Plan de

Viabilidad
Empresas Comerciales y de Servicios
que no incluyan transformacin

N Expediente:
Tcnico:
Fecha de recogida del
plan:
Fecha de entrega al
tcnico:
Motivo/Incidencias:

Microcrditos:

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Fecha de finalizacin:
Llamada al
emprendedor:
Datos pasado a VUE:
Nota: Para rellenar el plan de empresa, si no le cabe en los recuadros, cumplimntelo en un documento
adjunto siguiendo el ndice de la numeracin planteada a continuacin.
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CAPTULO 1. PRESENTACIN DEL PROYECTO

La elaboracin del plan de viabilidad cumple un papel de primera importancia, tanto a la hora de analizar la
conveniencia de emprender una nueva iniciativa empresarial, como al tratar de seleccionar la alternativa de
expansin o reconversin ms adecuada para el xito futuro de un negocio ya en marcha. Sin embargo,
para que realmente sea de utilidad es fundamental que el emprendedor adopte una actitud realista en la
estimacin de las magnitudes que se le solicitan a continuacin. Recuerde que un proyecto magnfico,
basado en hiptesis excesivamente optimistas, no le ayudar, ms bien, todo lo contrario. Por tanto, le
rogamos haga un esfuerzo por realizar estimaciones realistas sobre el nivel de actividad de su negocio.
1.1. Descripcin de la Empresa
Datos de la Empresa
Nombre Comercial de la Empresa
Forma jurdica
Fecha de constitucin
Fecha de comienzo de la Actividad
Localizacin Fsica de la Empresa
N de socios (slo para Sociedades Mercantiles)

Capitalistas:
Trabajadores:

N de empleados iniciales

1.2. Datos de los Promotores

Promotor 1
Nombre y Apellidos
DNI
Fecha de nacimiento
Lugar de nacimiento
Domicilio
Localidad
Telfono y Fax
Correo electrnico:
Currculum:
* Formacin Acadmica
* Experiencia Laboral
Cuenta con experiencia previa en la actividad a desarrollar por su empresa
(Seale con una X):
Seale tipo de experiencia:
Empleado
Profesional
Indique el nmero de aos de
experiencia
Promotor 2
Nombre y Apellidos
DNI
Fecha de nacimiento
Lugar de nacimiento
Domicilio
Localidad
Telfono y Fax
Correo electrnico:
Currculum:
* Formacin Acadmica
* Experiencia Laboral
Cuenta con experiencia previa en la actividad a desarrollar por su empresa
(Seale con una X):
Seale tipo de experiencia:
Empleado
Profesional
Indique el nmero de aos de

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SI

NO
Empresario

SI

NO
Empresario

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experiencia

Promotor 3
Nombre y Apellidos
DNI
Fecha de nacimiento
Lugar de nacimiento
Domicilio
Localidad
Telfono y Fax
Correo electrnico:
Currculum:
* Formacin Acadmica
* Experiencia Laboral
Cuenta con experiencia previa en la actividad a desarrollar por su empresa
(Seale con una X):
Seale tipo de experiencia:
Empleado
Profesional
Indique el nmero de aos de
experiencia

SI

NO
Empresario

(AADIR LOS PROMOTORES QUE SEAN NECESARIOS)

1.3. Descripcin del Negocio
1.3.1. Razones fundamentales que llevan a crear la Empresa
Seale las razones fundamentales que le llevan a crear su propia empresa (Marque con una X):

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1. Ser su propio jefe

2. Tena una idea para poner en marcha/detect
una oportunidad
3. Mejora de la situacin econmica personal
4. Por tradicin familiar

6. Imposibilidad de encontrar trabajo

7. Aprovechar subvenciones
8. Cobro nico de la prestacin por desempleo
9. Otros (Especificar):

1.3.2. Objetivos que se desean conseguir

Detalle los objetivos personales, profesionales y empresariales que se desean conseguir con la puesta en
marcha de la empresa.

CAPTULO 2. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA

2.1. Descripcin de la Actividad de la Empresa
2.1.1. Actividad de la Empresa
Comente cual es la actividad o actividades principales de la empresa. Comente qu otras actividades se
prevn realizar.

2.1.2. Tipos de Productos / Servicios que va a ofertar

Comente los tipos de productos / servicios que se van a ofertar

2.1.3. Diferencias del Producto / Servicio en relacin con otros similares existentes en el Mercado
Comente las principales diferencias del producto / servicio en relacin con otros similares existentes en el
mercado.

