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TGVCA3-THBIZK-TGXVCV-THCILU-TFZKM9-TGSWHS-THKOOI-THNIAB-THJQY3-THME40THLETV-THPJRE-THPPWW-THQOKQ-THQOYI-THURX9-THOTQ-THXMYX-THVKF8TGUZUP-THYZNQ-THUUW7-TIFDAE-TIFKTB-TII176-TGRKM6-TILATM-TILKFB-TIKPY4:
TPFJKD-TILPXJ-TPKPZP-TPDJX0-TILYQ1-TIJU19-TPDJX0- TQKKK4 - TQC015-TQS384TREFKA- TQLRNW- TRJZR3
Data da publicao :
07/08/15
Pas(es)
Brasil
Banco(s) de Dados
Todos
Importante
Esta melhoria depende de execuo do update de base UPDFIS, conforme Procedimentos
para Implementao.
A EFD-PIS/COFINS trata-se de um arquivo digital institudo no Sistema Pblico de Escriturao Digital SPED, a ser
utilizado pelas pessoas jurdicas de direito privado na escriturao da Contribuio para o PIS/PASEP e da COFINS, nos
regimes de apurao no cumulativo e/ou cumulativo, com base no conjunto de documentos e operaes representativos
das receitas auferidas, bem como dos custos, despesas, encargos e aquisies geradores de crditos da no
cumulatividade.
Os documentos e operaes da escriturao representativa de receitas auferidas e de aquisies, custos, despesas e
encargos incorridos sero relacionadas no arquivo da EFD-PIS/COFINS em relao a cada estabelecimento da pessoa
jurdica. A escriturao das contribuies sociais e dos crditos efetuada de forma centralizada, pelo estabelecimento
matriz da pessoa jurdica.
Consideraes
Este boletim contm todas as informaes relacionadas ao SPED PIS COFINS, sendo estas dispostas em sees, que
detalharo cada etapa da implementao e configurao, a fim de proporcionar a perfeita utilizao desta funcionalidade:
Seo 1 Procedimentos para Implementao ..................................................................................................................2
Atualizaes do compatibilizador ........................................................................................................................................5
Seo 2 - Procedimento para Configurao .......................................................................................................................47
Seo 3 Procedimentos para Utilizao ...........................................................................................................................52
Seo 4 Tipos de Registros Gerados ...............................................................................................................................56
INFORMAES COMPLEMENTARES .................................................................................................................................97
Informaes Adicionais ........................................................................................................................................................109
Informaes Tcnicas ...........................................................................................................................................................Erro! Indicador no
definido.
Boletim Tcnico
Realizar o backup da base de dados do produto que ser executado o compatibilizador (diretrio
\PROTHEUS11_DATA\DATA) e dos dicionrios de dados SXs (diretrio \PROTHEUS11_DATA\SYSTEM).
b)
Os diretrios acima mencionados correspondem instalao padro do Protheus, portanto, devem ser alterados
conforme o produto instalado na empresa.
c)
Essa rotina deve ser executada em modo exclusivo, ou seja, nenhum usurio deve estar utilizando o sistema.
d)
Se os dicionrios de dados possurem ndices personalizados (criados pelo usurio), antes de executar o
compatibilizador, certifique-se de que esto identificados pelo nickname. Caso o compatibilizador necessite criar
ndices, ir adicion-los a partir da ordem original instalada pelo Protheus, o que poder sobrescrever ndices
personalizados, caso no estejam identificados pelo nickname.
e)
Ateno!
O procedimento a seguir deve ser realizado por um profissional qualificado como Administrador de Banco
de Dados (DBA) ou equivalente!
A ativao indevida da Integridade Referencial pode alterar drasticamente o relacionamento entre tabelas
no banco de dados. Portanto, antes de utiliz-la, observe atentamente os procedimentos a seguir:
i. No Configurador (SIGACFG), veja se a empresa utiliza Integridade Referencial, selecionando a opo
Integridade/Verificao (APCFG60A).
ii. Se no h Integridade Referencial ativa, so relacionadas em uma nova janela todas as empresas e
filiais cadastradas para o sistema e nenhuma delas estaro selecionadas. Neste caso, E SOMENTE
NESTE, no necessrio qualquer outro procedimento de ativao ou desativao de integridade,
basta finalizar a verificao e aplicar normalmente o compatibilizador, conforme instrues.
iii. Se h Integridade Referencial ativa em todas as empresas e filiais, exibida uma mensagem na janela
Verificao de relacionamento entre tabelas. Confirme a mensagem para que a verificao seja
concluda, ou;
iv. Se h Integridade Referencial ativa em uma ou mais empresas, que no na sua totalidade, so
relacionadas em uma nova janela todas as empresas e filiais cadastradas para o sistema e, somente,
a(s) que possui(em) integridade est(aro) selecionada(s). Anote qual(is) empresa(s) e/ou filial(is)
possui(em) a integridade ativada e reserve esta anotao para posterior consulta na reativao (ou
Boletim Tcnico
ainda, contate nosso Help Desk Framework para informaes quanto a um arquivo que contm essa
informao).
v. Nestes casos descritos nos itens iii ou iv, E SOMENTE NESTES CASOS, necessrio desativar
tal integridade, selecionando a opo Integridade/ Desativar (APCFG60D).
vi. Quando desativada a Integridade Referencial, execute o compatibilizador, conforme instrues.
vii. Aplicado o compatibilizador, a Integridade Referencial deve ser reativada, SE E SOMENTE SE tiver sido
desativada, atravs da opo Integridade/Ativar (APCFG60). Para isso, tenha em mos as
informaes da(s) empresa(s) e/ou filial(is) que possua(m) ativao da integridade, selecione-a(s)
novamente e confirme a ativao.
Contate o Help Desk Framework EM CASO DE DVIDAS!
1.
2.
3.
Aps a confirmao exibida uma tela para a seleo da empresa em que o dicionrio de dados ser
modificado. Selecione o programa U_UPDSIGAFIS.
4.
Ao confirmar exibida uma mensagem de advertncia sobre o backup e a necessidade de sua execuo em
modo exclusivo.
5.
Clique em Processar para iniciar o processamento. O primeiro passo da execuo a preparao dos
arquivos. apresentada uma mensagem explicativa na tela.
6.
Em seguida, exibida a janela Atualizao concluda com o histrico (log) de todas as atualizaes
processadas. Nesse log de atualizao so apresentados somente os campos atualizados pelo programa. O
compatibilizador cria os campos que ainda no existem no dicionrio de dados.
7.
Boletim Tcnico
http://www.sped.fazenda.gov.br/spedtabelas/AppConsulta/publico/aspx/ConsultaTabelasExternas.aspx?CodSistema=Sped
PisCofins
Aps baixar o arquivo .*txt necessrio renomear para a seguinte estrutura (exatamente com os nomes abaixo):
Devido as tabelas 7.1.3 e 7.1.4 serem dividas por grupos devero ser renomeadas da seguinte maneira:
Arquivo txt da tabela 7.1.3 para TABELA713GRXXX.TXT*, onde XXX refere-se ao Grupo a ser importado. Ex.:
TABELA713GR100.TXT / TABELA713GR200.TXT ... etc.
Arquivo txt da tabela 7.1.4 para 7.1.4 para TABELA714GRXXX.TXT*,onde XXX refere-se ao Grupo a ser
importado. Ex.: TABELA714GR000.TXT / TABELA714GR100.TXT ... etc.
Boletim Tcnico
CCZ Natureza da Receita (Contemplam as tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16,
4.3.17).
Importante
Por padro, a tabela CCZ dever ser criada compartilhada para todos os nveis.
CGE Tabela Receitas Bloco I (Contemplam os cdigos das tabelas 7.1.1 e 7.1.3)
CGG Tabela Deduo Bloco I (Contemplam os cdigos das tabelas 7.1.2 e 7.1.4)
Atualizaes do compatibilizador
1. Criao de Campos no arquivo SX3 Campos:
Boletim Tcnico
F7_TNATREC
Alteraes efetuadas
Validao (X3_VALID)
ExistCpo('CCZ')
Campo
F7_CNATREC
Alteraes efetuadas
Validao (X3_VALID)
ExistCpo("CCZ",GDFieldGet("F7_TNATREC")+M->F7_CNATREC)
Campo
F7_GRUPONC
Alteraes efetuadas
Validao (X3_VALID)
ExistCpo("CCZ",GDFieldGet("F7_TNATREC")+GDFieldGet
("F7_CNATREC")+M->F7_GRUPONC,1)
Campo
F7_DTFIMNT
Alteraes efetuadas
F4_CODBCC
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio.
Campo
F4_INDNTFR
Alteraes efetuadas
Lista Opes
Inicializador Padro
Vazio
Campo
F4_TNATREC
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
F4_CNATREC
Alteraes efetuadas
Boletim Tcnico
Inicializador Padro
Vazio
Campo
F4_GRPNATR
Tipo
Caracter
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Descrio
Help
Campo
F4_DTFIMNT
Tipo
Data
Tamanho
Decimal
Cabealho
Dt.Fim Nt.Rec.
Descrio
Dt.Fim Nat.Receita
Help
Dt.Fim Nat.Receita
Campo
F4_OPERGAR
Tipo
Caracter
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Garantia
Descrio
Help
Lista Opes
1=Sim;2=No
Campo
F4_PISCRED
Tipo
Caracter
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Cred. PIS/COF
Descrio
Credita PIS/COFINS
Boletim Tcnico
Help
Lista Opes
Campo
FT_TNATREC
Alteraes efetuadas
Validao (X3_VALID)
MAFISREF("LF_TABNTRE","MT100",M->FT_TNATREC)
Campo
FT_CNATREC
Alteraes efetuadas
Validao (X3_VALID)
MAFISREF("LF_CODNTRE","MT100",M->FT_CNATREC)
Campo
FT_GRUPONC
Alteraes efetuadas
Validao (X3_VALID)
MAFISREF("LF_GRPNTRE","MT100",M->FT_GRUPONC)
Campo
FT_DTFIMNT
Alteraes efetuadas
Validao (X3_VALID)
MAFISREF("LF_DATNTRE","MT100",M->FT_DTFIMNT)
Campo
FT_CODBCC
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FT_INDNTFR
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCF_TPCOMP
Boletim Tcnico
Alteraes efetuadas
Lista Opes
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCF_IDSEJU
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCF_IDVARA
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCF_NATJU
Alteraes efetuadas
Lista Opes
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCF_DESCJU
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCF_DTSENT
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCF_NATAC
Alteraes efetuadas
Lista Opes
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCF_DTADM
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Boletim Tcnico
Campo
CD5_DTPPIS
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CD5_DTPCOF
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CD5_LOCAL
Alteraes efetuadas
Lista Opes
Inicializador Padro
Vazio
Campo
B1_TNATREC
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
B1_CNATREC
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
B1_GRPNATR
Tipo
Caracter
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Descrio
Help
Campo
B1_DTFIMNT
10
Boletim Tcnico
Tipo
Data
Tamanho
Decimal
Cabealho
Dt.Fim Nt.Rec.
Descrio
Dt.Fim Nat.Receita
Help
Dt.Fim Nat.Receita
Campo
CE9_PER
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio.
Campo
CE9_CODIGO
Alteraes efetuadas
Lista de Opes
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CE9_ALQPIS
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CE9_ALQCOF
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CE9_EXGPIS
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CE9_EXGCOF
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio.
11
Boletim Tcnico
Campo
CE9_EXEPIS
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CE9_EXECOF
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CGE_COD
Tipo
Caracter
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Cdigo
Descrio
Cdigo
Help
Campo
CGE_DESCR
Tipo
Caracter
Tamanho
250
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Descrio
Descrio
Descrio
Help
Descrio do cdigo
Campo
CGE_DTINI
Tipo
Data
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Dt.Ini.
Descrio
Data Inicial
Help
12
Boletim Tcnico
Campo
CGE_DTFIN
Tipo
Data
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Dt.Fin.
Descrio
Data Final
Help
Campo
CGG_COD
Tipo
Caracter
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Cdigo
Descrio
Cdigo
Help
Campo
CGG_DESCR
Tipo
Caracter
Tamanho
250
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Descrio
Descrio
Descrio
Help
Descrio do cdigo
Campo
CGG_DTINI
Tipo
Data
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Dt.Ini.
Descrio
Data Inicial
Help
13
Boletim Tcnico
Campo
CGG_DTFIN
Tipo
Data
Tamanho
Decimal
Formato
@!
Cabealho
Dt.Fin.
Descrio
Data Final
Help
Campo
CF2_PER
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF2_ORIDED
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF2_INDNAT
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF2_DEDPIS
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF2_DEDCOF
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF2_BASE
Alteraes efetuadas
14
Boletim Tcnico
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF2_CNPJ
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF2_INFORM
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF2_CMPDED
Tipo
Caracter
Tamanho
Formato
@!
Ttulo
Compl.Ded.
Descrio
Complemento de Deduo
Help
Complemento da deduo:
1=Indica que este lanamento ser considerado para Crdito
Presumido da venda de lcool, conforme Medida
Provisria 613.
Campo
CF3_PERORI
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF3_PERUTI
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF3_REGIME
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
15
Boletim Tcnico
Campo
CF3_VLRPIS
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF3_VLRCOF
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF3_ORIGEM
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF3_NFORI
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF3_NFDEV
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_FILIAL
Alteraes efetuadas
Filial do Sistema
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_NOTA
Alteraes efetuadas
Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_SERIE
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_ITEM
16
Boletim Tcnico
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_CLIFOR
Alteraes efetuadas
Cliente ou Fornecedor
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_LOJA
Alteraes efetuadas
Loja do Cliente/Fornecedor
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_TIPMOV
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_TIPMOV
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_VALPIS
Alteraes efetuadas
Valor do PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_ALIPIS
Alteraes efetuadas
Alquota do PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_BASPIS
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_VALCOF
Alteraes efetuadas
Valor do COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_ALICOF
Alteraes efetuadas
Alquota do COFINS
Inicializador Padro
Vazio
17
Boletim Tcnico
Campo
CF4_BASCOF
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_DATAE
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_CFOP
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_CSTPIS
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_CSTCOD
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_CONPIS
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_CONCOF
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_PATPIS
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_PATCOF
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
18
Boletim Tcnico
Campo
CF4_ORIPIS
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_ORICOF
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF4_DTALT
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_FILIAL
Alteraes efetuadas
Filial do Sistema
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_INDAJU
Alteraes efetuadas
Indicador Ajuste
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_PISCOF
Alteraes efetuadas
Ajuste de PIS/COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_VALAJU
Alteraes efetuadas
Valor do Ajuste
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_CODAJU
Alteraes efetuadas
Cdigo do Ajuste
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_NUMDOC
Alteraes efetuadas
Nmero do Documento
Inicializador Padro
Vazio
19
Boletim Tcnico
Campo
CF5_DESAJU
Alteraes efetuadas
Descrio do Ajuste
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_DTREF
Alteraes efetuadas
Data de Referncia
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_CODCRE
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF5_CODIGO
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Campo
CF6_FILIAL
Alteraes efetuadas
Filial do Sistema
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_TIPONF
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CLIFOR
Alteraes efetuadas
Cliente Fornecedor
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_LOJA
Alteraes efetuadas
Loja Cliente/Fornecedor
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_NUMDOC
Alteraes efetuadas
Nota Fiscal
Inicializador Padro
Vazio
20
Boletim Tcnico
Campo
CF6_SERIE
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CODMOD
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_DTOPER
Alteraes efetuadas
Data da Escriturao
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CHVNFE
Alteraes efetuadas
Chave da NFE
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_ITEM
Alteraes efetuadas
Produto do Item
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_VLOPER
Alteraes efetuadas
Valor da Operao
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CFOP
Alteraes efetuadas
CFOP
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_NATBCC
Alteraes efetuadas
Cdigo do Crdito
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_ORICRE
Alteraes efetuadas
Origem do Crdito
Inicializador Padro
Vazio
21
Boletim Tcnico
Campo
CF6_CSTPIS
Alteraes efetuadas
Sit.Trib.PIS.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_BASPIS
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_ALQPIS
Alteraes efetuadas
Alquota do PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_VALPIS
Alteraes efetuadas
Valor do PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CSTCOF
Alteraes efetuadas
Sit.Trib.COF.
