82212.02.01
82212.02.02
82212.03.00
82212.04.00
...
82213.00.00
82213.01.00
82213.02.00
82213.02.01
82213.02.02
82213.03.00
82213.04.00
...
82214.00.00
82214.01.00
82214.02.00
82214.02.01
82214.02.02
82214.03.00
82214.04.00
...
UG recebedora
EXECUCAO DE CONCESSAO DE RECURSOS FINANC

CONCESSAO DE COTAS
= COTA A PROGRAMAR
COTA SOLICITADA A APROVAR
= COTA SOLICITADA A APROVAR
= COTA FINANCEIRA SOLICITADA POR REMANEJAM
= COTA SOLICITADA APROVADA A LIBERAR
= COTA SOLICITADA APROVADA LIBERADA
CONCESSAO DE REPASSES
= REPASSE A PROGRAMAR
REPASSE SOLICITADO A APROVAR
= REPASSE SOLICITADO A APROVAR
= REPASSE SOLICITADO POR REMANEJAMENTO
= REPASSE SOLICITADO APROVADO A LIBERAR
= REPASSE SOLICITADO APROVADO LIBERADO
CONCESSAO DE SUB-REPASSES
= SUB-REPASSE A PROGRAMAR
SUB-REPASSE SOLICITADO A APROVAR
= SUB-REPASSE SOLICITADO A APROVAR
= SUB-REPASSE SOLICITADO POR REMANEJAMENTO
= SUB-REPASSE SOLICITADO APROVAD A LIBERAR
= SUB-REPASSE SOLICITADO APROVADO LIBERADO
RESTOS A PAGAR - RECURSOS A LIBERAR
= RESTOS A PAGAR AUTORIZADO
RESTOS A PAGAR SOLICITADO
= RESTOS A PAGAR SOLICITADO
= RECURSOS DE RP SOLICITADOS POR REMANEJAM
= RESTOS A PAGAR A LIBERAR
= RESTOS A PAGAR LIBERADO
ABOP
82220.00.00
82221.00.00
82221.01.00
82221.02.00
82221.02.01
82221.02.02
82221.03.00
82221.04.00
...
82222.00.00
82222.01.00
82222.02.00
82222.02.01
82222.02.02
82222.03.00
82222.04.00
...
82223.00.00
82223.01.00
82223.02.00
82223.02.01
82223.02.02
82223.03.00
82223.04.00
...
82224.00.00
82224.01.00
82224.02.00
82224.02.01
82224.02.02
82224.03.00
82224.04.00
...
Slide 20
EXECUCAO DO RECEBIMENTO DE RECURSO FINANC

RECEBIMENTO DE COTAS
= COTA A PROGRAMAR
COTA SOLICITADA A APROVAR
= COTA SOLICITADA A APROVAR
= COTA FINANCEIRA SOLICITADA A REMANEJAR
= COTA SOLICITADA APROVADA A RECEBER
= COTA SOLICITADA APROVADA RECEBIDA
RECEBIMENTO DE REPASSES
= REPASSE A PROGRAMAR
REPASSE SOLICITADO A APROVAR
= REPASSE SOLICITADO A APROVAR
= REPASSE FINANCEIRO SOLICITADO A REMANEJ
= REPASSE SOLICITADO APROVADO A RECEBER
= REPASSE SOLICITADO APROVADO RECEBIDO
RECEBIMENTO DE SUB-REPASSES
= SUB-REPASSE A PROGRAMAR
SUB-REPASSE SOLICITADO A APROVAR
= SUB-REPASSE SOLICITADO A APROVAR
= SUB-REPASSE FINANCEIRO SOLICITAD A REMAN
= SUB-REPASSE SOLICITADO APROVAD A RECEBER
= SUB-REPASSE SOLICITADO APROVADO RECEBIDO
RESTOS A PAGAR - RECURSOS A RECEBER
= RESTOS A PAGAR AUTORIZADO
RESTOS A PAGAR SOLICITADO
= RESTOS A PAGAR SOLICITADO
= RECURSOS DE RP SOLICITADOS A REMANEJAR
= RESTOS A PAGAR A RECEBER
= RESTOS A PAGAR RECEBIDO
UG Recebedora
Dotao
Sub-repasse
R$ 1.000,00
Solicitao
82223.01.00
R$
700,00
R$ 1.000,00
R$ 300,00
82223.02.01
R$
100,00
R$ 300,00
Aprovao
R$ 200,00
82223.03.00
R$ 200,00
0
Liberao
R$ 200,00
82223.04.00
R$ 200,00
72223.00.00
TOTAL
ABOP
R$ 1.000,00
R$ 1.000,00
Slide 21
R$ 1.000,00
Descentralizao Financeira Mdulo de Programao Financeira

