Conta de Gerncia

Plataforma Partilhada

Lisboa, 01 de Julho 2011

Conta de Gerncia - Plataforma Partilhada

Prestao de Contas ao Tribunal de Contas;

Mapas Disponibilizados pelo GeRFiP;
Mapas Conta de Gerncia Oramentais;

Exemplo e comparao entre mapas;

Entrega e Integrao de Saldos;
Receitas de Estado e Operaes de Tesouraria;
Contabilidade Patrimonial

Prestao de Contas ao TC

Prestao de Contas ao TC

Instrues 1/2004
- Instrues para a organizao e documentao das contas
abrangidas pelo Plano Oficial de Contabilidade Pblica
Resoluo 5/2010
- Remessa de contas ao Tribunal, relativas ao ano de 2010

Prestao de Contas ao TC

Prestao de Contas ao TC

Prestao de Contas ao TC

Prestao de Contas ao TC

Prestao de Contas ao TC

Prestao de Contas ao TC

10

Prestao de Contas ao TC

11

Prestao de Contas ao TC

12

Prestao de Contas ao TC

13

Prestao de Contas ao TC

14

Prestao de Contas ao TC

15

Mapas disponiblizados pelo

GeRFiP

Mapas disponibilizados pelo GeRFiP

Mapas Conta de Gerncia:

Gerncia Completa;

Gerncia Partida

17

Mapas Conta de Gerncia

Oramentais

Mapas Conta de Gerncia Oramentais

Principais Mapas de Conta de Gerncia Oramentais:

Controlo Oramental de Despesa (Mapa 7.1);

Controlo Oramental de Receita (Mapa 7.2);

Mapa de Fluxos de Caixa (Mapa 7.3);

Mapa de Descontos e Retenes Receita (Mapa 7.5.1);

Mapa de Descontos e Retenes Despesa (Mapa 7.5.2)

19

Exemplo e comparao entre

Mapas

Exemplo e Comparao entre Mapas

Mapa 7.1. Controlo Oramental da Despesa

vs
Mapa 7.3. Fluxos de Caixa

21

Exemplo e Comparao entre Mapas

Mapa 7.1

Mapa 7.3

22

Exemplo e Comparao entre Mapas

Mapa 7.2. Controlo Oramental da Receita

vs
Mapa 7.3. Fluxos de Caixa

23

Exemplo e Comparao entre Mapas

Mapa 7.2.

Mapa 7.3.

24

Exemplo e Comparao entre Mapas

Mapa 7.5.2. Descontos e Retenes - Despesa

vs

Mapa 7.3. Fluxos de Caixa

25

Exemplo e Comparao entre Mapas

Mapa 7.5.2.

Mapa 7.3

26

Exemplo e Comparao entre Mapas

Mapa 7.5.1. Descontos e Retenes - Receita

vs

Mapa 7.3. Fluxos de Caixa

27

Exemplo e Comparao entre Mapas

Mapa 7.5.1.

Mapa 7.3.

28

Entrega e Integrao de Saldos

Lisboa, 01 de Julho 2011

Entrega e Integrao de Saldos

Contabilizao de integrao/entrega de saldos de gerncia dos SFAs

Operao

Tipo doc.

Dbito

Crdito

Classif. Or.

Entrega de saldos

Entrega de saldos de gerncia

51

59

268x

56

268x

251x

KV

251x

13x

Na classificao econmica
D12.02.04.09.00. (este lanamento tem,
obrigatoriamente, o fundo preenchido).

Integrao de saldos

Integrao de saldos de gerncia

DR

268x

1320000002

RP

251x

268x

DZ

1320000002

251x

Na classificao econmica R16.01.xx e

na fonte de financiamento e centro
financeiros respectivos.

30

Entrega e Integrao de Saldos

Contabilizao de integrao/entrega de saldos de gerncia dos SIs

Na mesma fonte de financiamento, pela totalidade do montante
Operao

Tipo
doc.

Dbito

Crdito

Classif. Or.

Integrao de saldos

Integrao da totalidade do saldo

90

26837x

1307000000

Registo de Crdito Especial

Registo de Crdito Especial

DR

268391x

26837x

RP

25112x

268391x

DZ

1305x

25112x

Na classificao econmica R16.01.xx e na

fonte de financiamento e centro financeiros
respectivos.

Entrega para Duplo Cabimento

Entrega para Duplo Cabimento

86

1307000000

26845x

87

26845x

25211x

KZ

25211x

1305x

Na classificao econmica D12.02.04.12.00

e na fonte de financiamento e centro
financeiros respectivos.

31

Entrega e Integrao de Saldos

Na mesma fonte de financiamento, pelo montante parcial

Operao

Tipo
doc.