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_BASCOF
Alteraes efetuadas
Base do COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_ALQCOF
Alteraes efetuadas
Alquota do COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_VALCOF
Alteraes efetuadas
Valor do COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CODCTA
Alteraes efetuadas
Conta Contbil
Inicializador Padro
Vazio
22
Boletim Tcnico
Campo
CF6_CODCCS
Alteraes efetuadas
Centro de Custos
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_DESCCO
Alteraes efetuadas
Descrio Complementar
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_PERESC
Alteraes efetuadas
Perodo
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CODCRE
Alteraes efetuadas
Tipo do Crdito
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CF6_CNPJ
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
N1_ORIGCRD
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
N1_CSTPIS
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
N1_ALIQPIS
Alteraes efetuadas
Alquota de PIS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
N1_CSTCOFI
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
23
Boletim Tcnico
Campo
N1_ALIQCOF
Alteraes efetuadas
Alquota da COFINS
Inicializador Padro
Vazio
Campo
N1_CODBCC
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
N1_NUMPRO
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
N1_INDPRO
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCZ_TABELA
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Campo
CCZ_COD
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Campo
CCZ_DESC
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Campo
CCZ_GRUPO
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Campo
CCZ_ALQPIS
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Campo
CCZ_ALQCOF
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
24
Boletim Tcnico
Campo
CCZ_DTFIM
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Campo
FV_NATRET
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FV_PER
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FV_TOTRET
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FV_VLDISP
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FV_APURPER
Tipo
Numrico
Tamanho
14
Decimal
Cabealho
Descrio
Help
Campo
FV_MESANO
Tipo
Caracter
Tamanho
Decimal
Cabealho
Ms Ano Apur
25
Boletim Tcnico
Descrio
Ms Ano Apurao
Help
Ms Ano Apurao
Campo
FW_NATRET
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FW_PER
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FW_TOTRET
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FW_VLDISP
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FW_TPREG
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
FW_APURPER
Tipo
Numrico
Tamanho
14
Decimal
Cabealho
Descrio
Help
Campo
FW_MESANO
Tipo
Caracter
Tamanho
26
Boletim Tcnico
Decimal
Cabealho
Ms Ano Apur
Descrio
Ms Ano Apurao
Help
Ms Ano Apurao
Campo
B5_TABINC
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
B5_CODGRU
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
B5_MARCA
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_PERIOD
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_COD
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_TOTCRD
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_CREDUT
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
27
Boletim Tcnico
Campo
CCY_CRDISP
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_ANO
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_MES
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_REANTE
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_RESSA
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_COANTE
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_COMP
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCY_CNPJ
Tipo
Caracter
Tamanho
14
Formato
@R 99.999.999/9999-99
Ttulo
CNPJ Sucedi.
28
Boletim Tcnico
Descrio
Nvel
Usado
Sim
Obrigatrio
No
Browse
Sim
Help
Campo
CCY_ORICRE
Tipo
Caracter
Tamanho
Formato
@!
Ttulo
Origem Crd
Descrio
Origem do Crdito
Nvel
Usado
Sim
Opes
Obrigatrio
No
Browse
Sim
Help
Campo
CCW_PERIOD
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_COD
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_TOTCRD
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
29
Boletim Tcnico
Campo
CCW_CREDUT
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_CRDISP
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_ANO
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_MES
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_REANTE
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_RESSA
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_COANTE
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_COMP
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
30
Boletim Tcnico
Campo
CCX_ITEM
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CCW_CNPJ
Tipo
Caracter
Tamanho
14
Formato
@R 99.999.999/9999-99
Ttulo
CNPJ Sucedi.
Descrio
Nvel
Usado
Sim
Obrigatrio
No
Browse
Sim
Help
Campo
CCW_ORICRE
Tipo
Caracter
Tamanho
Formato
@!
Ttulo
Origem Crd
Descrio
Origem do Crdito
Nvel
Usado
Sim
Opes
Obrigatrio
No
Browse
Sim
Help
Campo
FX_ESTREC
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
31
Boletim Tcnico
Campo
CG4_FILIAL
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CG4_PISCOF
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CG4_PER
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CG4_PERORI
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CG4_COD
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CG4_VALORR
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
Campo
CG4_VALORC
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
2.
Nome da Varivel
MV_BLOCPMT
Tipo
Lgico
Descrio
32
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_GRBLOCM
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Nome da Varivel
MV_INTBLCI
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
Nome da Varivel
MV_GRBLOCM
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Importante
Caso seja habilitada a funcionalidade da rotina em MultiThread (MV_SPDCQTH / MV_SPDCSEG), o parmetro
MV_GRBLOCM ser desabilitado = .F. automaticamente.
Nome da Varivel
MV_DESBASC
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
Nome da Varivel
MV_NMCSPC
Tipo
Numrico
Contedo
12
Descrio
33
Boletim Tcnico
Importante
Verifique a necessidade do preenchimento referente a quantidade de meses do parmetro acima, pois ele pode influenciar
na performance da rotina. Lembrando que o no preenchimento do mesmo, assumir como valor padro de 12 meses.
Nome da Varivel
MV_SPDCSEG
Tipo
Caracter
Contedo
(vazio)
Descrio
Nome da Varivel
MV_SPDCQTH
Tipo
Numrico
Contedo
0a5
Descrio
Importante
Para o parmetro MV_SPDCQTH qualquer valor menor ou igual a 5 (cinco) ser considerado. Qualquer valor acima, a
rotina limitar 5 (cinco) threads.
A funcionalidade do processamento da rotina em multithread est disponibilizada apenas para o segmento de varejo
(parmetro MV_SPDCSEG = 2), e ser ativada quando informado qualquer valor maior que 0 (zero) no parmetro
MV_SPDCQTH. A rotina foi implementada com foco nos registros do grupo C400 e caso existam outros tipos de
movimentao o seu uso no indicado.
Nessa funcionalidade a tabela de dados temporria gravada no banco de dados, para identifica-la, basta verificar
(enquanto a rotina estiver em processamento) o arquivo criado na pasta /system com a extenso .TOTVSSPDC o nome
do arquivo refere-se ao nome da tabela temporria criada no banco de dados.
Nome da Varivel
MV_SPDCGPC
Tipo
Lgico
Contedo
.F. / .T.
Descrio
34
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_SPDCGPP
Tipo
Lgico
Descrio
Nome da Varivel
MV_SPDCTTO
Tipo
Numrico
Contedo
190000000
Descrio
Nome da Varivel
MV_CPPCAGR
Tipo
Lgico
Contedo
.F.
Descrio
Importante
A rotina do SPED PIS COFINS somente calcula o crdito presumido lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977 se
este parmetro estiver igual a .T., por padro ser criado como .F..
Nome da Varivel
MV_CAJCPPC
Tipo
Caracter
Contedo
03
Descrio
Importante
O cdigo informado neste parmetro utilizado na gerao dos registros M110 e M510, e deve constar na tabela 4.3.8 da
Receita Federal. Por padro, ser gerado com cdigo 03 - Ajuste Oriundo da Legislao Tributria.
Nome da Varivel
MV_DAPCCPA
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
35
Boletim Tcnico
Importante
Neste parmetro informe a descrio que ser gerada nos registros M110 e M510 quando se tratar do crdito presumido
conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977, por padro ser criado com a descrio acima.
Nome da Varivel
MV_ACPPCAG
Tipo
Caracter
Contedo
{0.8250,3.8}
Descrio
Importante
Neste parmetro so informadas as alquotas de PIS e COFINS respectivamente que so utilizadas para calcular o crdito
presumido conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977. As alquotas informadas neste parmetro devem
existir na tabela 4.3.9 da Receita Federal. Caso seja necessrio alterar as alquotas, informe as alquotas de PIS e COFINS
separadas por vrgula.
Nome da Varivel
MV_NCMCPPC
Tipo
Caracter
Contedo
{"0201","0202","02061000","020620","020621","020629","02102000","
05069000","05069000","05100010","1502001"}
Descrio
Importante
Neste parmetro indique os cdigos NCMs que so utilizados nas operaes de exportao, e que so considerados como
percentual de exportao a base de clculo do crdito presumido conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n
977, de 14 de dezembro de 2009. Por padro so criados os NCMs citados acima. Caso seja necessrio alterar, informe o
NCM com aspas e separados por vrgula.
Nome da Varivel
MV_RECBNAT
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
Exemplo
{000001,000002}
36
Boletim Tcnico
Importante
No Manual do SPED PIS COFINS, existe uma rotina de clculo automtico para o bloco M no prprio validador, onde o
PVA faz o clculo automtico com base nas informaes dos blocos 0, A, C, D e F.
Nome da Varivel
MV_RATPROP
Tipo
Lgico
Descrio
Default
.F.
Importante
Caso o contedo deste parmetro, esteja preenchido como T, as informaes da Apurao PIS e COFINS podem ficar
destorcidas, j que este parmetro desabilita o rateio proporcional no clculo dos crditos.
Este parmetro preenchido quando for feito tratamento por apropriao direta (MV_RATPROP == T), informado neste
parmetro os percentuais de crdito na gerao dos registros M100 e M105 para CST com receitas em comum (53, 54, 55,
56, 63, 64, 65 e 66), para Tributado no Mercado Interno, No tributado no Mercado Interno e Exportao respectivamente.
Existem dois mtodos de apropriao do crdito de PIS e de COFINS, a Apropriao Direta, e a Apropriao pelo Mtodo
de Rateio Proporcional, por padro feito pelo mtodo de rateio proporcional com base no registro 0111.
Nome da Varivel
MV_PERCAPD
Tipo
Caracter
Descrio
Default
{0,0,0}
Importante
O objetivo deste parmetro obter os percentuais citados a cima, pois quando o arquivo gerado com clculo de
apropriao direta, no gerado o registro 0111, como na apropriao por rateio proporcional, e por isso necessrio
preencher este parmetro.
Exemplo de preenchimento: {50,25,25}. Note que os trs percentuais devem totalizar 100%.
Como para apropriao direta no gerado registro 0111, preencha o parmetro MV_PERCAPD com os percentuais de
Tributados no Mercado Interno, No tributados no Mercado Interno e Exportao, respectivamente.
37
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_SPEDAZ
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Importante
Para Zona Franca de Manaus, caso o campo COFINS Z.F (F4_COFDSZF) e/ou o campo PIS Z.F (F4_PISDSZF) estejam
como 1=Sim, no considerado como alquota zero, e sim a reduo de alquota para Zona Franca de Manaus.
Importante
Para o tratamento de alquota zero de PIS e COFINS, a gravao da nota foi alterada, e ir gravar corretamente nestes
casos, ou seja, quando houver item de sada com CST de PIS e COFINS igual a 04 ou 06, ser considerado como alquota
zero, e ir gravar somente a base de PIS e COFINS. O mesmo ocorre para item de entrada que tiver CST de PIS e
COFINS igual a 73.
No se deve excluir o parmetro MV_SPEDAZ, pois devemos manter o legado das notas j gravadas anteriormente, e as
novas notas so gravadas corretamente.
Nome da Varivel
MV_CFAREC
Tipo
Caracter
Descrio
Default
Vazio
MV_CFEREC
Tipo
Caracter
Descrio
Default
Vazio
38
Boletim Tcnico
MV_CFNREC
Tipo
Caracter
Descrio
Default
Vazio
MV_SKPENC
Tipo
Lgico
Descrio
Valor Padro
.F.
Nome da Varivel
MV_SPEDCSC
Tipo
Lgico
Descrio
Valor Padro
.F.
39
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_SPCBPRH
Tipo
Lgico
Descrio
Valor Padro
.F.
Importante
Se o parmetro MV_ SPCBPRH estiver como falso (.F.), a contribuio previdenciria sobre receita bruta ser calculada no
momento da gerao do arquivo, com base nas notas fiscais, caso esteja como verdadeiro (.T.) as informaes sero
buscadas do mdulo de RH (SIGAGPE), ou seja, ser necessrio apurar a contribuio no mdulo de Recursos Humanos
antes de gerar o arquivo no mdulo de Livros Fiscais (SIGAFIS).
Nome da Varivel
MV_SPCBPSE
Tipo
Caracter
Descrio
Valor Padro
00000010;00000011;00000020;00000021;00000030
Nome da Varivel
MV_ESTTELE
Tipo
Lgico
Descrio
Valor Padro
.F.
Nome da Varivel
MV_CFOTELE
Tipo
Caracter
Descrio
Valor Padro
5301,6301,7301,5302,6302,5303,6303,5304,6304,
5305,6305,5306,6306,5307,6307
Nome da Varivel
MV_CODTPCC
Tipo
Caracter
Descrio
Valor Padro
301/302/304/307/308
40
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_CODTPCR
Tipo
Caracter
Descrio
Valor Padro
201/202/203/204/208/301/302/304/307/308
Nome da Varivel
MV_SPDAJCA
Tipo
Data
Descrio
Valor Padro
01/01/2011
O parmetro MV_SPEDNAT utilizado para definir o caminho percorrido pelo Sistema para buscar a descrio da
natureza de operao.
Nome da Varivel
MV_SPEDNAT
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Importante
Conforme orientao do guia prtico do SPED Fiscal, o preenchimento do registro 0400 Natureza da Operao/Prestao
no se refere ao cdigo de CFOP, e sim a um controle do prprio contribuinte. Para contemplar esse registro, o contribuinte
possui trs formas de tratar essas informaes. Para mais detalhes consulte a descrio do registro 0400 neste boletim
tcnico.
Nome da Varivel
MV_OCODCSC
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
Importante
O processamento dos crditos no bloco M e bloco 1 iro considerar a ordem dos cdigos de crditos informada neste
parmetro se estiver preenchido, caso este parmetro esteja vazio, ento a ordem dos cdigos da tabela 4.3.6 ser
crescente. No necessrio informar todos os cdigos, poder informar apenas os cdigos de crditos pertinentes
segmentao/ramo do contribuinte.
41
Boletim Tcnico
MV_FILSCP
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Importante
Parmetro criado individualmente para cada filial. Caso seja habilitado, as informaes processadas para determinada filial
sero geradas com base nos procedimentos de Sociedade em Conta de Participao, conforme o Guia Prtico.
Seguem os procedimentos indicados pelo Guia Prtico, para gerao dos registros de SCP:
Procedimentos at Dezembro/2013
Procedimento 1 Destaque dos valores referentes s SCP:
Primeiramente, devem ser reduzidos dos valores totais de dbitos (M210) e crditos (M100) apurados de forma
consolidada na empresa, scia ostensiva, os valores referentes a cada SCP.
Para tanto, informe o valor do crdito (em M100, campo 10 e gerando um registro de ajuste de reduo em M110 para
cada SCP) e o valor do dbito (em M210, campo 10 e gerando um registro de ajuste de reduo em M220 para cada SCP),
segregando assim os valores referentes scia ostensiva, dos valores referentes s SCP.
42
Boletim Tcnico
Importante
Quando houver recebimento de receita diferida em perodos anteriores sero gerados os registros M300 e M700 com os
cdigos 71 e/ou 72 da contribuio, porm quando registros com estes cdigos so gerados no arquivo texto, o PVA obriga
a gerao dos registros de ajustes M220 e M620, mesmo que para esta situao no tenha necessidade de realizar ajuste.
Por este motivo, at que mude esta regra do PVA, sero gerados registros M220/M620 com valores zerados para os
cdigos 71 e/ou 72, atendendo a regra de validao para que o arquivo possa ser importado e validado no PVA.
Procedimentos a partir de Janeiro/2014.
a) Arquivo gerado para a Empresa e Scios Participantes:
Devero ser selecionadas todas as filiais para o processamento;
Dever ser selecionada na pergunta Indicador da Natureza da Pessoa Jurdica uma das seguintes opes:
03 - Pessoa jurdica em geral participante de SCP como scia ostensiva ou;
04 Sociedade cooperativa participante de SCP como scia ostensiva.
Nesse cenrio ser gerado o arquivo com a movimentao da Empresa e Scios Participantes.
Para
identificar uma SCP dever ser habilitado o parmetro MV_FILSCP (exclusivo por filial). Ao identificar uma filial com o
parmetro habilitado, ser gerado um registro 0035 para cada uma delas, e as movimentaes no sero geradas neste
arquivo, pois sero escrituradas separadamente.
b) Arquivo gerado para a SCP:
Dever ser selecionada apenas a filial SCP que deseja gerar o arquivo;
Dever ser selecionada na pergunta Indicador da Natureza da Pessoa Jurdica a seguinte opo:
05 Sociedade em Conta de Participao - SCP
Nesse arquivo ser gerado um registro 0035 para identificar a SCP.
Esse procedimento deve se repetir para cada filial SCP.
Importante
Para estes procedimentos no h consolidao de CNPJ na gerao de arquivos de SCP.
Nome da Varivel
MV_VALEXCL
Tipo
Lgico
Descrio
Valor Padro
.F.
Importante
O parmetro indica se deve ser informado o valor da excluso de PIS e COFINS para registro F550 nos campos 4 e 9.
Nome da Varivel
MV_NFCOMPL
Tipo
Lgico
Descrio
Valor Padro
.T.
43
Boletim Tcnico
Importante
O parmetro define se as notas fiscais de complemento de ICMS e IPI sero ou no impressas no aquivo texto. Caso seja
configurado como .F. o sistema no apresentar estas notas no arquivo gerado.
Processando o UPDLOJ28
A leitura da srie da impressora fiscal feita pelo campo N.Srie PDV (FI_SERPDV) da tabela Reduo Z (SFI), e pela tabela
do Log de Cancelamento (SLX), sendo necessria verificao da existncia destes itens.
Este compatibilizador tambm necessrio para a criao dos ndices nos arquivos Reduo Z (SFI) e Itens do Livro Fiscal
(SFT) que melhoram o desempenho de gerao do arquivo Caso no existam, execute o compatibilizador U_UPDLOJ28 para
cri-los.