Novo SIAFI
ABOP
Slide 22
Tela de Solicitao de Recursos Financeiros
ABOP
Slide 23
Vinculao de Pagamento x Categoria de Gasto
ABOP
Slide 24
Vinculao de Pagamento
__ SIAFI2014SE-TABAPOIO-TABVINCPAG-CONVINCPAG (CONSULTA VINCULACAO PAGAMENTO)_
27/08/14 08:53
USUARIO : GILDETE
CODIGO VINCULACAO
: 309 FINALIDADE: 0 - NORMAL
TITULO
: PAGAMENTO PESSOAL
CATEGORIA PAGAMENTO
: 06 EXIGE EMPENHO: NAO
INDICADOR ORCAMENTARIO:
DOCUMENTOS PERMITIDOS :
PODE REMANEJAR PARA
:
PASSIVO FINANCEIRO
:
CLAS. ORC. VINC. PROGRAMA ACAO
31000000
GASTO
PERMITE APLICACAO:
SIM
DECRETO PF: NAO
ORGAOS VINCULADOS
__ SIAFI2014SE-TABAPOIO-CATGASTO-CONCATGAST (CONSULTA CATEGORIA DE GASTO)_____

27/08/14 09:28
USUARIO : GILDETE
PAGINA : 001
RELACAO DE TODAS AS CATEGORIAS DE GASTO
CODIGO
A
B
C
D
E
F
P
R
TITULO
PESSOAL E ENC. SOCIAIS
JUROS DA DIVIDA
OUTRAS DESPESAS CORRENTES
INVESTIMENTO
INVERSO FINANCEIRA
AMORTIZACAO DA DIVIDA
PASSIVOS FINANCEIROS
RESERVA DE CONTINGENCIA
ABOP
GR.DESP DOC.FL
1
S
2
N
3
S
4
N
5
N
6
N
8
S
9
N
Slide 25

27/08/14 09:16
USUARIO : GILDETE
CODIGO VINCULACAO
:
TITULO
:
CATEGORIA PAGAMENTO
:
PODE REMANEJAR PARA
:
PASSIVO FINANCEIRO
:
400 FINALIDADE: 0 - NORMAL

CUSTEIO/INVEST. C/EXIG. DE EMPENHO
02 EXIGE EMPENHO: SIM
PERMITE APLICACAO:
DD
SIM
DECRETO PF: NAO
GASTO
ORGAOS VINCULADOS
Categoria Econmica
3=Corrente; 4=Capital
3 3000000
4 4000000
4 5000000
__ SIAFI2014SE-TABAPOIO-CATGASTO-CONCATGAST (CONSULTA CATEGORIA DE GASTO)_____
27/08/14 09:28
USUARIO : GILDETE
PAGINA : 001
RELACAO DE TODAS AS CATEGORIAS DE GASTO
CODIGO
A
B
C
D
E
F
P
R
TITULO
PESSOAL E ENC. SOCIAIS
JUROS DA DIVIDA
OUTRAS DESPESAS CORRENTES
INVESTIMENTO
INVERSO FINANCEIRA
AMORTIZACAO DA DIVIDA
PASSIVOS FINANCEIROS
RESERVA DE CONTINGENCIA
ABOP
Slide 26
GR.DESP DOC.FL
1
S
2
N
3
S
4
N
5
N
6
N
8
S
9
N

27/08/14 09:16
USUARIO : GILDETE
CODIGO VINCULACAO
:
TITULO
:
CATEGORIA PAGAMENTO
:
PODE REMANEJAR PARA
:
PASSIVO FINANCEIRO
:
400 FINALIDADE: 0 - NORMAL

CUSTEIO/INVEST. C/EXIG. DE EMPENHO
02 EXIGE EMPENHO: SIM
PERMITE APLICACAO:
DD

33000000
44000000
45000000
DECRETO PF: NAO
GASTO
ORGAOS VINCULADOS
Transao para consultar o indicador

oramentrio da vinculao
__ SIAFI2014HP-TABAPOIO-TABVINCPAG-CONVINCORC (CONSULTA IND ORCAMENTARIO VINC