2.2. Lneas de Negocio/Productos/Servicios

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Lneas de Negocio / Productos

Productos
Producto 1
Nombre
Descripcin
Producto 2
Nombre
Descripcin
Producto 3
Nombre
Descripcin
Producto 4
Nombre
Descripcin
Producto 5
Nombre
Descripcin
Producto 6
Nombre
Descripcin
Producto 7
Nombre
Descripcin
Producto 8
Nombre
Descripcin

Lneas de Negocio / Servicios

Servicio
Servicio 1
Nombre
Descripcin
Servicio 2
Nombre
Descripcin
Servicio 3
Nombre
Descripcin
Servicio 4
Nombre
Descripcin
Servicio 5
Nombre
Descripcin
Servicio 6
Nombre
Descripcin
Servicio 7
Nombre
Descripcin
Servicio 8
Nombre
Descripcin

CAPTULO 3. ANLISIS DEL MERCADO

El objetivo de este apartado es demostrar la viabilidad comercial del proyecto. Para ello es necesario
determinar el mbito geogrfico, cuantificar el mercado potencial, agrupar el mercado en grupos
homogneos o segmentos con el mismo perfil de cliente, dividir los segmentos en subgrupos llamados
nichos, seleccionar los nichos en los que nos interesa posicionarnos y calcular su demanda potencial y de
ventas. Se analizarn las motivaciones y comportamientos de compra de los clientes y sus necesidades.
Por ltimo, se incluir, en la medida de lo posible una reflexin sobre la evolucin futura que se espera del
mercado.

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3.1. Anlisis de la Demanda

Analice el mercado al que van dirigidos sus productos y servicios, su tamao en unidades fsicas y volumen
de negocio del sector, su evolucin, las tendencias observadas, su estructura, etc. Enumere los segmentos
de mercado, decidiendo cules se van a explotar y cules se van a evitar y justificando el porqu. Describa
el perfil del cliente de cada segmento y sus necesidades, cmo compran, cundo y cunto. Comente si
existen posibles pocas del ao de poco negocio y decidir cmo superar estos meses de poca actividad.
Detalle si existen requisitos legales para vender en ese mercado o los requisitos de facto (como canales de
distribucin poderosos) que deben tenerse muy en cuenta.

3.2. Anlisis de la Competencia

Identifique cul es la competencia a la que va a estar sometida la empresa, cmo trabaja y cmo vende
(nombre y marcas, productos, ventas y cuota de mercado, etc.), si hay algn competidor directo importante
a tener en cuenta, etc. y cules son los puntos fuertes y dbiles de la empresa respecto a la competencia.

3.3. Anlisis de los Proveedores

Detalle cmo la empresa va a proveerse de los materiales necesarios para la produccin, productos o
servicios que se van a comercializar. Identifique a los principales proveedores, los productos o servicios que
suministran forma de pago, plazos de entrega, calidad, lneas de producto, etc. Comente qu criterios se
van a utilizar para seleccionar a los proveedores y qu criterios para la realizacin de pedidos.

3.4. Anlisis DAFO

Fortalezas y Debilidades del Proyecto Empresarial
Qu puntos fuertes y dbiles considera que tiene su proyecto empresarial que le permita mantener una
ventaja para competir en el medio y largo plazo?

Oportunidades y Amenazas del Sector

Qu oportunidades y amenazas observa en el sector que pueden afectar a su proyecto empresarial?

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CAPTULO 4. MARKETING Y COMERCIALIZACIN

El rea de marketing y comercial es la responsable de crear la demanda y vender los productos en los
distintos mercados. Para alcanzar este objetivo con xito se debern analizar las caractersticas del
mercado, las acciones de la competencia y establecer un plan de marketing dirigido a mejorar la imagen de
mercado incidiendo en factores clave como el precio, la publicidad, la calidad, la distribucin y la red
comercial entre otros.
El Plan de Marketing tiene como finalidad despertar el deseo del pblico objetivo seleccionado para que se
sienta atrado y compre los productos o servicios de la empresa. Para ello, se establecen objetivos
comerciales y estrategias para alcanzarlos.
4.1. Poltica de Precios
Describa la poltica de precio en trminos de tarifas se van a aplicar, si los precios sern uniformes o
variarn segn el tipo de cliente, qu descuentos estn permitidos, cul ser el crdito a clientes, analice los
costes de fabricacin o de prestacin del servicio, as como los precios de mercado.

4.2. Canales de Distribucin

Identifique los posibles canales de distribucin y cmo funcionarn. Decida si el producto se distribuir
directamente por la nueva empresa o se van a necesitar distribuidores para hacerlos llegar al cliente final.

4.3. Estrategia de Promocin

Describa qu mtodos se van a usar para contactar con los clientes, para realizar su seguimiento y para
cerrar las ventas; si se van a utilizar vendedores y con qu caractersticas, etc., qu materiales de apoyo
van a usar, qu imagen global van a presentar, etc. Indicar qu medios de promocin y publicidad se va a
usar y con qu presupuesto se cuenta como apoyo a la labor de los comerciales o de los distribuidores.