1. Em Microsiga Protheus TOTVS Smart Client, campo Programa Inicial, digite U_UPDLOJ28.
2. Clique em Ok para continuar. apresentada uma mensagem, alertando sobre a atualizao que ser efetuada na base e
no dicionrio de dados. Observe:
3. Para confirmar a execuo da atualizao, clique em Sim.
4. Para finalizar o processo, clique em Ok.
Arquivo
SFI
Ordem
Chave
FI_FILIAL+FI_PDV+DTOS(FI_DTMOVTO)
Arquivo
SFT
Ordem
Chave
Importante
Este compatibilizador deve ser processado caso o cliente tenha informaes referente a cupom Fiscal emitida por ECF,
para a gerao dos registros C490/C400.
Processando o UPDFIN
Para que sejam considerados os ttulos includos manualmente no mdulo Financeiro (SIGAFIN), necessrio aplicar o
compatibilizador U_UPDFIN.
1. Em Microsiga Protheus TOTVS Smart Client, campo Programa Inicial, digite U_UPDFIN.
2. Clique em Ok para continuar. apresentada uma mensagem, alertando sobre a atualizao que ser efetuada na base e
no dicionrio de dados. Observe:
44
Boletim Tcnico
ED_CSTPIS
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio.
Campo
ED_CSTCOF
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio.
Campo
ED_CLASFIS
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio.
Campo
ED_INDRET
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio.
Campo
ED_INDCMLT
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio.
Processando o UPDATF
necessrio processar o compatibilizador UPDATF para criao de novos campos no mdulo do Ativo Fixo (SIGAATF).
Para mais detalhes sobre os novos campos, consulte o boletim tcnico: Novos Campos de Ativo Fixo para identificao e
Classificao de Bens a ser Utilizado no SPED PIS/COFINS.
Processando o UPDFAT27
necessrio processar o compatibilizador UPDFAT27 para criao de novos campos no mdulo do Faturamento
(SIGAFAT). Como segue abaixo:
Campo
B5_INSPAT
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
45
Boletim Tcnico
Campo
B5_CODATIV
Alteraes efetuadas
Inicializador Padro
Vazio
At o lanamento do SPED PIS COFINS no havia uma forma oficial de apurao do PIS COFINS, como ocorre com o
ICMS, por exemplo, a rotina de Apurao do PIS COFINS (MATA996) foi criada com preceitos bsicos de apurao,
constante em diversas normas e sem considerar os detalhes e particularidades trazidas pelo SPED;
A rotina de Apurao do PIS COFINS (MATA996) foi criada no Protheus no ano de 1.999, apesar das manutenes
pontuais desde esta data, o conceito inicial ainda preservado, tornando-a incompatvel em comparao com as regras
implementadas para o SPED Contribuies;
Os clculos da rotina de apurao do Protheus no utilizam os mesmos critrios do SPED, so diferentes, como por
exemplo: composio dos dbitos e crditos, rateio de crditos, regras de devolues, cancelamento de notas fiscais e
demais informaes criadas para atender ao SPED Contribuies, que no tinham como serem observadas com
antecedncia na criao da rotina de Apurao do PIS COFINS (MATA996);
O SPED Contribuies utiliza novos cadastros e informaes do Protheus para atender s regras do layout e PVA, como
por exemplo: CST, Natureza da Receita, Cdigo da Base de Clculo do Crdito, Saldo Inicial, as informaes imputadas
pela rotina Demais Documentos para gerao do registro F100 do SPED, receitas de aplicaes financeiras e juros
recebidos, etc.;
O SPED estruturado por bloco de registros (bloco A, C, D, M, etc.) para diferenciar as informaes, na apurao so
considerados somente os documentos do perodo, sem utilizar esta estrutura;
As informaes oficiais so as declaradas mediante o SPED Contribuies, dada s peculiaridades desta obrigao,
deve ser gerado o arquivo do perodo, validado pelo PVA e atravs deste processo ser verificado o valor apurado para
pagamento, pois atravs desta obrigao acessria (instrumental) que o fisco valida os valores declarados e
46
Boletim Tcnico
recolhimentos das contribuies apuradas, utilizando a rotina de apurao do Protheus o valor apurado pode ser
diferente do apurado no arquivo ou pelo PVA;
O SPED Contribuies mais abrangente, j que, para determinados ramos de atividade, h tambm informaes do
INSS patronal;
Os valores apurados atravs do SPED Contribuies para pagamento podem ser includos manualmente no mdulo
Financeiro (SIGAFIN) e contabilizado pela incluso do ttulo, como seria feito pela gerao automtica da apurao.
Submenu
Nome da
Rotina
Programa
Tabelas
CCE, CCF, CD3, CD4, CD5, CDG, CDN, DT6, SA1,
SA2, SAH, SB1, SD1, SD2, SE4, SF2, SF1, SF3, SF4,
SFT, SFU, SFX, SFI, SLG, CVB, CDT, CT1, CTT, CCZ,
CCY, CCW, SE1, SE2, SED, SFV, SFW, SN1, SNG,
CVD, CD6, SB5, CE9
Miscelnea
SPED
Contribuies
Atualizaes
SPED
FISA005
Atualizaes
SPED
Aj. Crdito
PIS/COF
FISA042
CF5
Atualizaes
SPED
Contr.Crdito PIS
FISA044
CCY
Atualizaes
SPED
Contr
Crd.COFINS
FISA045
CCW
Atualizaes
SPED
Cred.
Extemporneo
FISA046
CF6
Atualizaes
SPED
Ress.Comp
PIS/COFINS
FISA050
CG4
Miscelnea
SPED
Contribuies
PrProcessamento
Diferimento
FISA054
CFA, CFB
Atualizaes
SPED
Natureza da
Operao
FISA056
CD1
SPED
FISA089
CKN
Atualizaes
MV_ESTADO
47
Boletim Tcnico
Tipo
Caracter
Contedo
SP
Descrio
Nome da Varivel
MV_HISTTAB
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Nome da Varivel
MV_TXPIS
Tipo
Numrico
Contedo
Descrio
Nome da Varivel
MV_TXCOFIN
Tipo
Numrico
Contedo
Descrio
Nome da Varivel
MV_M996TPR
Tipo
Numrico
Contedo
Descrio
Para o caso da empresa optar pelo regime Cumulativo e No cumulativo, a rotina se baseia neste parmetro para fazer o
tratamento dos valores corretamente.
Se o parmetro estiver como 1, a rotina verifica o Cadastro de TES campo Tep. Reg (F4_TPREG), se estiver como 2 verifica
no Cadastro de Produto campo Tep. Reg (B1_TPREG), e se estiver como 3 verifica o Cadastro de Cliente no campo Tep.
Reg (A1_TPREG) criado manualmente pelo usurio.
Importante
48
Boletim Tcnico
O objetivo deste parmetro identificar se o valor em questo pertence ao regime cumulativo ou no cumulativo, e se caso
for informado 1 (SF4), e no campo Tep. Reg (F4_TPREG) estiver como 3=Ambos, no identifica qual regime o valor
pertence, ento para este caso, onde no MV_M996TPR estiver com 1, e no Tep. Reg (F4_TPREG) igual a 3=Ambos, a
rotina verifica o cadastro de produtos, o campo Tep. Reg (B1_TPREG).
Nome da Varivel
MV_MAPARES
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
Nome da Varivel
MV_LJLVFIS
Tipo
Numrico
Contedo
Descrio
Informar valor 2, para fazer gravao nos livros fiscais, tabela SFT.
Importante
Os parmetros abaixo so utilizados para as informaes de ICMS-ST apresentadas nos registros C100 e C170.
O SPED PIS COFINS trata as informaes de ICMS-ST conforme apurao de ICMS e SPED FISCAL. Assim, estes
parmetros devem estar devidamente configurados para que as informaes de ICMS-ST sejam apresentadas
corretamente no SPED PIS COFINS.
Nome da Varivel
MV_SUBTRIB
Tipo
Caracter
Descrio
Valor Padro
Exemplo de contedo: SC123456789/RJ99999999/ (as inscries estaduais devem estar separadas por barras / )
Importante
Caso o parmetro MV_SUBTRIB no seja suficiente para detalhar todas as Inscries Estaduais da empresa, devero ser
criados parmetros com nome MV_SUBTRI e final numrico sequencial para acrescentar as demais inscries. Exemplo:
MV_SUBTRI2, MV_SUBTRI3, etc.
Em uma nova perspectiva, criamos a tabela CLO, Cadastro de Inscrio Estadual.
Desta forma, quem no quiser utilizar o parmetro, poder utilizar o cadastro, para isso basta incluir as Inscries e deixar
o sparmetro em branco.
49
Boletim Tcnico
Nome da Varivel
MV_STUF
Tipo
Caracter
Descrio
Nome da Varivel
MV_STUFS
Tipo
Caracter
Descrio
Nome da Varivel
MV_CFE210
Tipo
Caracter
Descrio
Exemplo
1410,1411,1414,1415,1660,1661,1662,2410,2411,2414,2415,2660,
2661,2662
Importante
Caso o parmetro MV_CFE210 no exista na base de dados, os CFOPs consideradas so as descritas no Guia Prtico do
SPED FISCAL 1410,1411,1414,1415,1660,1661,1662,2410,2411,2414,2415,2660,2661,2662.
Nome da Varivel
MV_STNIEUF
Tipo
Caracter
Contedo
Descrio
Exemplo
Importante
Este parmetro tambm utilizado na apurao do ICMS e SPED Fiscal. Pois o mesmo tem o objetivo de permitir que o
sistema trate quando existir movimentao de ICMS-ST entre dois estados onde no existe IE. Essa necessidade surgiu a
partir do acordo entre os estados de Minas Gerais e Paran, assim, para que as devolues/movimentos de ICM-ST sejam
consideradas no SPED Fiscal, foi criado o parmetro acima.
Aps preench-lo, gerar os documentos sem gerar a guia de recolhimento, pois ela ser gerada na apurao.
50
Boletim Tcnico
Com o parmetro preenchido corretamente, e com as UF no parmetro MV_STUF, ao realizar a apurao do ICMS, o
sistema gerar as guias de recolhimento e levara as informaes para o SPED PIS COFINS, mesmo o estado no tendo
inscrio estadual (MV_SUBTRIB sem as informaes).
Nome da Varivel
MV_APURCOF
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Valor Padro
.F.
Nome da Varivel
MV_APURPIS
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Valor Padro
.F.
Nome da Varivel
MV_CONTZF
Tipo
Lgico
Contedo
Descrio
Valor Padro
.F.
Nome da Varivel
MV_CODREC
Tipo
Caracter
Descrio
Valor Padro
{'810902','691201','217201','585601'}
Inf. Adicionais
Nome da Varivel
MV_SPDIFC
51
Boletim Tcnico
Tipo
Numrico
Contedo
Descrio
Valor Padro
Livro
Informe o livro desejado. Para listar todos os livros, informe * (asterisco).
Diretrio do Arquivo Destino
Informe o caminho completo do diretrio em que o arquivo ser gerado.
Nome do Arquivo Destino
Informe o nome do arquivo magntico a ser gerado. Exemplo: SpedPisCof.TXT.
Seleciona Filiais?
Informe 1-Sim para poder selecionar as filiais que sero consideradas para a gerao do arquivo.
A escriturao das contribuies sociais e dos crditos efetuada de forma centralizada, pelo estabelecimento matriz da
pessoa jurdica.
Indicador de Apurao
Esta opo tem efeito no bloco C, para Notas Fiscais Eletrnicas (modelo 55). Selecione 1-Base nos registros de
consolidao para gerar os registros C180 e C190 em NF-e, e considerar C490 para ECF, ou selecione 2-Base nos
registros de individualizao para gerar os registros C100 e C170 em NF-e, e considerar C400 para ECF. Lembrando que
este indicador somente para o bloco C, e para Notas Fiscais Eletrnicas e documentos emitidos por ECF.
Gera registros de ECF?
Informe 1-Sim, para gerar os registros referentes ECF (C400/C490), caso contrrio informe 2-No.
Gera informaes da contribuio previdenciria sobre receita bruta (Bloco P)?
52
Boletim Tcnico
Informe 1-Sim, para gerar os registros referentes contribuio previdenciria e informe 3-Exclusivamente caso tenha a
necessidade de gerar apenas as informaes da contribuio previdenciria, caso contrrio informe 2-No.
Cdigo da Receita para prestao de servios
Informe o cdigo da receita vinculada s operaes de prestao de servio, este cdigo utilizado para gerao do registro
P200.
Cdigo da Receita para demais operaes
Informe o cdigo da receita vinculada s operaes que no sejam prestao de servio, este cdigo utilizado para gerao
do registro P200.
Cdigo indicador da incidncia tributria no perodo
Informe o cdigo da incidncia tributaria no perodo, este cdigo utilizado para gerao do campo 2 do registro 0145
Informe 1 Receita Bruta
Informe 2 Receita Bruta/Remuneraes
Caso no seja informado nenhum cdigo, o mesmo ser preenchido automaticamente.
Cdigo do Tipo de Escriturao
Selecione o tipo de escriturao, 0-Original ou 1-Retificadora.
Indicador de situao especial
Selecione o tipo de situao especial
Indicador da natureza da pessoa jurdica
Selecione o Indicador da Natureza.
Indicador de tipo de atividade preponente
Selecione o tipo de atividade.
Nm. Recibo da Escri. Anterior a ser retificada.
Informe neste campo o nmero do recibo da escriturao anterior a ser retificada. Este campo deve ser preenchido somente
quando a escriturao fiscal se referir retificao de escriturao j transmitida, original ou retificadora.
Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa:
Informe Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa. Esta informao considerada no campo 02 dos registros M211 e
M611.
Nome
Informe o nome do contabilista.
CNPJ
Informe o CNPJ do contabilista.
CPF
Informe o CPF do contabilista.
CRC
Informe o CRC do contabilista.
53
Boletim Tcnico
CEP
Informe o CEP do estabelecimento do contabilista.
Cd. Municpio
Informe o cdigo do Municpio do estabelecimento do contabilista.
Endereo
Informe o endereo do estabelecimento do contabilista.
Nmero
Informe o nmero do estabelecimento do contabilista.
Complemento
Informe o complemento do estabelecimento do contabilista.
Bairro
Informe o bairro do estabelecimento do contabilista.
Fone
Informe o telefone do contabilista.
Fax
Informe o fax do contabilista.
E-mail
Informe o e-mail do contabilista.
Incidncia tributria no perodo
Informe qual o tipo de regime, se Regime Cumulativo, regime No cumulativo ou regime No cumulativo e Cumulativo.
Importante
Foi removida a opo Mtodo de Apropriao de Crditos comuns, pois como o ERP trata somente apropriao por Rateio
Proporcional, o arquivo gerado com a opo 2 no campo 04 COD_TIPO_CONT, do registro 0110.
Tipo de Contribuio Apurada
Selecione o tipo de contribuio.
Diferimento rgo Pblico ?
Informe Sim para processamento de diferimento para rgos Pblicos.
Importante
Para processar valores de Diferimento, execute a rotina Pr-Processamento Diferimento (FISA054).
Para mais informaes, consulte o boletim tcnico Pr Processamento Diferimento.
Consolida Empresa/Filial por CNPJ ?
54
Boletim Tcnico
Informe Sim para consolidar Empresas ou Filiais que tenham o mesmo CNPJ, gerando o arquivo de forma consolidada.
Indicador do Regime exclusivamente Cumulativo
Esta opo somente para Contribuintes que esto enquadrados no regime Exclusivamente Cumulativo, caso o regime seja
No Cumulativo ou No Cumulativo e Cumulativo, este campo no ter efeito na gerao do arquivo.
Informe 1-Regime de Caixa para gerar os registros F500, F509, F510, F519, F525 e 1900, gerando apurao no regime
de Caixa.
Informe 2-Regime Competncia - Consolidada para gerar os registros F550, F559, F560, F569 e 1900, gerando
apurao no regime de Competncia.
Informe 9-Regime de Competncia Detalhada para gerar os blocos A, C, D e F, gerando apurao no regime de
Competncia.
Importante
O fato gerador para o regime Cumulativo (Regime de Caixa) a partir do dia 01 de julho de 2012, ou seja, os registros
F500, F509, F510, F519, F525 e 1900 somente podero ser gerados a partir do perodo de julho de 2012. Lembrando
que com esta opo o registro F100 no ser gerado.
Importante
O fato gerador para o regime Cumulativo (Regime de Competncia Consolidado) a partir do dia 01 de julho de 2012,
ou seja, os registros F550, F559, F560, F569, e 1900 somente podero ser gerados a partir do perodo de julho de
2012.
Importante
Os valores de retenes no registro F600 sero gerados independentes da opo de Lucro Real ou Lucro Presumido
(Regime de Caixa e Regime de Competncia).
55
Boletim Tcnico
Se existir uma movimentao (Notas Fiscais) com Nmero, Cdigo e Espcie com a mesma numerao, o validador (PVA),
identifica a duplicidade de registros.
Indicador Bloco I
Esta opo somente dever ser preenchida pelos contribuintes que devero processar o Bloco I. Selecionar as seguintes
opes disponveis:
01 Instituies Financeiras e Assemelhadas;
02 Seguros Privados;
03 Providncia Complementar:
04 Capitalizao;
05 Planos de Assistncia sade;
06 Mais de um dos indicadores acima.
3. Confira os parmetros e confirme.
Descrio
Contribuio Previdenciria
56
Boletim Tcnico
57
Boletim Tcnico
Importante
Este registro no gerado quando o tipo de regime for exclusivamente Cumulativo, e o campo 05 REC_BRU_CUM
gerado zerado quando o regime for exclusivamente no cumulativo.