27/08/14 11:59
LISTA TODOS OS CODIGOS
CODIGO
CE
DD
EI
EX
FI
PC
PP
TITULO
CRDITO
DESPESA
DESPESA
EXCEO
DESPESA
PAC COM
PAC
SITUACAO
EXTRAORDINRIO
DISCRICIONARIA
DISCRICIONARIA EI
DECRETO
FINANCEIRA
IMPACTO - DEUSO
ABOP
SIM
Slide 27

27/08/14 11:59
USUARIO : GILDETE
LISTA TODOS OS CODIGOS
CODIGO
CE
DD
EX
FI
PC
PP
TITULO
CRDITO
DESPESA
EXCEO
DESPESA
PAC COM
PAC
SITUACAO
EXTRAORDINRIO
DISCRICIONARIA
DECRETO
FINANCEIRA
IMPACTO - DEUSO
CODIGO DO INDICADOR :
TITULO
:
DD
DESPESA DISCRICIONARIA
INDICADORES:
LEI CALMON
PROG. SELECIONADAS
EXCECAO DECRETO
OBRAS IRREGULARES
RP RESULTADO LEI
PERMITE EMPENHO
PRECATORIO
ACAO ESSENCIAL
RESULTADO EOF
RP RESULTADO EOF
RESULTADO LEI
CREDITO
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
0
1
2
3
0
1
2
3
4
6
1 2 4
ABOP
PROGRAMACOES COM IMPACTO PRIMARIO

PROGRAMACOES SELECIONADAS COM IMPACTO PRIMARIO
PROGRAMACOES SELECIONADAS SEM IMPACTO PRIMARIO
OUTRAS PROGRAMACOES SEM IMPACTO PRIMARIO
RESULTADO EOF (Execuo Oramentria e Financeira)
A C X Y
A
C
G
X
Y
Z
Slide 28
FINANCEIRO
PRIMARIO OBRIGATORIO
PRIMARIO DISCRICIONARIO
PRIMARIO SEM IMPACTO FISCAL
ORCAMENTO DE INVESTIMENTO SEM IMPACTO FISCAL
DESP. DISC. DECORR. EMENDA INDIVIDUAL
INICIAL(LOA)
ESPECIAL
EXTRAORDINARIO
RP INICIAL(LOA)
RP ESPECIAL
RP EXTRAORDINARIO
No momento do pagamento o SIAFI identifica se os indicadores oramentrios da

vinculao de pagamento so compatveis com os indicadores oramentrios da NE
Vinculao de
Pagamento utilizada
Limite de Saque
Indicadores
oramentrios
compatveis
Empenho a
ser pago
Caso sejam incompatveis o SIAFI apresenta o erro abaixo:

(1121) INDICADOR ORCAMENTARIO DA NE X VINCULACAO INCOMPATIVEIS
ABOP
Slide 29
INDICADOR ORCAMENTARIO DA NE
__ SIAFI2013-DOCUMENTO-CONSULTA-CONNE (NOTA DE EMPENHO)_______________________
DATA EMISSAO
UG EMITENTE
GESTAO EMITENTE
FAVORECIDO
:
:
:
:
28Dez12
RESTOS A PAGAR
NUMERO : 2012NE800441
170500 - COFIN
000001
13333384/0001-22 PAPEL DISTRIBUIDORA LTDA - ME
TAXA:
OBSERVACAO
AQUISICAO DE MATERIAL DE CONSUMO
EVENTO ESF PTRES

FONTE
ND
UGR
PI
401091
2 069431 0250570202 339030
SISTEMA DE ORIGEM: SIASG
TIPO
: GLOBAL
MODALIDADE : PREGAO
AMPARO
:
INCISO
:
PROCESSO : 35667000291201229
PRECATORIO :
UF BENEFICIADA
: AP
MUNICIPIO BENEF. :
ORIGEM MATERIAL
: NACIONAL
REFERENCIA
:
NR.ORIG.TRANSF:
PF1=AJUDA PF3=SAI PF12=RETORNA
Clula oramentria da NE:
ABOP
ESF
2
PTRES
069431
FONTE SOF ND
0250
339000
Slide 30
V A L O R
7.000,00
Clula oramentria da NE:
ESF
2
PTRES FONTE SOF

069431
0250
ND
339000
__ SIAFI2013-TABORC-PT-CONPTRES (CONSULTA PTRES)______________________________
PTRES : 069431
UO
: 33201
INSTITUTO NACIONAL DO SEGURO SOCIAL
PT
: 09271206125930101
FUNCIONAMENTO DAS UNIDADES DESCENTRAL - NACIO