Dbito

Crdito

Classif. Or.

Integrao de saldos

Integrao parcial do saldo

90

26837x

1307000000

Registo de Crdito Especial

DR

268391x

26837x

RP

25112x

268391x

DZ

1305x

25112x

90*

59x

26837x

Registo de Crdito Especial

Na classificao econmica R16.01.xx e na

fonte de financiamento e centro financeiros
respectivos.

Entrega para Duplo Cabimento

86

Entrega para Duplo Cabimento

1307000000

26845x

87

26845x

25211x

KZ

25211x

1305x

Na classificao econmica D12.02.04.12.00

e na fonte de financiamento e centro
financeiros respectivos.

* Contabilizao do montante no autorizado

32

Entrega e Integrao de Saldos

Contabilizao de entrega de Guias de Reposio No Abatidas com Crdito Especial

Operao

Tipo
doc.

Dbito

Crdito

Classif. Or.

Entrega de saldos
56

26891x

252221x

KZ

252221x

1305x

Entrega de saldos

Na classificao econmica D12.02.xx e na

fonte de financiamento e centro financeiros
respectivos.

Registo de Crdito Especial

DR

Registo de Crdito Especial

268391x

797x

RP

25112x

268391x

DZ

1305x

25112x

Na classificao econmica R15.01.xx e na

fonte de financiamento e centro financeiros
respectivos.

Entrega para Duplo Cabimento

Entrega para Duplo Cabimento

86

1307000000

26845x

87

26845x

25211x

KZ

25211x

1305x

Na classificao econmica D12.02.04.12.00

e na fonte de financiamento e centro
financeiros respectivos.

33

Receitas de Estado e
Operaes de Tesouraria

Receitas de Estado e Operaes de Tesouraria

Contabilizaes
Operao

Tipo doc.

Dbito

Crdito

Classif. Or.

Entrada de Fluxo Financeiro atravs de Extra-Oramental

51

251X

268x

E
Entrada de Fluxo
Financeiro atravs de
Extra-Oramental

KX

11X ou 12X ou
13X

251x

Na classificao econmica R.17.02.*

e Centro Financeiro respectivo

OU

DZ

11X ou 12X ou
13X

251x

Sada de Fluxo Financeiro atravs de Extra-Oramental

56

268x

252X

E
Sada de Fluxo
Financeiro atravs de
Extra-Oramental

KZ

252x

11X ou 12X ou
13X

Na classificao econmica D.12.02.*

e Centro Financeiro respectivo

OU

DX

252x

11X ou 12X ou
13X

35

Receitas de Estado e Operaes de Tesouraria

RECEITAS DE ESTADO
Receita

Despesa

Reteno impostos S/ Rendimento

R.17.02.03.01.01

D.12.02.03.01.01

IRS- Trab. Dep (Cat. A)- Retido p/ entidade

R.17.02.03.01.02

D.12.02.03.01.02

IRS- Trab. Dep (Cat. A)- Retido nos fund. Requis.

R.17.02.03.01.03

D.12.02.03.01.03

IRS - Trab. Indep (Cat. B)

R.17.02.03.01.04

D.12.02.03.01.04

IRS- Capitais (Cat E)

R.17.02.03.01.05

D.12.02.03.01.05

IRC- Capitais ( Cat E)

R.17.02.03.01.06

D.12.02.03.01.06

IRS - Prediais (Cat F)

R.17.02.03.01.07

D.12.02.03.01.07

IRC - Prediais (Cat F)

R.17.02.03.01.08

D.12.02.03.01.08

IRS - Penses ( Cat H)

R.17.02.03.01.09

D.12.02.03.01.09

IRS - Outros rendimentos ( Cat.)

Restantes Impostos

R.17.02.03.03.01

D.12.02.03.03.01

Imposto selo - IRFonte Cd IRS

R.17.02.03.03.02

D.12.02.03.03.02

Imposto selo - Cobrana Pontual

Outras Retenes de Receita Estado

R.17.02.03.05.00

D.12.02.03.05.00

Outras tributaes (Rec Estado)