So consideradas como receitas as notas de sadas que tiverem os seguintes CFOPs:
Estadual:
5101,5102,5103,5104,5105,5106,5109,5110,5111,5112,5113,5114,5115,5116,5117,5118,5119,5120,5122,5123,5124,5125
,5251,5525,5253,5254,5255,5256,5257,5301,5302,5303,5304,5305,5306,5307,5351,5352,5353,5354,5305,5306,5307,535
1,5352,5353,5354, 5355,5356,5357,5359,5401,5402,5403,5405,5651,5652,5653,5654,5655,5656.
Interestadual:
6101,6102,6103,6104,6105,6106,6107,6108,6109,6110,6111,c6112,6113,6114,6115,6116,6117,6118,6119,6120,6122,612
3,6124,6125,6251,6252,6253,6254,6255,6256,6257,6258,6301,6302,6303,6304,6305,6306,6307,6351,6352,6353,6354,63
55,6356,6357,6359, 6401,6402,6403,6404,6501,6502,6651,6652,6653,6654,6655,6656.
Exterior:
7101,7102,7105,7106,7127,7251,7301,7358,7501,7651,7664.
Lembrando que estes CFOPs so considerados por padro, pois entendemos que devem ser considerados como receitas,
e caso o usurio desejar incluir um CFOP para ser considerado como receita, alm dos CFOPs j citados, deve informar
ento o CFOP no parmetro MV_CFAREC, e caso o usurio quiser excluir algum CFOP que considerado como receita,
informar o CFOP no parmetro MV_CFEREC.
Importante
Foi criado o ponto de entrada SPDRECBRUT que possibilita ao cliente informar valores de receita bruta cumulativa, receita
bruta no cumulativa no tributada e receita bruta no cumulativa tributada, para mais detalhes consulte o TDN.
Importante
Caso a operao lanada atravs da rotina Demais Docs. PIS COF. (FISA048) tabela Demais Docs. PIS COFINS (CF8)
no tenha que ser considerada no registro 0111, informe a opo 2-No no campo Rec. Bruta (CF8_RECBRU), desta
forma o valor da operao no ser considerado neste registro. Se este campo estiver com opo 1-Sim ou vazio os
valores sero considerados no registro 0111 normalmente.
58
Boletim Tcnico
Trata-se de um Registro opcional, especfico para a pessoa jurdica informar os meses em que no tenha realizado operaes
representativas de receitas auferidas ou recebidas, e operaes com direito a crdito (ensejando a dispensa de transmisso de
EFD-Contribuies nesses meses), a ser apresentado na escriturao referente ao perodo de apurao de dezembro de cada
ano-calendrio ou no ms em que ocorreu a extino, incorporao, fuso e ciso total ou parcial.
O perodo dispensado poder ser lanado atravs da rotina Per. Disp. EFD-Contrib. (FISA089) que alimentar a tabela CKN (Per.
Disp. EFD-Contr).
Registro tipo 0140 - Tabela de cadastro de Estabelecimento
Este registro tem objetivo de informar os estabelecimentos da pessoa jurdica que auferiram receitas no perodo da escriturao.
Registro tipo 0150 - Tabela de cadastro do participante
As informaes contidas neste registro so obtidas por meio das tabelas do Cadastros de Clientes (SA1), Fornecedores (SA2) e
Transportadoras (SA4).
Importante
O cdigo formado da seguinte maneira:
SA1/2+nmero da filial+cdigo do cliente/fornecedor+nmero da loja.
Importante
Todas as informaes do registro so baseadas no Cadastro padro das tabelas acima, porm se houver a necessidade de
alterar alguma dessas informaes poder ser utilizado o ponto de entrada SPED0150. Para mais detalhes sobre este PE,
consulte o portal TDN.
Registro tipo 0190 - Identificao das Unidades de Medida
As informaes contidas neste registro so obtidas por meio da tabela do Cadastro de Produtos (SB1) e Cadastro de Unidades
de Medida (SAH).
Importante
Este registro gerado para todas as unidades de medida utilizadas no perodo. Por padro considerada a primeira
unidade de medida do documento, para utilizao da segunda, ou outra unidade de medida, deve-se customizar o ponto de
entrada SPDFIS02. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte no TDN.
Registro tipo 0200 - Tabela de identificao do item
As informaes contidas neste registro so obtidas por meio da tabela do Cadastro de Produtos (SB1).
Importante
a) A gerao deste registro pode ser customizada a partir do ponto de entrada SPEDPROD. Neste ponto de entrada
possvel alterar todos os campos do registro. Neste ponto so passados trs parmetros; a varivel cAliasSFT que
59
Boletim Tcnico
contm o filtro efetuado no SFT, de onde so lidas as informaes do documento fiscal, a cRegspd que contm o
nome do registro e a cUnid que contm o campo unidade de medida do produto. Para mais detalhes sobre este ponto
de entrada, consulte o TDN.
b) Para este registro existe tambm o ponto de entrada SPDFIS001, que permite ao usurio relacionar novos tipos de
produto com a tabela descrita no campo TIPO_ITEM deste registro. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada,
consulte o TDN.
c) Para o correto preenchimento do campo 11 do registro 0200 - Tabela de identificao do item deve-se verificar se
a tabela de cdigos utilizada no campo Cod ISS (B1_CODISS) a tabela publicada no Anexo I Lei Complementar
Federal n 116/03. Caso contrrio, deve se relacionar este cdigo de ISS, utilizado no SB1, a um dos cdigos
publicados na LC 116/03. Isso deve ser feito por meio da opo Relac. Cd. ISS (MATA963), disponvel em
Atualizaes/Cadastros. Para mais informaes sobre esta rotina consultar o boletim tcnico
FIS_BT_RELAC_CODIGO_ISS.
Registro tipo 0205 Alteraes do item
Este registro gerado com base no histrico de alteraes do produto, armazenadas na tabela Histrico de Alteraes
Cliente/Fornecedor (AIF).
Registro tipo 0206 - Cdigo de produto conforme Tabela ANP (Combustveis)
Este registro gerado com base na tabela Complemento de Combustveis (CD6), campo Cod.ANP (CD6_CODANP).
Para este registro ser gerado, no cadastro de produtos, o campo grupo do produto (B1_GRUPO) deve estar informado no
parmetro MV_COMBUS, e no complemento da nota fiscal, na opo Combustvel, fazer o complemento da nota informando o
cdigo do combustvel, conforme tabela publicada pela ANP.
Registro tipo 0208 - Cdigo de Grupos por Marca Comercial Refri (Bebidas Frias)
Este registro tem objetivo de demonstrar o cdigo de grupos por marca comercial.
Para que este registro seja gerado, foram criados trs campos na tabela Complemento de Produtos (SB5), na pasta Outros.
Seguem os novos campos:
Cod.Tab.Inc. (B5_TABINC), onde ser indicado qual a tabela de Referncia em que se enquadra a bebida, conforme
Anexo III do Decreto n 6.707/08.
Cod. Grupo (B5_CODGRU), onde ser indicado o cdigo do grupo correspondente marca comercial da bebida,
conforme Anexo III do Decreto n 6.707/08.
Marca (B5_MARCA), onde ser indicada a marca comercial da bebida, conforme relao constante nas tabelas do
Anexo III n 6.707/08.
necessrio preencher estas informaes manualmente no complemento do produto para a gerao deste registro.
Registro tipo 0400 - Tabela de natureza da Operao/Prestao
As informaes contidas neste registro podem ser obtidas de trs formas:
60
Boletim Tcnico
Atravs dos cadastros da tabela Natureza da Operao/Prestao (CD1). Para mais informaes, consulte o boletim
tcnico Natureza da Operao ou Prestao.
Por meio dos cadastros de TES (SF4)
Atravs dos cdigos da tabela de CFOPs no SX5 (tabela 13).
Importante
Conforme orientao do guia prtico:
Este registro no se refere a CFOP. Algumas empresas utilizam outra classificao alm das apresentadas nos
CFOP. Esta codificao permite informar estes agrupamentos prprios.
Portanto verifique a necessidade ao gerar o arquivo magntico, pois ao ativar o parmetro MV_SPEDNAT, os registros
sero preenchidos com os cdigos de CFOP e suas respectivas descries. Caso contrrio, se no utilizar o cadastro
de Natureza da Operao (CD1), o controle ser feito atravs dos cdigos do cadastro de TES (SF4).
Registro tipo 0450 - Tabela de informao complementar do Documento Fiscal
Neste registro so lanadas as informaes complementares associadas aos documentos. Essas informaes so cadastradas na
tabela Informaes Complementares (CCE).
Registro tipo 0500 Plano de Contas Contbeis
Este registro identifica as contas contbeis utilizadas pelo contribuinte. As informaes tm origem da tabela do cadastro de Plano
de Contas (CT1). Este registro gerado com o plano de contas informado na nota fiscal.
Importante
O campo 8 (Cdigo da conta correlacionada no Plano de Contas Referenciado, publicado pela RFB) tem origem da tabela
Plano de Contas Referenciado (CVD), campo CVD_CTAREF.
61
Boletim Tcnico
Importante
Para a gerao do campo 13 (IND_PAGTO) foi disponibilizado o Ponto de Entrada SPDPIS05 para que se necessrio, seja
customizado. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.
Importante
Atravs do parmetro MV_DESBASC possvel definir se o campo 11 - DT_EXE_SERV do registro A100 ser gerado com
o ltimo dia do ms ou com a data de emisso do documento fiscal. Para gerar com o ltimo dia do ms informe 1 no
parmetro MV_DESBASC, e para gerar com a data de emisso do documento fiscal informe 2 neste parmetro. Por
padro o campo 11 - DT_EXE_SERV ser gerado com o ltimo dia do ms.
Registro tipo A110 Complementos do Documento Informao complementar da NF
Este registro gerado a partir do livro fiscal, fazendo o relacionamento do documento com a informao complementar lanada no
registro 0450.
Registro tipo A111 Processo Referenciado
Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento
pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926).
Registro tipo A120 Informao complementar Operaes de Importao
Neste registro relacionado o complemento de importao do documento fiscal de servio. A associao deste complemente pode
ser feita atravs da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926), na opo de Importao.
Registro tipo A170 Complemento do Documento Itens do Documento
Registro para discriminar os itens da nota fiscal de servio. As informaes so obtidas atravs da tabela dos Livros Fiscais (SFT).
Importante
A gerao deste registro pode ser customizada a partir do ponto de entrada SPEDPROD. Neste ponto de entrada
possvel alterar todos os campos do registro. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.
62
Boletim Tcnico
Importante
Os documentos referentes aquisio de energia eltrica com modelo 55 (SPED) sero gerados no registro C500 e filhos.
Importante
As informaes de ICMS-ST apresentadas no registro C100 consideram as mesmas regras e validaes da apurao de
ICMS e SPED FISCAL.
Importante
Para a gerao dos campos 13 (IND_PAGTO) e 17 (IND_FRT) foi disponibilizado o Ponto de Entrada SPDPIS05 para que
se necessrio, seja customizado. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.
63
Boletim Tcnico
Registro tipo C110 - Complemento do Documento Informao Complementar da Nota Fiscal (modelos 01, 1B, 04 e 55)
As informaes complementares de importao podem ser lanadas por meio da rotina de Complementos dos documentos
Fiscais (MATA926) ou atravs do Ponto de Entrada SPDPISIC para mais informaes consulte o TDN.
Importante
Para composio do campo 03-TXT_COMPL, utilize a configurao do parmetro MV_SPDIFC. O contedo do campo
segue conforme informado neste parmetro (padro 0 zero):
0 Utiliza contedo do campo Texto Complementar (CCE_DESCR) correspondente (mesmo texto do campo 03 do registro
0450).
1 Utiliza contedo do campo Desc. Compl. (CDT_DCCOMP) do registro de Informaes Complementares (texto varivel).
2 Utiliza contedo do campo preenchido no cabealho da nota fiscal (para entrada F1_MENNOTA; para sada
F2_MENNOTA).
Obs.: Para a criao do campo F1_MENNOTA (SF1) execute o compatibilizador U_UPDCOM11 e para a criao do campo
F2_MENNOTA (SF2 ) execute o compatibilizador U_UPDSIGAFIS.
Registro tipo C111 Processo Referenciado
Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento
pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926).
Registro tipo C120 Complemento do Documento Operaes de Importao (Modelo 01)
Este registro tem objetivo de informar os detalhes da importao da nota registrada no registro pai C100, atravs da rotina de
Complementos dos documentos Fiscais (MATA926), na opo de Importao.
Importante
Foi disponibilizado o Ponto de Entrada SPDIMP para processar o registro C120 quando no houver integrao com
SIGAEIC ou no utilizao da rotina de Complementos Fiscais. Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o
TDN.
Registro tipo C170 Complemento do Documento - Itens do Documento (cdigo 01, 1B, 04 e 55).
Este registro tem objetivo de discriminar os itens das notas fiscais (mercadorias e/ou servios constantes em notas conjugadas).
So geradas para os modelos 01, 1B, 04 e 55. As informaes so geradas a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT).
Importante
Atravs do Ponto de Entrada SPDFIS02 permitido alterar a quantidade e a unidade de medida do registro C170 (Campos
5 e 6). Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.
Importante
As informaes de ICMS-ST apresentadas no registro C170 consideram as mesma regras e validaes da apurao de
ICMS e SPED FISCAL.
Para documentos de sadas, so gerados apenas registros considerados como receitas, sendo os seguintes CFOPs:
64
Boletim Tcnico
Estadual:
5115,5116,5117,5118,5119,5120,5122,5123,5124,5125,5251,5525,5253,5254,5255,5256,5257,5301,5302,5303,5304,5305
,5306,5307,5351,5352,5353,5354,5305,5306,5307,5351,5352,5353,5354,5355,5356,5357,5359,5401,5402,5403,5405,565
1,5652,5653,5654, 5655,5656.
Interestadual:
6101,6102,6103,6104,6105,6106,6107,6108,6109,6110,6111,c6112,6113,6114,6115,6116,6117,6118,6119,6120,6122,612
3,6124,6125,6251,6252,6253,6254,6255,6256,6257,6258,6301,6302,6303,6304,6305,6306,6307,6351,6352,6353,6354,63
55,6356,6357,6359, 6401,6402,6403,6404,6501,6502,6651,6652,6653,6654,6655,6656.
Exterior:
7101,7102,7105,7106,7127,7251,7301,7358,7501,7651,7664.
Lembrando que estes CFOPs so considerados por padro, pois entendemos que devem ser considerados como receitas, e
caso o usurio desejar incluir um CFOP para ser considerado como receita, alm dos CFOPs j citados, deve informar ento
o CFOP no parmetro MV_CFAREC, e caso o usurio quiser excluir algum CFOP que considerado como receita, informar o
CFOP no parmetro MV_CFEREC.
Quando o documento fiscal possuir itens geradores e no geradores de receita, esta nota ser escriturada em sua
integralidade, ou seja, com o registro C100 totalizado e um C170 para cada item da nota. No sero levados para o SPED
documentos fiscais que possuem apenas itens no geradores de receita.
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Boletim Tcnico
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Boletim Tcnico
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Boletim Tcnico
Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento
pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926).
Registro tipo C490 Consolidao de Documentos Emitidos por ECF (modelo 02, 2D e 59)
Este registro tem objetivo de apresentar a escriturao consolidada das vendas do perodo, mediante a emisso de cupom fiscal
por ECF, relacionando as operaes por item de produto. As informaes so obtidas a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT).
Registro tipo C491 Detalhamento da Consolidao de Documentos Emitidos por ECF (Modelos 02, 2D e 59) PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de detalhar a consolidao dos documentos constantes no registro C490, referente s informaes de
COFINS.
Registro tipo C495 Detalhamento da Consolidao de Documentos Emitidos por ECF (modelos 02, 2D e 56) - COFINS
Este registro tem objetivo de detalhar a consolidao dos documentos constantes no registro C490, referente s informaes de
COFINS.
Registro tipo C499 - Processo referenciado
Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento
pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926).
Registro tipo C500 Nota Fiscal/Conta de Energia Eltrica (modelo 05), nota Fiscal/Conta de Fornecimento Dgua Canalizada
(modelo 29) e Nota Fiscal Consumo Fornecimento de Gs (modelo 28) Documentos de Entrada/Aquisio com Crdito.
Este registro gerado a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos:
Nota Fiscal de energia eltrica, modelo 06 (NFCEE);
Nota Fiscal de fornecimento Dgua canalizada, modelos 29 (NFFA);
Nota Fiscal de consumo fornecimento de gs, modelos 28 (NFCFG).
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Boletim Tcnico
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Boletim Tcnico
N - CT-e normal
S - CT-e substituto
Este registro gerado a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos:
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Boletim Tcnico
Registro tipo D101 Complemento do Documento de transportes (cdigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57) PIS/PASEP
Neste registro so detalhados valores de PIS informados no registro pai D100.
Registro tipo D105 Complemento do Documento de transportes (cdigos 07, 08, 8B, 09, 10, 11, 26, 27 e 57) COFINS
Neste registro so detalhados valores de COFINS informados no registro pai D100.
Registro tipo D111 Processo Referenciado
Neste registro so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento
pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926).