NAL (CREDITO EX
RESULTADO LEI
: 2
PRIMARIO DISCRICIONARIO
TIPO DE CREDITO
: G
EXTRAORDINARIO
PLANO ORCAMENTARIO: @
VALOR NAO DETALHADO (REABERTURA DE CREDITO)
PF1=AJUDA
PF3=SAI
PF12=RETORNA
Cl. Or. da NE: ESF UO

PT
2 33201 09271206125930101
ABOP
RES.LEI TP
2
Z
Slide 31
FONTE SOF ND
0250
339000
Transao de consulta ao indicador oramentrio da
clula oramentria da despesa
__ SIAFI2013SE-TABORC-PT-CONINDORC (CONSULTA CELULAS ORCAMENTARIAS)___________
PESQUISA POR INDICADORES:
LEI CALMON
: _
PROG. SELECIONADAS : _
EXCECAO DECRETO
: _
OBRAS IRREGULARES
: _
ERRAD.ANALFABETISMO : _
ACOMP. INTENSIVO
: __
RP RESULTADO LEI
: _
PERMITE EMPENHO
: _
PRECATORIO
: _
ACAO ESSENCIAL
: _
RESULTADO EOF
: _
RP RESULTADO EOF
: _
PESQUISA POR CAMPOS DA CELULA:

ESFERA ORCAMENTARIA : _
UNIDADE ORCAMENTARIA: _____
PROGRAMA DE TRABALHO: __ ___ ____ ____
FONTE DE RECURSO
: _ _ __ ______
NATUREZA DA DESPESA : _ _ __ __
RESULTADO LEI
: _
CREDITO
: _
PLANO ORCAMENTARIO : ____
PTRES
: ______
PESQUISA POR OUTROS CAMPOS:
DATA DE TRANSACAO
: _______
TIPO DE OPERACAO
: _
NUMERO DA FITA SOF(ESB) : ____
PESQUISA POR REGIONALIZACAO:
CPF DO OPERADOR
: ___________
REGIAO
: __
UG/GESTAO
: ______ / _____
ESTADO
: __
RESULTADO DO TESOURO
: _______
MUNICIPIO
: _______ IDOC
: ____
F1=AJUDA
F2=DETALHA
F3=SAI
F5=SALDO POR INDICADOR F6=QUANTIFICA
F9=E-MAIL
ABOP
Slide 32
____
__ SIAFI2013SE-TABORC-PT-CONINDORC (CONSULTA CELULAS ORCAMENTARIAS)___________
PESQUISA POR INDICADORES:
LEI CALMON
: _
PROG. SELECIONADAS : _
EXCECAO DECRETO
: _
OBRAS IRREGULARES
: _
ERRAD.ANALFABETISMO : _
ACOMP. INTENSIVO
: __
RP RESULTADO LEI
: _
PERMITE EMPENHO
: _
PRECATORIO
: _
ACAO ESSENCIAL
: _
RESULTADO EOF
: _
RP RESULTADO EOF
: _
PESQUISA POR CAMPOS DA CELULA:

ESFERA ORCAMENTARIA : 2
UNIDADE ORCAMENTARIA: 33201
PROGRAMA DE TRABALHO: 09 271 2061 2593
FONTE DE RECURSO
: 0 2 50 ______
NATUREZA DA DESPESA : 3 3 90 __
RESULTADO LEI
: _
CREDITO
: _
PLANO ORCAMENTARIO : ____
PTRES
: ______
PESQUISA POR OUTROS CAMPOS:
DATA DE TRANSACAO
: _______
TIPO DE OPERACAO
: _
NUMERO DA FITA SOF(ESB) : ____
PESQUISA POR REGIONALIZACAO:
CPF DO OPERADOR
: ___________
REGIAO
: __
UG/GESTAO
: ______ / _____
ESTADO
: __
RESULTADO DO TESOURO
: _______
MUNICIPIO
: _______ IDOC
: ____
F1=AJUDA
F2=DETALHA
F3=SAI
F5=SALDO POR INDICADOR F6=QUANTIFICA
F9=E-MAIL
ABOP
Slide 33
0101

__ SIAFI2013-TABORC-PT-CONINDORC (CONSULTA CELULAS ORCAMENTARIAS)_____________
ESFERA ORCAMENTARIA : 2 UNID. ORCA.: 33201 NAT. DESPESA: 339000 PO: @