CAPTULO 5. PRODUCCIN Y OPERACIONES

El rea de produccin tiene un objeto claro: atender las necesidades de los clientes de la forma ms
eficiente y menos costosa, dentro de unos estndares de calidad. Para ello se deber decidir el plan de
produccin u operaciones, en caso de prestacin de servicios, en funcin de las previsiones de ventas. Esto

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supone adecuar la capacidad de produccin (limitada por la maquinaria, las materias primas y los operarios)
para abastecer correctamente a los clientes.
El Plan de Produccin tiene como objetivo describir las operaciones de la empresa, es decir, el proceso
fabricacin del producto o de prestacin del servicio, as como los recursos humanos, materiales y
tecnolgicos necesarios para el funcionamiento de dichas operaciones.
En este sentido, se analizarn las infraestructuras e instalaciones, el equipamiento, los requerimientos
tcnicos de los productos y caractersticas de los servicios, el proceso productivo y de prestacin del
servicio, los costes, los planes y programas de produccin, as como las polticas de mantenimiento,
seguridad y prevencin laboral.
5.1. Infraestructuras e Instalaciones
Describa las instalaciones de produccin o prestacin del servicio, as como, las de almacenaje y
distribucin con las que prev contar la empresa (localizacin, ubicacin, superficie, distribucin y
disposicin de la maquinaria, estanteras, sealizacin, etc. (lay-out). Detalle de la maquinaria,
herramientas, utillajes y otros equipamientos que va a emplear en la produccin, prestacin del servicio,
almacenaje y distribucin. Comente si dicho equipamiento introduce mejoras, innovacin o tecnologa ms
moderna, frente a los actuales competidores.

5.2. Proceso de Fabricacin/Prestacin del Servicio

Enumere las fases o etapas de produccin de los productos/servicios que se comercializarn (acompaar
con grficos, planos, figuras, etc.). Comente cules son los puntos crticos del proceso. Cul es la capacidad
mxima en unidades de servicio que la empresa puede prestar en cada ejercicio durante el periodo de
previsin. Comente qu mecanismos de control de la calidad estableceremos a la produccin. Explique
cmo se disear el producto o servicio para adaptarlo a las exigencias del mercado. Por ltimo, qu
novedades en cuanto a innovacin o tecnologa incorporaremos o no al sistema productivo frente a la
competencia.

5.3. Aprovisionamiento y logstica

Comente qu cantidad de materias primas necesitamos para elaborar cada unidad de producto terminado.
Realice una previsin de unidades de producto se van elaborar cada ejercicio para cubrir las ventas
previstas. Explique cules son las necesidades de maquinaria, personal y tiempo se requieren cada ejercicio
para elaborar la unidades de producto previstas. Qu polticas prev la empresa implantar para la gestin de
stock y almacenaje de materias primas y auxiliares, productos semiterminados y productos terminados.

CAPTULO 6. ORGANIZACIN Y RECURSOS HUMANOS

El Plan de Organizacin y de Recursos Humanos tiene como finalidad analizar, seleccionar, evaluar y
controlar los recursos humanos en la empresa. Para ello, se deber elaborar un organigrama y definir las
funciones, tareas, responsabilidades y perfil de cada puesto de trabajo, as como las polticas de

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reclutamiento, seleccin, contratacin, formacin y motivacin del personal. Adems, se establecern

canales de comunicacin con los trabajadores y, polticas de deteccin y resolucin de conflictos. Por ltimo,
se elaborar un plan de seguridad e higiene en el trabajo.
6.1. Organigrama
Comente qu personal, estructura o departamentos tendr la empresa, nmero de personas a cargo de
cada departamento y cules son sus funciones, tareas y responsabilidades. Comente la interdependencia
entre departamentos y los mecanismos de comunicacin.

6.2 Retribucin. Gastos de Personal

a) Trabajadores
Cuantifique el nmero de trabajadores que va a contratar, el sueldo bruto de cada uno y la categora
profesional.
Gastos de Personal
Categora profesional

N de trabajadores

Salario Bruto Mensual

IRPF
%
%
%
%
%
%

Determine el porcentaje de variacin del gasto del personal respecto del ao anterior
Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

Variacin de los salarios

b) Empresarios (autnomos)
Cuantifique el nmero de socios que tienen un cargo remunerado en la empresa, el sueldo bruto de cada
uno y la categora profesional.