Registro tipo D200 Resumo da escriturao diria - Prestao de Servios de Transportes-Nota Fiscal de servios de transportes
(cdigo 07) e conhecimentos de transportes rodovirios de cargas (cdigo 08), conhecimento de transportes de cargas avulso
(cdigo 8B), aquavirio de cargas (cdigo 09), areo (cdigo 10), ferrovirio de cargas (cdigo 11), multimodal de cargas (cdigo
26), nota fiscal de transporte ferrovirio de carga (cdigo 27) e conhecimento de transporte eletrnico CT-e (cdigo 57).
Este registro gerado a partir da tabela dos Livros Fiscais (SFT), e composto de notas fiscais dos seguintes modelos:
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Boletim Tcnico
Para gerao deste registro necessrio preencher nos complementos da nota fiscal, as informaes da opo de Comunicao e
telecomunicao.
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Boletim Tcnico
Instrues para Servio de Comunicao e Telecomunicao Prestado que sero faturados futuramente:
Neste caso, embora o servio ainda no tenha sido faturado, j uma receita auferida e deve ser oferecida para tributao, onde o
contribuinte pagar os valores de PIS e COFINS.
Para gerar registro D600 nesta situao, efetue as seguintes configuraes:
Emita um documento no Protheus para registrar os valores medidos de Comunicao/ Telecomunicao, utilizando um
TES com os seguintes campos: L.Fisc. ICMS (F4_LFICM), L.Fiscal IPI (F4_LFIPI) com contedo igual a No,
PIS/COFINS (F4_PISCOF) igual a Ambos, Cred.PIS/COF (F4_PISCRED) igual a Debita, Sit. Trib. PIS (F4_CSTPIS) e
Sit. Trib. COFINS (F4_CSTCOF) com devidos CSTs informados, isto quer dizer que este documento no deve ser
considerado para os Livros Fiscais, somente ser considerado para as contribuies de PIS e COFINS.
Informe o complemento de Comunicao e Telecomunicao, com tipo de receita campo Tipo rec. (FX_TIPOREC)
igual a 6 - Per.Futuro;
O CFOP utilizado deve estar entre os seguintes: 5301, 6301, 7301, 5302, 6302, 5303, 6303, 5304, 6304, 5305, 6305,
5306, 6306, 5307 e 6307.
Com estas configuraes, gerado registro D600 e filhos para um servio prestado que ainda no foi faturado e no est no Livro
Fiscal, gerando valores de contribuio de PIS e COFINS.
Num segundo momento, quando o servio for faturado, a nota fiscal emitida para este fim deve ser considerada para o
Livro Fiscal (utilizando um TES com os seguintes campos: L.Fisc. ICMS (F4_LFICM) ou L.Fiscal IPI (F4_LFIPI)
informando a coluna de escriturao do Livro, PIS/COFINS (F4_PISCOF) igual a Ambos, Cred.PIS/COF
(F4_PISCRED) igual a Debita, Sit. Trib. PIS (F4_CSTPIS) e Sit. Trib. COFINS (F4_CSTCOF) com devidos CSTs
informados);
No complemento de Comunicao e Telecomunicao, deve ter o tipo de receita igual a 0 Ser. Prestados, esta
nota gerada no registro D600 e filhos, porm como se trata de uma operao que gerou valores de PIS e COFINS j
pagos em perodo anterior, nos registros D601 e D605, campo 04 VL_DESC, ser efetuado um estorno, excluindo-se a
base de clculo desta operao, no gerando assim valor de PIS e COFINS, pois estas contribuies j foram pagas no
perodo anterior.
No primeiro documento os valores de receitas so considerados no registro 0111, e no segundo momento quando houver o
estorno, a receita no ser considerada no registro 0111.
Caso seja necessrio alterar os CFOPs citados, poder ser feito atravs do parmetro MV_CFOTELE. Neste parmetro ter os
CFOPs que entendemos tratar de prestao de servios de comunicao e para os quais se aplica esta regra.
Caso uma operao faturada que esteja no Livro Fiscal com tipo de receita igual a 0 Ser. Prestados, que no deva gerar
estorno, no complemento de Comunicao e Telecomunicao, informar no campo Estorno Rec. a opo 2=No (campo
FX_ESTREC).
Somente ser gerado D600 para o documento ainda no faturado quando o tipo de receita for igual a 6 - Per.Futuro, e somente
ser gerado estorno para o tipo de receita igual a 0 Ser. Prestados com campo Estorno Rec. Diferente de 2=No.
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Boletim Tcnico
Caso o parmetro MV_ESTTELE esteja com contedo igual a .F., estas regras so desabilitadas e os documentos emitidos que
no sejam considerados para no Livro Fiscal, no so considerados para nenhum efeito no SPED PIS COFINS.
necessrio ressaltar que este tratamento foi criado pois o fato gerador de PIS e COFINS auferimento de receita, no
necessrio ter a emisso do documento fiscal, e deve ser considerado para o SPED PIS COFINS.
Registro tipo D601 Complemento da consolidao da prestao de servios (cdigos 21 e 22) PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de informar complementos de valores referentes PIS da consolidao do registro pai D600.
Registro tipo D605 Complemento da consolidao da prestao de servios (cdigos 21 e 22) COFINS
Este registro tem objetivo de informar complementos de valores referentes COFINS da consolidao do registro pai D600.
Registro tipo D609 Processo referenciado
Neste registro so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal. A associao de processos ao documento
pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos Fiscais (MATA926).
Registro tipo D990 Encerramento do bloco D
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco D.
Bloco F Demais Documentos e Operaes
Registro tipo F001 Abertura do Bloco F
Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco.
Registro tipo F100 Demais documentos e operaes geradoras de contribuio e crditos
Este registro gerado quando houver ttulos no mdulo do Financeiro que no esto relacionados com notas fiscais, ou seja, ttulos
lanados manualmente nas tabelas Contas a Receber (SE1) e/ou Contas a Pagar (SE2). Os valores de crdito e contribuio
deste registro so recuperados no bloco M.
Importante
Para a gerao deste registro foi disponibilizado o Ponto de Entrada SPDPIS09 para que se necessrio, seja customizado.
Para mais detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.
Importante
Para a correta gerao do registro F100, verificar tambm o preenchimento dos campos: Apurao PIS (ED_APURPIS),
Apurao COFINS (ED_APURCOF), Porcentagem de apurao PIS (ED_PCAPPIS) e Porcentagem de Apurao
COFINS (ED_PCAPCOF), que permitem efetuar o controle de apurao de PIS e COFINS, tabela (ED_TABCCZ), Cdigo
(ED_CODCCZ), Grupo (ED_GRUCCZ) e Data Final (ED_DTFCCZ) nos casos de CSTs 04, 05, 06, 07, 08 ou 09.
Para que os campos 17 (COD_CTA) e 18 (COD_CCUS) do registro F100 sejam gravados, preciso preencher os
seguintes campos: ED_CONTA (Conta Contbil), ED_CCD (Centro de Custo Dbito) e ED_CCC (Centro de Custo
Crdito).
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Boletim Tcnico
Para mais detalhes de como lanar valores receitas e as despesas financeiras no tributveis para SPED PIS COFINS,
consulte o boletim Criao dos parmetros MV_RENTRIB e MV_NATRNT o parmetro MV_NATDNT foi
descontinuado.
Para mais detalhes de quais os tipos de motivos de baixas, referentes s baixas dos ttulos a pagar e a receber no devem
ser gerados no bloco F100 do SPED PIS COFINS, consulte o boletim Criao do parmetro MV_MTBXSD.
Para mais detalhes de quais as sries dos Documentos de Sada e quais as espcies dos Documentos de Entrada devem
ser gerados no bloco F100 do SPED PIS COFINS, consulte o boletim Alterao dos parmetros MV_DCSSPD e
MV_DOCSPD.
Registro F111 - Processo Referenciado
Neste registro indicado o Processo Referenciado relacionado aos ttulos de contas a pagar (E2_NUMPRO e E2_INDPRO) e
contas a receber (E1_NUMPRO e E1_INDPRO) no mdulo Financeiro (SIGAFIN). Ser gerado um registro 1010 ou 1020
referente ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo referente a este processo Referenciado.
Registro tipo F120 Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado Operaes Geradoras de Crditos com base nos Encargos de
Depreciao e Amortizao.
Este registro tem objetivo de trazer valores de crditos de PIS e da COFINS, com base nos encargos de Depreciao e
Amortizao, as informaes deste registro tem origem do mdulo Ativo Fixo (SIGAATF).
Este registro ir tratar bens que possuam ou no vnculo com nota fiscal de entrada, ou seja, bens que foram includos pela nota de
entrada, ou includos diretamente no mdulo do Ativo Fixo (SIGAATF).
necessrio fazer o clculo da depreciao no mdulo Ativo Fixo (SIGAATF), atravs da rotina Clculo Mensal (ATFA050).
Para a gerao dos valores do Ativo Imobilizado em F120, na classificao/alterao do bem necessrio preencher os seguintes
campos: N1_CALCPIS, N1_DETPATR, N1_UTIPATR, N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS, N1_CSTCOFI, N1_ALIQCOF e
N1_CODBCC.
Quando o bem for includo atravs de uma nota de entrada, os campos da aba Fiscal N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS,
N1_CSTCOFI e N1_ALIQCOF so preenchidos automaticamente com as informaes da nota de entrada, o campo N1_CODBCC
o usurio dever preencher manualmente na classificao da compra no Ativo, atravs deste campo que a rotina identificar se
os valores so gerados no registro F120 ou F130. Para este registro (F120) o contedo do campo N1_CODBCC deve ser igual a 09
ou 11.
Quando o bem includo diretamente no mdulo do Ativo Fixo (SIGAATF), os campos N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS,
N1_CSTCOFI e N1_ALIQCOF no so preenchidos automaticamente, o usurio dever preencher estes campos, que esto na
aba Fiscal, juntamente com o campo N1_CODBCC. Para este registro o contedo do campo N1_CODBCC deve ser igual a 09 ou
11.
Os valores de crditos de PIS e COFINS da nota de entrada que geram informaes no mdulo do Ativo Fixo (SIGAATF), no so
considerados no bloco A, C e D. Os valores de crdito so considerados somente no registro F120, para que no seja gerado
crdito duplicado.
Para bens j cadastrados anteriormente, necessrio rever o cadastro, preenchendo os novos campos, para gerao.
Registro tipo F129 Processo referenciado
Neste registro indicado o Processo Referenciado relacionado ao Bem pelos campos N1_NUMPRO e N1_INDPRO no mdulo de
Ativo Fixo (SIGAATF).
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Boletim Tcnico
Registro tipo F130 Bens Incorporados ao Ativo Imobilizado Operaes Geradoras de Crditos com base no valor de
aquisio/Contribuio
Este registro tem objetivo de trazer valores de crditos de PIS e da COFINS, com base no valor de aquisio/Contribuio, as
informaes deste registro tem origem do mdulo Ativo Fixo (SIGAATF).
Ir tratar bens que possuam ou no vnculo com nota fiscal de entrada, ou seja, bens que foram includos pela nota de entrada, ou
includos diretamente no mdulo do Ativo Fixo, tem por base de crdito do PIS e da COFINS, a frao do ms correspondente ao
ms, que poder ser informada no campo N1_MESCPIS, diferentemente do registro F120, que se baseia no valor da
depreciao/amortizao.
Este registro (F130) no requer a execuo da rotina de clculo mensal.
Para a gerao dos valores do Ativo Imobilizado em F130, na classificao/alterao do bem necessrio preencher os seguintes
campos: N1_CALCPIS, N1_MESCPIS, N1_DETPATR, N1_UTIPATR, N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS, N1_CSTCOFI,
N1_ALIQCOF e N1_CODBCC.
Quando o bem includo atravs de uma nota de entrada, os campos da aba Fiscal N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS,
N1_CSTCOFI e N1_ALIQCOF so preenchidos automaticamente com as informaes da nota de entrada, o campo N1_CODBCC
o usurio dever preencher manualmente na classificao da compra do Ativo, atravs deste campo que a rotina identificar se
os valores so gerados no registro F120 ou F130. Para este registro o contedo do campo N1_CODBCC deve ser igual a 10.
Quando o bem includo diretamente no mdulo do Ativo Fixo (SIGAATF), os campos N1_ORIGCRD, N1_CSTPIS, N1_ALIQPIS,
N1_CSTCOFI e N1_ALIQCOF no so preenchidos automaticamente, o usurio dever preencher estes campos, que esto na
aba Fiscal, juntamente com o campo N1_CODBCC. Para este registro (F130) o contedo do campo N1_CODBCC deve ser igual a
10.
Os valores de crditos de PIS e COFINS da nota de entrada que geram informaes no mdulo do Ativo Fixo (SIGAATF), no so
considerados no bloco A, C e D. Os valores de crdito so considerados somente no registro F130, para que no seja gerado
crdito duplicado.
Para bens j cadastrados anteriormente, necessrio rever o cadastro, preenchendo os novos campos, para correta gerao.
Registro tipo F139 Processo referenciado
Neste registro indicado o Processo Referenciado relacionado ao Bem pelos campos N1_NUMPRO e N1_INDPRO no mdulo de
Ativo Fixo (SIGAATF).
Registro tipo F150 Crdito Presumido Sobre estoque de abertura.
Este registro tem objetivo de escriturar o crdito sobre o estoque de abertura de bens adquiridos para revenda (exceto os tributados
no regime de substituio tributria e no regime monofsico) ou de bens a serem utilizados como insumo na prestao de servios
e na produo ou fabricao de bens ou produtos destinados venda, adquiridos de pessoa jurdica domiciliada no Pas, existentes
na data de incio da incidncia no regime no cumulativo das contribuies sociais.
As informaes deste registro tero origem atravs da rotina Estoque de Abertura (FISA049) e da tabela Estoque de abertura
(CF9). Para mais informaes consulte o boletim Estoque de Abertura SPED PIS COFINS.
Registro tipo F200 Operaes da atividade Imobiliria - Unidade Imobiliria vendida
Este registro gerado atravs do ponto de entrada SPDPCIMOB, o ltimo campo de retorno do PE deve ser o tipo de regime a
qual pertence o registro, (0) cumulativo, (1) no cumulativo, esta informao necessria para gerao do bloco M, para mais
detalhes de gerao, consulte o TDN.
Registro tipo F205 Operaes da atividade Imobiliria - Custo Incorrido da atividade Imobiliria
Este registro gerado atravs do ponto de entrada SPDPCIMOB, para mais detalhes de gerao, consulte o TDN.
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Boletim Tcnico
Registro tipo F210 Operaes da atividade Imobiliria - Custo orado da unidade imobiliria vendida
Este registro gerado atravs do ponto de entrada SPDPCIMOB, para mais detalhes de gerao, consulte o TDN.
Consideraes para o Tratamento do Lucro Presumido Regime de Caixa
Para os Contribuintes enquadrados como Lucro Presumido, optante pela apurao da contribuio de PIS e da COFINS
pelo regime de caixa, sero gerados os registros F500, F509, F510, F519, F525 e 1900.
Para o regime de caixa, sero considerados os valores das baixas/recebimentos no perodo, efetuadas no mdulo
Financeiro, e os valores de PIS e COFINS sero gerados considerando sempre o percentual do recebimento da receita no
perodo.
Teremos as seguintes situaes de recebimento:
Nenhum recebimento: Como no houve recebimento da receita no perodo, no sero gerados valores de PIS e
COFINS neste perodo.
Recebimento Parcial: Neste caso sero gerados valores de PIS e COFINS conforme o percentual recebido, por
exemplo, se o Contribuinte tiver um recebimento parcial de 50% da receita no perodo, ento ser calculada somente a
metade das Contribuies de PIS e COFINS neste perodo. Os valores restantes de PIS e COFINS sero calculados no
perodo em que houver o recebimento da outra parcela.
Recebimento total: Neste caso, sero gerados valores de PIS e COFINS integralmente, pois houve recebimento total da
receita no perodo.
As baixas/recebimentos efetuadas no Financeiro, podero ter vinculo com documento fiscal ou no. Se tiver vinculo com
documento fiscal, os valores de CST, alquota e base de clculo sero gerados a partir dos itens gravados na tabela SFT, se
no houver vinculo com documento fiscal, ento estas informaes sero consideradas a partir da Natureza Financeira (SED).
Em ambos os casos, ser aplicado o percentual recebido na base de clculo.
Para a gerao do regime de caixa no SPED Contribuies, as configuraes de TES, Produtos, Exceo Fiscal no foram
alteradas, so as mesma que j existem para a gerao de PIS e COFINS para Lucro Real nos blocos A, C, D e F.
Lembrando que quando houver nota fiscal, dever constar no Livro Fiscal (tabela SFT/SF3), e que a TES deve estar
configurada para gerar duplicata no Financeiro (F4_DUPLICA = Sim).
Para as baixas que no caracteriza o recebimento da receita, como por exemplo, Dao dever ser informada no parmetro
MV_MTBXSD.
Importante
Para a gerao do SPED Contribuies necessrio logar com o ltimo dia do perodo em que o arquivo ser gerado.