PROGRAMA DE TRABALHO : 09 271 2061 2593 0101 FONTE RECURSO: 0250000000
RESULTADO LEI
: 2 ( PRIMARIO DISCRICIONARIO )
CREDITO
: Z ( RP EXTRAORDINARIO )
INDICADORES:
RESULTADO DO TESOURO: 4370300
LEI CALMON
: N
IDOC
: 9999
PROG. SELECIONADAS
: 0 ( PROGRAMACOES COM IMPACTO PRIMARIO )
EXCECAO DECRETO
: S
OBRAS IRREGULARES
: N
ERRAD.ANALFABETISMO : N
ACOMP. INTENSIVO
: NN
RP RESULTADO LEI
PERMITE EMPENHO
: N
PRECATORIO
: 0 ( NAO E PRECATORIO )
ACAO ESSENCIAL
: N
RESULTADO EOF
RP RESULTADO EOF
MOTIVO: CELULA INCLUIDA POR SOLICITACAO DA STN - SIGOP 2013/0048
INCLUIDA
POR : 77777777777 - PROC.AUTOMATICO UG : 170803
ABOP
Slide 34
DATA : 12/01/2013
Exemplo de comparao de pagamento de crdito extraordinrio

__ SIAFI2013-TABORC-PT-CONINDORC (CONSULTA CELULAS ORCAMENTARIAS)_____________
ESFERA ORCAMENTARIA : 2 UNID. ORCA.: 33201 NAT. DESPESA: 339000 PO: @
PROGRAMA DE TRABALHO : 09 271 2061 2593 0101 FONTE RECURSO: 0250000000
RESULTADO LEI
CREDITO
: Z ( RP EXTRAORDINARIO )
INDICADORES:
RESULTADO DO TESOURO: 4370300
LEI CALMON
: N
IDOC
: 9999
PROG. SELECIONADAS
: 0 ( PROGRAMACOES COM IMPACTO PRIMARIO )
EXCECAO DECRETO
: S
OBRAS IRREGULARES
: N
ERRAD.ANALFABETISMO : N
ACOMP. INTENSIVO
: NN
RP RESULTADO LEI
PERMITE EMPENHO
: N
PRECATORIO
: 0 ( NAO E PRECATORIO )
ACAO ESSENCIAL
: N
RESULTADO EOF
RP RESULTADO EOF
__ SIAFI2013-TABAPOIO-TABVINCPAG-CONVINCORC (CONSULTA IND ORCAMENTARIO VINC PA
CODIGO DO INDICADOR : CE
TITULO
: CRDITO EXTRAORDINRIO
INDICADORES:
LEI CALMON
PROG. SELECIONADAS
EXCECAO DECRETO
OBRAS IRREGULARES
RP RESULTADO LEI
PERMITE EMPENHO
PRECATORIO
ACAO ESSENCIAL
RESULTADO EOF
RP RESULTADO EOF
RESULTADO LEI
CREDITO
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
:
ABOP
0
S
1 2
1 2
G Z
Slide 35
CONVINCORC
Indicadores
oramentrios
compatveis
CONINDORC
CONVINCPAG
Clula Oramentria
Vinc. de Pagamento
Empenho a
ser pago
Limite de Saque
utilizado
ABOP
Slide 36
Alteraes na PF com o Novo PASP

Repasse com Termo de Cooperao
ABOP
Slide 37
Alteraes na PF com o Novo PASP

Repasse com Termo de Execuo Descentralizada TED
ABOP
Slide 38
Contas da Execuo de Transferncias Voluntrias

81121.00.00
81121.01.00
81121.01.01
81121.01.02
81121.01.03
81121.01.04
81121.01.05
81121.01.06
81121.01.07
81121.01.08
81121.01.09
81121.01.10
81121.01.11
EXECUCAO DE
EXECUCAO DE
= CONVENIOS
= CONVENIOS
= CONVENIOS
= CONVENIOS
= CONVENIOS
= CONVENIOS
= CONVENIOS
= CONVENIOS
= CONVENIOS
= CONVENIOS
= CONVENIOS
81121.02.00
81121.02.01
81121.02.02
81121.02.03
81121.02.04
81121.02.05
81121.02.06
TERMO DE EXECUCAO DESCENTRALIZADA - ENTRADAS

= TERMO DE EXECUCAO DESCENTRALIZADA A RECEBER
= TERMO DE EXECUCAO DESCENTRALIZADA A COMPROVAR
= TERMO DE EXECUCAO DESCENTRALIZADA COMPROVADO
= TERMO DE EXECUCAO DESCENTRALIZADA CONCLUIDO
= TERMO DE EXECUCAO DESCENTRALIZADA EXTINTO
= TERMO EXEC DESCENTRALIZADA - VALOR NAO REC
ABOP
DIREITOS CONVENIADOS E OUTR INSTR

