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Enero 06: Pago Mediante cheque Numero 03, del banco eficiencia, el
monto de RD$100,000.00, por concepto de depsito de contador
elctrico, segn ley de electricidad, el cheque se realizo a nombre de
EDEESTE. (Segn ley de electricidad)
Enero 09: Se compro un Terreno, para construir el parqueo de la
empresa por valor de RS$2, 5000,000.00, a Inmobiliaria Hervida se
elaboro mediante el cheque numero 04. (ITBIS INCLUIDO 18 %). (Ver
ley 11-92, decreto 1520 y artculo 287).
Enero 11: De las ventas realizadas a la comercial el dia06, se
cobraron RD$2, 890,000.00;El dinero cobrado a la comercial fue
depositado en el banco Eficiencia.
Enero 12: Se abono a casa ngel Luis RD$3, 350,000.00,
correspondiente a las compras de
Enero, 03 mediante mediante el cheque numero 05, del banco
eficiencia.
Enero 30, se pagaron gastos de sueldos de la siguiente manera:
Carlos Aquino 40,000.00 gerente general.
Maycol Aquino 31,000.00 asistente administrativo
Milauris Matos 19,000.00 Contadora general
Pedro Mora12,635 Auxiliar contabilidad
Alexander Soto 8,500.00, Mensajero
Nota: todos mediante cheque numero 06, del banco eficiencia, se
requiere realizar clculos correspondientes segn las polticas de la
empresa. (Realizar deducciones correspondientes.
Enero 15, se pagaron gastos de la siguiente manera:
Electricidad $12,000.00
Telfonos y comunicaciones $25,675
Publicidad RD$35,000.00,
Alquiler por RD$35,000.00,
Mediante cheque del banco Eficiencia numero 06.
Nota: con el cheque numero 07, se cre el fondo de caja chica, segn
las polticas de la empresa.
Se Requiere:
1 Registro de Transacciones Comerciales en el Diario General.
2 Pase al Mayor General.
3 Balance de Comprobacin.
4 Estados financieros bsicos y como secundario el estado de
costo de ventas
Nota: Tomar en cuenta como inventario final el monto de
RD$475,625.0
Diario general
Emprendedores Corporativos SRL.
01/01/2014
Valor (RD$)
fecha
Detalle
01 enero Efectivo, caja y Bco.
Sr. Duanys Matos
Edificio
Sr. Carlos Aquino
Equipo de transporte
Sr. Gaspar Osorio
Equipos de cmputos
Sr. Edwin Vzquez
Prop. Planta y equipo
Sr. Eury Prez Fabin
@
Capital autorizado
Bco. solvencia
Auxiliar
Debito
5,500,000
Crdito
5,500,000
3,000,000
3,000,000
2,500,000
2,500,000
2,000,000
2,000,000
1,000,000
1,000,000
14,000,000
5,500,000
02 enero
Compra al contado
@
Efectivo, caja y Bco.
Banco la eficiencia
2,350,000
2,350,000
2,350,000
03 enero
Compra a crdito
@
Cuenta por pagar
4,750,000
4,750,000
4,750 000
1,830,000
823,500
823,500
1,006,500
8,146,667
8,000,000
8,000,000
146,667
05 enero
5,675,950
5,675,950
5,675,950
5,675,950
06 enero
3,875,925
3,875,925
3,875,925
06 enero
100,000
100,000
100,000
100,000
09 enero
Terreno
@
Efectivo, caja y Bco.
2,500,000
2,500,000
11 enero
2,890,000
2,890,000
2,890,000
3,350,000
3,350,000
3,350,000
3,350,000
15 enero
107,675
12,000
25,675
35,000
35,000
107,675
107,675
15 enero
Caja chica
@
Efectivo, caja y Bco.
107,675
107,675
Banco la eficiencia
107,675
30 enero
111,135
111,135
104,067
104,067
7,068
3,190
3,378
Nombre
Puesto
Carlos
Aquino
Maycol
Aquino
Milauris
Matos
Pedro Mora
Gerente G.
Alexander
Soto
Totales
Asistente
adm.
Contador G.
Aux.
contabilidad
mensajero
Sueld
o
40,00
0
31,00
0
19,00
0
12,63
5
8,500
111,1
35
AFP
SFS
ISR
1,148
1,216
500
Total neto
37,136
890
942
1,832
29,168
545
578
1,123
17,877
363
384
747
11,888
244
258
502
7,998
7,068
3,190
3,378
Mayor general
Efectivo, caja
Capital
Total
deducciones
2,864
14,000,
000
y Bco.
104,067
5,500,00
0
8,146,66
7
5,675,95
0
2,890,00
0
2,350,0
00
823,500
100,000
2,500,0
00
3,350,0
00
107,675
107,675
104,067
22,065,9 9,442,9
50
17
12,769,7
00
Compras
2,350,0
00
4,750,0
00
7,100,0
00
Mobiliario y equipo de
1,830,0
00
2,000,0
00
3,830,0
00
Intereses
Ventas
146,667
3,350,0 4,750,0
00
00
1,006,5
00
3,350,0 5,756,5
00
00
2,406,5
8,000,00
00
0
5,675,95
0
3,875,92
5
9,551,87
5
oficina
Prestamos
3,875,9 2,890,0
25
00
985,92
5
Prop. Planta y
Caja chica
100,000
107,675
111,135
318,81
0
2,500,0
00
1,000,0
00
3,000,0
00
6,500,0
Retenciones ISR.
00
7,068
Equipo de transporte
2,500,0
00
equipo
107,675
Balanza de comprobacin
Emprendedores Corporativos SRL.
Desde 01/01/14 31/01/14
RD$
Nombre de as
Debito
cuentas
Efectivo, caja y Bco.
12,769,700
Cuentas por cobrar
985,925
Mobiliario y equipo de
3,830,000
oficina
107,675
Caja chica
6,500,000
Prop. Planta y equipo
2,500,000
Equipo de transporte
Cuentas por pagar
Capital
Ventas
Prestamos
Retenciones ISR.
intereses
7,100,000
Compras
318,810
Gastos generales y adm.
Crdito
Totales RD$
34,112,110
34,112,110
2,406,500
14,000,000
9,551,875
8,000,000
7,068
146,667
Estado de resultado
Desde 01/01/14 31/01/14
Ingresos o ventas
Costo de venta
Utilidad bruta
Gastos generales y adm.
Utilidad antes de bonificacin ISR
9,551,875
6,624,375
2,927,500
318,810
2,608,690
2,608,690
260,869
2,347,821
633,911.67
1,713,909.33