Registro tipo F500 - Consolidao das Operaes da Pessoa Jurdica Submetida ao Regime de Tributao com Base no Lucro
Presumido Incidncia do PIS/PASEP e da COFINS pelo Regime de Caixa
Este registro tem objetivo escriturar os valores de PIS e da COFINS das receitas recebidas para pessoa jurdica submetida ao
regime de apurao com base no Lucro Presumido, optante pela apurao atravs do regime de caixa.
Para a gerao deste registro, necessrio ter o recebimento/baixa da receita no perodo registrada no mdulo Financeiro (tabela
SE5), para que seja calculado PIS e COFINS sobre o percentual recebido no perodo. Os valores das receitas constantes neste
registro sero consolidados no registro F525.
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Boletim Tcnico
As operaes com valores de PIS e COFINS tributadas por unidade de medida de produto (alquotas em reais) no sero
consideradas para a gerao deste registro.
Os valores das Receitas declaradas neste registro estaro relacionados no registro 1900 (demonstrao consolidada das receitas
auferidas no perodo, por tipo/natureza do documento de registro da receita).
Registro tipo F509 - Processo Referenciado
Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal que foi considerado para a gerao do
registro F500. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos
Fiscais (MATA926).
Ser gerado um registro 1010 ou 1020 referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo administrativo referente a
este processo Referenciado.
Registro tipo F510 - Consolidao das Operaes da Pessoa Jurdica Submetida ao Regime de Tributao com Base no Lucro
Presumido Incidncia do PIS e da COFINS pelo Regime de Caixa (apurao da contribuio por unidade de medida de produto
alquota em reais)
Este registro tem objetivo escriturar os valores de PIS e da COFINS das receitas recebidas para pessoa jurdica submetida ao
regime de apurao com base no Lucro Presumido, optante pela apurao atravs do regime de caixa.
Neste registro sero geradas as operaes que so tributadas por unidade de medida de produto (alquotas em reais), onde o
clculo de PIS e COFINS foi realizado utilizando valor de Pauta.
Para a gerao deste registro, necessrio ter o recebimento/baixa da receita no perodo registrada no mdulo Financeiro (tabela
SE5), para que seja calculado PIS e COFINS sobre o percentual recebido no perodo. Os valores das receitas constantes neste
registro sero consolidados no registro F525.
As operaes com valores de PIS e COFINS que utilizam alquotas em percentual no sero considerados para a gerao deste
registro.
Os valores das Receitas declaradas neste registro estaro relacionados no registro 1900 (demonstrao consolidada das receitas
auferidas no perodo, por tipo/natureza do documento de registro da receita).
Registro tipo F519 - Processo Referenciado
Neste registro, so relacionados todos os processos referenciados no documento fiscal que foi considerado para a gerao do
registro F510. A associao de processos ao documento pode ser feita por meio da rotina de Complementos dos documentos
Fiscais (MATA926). Ser gerado um registro 1010 ou 1020 referentes ao detalhamento do processo judicial ou do processo
administrativo referente a este processo Referenciado.
Registro tipo F525 - Composio da Receita Escriturada no Perodo Retalhamento da Receita Recebida pelo Regime de Caixa
Este registro tem por objetivo relacionar a composio de todas as receitas recebidas pela pessoa jurdica no perodo da
escriturao, sujeitas ou no ao pagamento da contribuio social.
Os valores das receitas constante neste registro devem corresponder aos valores das receitas recebidas e relacionadas nos
registros F500 e F510.
Este registro poder ser gerado considerando o indicador da receita (campo 03 IND_REC), onde temos as seguintes opes
disponveis no sistema:
Por Cliente
Por Ttulo/Duplicata
Documento Fiscal
Item Vendido
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Boletim Tcnico
O usurio ir informar na wizard qual opo ser considerada para gerao do registro F525.
Se escolhido o indicador da receita por Cliente, ento o campo 04CNPJ_CPF ser preenchido com o CNPJ do cliente da
operao, o campo 02VL_REC ser o somatrio das receitas dos clientes, e o campo 07VL_REC_DET ser o somatrio das
receitas do cliente cujo CNPJ foi includo no campo 04-CNPJ_CPF.
Se escolhido o indicador da receita por Ttulo/Duplicata, ento o campo 05NUM_DOC ser preenchido com o nmero do ttulo, o
campo 02-VL_REC ser o somatrio das receitas dos ttulos, e o campo 07VL_REC_DET ser o somatrio das receitas do ttulo
que foi informado no campo 04 NUM_DOC.
Se escolhido o indicador da receita por Documento Fiscal, ento o campo 05NUM_DOC ser preenchido com o nmero da Nota
Fiscal, o campo 02-VL_REC ser o somatrio das receitas das notas fiscais, e o campo 07-VL_REC_DET ser o somatrio das
receitas da nota fiscal que foi informada no campo 04-NUM_DOC.
Se escolhido o indicador da receita por Item Vendido, ento o campo 06COD_ITEM ser preenchido com o cdigo do produto ou
servio, que dever constar no registro 0200, o campo 02-VL_REC ser o somatrio das receitas dos produtos/servios, e o
campo 07-VL_REC_DET ser o somatrio das receitas do produto/servio que foi informado no campo 06-COD_ITEM.
Importante
Os ttulos que no possuem vnculo com documento fiscal no tero as informaes de Nmero do Documento Fiscal e
Cdigo de Produto/Servio, ento por padro para estes ttulos, caso for escolhido na Wizard o indicador da receita por
Item Vendido ou Documento Fiscal, ser gerado um registro F525 com indicador da receita de Ttulo/Duplicata, o nmero
do ttulo ser gerado no campo 05-NUM_DOC, ter o somatrio destes ttulos no campo 02-VL_REC, e o somatrio do
ttulo no campo 07_VL_REC_DET.
Registro tipo F550 - Consolidao das Operaes da Pessoa Jurdica Submetida ao Regime de Tributao com Base no Lucro
Presumido Incidncia do PIS/PASEP e da COFINS pelo Regime de Competncia.
Este registro tem por objetivo escriturar os valores de PIS e da COFINS das receitas auferidas no perodo pela pessoa jurdica
submetida ao regime de apurao com base no Lucro Presumido, atravs do regime de competncia (independente do seu
recebimento ou no).
So consideradas para a gerao deste registro, operaes de documentos fiscais que foram configuradas para calcular PIS e
COFINS, ttulos/duplicatas no mdulo Financeiro que no tenham vnculo com documento fiscal, e que calcula PIS e COFINS via
apurao. So consideradas tambm receitas informadas atravs da rotina Demais Docs. PIS COF. (FISA048) tabela Demais
Docs. PIS COFINS (CF8), e receitas geradas atravs do Ponto de Entrada SPDPIS09.
Os valores referentes a devolues no perodo sero geradas nos campos 04-VL_DESC_PIS e 09-VL_DESC_COFINS, reduzindo
assim a base de clculo da Contribuio. Para devolues referentes a perodos anteriores, os valores so estornados atravs de
ajustes de reduo nos registros M220 e M620. Se na operao houver diferimento de PIS e COFINS, os valores da receita
auferida so declaradas neste registro e diferidas nos registros M230 e M630.
Os valores das Receitas declaradas neste registro estaro relacionados no registro 1900 (demonstrao consolidada das receitas
auferidas no perodo, por tipo/natureza do documento de registro da receita).
As operaes com valores de PIS e COFINS tributadas por unidade de medida de produto (alquotas em reais) no so
consideradas para a gerao deste registro.
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Boletim Tcnico
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Boletim Tcnico
Importante
Para mais detalhes do tratamento de Naturezas Financeiras, consulte o boletim tcnico Naturezas Financeiras SPED
PIS/COFINS. necessrio a Natureza estar cadastrada corretamente, para correta gerao do F600, e gerao dos
valores no bloco M de apurao.
Registro tipo F700 Dedues Diversas
Neste registro informe as dedues diversas previstas na legislao tributria, inclusive os crditos que no sejam especficos do
regime no cumulativo, passveis de deduo na determinao da contribuio social a recolher, nos registros M200 (PIS/PASEP)
e M600 (COFINS).
Este registro gerado quando houver valor de deduo na tabela Dedues PIS COFINS (CF2), que so informados atravs da
rotina Deduo de PIS COFINS (FISA041).
Caso o valor da deduo for maior que o valor da contribuio, este valor de deduo credor ser recuperado no prximo perodo,
e para utilizar no valor da contribuio, so gerados ajustes de reduo da contribuio, atravs dos registros M220 e M620.
Importante
Para mais detalhes de como lanar valores de dedues para a gerao do SPED PIS COFINS, consulte o boletim
Deduo PIS COFINS.
Registro tipo F990 Encerramento do bloco D
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco F.
Bloco I Operaes das Instituies Financeiras e Assemelhadas, Seguradoras, Entidades de Previdncia Privada e
Operadoras de Planos de Assistncia Sade
Ser necessrio realizar Integraes com os mdulos Financeiro (SIGAFIN) e mdulo de Sada (SIGAPLS) para gerar as
informaes e valores deste bloco. As informaes sero baseadas nas tabelas 7.1.1, 7.1.2, 7.1.3 e 7.1.4 da Receita Federal,
importada e criada atravs do compatibilizado u_updsigafis. O parmetro MV_INTBLCI ir definir quais integraes sero
realizadas.
Para que este bloco seja processado, os campos da Wizard Indicador Bloco I dever estar preenchido, e o campo da opo
Indicador de Tipo de Atividade Proponente dever ser igual a 03. Quando gerar bloco I, os blocos A, C, D e bloco F (com
exceo dos registros F600 e F700) no sero gerados.
Registro tipo I001 Abertura do bloco I
Contm a identificao do registro e um campo informando se h movimentos para este bloco.
Registro tipo I010 IDENTIFICAO DA PESSOA JURIDICA/ESTABELECIMENTO
Este registro tem objetivo de identificar o estabelecimento da pessoa jurdica a que se referem s operaes e documentos
informados neste bloco.
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Boletim Tcnico
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Boletim Tcnico
Identificao do grupo: Verifica o cdigo CST usado no registro filho M105, se for igual a 50, 53, 54 e 56,
considerado o grupo 100 da tabela 4.3.6, se for igual a 51, 53, 55 e 56, ser grupo 200 da tabela 4.3.6, e se for igual a
52, 54, 55 e 56, ser grupo 300 da tabela 4.3.6.
Identificao do cdigo do grupo: Se a nota tiver informaes referentes pauta de PIS, ento considerado
cdigo 103, 203 ou 303 dependendo do grupo. Se a nota for de importao, ser cdigo 108, 208 ou 308,
dependendo do grupo. Quando se tratar de alquotas bsicas, ser o cdigo 101, 201 ou 301, dependendo do grupo,
e se tratar de alquotas diferenciadas, ser o cdigo 102, 202 ou 302, dependendo do grupo.
Tratamento especfico para os cdigos 106, 206 ou 306: Para que seja considerado um destes cdigos referente
as crditos presumido Agroindustria ser necessrio que o campo FT_TNATREC esteja preenchido com o cdigo
da Receita 4.3.9, caso o contrrio sero considerados os cdigos 107, 207 ou 307.
Obs. Caso utilize alquota com 4 casas decimais, realize a configurao informada no tpico Operaes que contm
alquota Pis / Cofins com 4 casas decimais deste Boletim.
O controle de crditos de PIS disponveis para os prximos perodos so gravados na tabela Controle de Crdito de PIS (CCY), e
os crditos de COFINS gravados na tabela Controle de Crdito de COFINS (CCW), para mais informaes, vide detalhe dos
registros 1100 e 1500.
Registro tipo M105 Detalhamento da Base de Clculo do Crdito Apurado no Perodo PIS/PASEP
Neste registro detalhada a base de clculo de cada tipo de crdito informado no registro M100, com base nas operaes com
Cdigo da Base de Clculo do crdito e CST geradores de crditos nos documentos escriturados nos blocos A, C, e D.
83
Boletim Tcnico
Para CST que tenham mais de um tipo de receitas, gerado um M105 e M100 para cada tipo de receita, seguindo o mtodo de
apropriao de rateio proporcional, com base no registro 0111, ou com base nos percentuais informados no parmetro
MV_PERCAPD.
Registro tipo M110 - Ajustes do Crdito de PIS/PASEP apurado
Registro a ser preenchido caso a pessoa jurdica tenha necessidade de ajustes de crditos escriturados no perodo, decorrentes de
ao judicial, de processo de consulta, da legislao tributria das contribuies sociais, de estorno ou de outras situaes, como
por exemplo, devolues de compras em perodo posterior emisso da compra.
Este registro ser gerado no caso de crdito presumido, conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977, de 14 de
dezembro de 2009. Para mais informaes da gerao deste crdito presumido, consulte o item de informaes complementares
deste boletim.
Registro tipo M200 Consolidao da Contribuio para o PIS/PASEP do Perodo.
Este registro tem objetivo de demonstrar a contribuio de PIS do perodo, gerado com base nos documentos escriturados com
CST com Operao tributvel dos diversos registros dos blocos A, C e D.
gerado somente um M200 por perodo.
Importante
Para gerao dos valores que constam nos registros F100 e F600 no bloco M, a Natureza deve estar configurada
corretamente, para isso consulte o boletim Naturezas Financeiras - SPED PIS/COFINS para procedimentos de cadastro
de Natureza.
Registro tipo M205 Contribuio para o PIS/PASEP a recolher detalhamento por cdigo de Receita.
Este registro tem por objetivo detalhar a contribuio recolhida nos campos 08 (regime no cumulativo) e 12 (regime cumulativo)
do Registro Pai M200 por cdigo de receita. Estes cdigos devero ser informados atravs do parmetro MV_CODREC.
Registro tipo M210 Detalhamento da Contribuio para o PIS/PASEP do Perodo.
Este registro tem objetivo de detalhar a contribuio de PIS do perodo, para cada situao geradora de contribuio social
conforme tabela 4.3.5, referentes aos valores escriturados nos registros dos blocos A, C e D.
Registro tipo M211 Sociedades Cooperativas Composio da Base de Clculo PIS/PASEP
Este registro tem objetivo de determinar a base de clculo das sociedades cooperativas.
Para gerao deste registro, o campo Indicador da natureza da pessoa jurdica da wizard deve estar igual a 01 Sociedade
Cooperativa.
Conforme guia prtico, gerado um registro M211 para cada registro M210, e os valores que constam no registro M211, so
referentes ao COD_CONT e alquota do registro pai M210.
Para a gerao do campo 02 Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa, necessrio informar na wizard a opo Indicador do
Tipo de Sociedade Cooperativa.
No registro M211 existem valores de excluses (campos 04 e 05 do registro M211), para que estes campos sejam preenchidos,
necessrio informar os valores de excluses na rotina PIS/COFINS Excluso (FISA039), e estes valores de excluses so
gravados na tabela CE9, conforme perodo, cdigo da contribuio e alquotas.
Ao informar os valores de excluses, importante saber indicar qual o cdigo da contribuio correto, pois a partir deste cdigo
que a rotina busca os valores de excluses.
84
Boletim Tcnico
Exemplo: Se for gerado um registro M211 filho de um registro M210, e o campo 02 COD_CONT do M210 for igual a 01, ento na
rotina PIS/COFINS Excluso (FISA039) informe qual o valor de excluso (se houver), indicando qual o perodo (Ms e ano), qual
o COD_CONT correspondente, neste exemplo o 01, e qual a alquota utilizada para PIS, e os valores de excluses, com estas
configuraes, o registro M211 gerado com valores de excluses.
Vale lembrar que o ERP no calcula os valores de excluses, so valores de responsabilidade de o usurio informar, e deve ser
informado mensalmente, se houver.
Os cdigos de excluses so gerados conforme a tabela do guia prtico:
Campo
COD_CONT
do Registro
M210
01
51
02
52
03
53
31
32
Descrio do
COD_CONT
Contribuio no
cumulativa apurada
a alquota bsica
Contribuio
cumulativa apurada
a alquota bsica
Contribuio no
cumulativa apurada
a alquotas
diferenciadas
Contribuio
cumulativa apurada
a alquotas
diferenciadas
Contribuio no
cumulativa apurada
a alquota por
unidade de medida
de produto
Contribuio
cumulativa apurada
a alquota por
unidade de medida
de produto
Contribuio
apurada por
substituio
tributria
Contribuio
apurada por
substituio
tributria Vendas
Zona Franca de
Manaus
01
Campo
COD_INC_TRIB
do Registro
0110
1
Alquota do
PIS (em
percentual)
(ALIQ_PIS)
1,65(PIS)
01
1,65(PIS)
01
0,65(PIS)
01
0,65(PIS)
02
0,65(PIS)
02
0,65(PIS)
02
03
03*
03
1
1
3
>0
-
>0
>0
03*
>0
03
>0
03*
>0
05
0,65(PIS)
05
Diferente de
0, 0,65(PIS)
05
>0
CST_PIS
Para mais informaes sobre valores de excluses, consulte o boletim Excluso de PIS e COFINS - Sociedade Cooperativa.
Registro tipo M220 Ajustes da Contribuio para o PIS/PASEP APURADA
Este registro tem objetivo de fazer devidos ajustes da contribuio, de acrscimo ou de reduo em seu registro pai, M210.