R.17.02.03.06.00

D.12.02.03.06.00

SGA e Outras Verbas a Entregar defenitiva/ como RE

Receitas do estado- Devedores ao Fisco

R.17.02.03.07.01

D.12.02.03.07.01

Penhoras - Entregas DGCI

R.17.02.03.07.02

D.12.02.03.07.02

Reteno em Pagamento a Fornecedores a favor da DGCI

36

Receitas de Estado e Operaes de Tesouraria

OPERAES DE TESOURARIA
Receita

Despesa

Contribuies p/ CGA; Segurana Social

R.17.02.04.01.00

D.12.02.04.01.00

Caixa Geral de Aposentaes - Beneficirios

R.17.02.04.02.01

D.12.02.04.02.01

Segurana Social - Beneficirios

R.17.02.04.02.02

D.12.02.04.02.02

Segurana Social - Outras

ADSE

R.17.02.04.03.01

D.12.02.04.03.01

ADSE- Retida p/ entidade

R.17.02.04.03.02

D.12.02.04.03.02

ADSE- Reteno nos Fundos requisitados

Descontos para outras entidades

R.17.02.04.04.01

D.12.02.04.04.01

Sindicatos

R.17.02.04.04.02

D.12.02.04.04.02

Associaes de Funcionrios

R.17.02.04.04.03

D.12.02.04.04.03

Penhoras a favor de Tribunais

R.17.02.04.04.06

D.12.02.04.04.06

Penhoras a favor de Terceiros

R.17.02.04.04.04

D.12.02.04.04.04

SAD# Entregue pela Entidade

R.17.02.04.04.05

D.12.02.04.04.05

Bolsas

R.17.02.04.05.00

D.12.02.04.05.00

Recebimento de Adiantamentos a Pessoal

R.17.02.04.06.00

D.12.02.04.06.00

Outras Tributaes retidas (Operaes Tesouraria)

R.17.02.04.07.00

D.12.02.04.07.00

Outras Tributaes retidas

R.17.02.04.08.00

D.12.02.04.08.00

Fundos a transitar para organismos da AP

R.17.02.04.09.00

D.12.02.04.09.00

Saldo de Gerncia anterior a entregar

37

Receitas de Estado e Operaes de Tesouraria

OPERAES DE TESOURARIA (Continuao)

Receita

Despesa

Caues

R.17.02.04.10.01

D.12.02.04.10.01

Recebimento Inicial ou Devoluo de Caues de Clientes

R.17.02.04.10.02

D.12.02.04.10.02

Recebimento inicial ou Devoluo de Caues Fornecedor

Entrega de Outras Operaes de Tesouraria

R.17.02.04.11.00

D.12.02.04.11.00

Outros Devedores Credores Diversos

Entrega de Outras Retenes em Vencimentos Op. Tesouraria

R.17.02.04.20.01

D.12.02.04.20.01

Cofres de Previdncia

R.17.02.04.20.02

D.12.02.04.20.02

Outros Servios de Aco Social

R.17.02.04.20.03

D.12.02.04.20.03

Associaes Profissionais

R.17.02.04.20.04

D.12.02.04.20.04

Seguros

R.17.02.04.20.06

D.12.02.04.20.06

Rendas de Casa do Estado

R.17.02.04.20.07

D.12.02.04.20.07

Fundos de Penses

R.17.02.04.20.08

D.12.02.04.20.08

Outras Retenes
Entrega de Outras Op. Tesouraria - Retidas em Pagamento a Fornecedores

R.17.02.04.21.01

D.12.02.04.21.01

Reteno em Pagamento a Fornecedor a favor da Seg. Social

Mapa de Retenes

38

Contabilidade Patrimonial

Contabilidade Patrimonial

Operaes diversas:

Registo de transferncia de imobilizado em curso para imobilizado

definitivo;

Registo de abates;

Registo de caues/ garantias

40

Contabilidade Patrimonial

Transferncia de imobilizado em curso para imobilizado

definitivo

Consultar Imobilizado
Macro-Processo
Imobilizado

Processo
Gesto de Dados meste de Imobilizado

Actividade
Consultas

Descritivo
Exibir Imobilizado

Proceder Transferncia
Macro-Processo

Processo

Imobilizado

Transferncia de imobilizado em curso

Actividade
Transferncia de
imobilizado em
curso

Descritivo
Registar
documento

Tipo de Documento
AA

41

Contabilidade Patrimonial

Registo de abates
MacroProcesso
Imobilizado

Processo
Transferncia de Imobilizado entre
Entidades Contabilsticas

Actividade
Cedncia de imobilizado
entidade origem

Descritivo
Abate do imobilizado no
entidade origem

Tipo de Documento
AA

Caues/ Garantias
MacroProcesso

Processo
Recepo e conferencia de facturas e
Contas a pagar
doc. equivalentes

Actividade

Registar Documentos

Descritivo
Criar factura processo
financeiro

Tipo de Documento
10

42

Contabilidade Patrimonial

Operaes fecho ms/ ano

Registo de acrscimo e diferimentos;

Registo de diferimento de rdito referente a subsdios de

investimento;

Registo de amortizaes;

Conferncia de imobilizado sem valorizao;

Conferncia inventrio existncias;

Registo de provises:

Reclassificao de dvidas;