CONVENIOS E INSTRUM CONGENERES
E INSTRUMENTOS CONGENERES A RECEBER
E INSTRUM CONGENERES A COMPROVAR
E INSTRUMENTOS CONGENERES A APROVAR
E INSTRUMENTOS CONGENERES APROVADOS
E INSTRUM CONGENERES IMPUGNADOS
E INSTRUM CONG EM INADIMP EFETIVA
E INSTRUMENTOS CONGENERES EM INADIM
E INSTRUM CONGENERES CANCELADOS
E INSTRUM CONGENERES NAO RECEBIDOS
E INSTRUM CONGENERES ARQUIVADOS
E INSTRUM CONGENERES CONCLUIDOS
Slide 39
__ SIAFI2014HP-TABAPOIO-PLANOCONTA-CONCONTA (CONSULTA PLANO DE CONTAS)________

08/08/14 10:49
USUARIO : GILDETE
PAGINA : 1
CONTA CONTABIL
: 8.1.1.2.1.02.01
TITULO
: = TERMO DE EXECUCAO DESCENTRALIZADA A RECEBER
CONTA CORRENTE N
: 030 - TP + NR DA TRANSFERENCIA
CONTA CORRENTE F
: NAO SE APLICA
CONTA CORRENTE P
: NAO SE APLICA
TIPO DE SALDO
: CREDOR
INVERSAO SALDO
: NAO ACEITA INVERSAO DE SALDO
LANCAMENTO ORGAO
: PERMITE PARA QUALQUER ORGAO
LANCAMENTO UG
: PERMITE PARA QUALQUER UG
AFETA TRANSFERENCIA: NAO AFETA
LANCA ESTADO SIST 6: NAO
RESULTADO PRIMARIO : NAO
OPERACAO INTERNA : NAO INATIVA UG : SIM
INTEGRACAO BALANCO : NAO PERMITE REGISTRO POR INTEGRACAO
LANCAMENTO NSSALDO : TRANSFERE, MAS NAO INCORPORA NEM EXTINGUE SALDO
EVENTO DEBITO
: 541509
EVENTO CREDITO
: 541510
VARIACAO CAMBIAL
: NAO PERMITE REGISTRO AUTOMATICO DE VARIACAO CAMBIAL
PF1=AJUDA PF3=SAI PF5=CONORIGEM PF12=RETORNA
Conta atual Plano Contas
19961.25.02 = A Receber
Conta corrente: Nmero de Transferncia + Nmero da Parcela

ABOP
Slide 40
Conta corrente das contas de controle de Transferncias Voluntrias

__ SIAFI2014HP-TABAPOIO-PLANOCONTA-CONCONTA (CONSULTA PLANO DE CONTAS)________
08/08/14 10:49
USUARIO : GILDETE
PAGINA : 1
CONTA CONTABIL
TITULO
: 8.1.1.2.1.02.01
: = TERMO DE EXECUCAO DESCENTRALIZADA A RECEBER
CONTA CORRENTE N
: 030 - TP + NR DA TRANSFERENCIA
Conta corrente: Tipo de Transferncia + Nmero da Transferncia
O nmero da parcela no consta mais do conta corrente
ABOP
Slide 41
PF de Repasse com Termo de Execuo Descentralizada

__ SIAFI2014SE-DOCUMENTO-CONSULTA-CONPF (CONSULTA NOTA PROG. FINANCEIRA)______
06/08/14 11:27
USUARIO: GILDETE
DATA EMISSAO
: 06Ago14
NUMERO : 2014PF000002
UG/GESTAO EMITENTE
: 114702 / 11401 - FUNDACAO ESCOLA NACIONAL DE ADM. PUBLI
UG/GESTAO FAVORECIDA : 240025 / 00001 - AGENCIA BRASILEIRA DE COOPERACAO - ABC
TRANSFERENCIA DE RECURSO FINANCEIRO
TAXA CAMBIO:
OBSERVACAO
REPASSE PARA EXECUO DE TERMO DE EXECUO DESCENTRALIZADA
L
01
EVENTO FONTE
VINC C R CLAS.CONT CLAS.ORC MES
701457 0100000000 400 C 3
AGO
INSCRICAO:
557348
ABOP
Slide 42
V A L O R
50,00
PF de Repasse com Termo de Execuo Descentralizada