85
Boletim Tcnico
O preenchimento das tabelas de Natureza da Receita deve ser feito nos cadastros:
86
Boletim Tcnico
Importante
O sistema segue a seguinte ordem de pesquisa dos valores:
Pedido de Venda
Exceo Fiscal
Produto
TES
Se for utilizar um nvel abaixo no preencha valores no nvel anterior.
Por meio da exceo fiscal, ao preencher o campo Tab.Nat.Rec. (F7_TNATREC) com a tabela escolhida pela consulta na tabela
Natureza da Receita (CCZ), os campos Alq.Pis (F7_ALIQPIS) e Alq.Cof (F7_ALIQCOF) so preenchidos automaticamente de
acordo com as alquotas cadastradas nos campos Alq. PIS (CCZ_ALQPIS) e Alq. COFINS (CCZ_ALQCOF), conforme o registro
selecionado. Exceto para registros da tabela 4.3.11, onde os valores so preenchidos automaticamente nos campos de PIS Pauta
(F7_VLR_PIS) e COFISN Pauta (F7_VLR_COF).
Importante
No caso da gerao do arquivo, com o parmetro MV_GRBLOCM igual a F, a apurao automtica do PVA no gera este
registro, sendo necessrio o usurio informar manualmente as informaes deste registro no prprio PVA, conforme
orientao do manual EFD PIS COFINS, lembrando que esta observao vlida somente quando o bloco M gerado
pelo PVA.
Registro tipo M500 Crdito de COFINS Relativo ao Perodo
Este registro tem objetivo de consolidao do crdito de COFINS apurada no perodo.
Deve gerar um registro M500 para cada tipo de crdito e alquota informados nos documentos que constam nos registros
A100/A170, C100/C170, C190/C195, C395/C396, C500/C505, D100/D105, D500/D505.
Este registro no gerado para contribuinte sujeito ao regime exclusivamente Cumulativo. Os cdigos dos tipos de crditos esto
descritos na tabela 4.3.6.
Importante
Para usar o cdigo da tabela 4.3.6, a rotina faz a seguinte checagem:
Identificao do grupo: Verifica o cdigo CST usado no registro filho M505, se for igual a 50, 53, 54 e 56,
considerado o grupo 100 da tabela 4.3.6, se for igual a 51, 53, 55 e 56, ser grupo 200 da tabela 4.3.6, e se for igual a
52, 54, 55 e 56, ser grupo 300 da tabela 4.3.6.
Identificao do cdigo do grupo: Se a nota tiver informaes referentes pauta de COFINS, ento considerado
cdigo 103, 203 ou 303 dependendo do grupo. Se a nota for de importao, ser cdigo 108, 208 ou 308,
dependendo do grupo. Quando se tratar de alquotas bsicas, ser o cdigo 101, 201 ou 301, dependendo do grupo,
e se tratar de alquotas diferenciadas, ser o cdigo 102, 202 ou 302, dependendo do grupo.
87
Boletim Tcnico
Registro tipo M505 Detalhamento da Base de Clculo do Crdito Apurado no Perodo COFINS
Neste registro detalham a base de clculo de cada tipo de crdito informado no registro M500, com base nas operaes com
Cdigo da Base de Clculo do crdito e CST geradores de crditos nos documentos escriturados nos blocos A, C, e D.
Para CST que tenham mais de um tipo de receitas, gerado um M505 e M500 para cada tipo de receita, seguindo o mtodo de
apropriao de rateio proporcional, com base no registro 0111, ou com base nos percentuais informados no parmetro
MV_PERCAPD.
Registro tipo M510 - Ajustes do Crdito de COFINS apurado
Registro a ser preenchido caso a pessoa jurdica tenha necessidade de ajustes de crditos escriturados no perodo, decorrentes de
ao judicial, de processo de consulta, da legislao tributria das contribuies sociais, de estorno ou de outras situaes, como
por exemplo, devolues de compras em perodo posterior a emisso da compra.
Este registro ser gerado no caso de crdito presumido, conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977, de 14 de
dezembro de 2009. Para mais informaes da gerao deste crdito presumido, consulte o item de informaes complementares
deste boletim.
Registro tipo M600 Consolidao da Contribuio para o COFINS do Perodo.
Este registro tem objetivo de demonstrar a contribuio de COFINS do perodo, gerado com base nos documentos escriturados
com CST com Operao tributvel dos diversos registros dos blocos A, C e D.
gerado somente um M600 por perodo.
Importante
Para usar Para gerao dos valores que constam nos registros F100 e F600 no bloco M, a Natureza deve estar
configurada corretamente, para isso consultar o boletim Naturezas Financeiras - SPED PIS COFINS para procedimentos
de cadastro de Natureza.
Registro tipo M605 Cofins a recolher detalhamento por cdigo de Receita.
Este registro tem por objetivo detalhar a contribuio recolhida nos campos 08 (regime no cumulativo) e 12 (regime cumulativo) do
Registro Pai M600 por cdigo de receita. Estes cdigos devero ser informados atravs do parmetro MV_CODREC.
Registro tipo M610 Detalhamento da Contribuio para o COFINS do Perodo.
Este registro tem objetivo de detalhar a contribuio de COFINS do perodo, para cada situao geradora de contribuio social
conforme a tabela 4.3.5, referentes aos valores escriturados nos registros dos blocos A, C e D.
Registro tipo M611 Sociedades Cooperativas Composio da Base de Clculo COFINS
Este registro tem objetivo de determinar a base de clculo das sociedades cooperativas.
Para gerao deste registro, o campo Indicador da natureza da pessoa jurdica da wizard deve estar igual a 01 Sociedade
Cooperativa.
Conforme guia prtico, gerado um registro M611 para cada registro M610, e os valores que constam no registro M611, so
referentes ao COD_CONT e alquota do registro M610.
Para a gerao do campo 02 Indicador do Tipo de Sociedade Cooperativa, necessrio informar na wizard a opo Indicador
do Tipo de Sociedade Cooperativa.
88
Boletim Tcnico
No registro M611 existem valores de excluses (campos 04 e 05 do registro M611), para que estes campos sejam preenchidos,
necessrio informar os valores de excluses na rotina PIS/COFINS Excluso (FISA039), e estes valores de excluses so
gravados na tabela Estoque de abertura (CE9), conforme perodo, cdigo da contribuio e alquotas.
Ao informar os valores de excluses, importante saber indicar qual o cdigo da contribuio correto, pois a partir deste cdigo
que a rotina busca os valores de excluses.
Exemplo: Se for gerado um registro M611 filho de um registro M610, e o campo 02 COD_CONT do M610 for igual a 01, ento
na rotina PIS/COFINS Excluso (FISA039) informe qual o valor de excluso (se houver), indicando qual o perodo (Ms e ano),
qual o COD_CONT correspondente, neste exemplo o 01, e qual a alquota utilizada para COFINS, e os valores de excluses, com
estas configuraes, o registro M611 gerado com valores de excluses.
Vale lembrar que o ERP no calcula os valores de excluses, so valores de responsabilidade de o usurio informar, e deve ser
informado mensalmente, se houver.
Os cdigos de excluses so gerados conforme a tabela do guia prtico:
Campo
COD_CONT
do Registro
M610
01
51
02
52
03
53
31
32
Descrio do
COD_CONT
Contribuio no
cumulativa apurada
a alquota bsica
Contribuio
cumulativa apurada
a alquota bsica
Contribuio no
cumulativa apurada
a alquotas
diferenciadas
Contribuio
cumulativa apurada
a alquotas
diferenciadas
Contribuio no
cumulativa apurada
a alquota por
unidade de medida
de produto
Contribuio
cumulativa apurada
a alquota por
unidade de medida
de produto
Contribuio
apurada por
substituio
tributria
Contribuio
apurada por
substituio
tributria Vendas
Zona Franca de
Manaus
CST_COFINS
01
Campo
COD_INC_TRIB
do Registro
0110
1
Alquota da
COFINS (em
percentual)
(ALIQ_COFINS)
7,6(COFINS)
01
7,6(COFINS)
01
3,0(COFINS)
01
3,0(COFINS)
02
02
02
03
03*
03
1
1
3
>0
-
>0
>0
03*
>0
03
>0
03*
>0
05
3,0(COFINS)
Diferente de 0,
3,0(COFINS)
05
Para mais informaes sobre valores de excluses, consulte o boletim Excluso de PIS e COFINS - Sociedade Cooperativa.
89
Boletim Tcnico
90
Boletim Tcnico
Cdigo
Descrio do Produto
NCM
Alquotas
%
Incio de
Escriturao
Ms/Ano
00000021
00000030
Exclusivamente de servios
de Tecnologia da Informao
(TI)
Que se dedicam a servios
de Tecnologia da Informao
(TI) e a outras atividades
Exclusivamente de servios e
de Tecnologia da Informao
e Comunicao (TIC)
Que se dedicam a servios
de Tecnologia da Informao
e Comunicao (TIC) e a
outras atividades
Servios de call center
2,5
01/12/2011
2,5
01/04/2012
2,5
01/12/2011
2,5
01/04/2012
2,5
01/04/2012
40150000
3926.20.00
1,50
01/01/2011
Posio
40.15
1,50
01/01/2011
91
Trmino de
Escriturao
Ms/Ano
Boletim Tcnico
41040000
41050000
41060000
41070000
41140000
42021100
42022100
42023100
42029100
Posio
41.04
1,50
Posio
41.05
1,50
Posio
41.06
1,50
Posio
41.07
1,50
Posio
41.14
1,50
4202.11.00
1,50
01/01/2011
4202.21.00
1,50
01/01/2011
4202.31.00
1,50
01/01/2011
4202.91.00
1,50
01/01/2011
92
01/04/2012
01/04/2012
01/04/2012
01/04/2012
01/04/2012
Boletim Tcnico
42030000
42050000
43030000
48185000
61000000
62000000
63010000
63020000
63030000
63040000
63050000
63090000
64010000
64020000
64030000
Cobertores e mantas
Roupas de cama, mesa,
toucador ou cozinha.
Cortinados, cortinas,
reposteiros e estores;
sanefas.
Outros artefatos para
guarnio de interiores,
exceto da posio 94.04.
Sacos de quaisquer
dimenses, para embalagem.
Artefatos de matrias txteis,
calados, chapus e
artefatos de uso semelhante,
usados.
Calados impermeveis de
sola exterior e parte superior
de borracha ou plsticos, em
que a parte superior no
tenha sido reunida sola
exterior por costura ou por
meio de rebites, pregos,
parafusos, espiges ou
dispositivos semelhantes,
nem formada por diferentes
partes reunidas pelos
mesmos processos.
Outros calados com sola
exterior e parte superior de
borracha ou plsticos.
Calados com sola exterior
de borracha, plsticos, couro
natural ou reconstitudo e
parte superior de couro
natural.
Posio
42.03
1,50
01/01/2011
4205.00.00
1,50
01/01/2011
Posio
43.03
1,50
01/01/2011
4818.50.00
1,50
01/01/2011
Captulo 61
1,50
01/01/2011
Captulo 62
1,50
01/01/2011
1,50
01/01/2011
1,50
01/01/2011
Posio
63.03
1,50
01/01/2011
Posio
63.04
1,50
01/01/2011
Posio
63.05
1,50
01/01/2011
6309.00
1,50
01/01/2011
64.01
1,50
01/01/2011
64.02
1,50
01/01/2011
64.03
1,50
01/01/2011
Posio
63.01
Posio
63.02
93
Boletim Tcnico
64040000
64050000
64060000
68129100
83081000
83082000
94049000
95066200
96061000
96062100
96062200
64.04
1,50
01/01/2011
64.05
1,50
01/01/2011
64.06
1,50
01/01/2011
6812.91.00
1,50
01/01/2011
8308.10.00
1,50
8308.20.00
1,50
9404.90.00
1,50
9506.62.00
1,50
96.06.10.00
1,50
9606.21.00
1,50
9606.22.00
1,50
01/04/2012
01/04/2012
01/01/2011
01/04/2012
01/04/2012
01/04/2012
01/04/2012
01/12/2011
Este cdigo deve ser informado na tabela Complemento do produto (SB5) no campo B5_CODATIV e o campo B5_INSPAT deve
estar preenchido com 1=Sim para que as notas fiscais com os produtos assim cadastrados sejam consideradas para o bloco P.
Importante verificar tambm que apenas as notas fiscais que configurem receita sero consideradas.
Registro tipo P200 Consolidao da contribuio previdenciria sobre receita bruta
Contm a contribuio total do estabelecimento agrupado apenas pelo cdigo da receita, que informado via Wizard conforme
consta na seo de Procedimentos para Utilizao deste boletim tcnico.
94
Boletim Tcnico
95
Boletim Tcnico
Importante
Quando em determinado ms houver apurao, logo dever ser feita a deduo da reteno no perodo mais antigo que possuir
valor disponvel maior que zero, por sua vez, os valores retidos da contribuio sero gravados na tabela SFV, portanto, para cada
perodo que ainda houver valor disponvel ser gerado um registro 1300, at que todo o valor disponvel do perodo seja igual a
zero.
Registro 1500 Controle de Crditos Fiscais COFINS
Este registro tem objetivo de fazer o controle de saldos de crditos fiscais, referentes COFINS. Este registro gerado com base
nas movimentaes dos blocos A, C e D, fazendo a totalizao e agrupamento dos valores de crditos.
Para fazer o controle de crditos de COFINS remanescentes de perodos anteriores, a rotina utiliza a tabela Controle de Crdito
de COFINS (CCW), ao gerar o bloco M, se houver crditos para prximos perodos, estes crditos so gravados nesta tabela,
agrupados pelo cdigo de crdito da tabela 4.3.6 da Receita para serem utilizados nos prximos perodos.
Nos perodos seguintes, a prioridade para utilizao dos crditos dos perodos anteriores, e somente depois de ter utilizado todo o
crdito de COFINS do perodo anterior, a rotina utiliza o crdito gerado no perodo atual.
O valor de crdito gravado separadamente para cada perodo de origem do crdito, ou seja, existir um registro para cada ms
anterior em que houver saldo credor a utilizar.
Registro 1501: Apurao de Crdito Extemporneo - Documentos e Operaes de Perodos Anteriores COFINS
Crdito extemporneo aquele cujo perodo de apurao ou competncia do crdito se refere a perodo anterior ao da escriturao
atual, mas que somente agora est sendo registrado. O crdito extemporneo deve ser informado, preferencialmente, mediante a
retificao da escriturao cujo perodo se refere o crdito. No entanto, se a retificao no for possvel, devido ao prazo previsto
na Instruo Normativa RFB n 1.052, de 2010, a Pessoa Jurdica deve detalhar suas operaes atravs deste registro.
Registro 1502: Detalhamento do Crdito Extemporneo Vinculado a mais de um Tipo De Receita COFINS
Este registro deve ser preenchido quando CST_COFINS do registro 1101 for referente a operaes com direito a crdito (cdigos
53, 54, 55, 56, 63, 64, 65 ou 66), independentemente do mtodo de apropriao dos crditos comuns (apropriao direta ou rateio
proporcional).
Registro 1700 Controle dos valores retidos na fonte COFINS
Este registro tem objetivo de totalizar os valores retidos da contribuio que foram detalhados no registro F600.
Os valores de reteno que ficarem para perodos futuros, so gravados na tabela Controle de reteno do COFINS (SFW).
Importante
Quando em determinado ms houver apurao, logo dever ser feita a deduo da reteno no perodo mais antigo que possuir
valor disponvel maior que zero, por sua vez, os valores retidos da contribuio sero gravados na tabela SFW, portanto, para cada
perodo que ainda houver valor disponvel ser gerado um registro 1700, at que todo o valor disponvel do perodo seja igual a
zero.
Registro 1800 Incorporao Imobiliria - RET
Foi criado o Ponto de Entrada SPDPC1800 que permite a criao dos registros 1800 para o Sped PIS COFINS, para mais detalhes
consulte o TDN.
Registro 1900 Consolidao dos documentos emitidos no perodo por pessoa jurdica submetida ao regime de tributao com
base no lucro presumido Regime de Caixa ou de Competncia
96
Boletim Tcnico
Este registro tem objetivo de informar os valores dos documentos fiscais e demais documentos de forma consolidada, que so
representativos de receitas efetuadas no perodo, independente se houve ou no o recebimento destas operaes.
So considerados os documentos fiscais constantes no Livro Fiscal (tabela SFT/SF3), e considerados os ttulos sem vnculo com
documentos fiscal que tem Natureza Financeira configurada para calcular PIS e COFINS via Apurao.
Este registro ser gerado quando na wizard for marcada a opo de Regime de Caixa ou Regime de Competncia Consolidada,
para regime de Competncia Detalhada este registro no ser gerado.
Registro 1990 Encerramento do bloco 1.
Contm a identificao do registro e um campo informando a quantidade de registros do bloco 1.
Importante
partir da vigncia da IN RFB n 1.387/2013, os registros 1101, 1102, 1501 e 1502 s sero gerados nas escrituraes at 31 de
julho de 2013, pois, conforme orientao presente no guia prtico, a apurao e escriturao de crditos vinculados a servios
contratados ou a produtos adquiridos com direito a crdito, referentes a perodos anteriores, deve ser prestada em arquivo
retificador, nos registros A100 (servios) e/ou C100 (bens para revenda e insumos adquiridos), por exemplo, do perodo de
competncia a que se referem, e no mais, nos registros de crditos extemporneos.