Anlise saldos fornecedores, clientes e bancos

43

Contabilidade Patrimonial

Registo de acrscimos e diferimentos

Consulta extractos conta razo:
Macro-Processo
Contabilidade
Geral

Processo
Fecho e Abertura do Ms/ Ano
/Gerncia Partida

Actividade
Anlise de Mapas

Descritivo
Partida Individuais Conta razo
em Analise de mapas

Registo de regularizao de acrscimos / diferimentos

Macro-Processo
Contas a pagar

Processo
Recepo e conferencia de facturas e
doc. equivalentes

Actividade
Registar Documentos

Descritivo
Criar factura processo
financeiro

Tipo de Documento
90

Registo de acrscimos/ diferimentos

Macro-Processo
Contas a pagar

Processo
Recepo e conferencia de facturas e
doc. equivalentes

Actividade
Registar Documentos

Descritivo
Criar factura processo
financeiro

Tipo de Documento
90
44

Contabilidade Patrimonial

Registo de diferimentos de proveito

Consulta Imobilizado por PIDDAC
Macro-Processo

Processo

Actividade

Descritivo

Imobilizado

Inventrio Imobilizado

Consultas

Lista por n imobilizado

Macro-Processo

Processo

Imobilizado

Subsdio ao Investimento

Actividade
Registo de Subsdio ao
Investimento

Descritivo
Imputao do subsdio ao
imobilizado

rea de avaliao
51

Diferimento proveito

Tipo de Documento

AD

45

Contabilidade Patrimonial

Regularizao proveito pelo PLC

Macro-Processo

Processo

Actividade

Contabilidade
Geral

Fecho e Abertura do
ms/Ano/Gerncia Partida

Anlise Mapas

Contas a pagar

Recepo e conferencia de facturas

e doc. Equivalentes

Registar Documentos

Descritivo
Partida Individuais Conta
Razo
Criar factura processo
financeiro

Tipo de Documento

90

46

Contabilidade Patrimonial

Registo de amortizaes
Macro-Processo
Contabilidade
Geral

Processo
Fecho e Abertura do Ms / Ano/
Gerncia Partida

Actividade
Registo Depreciao

Descritivo
Clculo e registo de
Depreciaes

Tipo de Documento
AF

Valorizao Imobilizado
Macro-Processo
Contabilidade
Geral

Processo

Actividade

Inventrio de Imobilizado

Consultas

Descritivo
Lista de imobilizados no
lanado

47

Contabilidade Patrimonial

Conferncia inventrio existncias

Registo de inventrio
Macro-Processo
Gesto de existncias
em Armazm
Gesto de existncias
em Armazm
Gesto de existncias
em Armazm

Processo

Actividade
Preparar Informao para
Contagem Fsica

Descritivo
Criar documento de
inventrio automtico

Inventrio

Contagem de Inventrio

Registar contagem

Inventrio

Diferenas de Inventrio

Registar diferenas

Inventrio

Consulta
Macro-Processo
Gesto de existncias
em Armazm
Gesto de existncias
em Armazm

Processo

Actividade

Descritivo

Inventrio

Consultas

Lista Stock em armazm

Inventrio

Consultas

Lista de Documento de
Inventrio

48

Contabilidade Patrimonial

Registo de Provises
Consulta extractos conta razo
Macro-Processo
Contabilidade
Geral

Processo
Fecho e Abertura do Ms / Ano/
Gerncia Partida

Actividade
Analise de Mapas

Descritivo
Partidas Individuais
Conta Razo

Registo de Proviso
Macro-Processo

Processo
Recepo e conferncia de facturas
Contas a Pagar
e documentos equivalentes

Actividade
Registar Documento

Descritivo
Criar factura processo
financeiro

Tipo de Documento
90

49

Contabilidade Patrimonial

Reclassificao de Dvidas
Macro-Processo

Processo

Actividade

Contabilidade
Geral

Reclassificao de Dvidas de e a
Terceiros

Reclassificao de Dividas

Descritivo
Registo de
Reclassificao de
Dvidas

50

Contabilidade Patrimonial

Anlise de saldos Fornecedores, Clientes e Bancos

Fornecedores
Macro-Processo

Processo

Actividade

Contas a Pagar

Gesto de conta corrente de

fornecedores e outros credores

Consultar Extractos de
Fornecedores

Descritivo
Relatrio de Partidas
Individuais de
Fornecedores

Clientes
Macro-Processo

Processo
Gesto de conta corrente de clientes
Contas a Receber
e outros devedores

Actividade
Consultar Extractos de
Clientes

Descritivo
Relatrio de Partidas
Individuais de Clientes

Bancos
Macro-Processo

Processo

Actividade

Tesouraria

Reconciliao Bancria

Anlise Partidas em Aberto

Descritivo
Analisar Partidas em Aberto
de Contas do Razo

51