__ SIAFI2014SE-DOCUMENTO-CONSULTA-CONPF (CONSULTA NOTA PROG. FINANCEIRA)______
07/08/14 15:07
USUARIO : GILDETE
NUMERO : 2014PF000002
DATA EMISSAO
: 06Ago14 LANCAMENTO : 06AGO14
PAGINA : 001 / 002
UG/GESTAO EMITENTE : 114702 / 11401 - FUNDACAO ESCOLA NACIONAL DE ADM. PUBLICA
EVENTO
UG GESTAO CONTA
CONTA CORRENTE
V A L O R
Conta corrente: ED 557348

Tipo de Transferncia = ED = Termo de Execuo Descentralizada
Nmero da Transferncia = 557348
703037
703037
703037
703037
114702
114702
240025
240025
11401
11401
00001
00001
ABOP
81221.02.01
81221.02.02
81121.02.01
81121.02.02
N
N
N
N
ED
ED
ED
ED
557348
557348
557348
557348
Slide 43
Descentralizao Financeira
Solicitao
Aprovao
Liberao
Secretaria do Tesouro Nacional STN
rgo
Central
170500
2 Passo
Solicitar Recurso Financeiro
3 Passo
Aprovar Solicitao
Recurso Financeiro
4 Passo
Liberar Recurso Financeiro
Ministrio A
rgo
Setorial
070026
1 Passo
Solicitar Recurso Financeiro
Unidade
Executora
ABOP
5 Passo
Aprovar Solicitao
Recurso Financeiro
UG
070014
Slide 44
6 Passo
Liberar Recurso Financeiro
Solicitao Recursos do Exerccio

Sub-repasse
UG Emitente
D Sub-repasse a programar
C Sub-repasse solicitado a aprovar
8.2.2.2.3.01.00
8.2.2.2.3.02.01
Natureza da Informao
Controle
Set. Fin. do rgo

D Sub-repasse a programar
C Sub-repasse solicitado a aprovar
Cota:
8.2.2.1.3.01.00
8.2.2.1.3.02.01
Controle
Set. Fin. rgo Superior
D Cota a Programar
C Cota solicitada a aprovar
8.2.2.2.1.01.00
8.2.2.2.1.02.01
Controle
STN/COFIN
D Cota a Programar
C Cota solicitada a aprovar
ABOP
8.2.2.1.1.01.00
8.2.2.1.1.02.01
Slide 45
Controle
Aprovao Recursos do Exerccio

Cota:
STN/COFIN
D Cota solicitada a aprovar

C Cota solicitada aprovada a liberar
8.2.2.1.1.02.01
8.2.2.1.1.03.00
Controle
Set. Fin. rgo

D Cota solicitada a aprovar
C Cota solicitada aprovada a receber
8.2.2.2.1.02.01
8.2.2.2.1.03.00
Sub-repasse:
Controle
Set. Fin. da UG executora
D Sub-repasse solicitado a aprovar
8.2.2.1.3.02.01
8.2.2.1.3.03.00
C Sub-repasse solicitado aprovado a liberar
Controle
UG executora (emitente da solicitao dos recursos)

D Sub-repasse solicitado a aprovar
C Sub-repasse solicitado aprovado a receber
ABOP
8.2.2.2.3.02.01
8.2.2.2.2.03.00
Slide 46
Controle
Liberao Recursos do Exerccio

Cota:
STN/COFIN
D Cota solicitada aprovada a liberar

C Cota solicitada aprovada liberada
8.2.2.1.1.03.00
8.2.2.1.1.04.00
Controle
D Cota concedida
C Conta nica - Bacen
3.5.1.1.2.01.00
1.1.1.1.1.02.01
Patrimonial
D Conta nica recursos vinculados

C Recursos a liberar por vinc. - OFSS
1.1.1.1.1.02.05
2.1.8.9.2.40.01
Patrimonial
D Disp por destinao de recursos - DDR

C DDR comprometida por PF/Arrec. prpria
8.2.1.1.1.00.00
8.2.1.1.5.00.00
Controle
ABOP
Slide 47
Cota:
Set. Fin. rgo Superior
Natureza da
Informao
D Cota solicitada aprovada a receber

C Cota solicitada aprovada recebida
8.2.2.2.1.03.00
8.2.2.2.1.04.00
Controle
D Limite de saque com vinc pagt- OFSS

C Cota recebida
1.1.1.1.2.20.01
4.5.1.1.2.01.00
Patrimonial
D Disponibilidade de recursos
7.2.1.1.1.00.00
8.2.1.1.1.00.00
Controle
C DDR
ABOP
Slide 48

Set. Fin. do rgo
Sub-repasse:
Natureza da
Informao
D Sub-repasse solicitado aprovado a liberar