INFORMAES COMPLEMENTARES
Para gerao do arquivo, necessrio que a TES esteja com o correto CST para PIS (F4_CSTPIS) e para COFINS
(F4_CSTCOF), e esteja com o cdigo da natureza de base, para que a rotina possa identificar e gerar os valores corretamente.
A gerao do SPED PIS COFINS considera as informaes contidas nos livros Fiscais, tem como base para gerao dos blocos
A, C, D e M a tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT).
necessrio reprocessar as notas aps configurao do novo campo da TES (F4_CODBCC), pois este campo deve ser gravado
na tabela Livros Fiscais por Item de NF (SFT).
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Boletim Tcnico
Para empresas sujeitas ao regime cumulativo e no cumulativo, o parmetro MV_M996TPR deve estar corretamente preenchido,
pois a partir deste parmetro que a rotina identifica valores Cumulativos e Valores No cumulativos.
Em diversos registros o tratamento de base de PIS e de COFINS por quantidade e alquota em reais, gerado atravs do clculo
de Pauta. Para mais detalhes do tratamento de Pauta para PIS/COFINS, consulte o boletim tcnico FIS - PIS e COFINS de Pauta.
No caso onde a unidade de medida de venda do usurio diferente da unidade de medida estabelecida pela RFB na tabela
4.3.11, e o usurio faz converso da alquota de unidade de medida, ou seja, no ERP informada alquota de PIS e COFINS
convertida, e que no pertence tabela 4.3.11, na gerao do arquivo, a rotina baseia-se no cdigo da tabela 4.3.11 informado no
cadastro de produto ou na exceo fiscal, para gerar o arquivo texto com a alquota correta conforme estabelecida pela RFB, e
tambm converte a base de clculo para a unidade de medida conforme estabelecida pela RFB. Lembrando que em nenhum
momento o valor das contribuies de PIS e COFINS alterado, e que para gerar corretamente a alquota e a base de clculo em
quantidade, necessrio informar no cadastro de Produto ou exceo fiscal, o cdigo da tabela 4.3.11.
Para casos onde as receitas so isentas ou no alcanadas pela incidncia da contribuio, necessrio ter no cadastro de
produtos o cdigo da receita da natureza, conforme tabelas 4.3.9, 4.3.10, 4.3.11, 4.3.12, 4.3.13, 4.3.14, 4.3.15, 4.3.16, 4.3.17.
Para gerao de valores referente ECF, os valores dos cupons devem ser gravados na tabela Livros Fiscais por Item de NF
(SFT), e a reduo Z deve ser gravada na tabela Resumo Reduo Z (SFI).
No cadastro do cliente e do fornecedor deve estar informado com o cdigo do Pas BACEN., e cdigo do Municpio
(A1_CODPAIS/A2_CODPAIS).
No cadastro de produtos deve estar cadastrado o cdigo NCM (B1_POSIPI).
Nos casos de devolues de contribuio cumulativa, considerada a nota de entrada de devoluo, com os campos de nmero
do documento de origem, serie de origem e item de origem preenchida, para fazer o ajuste de reduo da contribuio de PIS (em
M220) e de COFINS (em M620), pois no regime cumulativo no so consideradas as notas de entradas, para gerar crdito, por
isso gerado o registro de ajuste de reduo da contribuio.
No necessrio processar a Apurao de PIS e COFINS antes da gerao do SPED PIS COFINS, pois a gerao do arquivo
no est diretamente ligada apurao que existe hoje no sistema.
Para os casos de operao isenta (CST 07), sem incidncia (CST 08), suspenso (CST09), aquisio sem direito a crdito (CST
70), aquisio com iseno (CST 71), aquisio com suspenso (CST 72) e aquisio sem incidncia da contribuio (CST 74), a
configurao da TES F4_PISCRED deve estar igual a No Calcula, e o CST entre os citados acima, e no cadastro de produto, ou
na exceo fiscal, informar para as operaes de sadas, a tabela e cdigo da natureza da receita, conforme tabelas 4.3.14, 4.3.15
e 4.3.16, 4.3.17. Neste caso, os itens da tabela SFT que no tiverem base de PIS e COFINS, so considerados para a gerao do
arquivo, porm vale lembrar que no so considerados no bloco M, pois no possuem CST tributvel ou CST que tenha direito a
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Boletim Tcnico
crdito. Para o registro C100 e filhos, as entradas que no do direito a crdito, no so geradas, conforme orientaes do guia
prtico para gerao do registro C100: No devem ser informados documentos fiscais que no se refiram a operaes
geradoras de receita ou de crditos de PIS/PASEP e de COFINS.
No caso de alquota zero, em C170 o PVA acusa erro dizendo que foi gerado um M400 para um CST que no foi usado em
nenhum documento fiscal nos blocos A, C e D, ou no considera o valor do item de C170 para a gerao do M400, tudo indica
que isso um erro do PVA, pois o arquivo foi gerado conforme instruo do manual da EFD PIS COFINS ser aberto uma
consulta na Receita para esclarecimento desta situao. Os demais registros de Nota Fiscal apresentam todas as notas de
entrada, porm, por haver uma questo de interpretao em que o guia prtico no totalmente claro, foi criado o parmetro
MV_SKPENC que informa se as notas fiscais de entrada que nenhum item gerador de crdito devem ser informadas nos
registros do arquivo.
Tratamento para CSTs que no do direito a crdito (70/71/72/74/75/98):
Para que as notas fiscais com itens com estes CSTs no sejam consideradas na gerao dos registros, preencher com .T. o
parmetro MV_SKPENC e no cadastro do TES o campo F4_PISCOF deve ser preenchido com 4-No Considera.
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Boletim Tcnico
No cadastro do TES (SF4) de Devoluo de Vendas, preencher o campo Garantia (F4_OPERGAR) como SIM e os
campos Sit. Trib. PIS (F4_CSTPIS) e Sit. Trib. COF. (F4_CSTCOF) com o cdigo 98
Ao fazer a entrada da Devoluo, informar os campos da Nota Fiscal Origem, Srie e Item
Na emisso da Nota Fiscal de retorno do material em Garantia, preencher o TES para NO Considerar PIS/COFINS, os
campos Sit. Trib. PIS (F4_CSTPIS) e Sit. Trib. COF. (F4_CSTCOF) com o cdigo 08 e Tab. Nat. Re (F4_TNATREC)
com o cdigo 4315
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Boletim Tcnico
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Boletim Tcnico
Compensao: Informe valor do crdito utilizado como compensao no perodo da escriturao informada em Perodo.
Crdito Disponvel: Informe o valor de crdito disponvel para ser utilizado nos prximos perodos.
CNPJ PJ Cendente Cred: Informar o CNPJ da Pessoa Jurdica cedente do crdito.
Origem do Credito: Informar o Indicador da origem do crdito: 01-Crd decorrente de operaes prprias ou 02-Crdito
Transferido por PJ sucedida.
Importante
Caso informe o perodo do Saldo Credor Anterior como Janeiro/2012 e gere o arquivo para escriturao de Janeiro/2012,
os valores cadastrados como saldo credor, so recalculados e zerados ao executar a rotina do Sped PIS COFINS.
O cadastro deve ser efetuado de forma que, se a escriturao inicial a ser entregue referir-se a Janeiro/2012, o cadastro
do saldo inicial deve ser feito o perodo de Dezembro/2011, podendo se referir a crdito ocorrido em qualquer perodo,
utilizando o campo Origem do Crdito.
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Boletim Tcnico
No possvel deixar de informar o perodo de origem, pois os registros 1100 e 1500, onde o ressarcimento e a
Compensao so apresentados, os valores so divididos justamente pela origem do crdito, da mesma forma tambm
no possvel cadastrar apenas um registro de ressarcimento ou compensao com todo o saldo acumulado, necessrio
lanar uma linha para cada perodo de origem e cdigo do crdito.
Chave da NFE: No caso de Nota Fiscal eletrnica (Espcie = SPED) informe a Chave da Nota Fiscal Eletrnica.
Cdigo Crdito: Informe o Cdigo do Crdito a ser utilizado Cdigo da Base de Clculo do Crdito, conforme a
tabela indicada no item 4.3.7.
Origem do Crdito: Informe Indicador da origem do crdito 0 Operao no Mercado Interno ou 1 Operao de
Importao.
Sit.Trib.PIS: Informe o Cdigo da Situao Tributria referente ao PIS/PASEP, conforme a tabela indicada no item
4.3.3.
Base de Clculo PIS: Informe Base de Clculo do Crdito de PIS/PASEP (em valor ou em quantidade).
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Boletim Tcnico
Sit.Trib.COF: Informe o Cdigo da Situao Tributria referente ao COFINS, conforme a tabela indicada no item
4.3.4.
Base de Clculo COF: Informe Base de Clculo do Crdito de COFINS (em valor ou em quantidade).
Perodo Escriturao: Informe o Ms/Ano da Escriturao em que foi registrado o documento/operao (Crdito pelo
mtodo da Apropriao Direta).
Crdito Presumido de PIS e COFINS conforme lei 12.058/2009 e Instruo Normativa RFB n 977, de 14 de dezembro de
2009.
Os valores deste crdito presumido so gerados no bloco M atravs de ajustes de acrscimo de crdito, nos registros M110 e
M510. Segue detalhes de como a rotina gera o valor do crdito:
Base de clculo:
1. Para composio da base de clculo, considerado o valor total de compras que tiverem o NCM que comecem com 0102.
2. considerado tambm, o percentual das receitas de exportao, que tiverem operaoes com seguintes NCMs: 0201, 0202,
02061000, 020620, 020621, 020629, 02102000, 05069000, 05069000, 05100010, 1502001 (Estes NCMs so informados no
parmetro MV_NCMCPPC).
3. Base de clculo igual o valor total de compras do item 1 multiplicado pelo percentual de exportao do item 2.
Exemplo:
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Boletim Tcnico
O valor de crdito gerado via ajuste de acrscimo de crdito nos registros M110 e M510, onde o valor de ajuste ser o
resultado do exemplo citado acima, cdigo de ajuste ser o contedo do parmetro MV_CAJCPPC, nmero do documento e
descrio do ajuste ser o contedo do parmetro MV_DAPCCPA e data ser o ltimo dia do perodo.
Este tratamento realizado somente se o parmetro MV_CPPCAGR estiver igual a .T.
Ajustes e Diferimento (FISA047)
Implementado a rotina Ajuste e Diferimento (FISA047) para Controle de Receita Indicada para o Ramo de Construo Civil, em
que o apontamento (medio da obra) j considerado como Fato Gerador da contribuio.
Para mais detalhes, consulte o boletim tcnico Receita Indicada Sped PIS COFINS.
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Boletim Tcnico
Importante
Para os registros da apurao de Regime de Caixa, segundo o Guia Prtico verso 107, o PVA que estar preparado para
importar estes registros ser a verso 2.0.1, no trmino do desenvolvimento dos registros referente Apurao por Regime
de Caixa (chamado), a Receita Federal ainda no liberou esta verso do PVA.
Importante
Para a gerao dos registros F550/F560 registro, da mesma forma que feita a verificao da receita atravs do CFOP
nos blocos A, C, D e F no regime de competncia detalhada, os registros F550 /F560 tambm seguiro a mesma regra,
considerando os seguintes CFOPS como receita:
Estadual:
5101,5102,5103,5104,5105,5106,5109,5110,5111,5112,5113,5114,5115,5116,5117,5118,5119,5120,5122,
5123,5124,5125,5251,5525,5253,5254,5255,5256,5257,5301,5302,5303,5304,5305,5306,5307,5351,5352,
5353,5354,5305,5306,5307,5351,5352,5353,5354,5355,5356,5357,5359,5401,5402,5403,5405,5651,5652,
5653,5654,5655,5656.
Interestadual:
6101,6102,6103,6104,6105,6106,6107,6108,6109,6110,6111,c6112,6113,6114,6115,6116,6117,6118,6119,
6120,6122,6123,6124,6125,6251,6252,6253,6254,6255,6256,6257,6258,6301,6302,6303,6304,6305,6306,
6307,6351,6352,6353,6354,6355,6356,6357,6359,6401,6402,6403,6404,6501,6502,6651,6652,6653,6654, 6655,6656.
Exterior:
7101,7102,7105,7106,7127,7251,7301,7358,7501,7651,7664.
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Boletim Tcnico
Lembrando que estes CFOPs so considerados por padro, pois entendemos que devem ser considerados como receitas, e caso o
usurio desejar incluir um CFOP para ser considerado como receita, alm dos CFOPs j citados, deve informar ento o CFOP no
parmetro MV_CFAREC, e caso o usurio quiser excluir algum CFOP que considerado como receita, informar o CFOP no
parmetro MV_CFEREC.
SPED Contribuies - Execuo Automtica
O processamento do SPED Contribuies possui a funcionalidade de execuo via JOB, Schedule, etc. Para utilizar esta
funcionalidade, acesse o TDN que possui o modelo para utilizao, link: Microsiga Protheus > Fiscal > Banco do Conhecimento
Venda Fora do Estabelecimento
o Processamento de Notas Fiscais de Vendas fora do estabelecimento. Estas vendas so posteriormente lanadas no
Sistema, porm no geram Livros Fiscais. A busca das informaes ser baseada na tabela de Notas Fiscais de Sada
(SD2). Para mais detalhes, consulte o boletim tcnico SPED Contribuies Venda Fora.
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Boletim Tcnico
F4_PISCOF = Ambos
F4_PISCRED = Debita
F4_CSTCOF = 05
F4_CSTPIS = 05
F4_PSCFST = Sim
Deve ser utilizado o cdigo da Natureza da Receita da tabela 4312, com cdigos do grupo 200 Motocicletas ou do grupo 300
Mquinas Agrcolas Autopropulsadas.
Ao gerar arquivo no regime Cumulativo-Regime de Competncia Detalhada sero gerados 02 (dois) registros de item de nota
fiscal (C170 ou C181/C185 dependendo da espcie), um para CST 05 com valor do PIS e COFINS ST e outro com CST 01 com
valor do PIS e COFINS via apurao. Lembrando que, para o registro do CST 05 o valor do item ser gerado com valor zero
para no duplicar o valor da receita, conforme guia prtico. A alquota que deve ser utilizada a alquota bsica do regime
Cumulativo, 0.65% de PIS e 3.0% de COFINS.
Operaes de Repasse das Agncias de Propaganda e Publicidade
Nesta hiptese de repasse na prestao de servio de Propaganda e Publicidade, conforme lei 7450/1985 art. 53 pargrafo nico,
Decreto n 57.690 art. 6 e art. 15 e DECRETO N 53.151 de 2012 art. 47, o contribuinte ir realizar excluso da base de clculo de
PIS e da COFINS.
Para esta operao o TES dever estar cadastrado da seguinte maneira:
Sit.Trib. PIS e Sit. Trib. COFINS de PIS e COFINS = 01.
PIS/COFINS = Ambos.
Cred. PIS/COF = Excluso de base.
Com esta configurao, o item ter excluso da base de clculo, ir gravar o CST de PIS e COFINS, alquota, base de clculo
zerado e valor de PIS e COFINS zerado. Desta forma a nota fiscal estar gravada corretamente.
Na gerao do bloco A desta prestao de servio, o campo 14 do registro A100 e o campo 06 do registro A170 sero gerados
com o valor da excluso da base de clculo.
Lembrando que este tratamento dever ser realizado somente para prestao de servio de agncia de propaganda e publicidade,
que tenha a situao de Repasse.
Norma Tcnica 003/2013 MP 613
A medida provisria 613/2013 instituiu crdito presumido de PIS e COFINS para pessoa jurdica importadora ou produtora de
lcool. O valor do crdito presumido dever ser gerado atravs do registro F700. O crdito dever ser lanado na rotina Deduo
PIS COFINS (FISA041) conforme instrues da norma tcnica, indicando no campo Compl.Ded.( CF2_CMPDED) a opo
1=Crd.Pres.lcool. Caso o valor do crdito for superior ao valor de dbito de PIS e COFINS do perodo, o valor de crdito ser
transportado para prximo perodo atravs dos registros 1100 e 1500.
Operaes que contm alquota Pis / Cofins com 4 casas decimais
Para que sejam aplicadas corretamente no sistema 4 casas decimais da alquota de Pis / Cofins necessrio realizar as seguintes
configuraes nos campos via configurador:
Alterar o tamanho dos campos para 8 e alterar a quantidade de casas decimais para 4 dos campos especificados abaixo,
para que fique com o formato (Picture) igual a @E 999.9999 :
Cadastro de Produtos (SB1) -> B1_PPIS e B1_PCOFINS.
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Boletim Tcnico
MV_DECALIQ
Tipo
Lgico
Contedo
.F.
Descrio
Indica se picture a ser usada na alquota da Nota fiscal deve ser igual
a picture configurada no campo Perc. PIS (B1_PPIS) ou igual a do
campo B1_VLR_PIS. O sistema pegar sempre a maior picture.
Informaes Adicionais
A quem se destina
Objetivo
Prazo de Entrega
Mensal
Competncia
Nacional
PVA EFD
2.0.9
Onde encontrar
http://www1.receita.fazenda.gov.br/sped-fiscal-pis-cofins/legislacao.htm
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Boletim Tcnico
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