C Sub-repasse solicitado aprovado liberado
8.2.2.1.3.03.00
8.2.2.1.3.04.00
Controle
D Sub-repasse concedido
C Limite de saque com vinc pagt - OFSS
3.5.1.1.2.03.00
1.1.1.1.2.20.01
Patrimonial
D DDR
8.2.1.1.1.00.00
7.2.1.1.1.00.00
C Disponibilidade de recursos
Controle
STN/COFIN
D Recursos a liberar por vinc. - OFSS
C Conta nica recursos vinculados
ABOP
2.1.8.9.2.40.01
1.1.1.1.1.02.05
Slide 49
Patrimonial

UG Executora (UG que solicitou recursos)
Sub-repasse:
Natureza da
Informao
D Sub-repasse solicitado aprovado a receber

C Sub-repasse solicitado aprovado recebido
8.2.2.2.3.03.00
8.2.2.2.3.04.00
Controle
D Limite de saque com vinc pagt- OFSS

C Sub-repasse recebido
1.1.1.1.2.20.01
4.5.1.1.2.03.00
Patrimonial
7.2.1.1.1.00.00
8.2.1.1.1.00.00
Controle
D Disponibilidade de recursos
C DDR
STN/COFIN
D Conta nica recursos vinculados
C Recursos a liberar por vinc. - OFSS
ABOP
1.1.1.1.1.02.05
2.1.8.9.2.40.01
Slide 50
Patrimonial
A mente que se abre a uma nova ideia jamais

voltar ao seu tamanho original.
Albert Einstein
Vamos Praticar !
Secretaria do Tesouro Nacional - STN

Coordenao-Geral de Programao Financeira - COFIN
Tel: (61) 3412.3110
Email Institucional:cofin.df.stn@fazenda.gov.br
ABOP
Slide 51

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Abrangncia: - Entidades do Poder Executivo, integrantes dos Oramentos Fiscal

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Decreto de Programao Financeira

Estrutura dos Anexos (Ver Decreto):

XI Semana de Administrao Oramentria, Financeira e de Contrataes Pblicas

Decreto de Programao Financeira

Anexo I: Limite de Movimentao e Empenho (Todas as fontes, exceto 12 e 50)

Anexo II: Limite de Movimentao e Empenho (Fonte 50)

XI Semana de Administrao Oramentria, Financeira e de Contrataes Pblicas

Decreto de Programao Financeira

Anexo I: Valores autorizados para pagamento (Todas as fontes, exceto 50)

Anexo II: Valores autorizados para pagamento (Fonte 50)

XI Semana de Administrao Oramentria, Financeira e de Contrataes Pblicas

Decreto de Programao Financeira

Detalha os limites de empenho

XI Semana de Administrao Oramentria, Financeira e de Contrataes Pblicas

Registro do Limite Oramentrio no SIAFI

E no somente pelo saldo da conta:

XI Semana de Administrao Oramentria, Financeira e de Contrataes Pblicas

Controle do Limite de Pagamento

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Registro da dotao oramentria e das contas de controle da

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Execuo Oramentria x Execuo Financeira

Secretaria do Tesouro Nacional - STN

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Execuo Oramentria x Execuo Financeira

XI Semana de Administrao Oramentria, Financeira e de Contrataes Pblicas

Disponibilidade x Limite de Saque

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Disponibilidade x Limite de Saque

Baixa no pagamento (OB, GR, DF, DR, GP)

XI Semana de Administrao Oramentria, Financeira e de Contrataes Pblicas

Contas da Programao Financeira

UG que faz a Liberao

EXECUCAO DA PROGRAMACAO FINANCEIRA

EXECUCAO DA PROGRAMACAO FINANCEIRA

XI Semana de Administrao Oramentria, Financeira e de Contrataes Pblicas

Contas da Programao Financeira Novo PCASP

EXECUCAO DE CONCESSAO DE RECURSOS FINANC

EXECUCAO DO RECEBIMENTO DE RECURSO FINANC

XI Semana de Administrao Oramentria, Financeira e de Contrataes Pblicas

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Descentralizao Financeira Mdulo de Programao Financeira

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Tela de Solicitao de Recursos Financeiros

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SIAFI2014SE-TABAPOIO-CATGASTO-CONCATGAST (CONSULTA CATEGORIA DE GASTO)___

SIAFI2013-TABORC-PT-CONPTRES (CONSULTA PTRES)____________________________

SIAFI2014HP-TABAPOIO-PLANOCONTA-CONCONTA (CONSULTA PLANO DE CONTAS)______