Gastos de Personal
Categora profesional

N de
empresarios

Salario
Bruto
Mensual

IRPF

%
%
%
%
%

Es alta inicial en el
Rgimen Especial
de Trabajadores
Autnomos?
Si
No
Si
No
Si
No
Si
No
Si
No

Determine el porcentaje de variacin del gasto de los empresarios respecto del ao anterior
Ao 1
Variacin de los salarios

CAPTULO 7. INVERSIN Y FINANCIACIN

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Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

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En este captulo se va a proceder al clculo de la inversin inicial para la puesta en marcha de la iniciativa
empresarial. De esta forma se podr conocer las necesidades de financiacin externa para completar los
recursos propios.
La inversin inicial se puede clasificar en aquella destinada a la adquisicin de activos fijos ms los
suministros necesarios para el inicio de la actividad y, por otro, la tesorera inicial necesaria (provisin de
fondos) que se requiere para mantener la actividad hasta que la empresa pueda aportar fondos para hacer
frente a los pagos.
Recuerde que debe disponer de la Financiacin Inicial suficiente para cubrir la Inversin Inicial y no
debe existir exceso de financiacin (Inversin inicial = Financiacin inicial)
7.1. Inversin Inicial
Detalle la inversin necesaria para la puesta en marcha de la empresa y acondicionamiento del local,
tambin incluya la primera compra de mercanca o materia prima

Conceptos
Inversiones Materiales
Terrenos y bienes naturales
Edificios administrativos y comerciales
Naves industriales y almacenes
Instalaciones tcnicas (reformas, etc)
Maquinaria
Utillaje
Mobiliario
Equipos procesos de Informacin
Elementos de transporte
Otro inmovilizado material (rtulos, etc.)
Inversiones Inmateriales
Gastos I+D
Concesiones administrativas
Propiedad industrial
Fondo de comercio
Derecho de traspaso
Aplicaciones informticas
Derecho bienes arrend. financiero (leasing) (1)
Fianzas y Depsito a L/P.
Fianzas a Largo Plazo
Gastos de formalizacin de Leasing
Otras inversiones a largo plazo
Gastos Amortizables
Gastos de constitucin
Gastos de registros
Colocacin de ttulos
Tributos
Otros gastos de constitucin (licencia de apertura,..)

Inicial

Gastos de Primer Establecimiento

Estudios de viabilidad
Gastos tcnicos
Formacin del personal
Publicidad
Otros gastos de establecimiento
Inversin Inicial en Circulante
Tesorera inicial (1 compra mercanca + dinero en caja)

TOTAL INVERSIN INICIAL

(1)

Detalle del Leasing (Derechos sobre arrendamientos financieros)

Inicial
Conceptos
Principal

Leasing 1

Leasing 2

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Comisin de apertura
Tipo de inters anual
Plazo de devolucin
Se ejercer la opcin de compra
Concepto del inmovilizado

Si

No

Si

%
%
Aos
Aos

No

7.2. Financiacin Inicial

Comente qu recursos propios dispone para acometer el proyecto. Expresar si est participada por otra
empresa o entidad el porcentaje de sta. Describa cules son sus necesidades de prstamos y crdito en
funcin de lo previsto en el proyecto de inversin financiera. Describa de qu garantas o avales puede
disponer en caso de que se le soliciten por parte de las entidades bancarias, entes pblicos. Describa las
posibles ayudas a las que podra tener acceso en funcin de sus circunstancias o razn social relacionada a
la Administracin, tipo de ayuda, importe a solicitar.

Conceptos
Financiacin Propia
Capital
Financiacin Ajena
Prstamos bancarios a largo plazo (1)
Acreedores arrendamiento financiero (2)
Total Financiacin

Conceptos
Importe
Comisin de apertura
Tipo de inters
Duracin
Carencia
Periodicidad

Inicial

Prstamo 1

Inicial
Prstamo 2

Prstamo 3

%
%
Aos
Aos
Meses

(1) Detalle del Prstamo

(2) Importe de la operacin del leasing

CAPTULO 8. PLAN ECONMICO Y FINANCIERO

Este captulo tiene como objetivo analizar la viabilidad econmica y financiera del negocio durante el periodo
de planificacin. Normalmente, el periodo de planificacin estar comprendido entre 1 y 5 aos.
Se realizar una previsin de Ingresos con las ventas de productos y de servicios propios de la actividad
empresarial, as como de otros ingresos extraordinarios. Asimismo, se elaborar una previsin de Gastos
que recoja las compras de materias primas y componentes, el aprovisionamiento de suministros, los gastos
de personal, los impuestos y los gastos generales.
8.1. Previsin de Ventas
A.1 Venta de Productos (Uds. por Precio)
Ao 1

Conceptos
Lnea / Producto

Unidades vendidas

Producto 1
Producto 2
Producto 3

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Precio de venta
unitario (PVP)

Pgina 11

Producto 4
Producto 5
Producto 6
Producto 7
Producto 8

Determine los PORCENTAJES de variacin

Conceptos

Ao 2

Incremento Unidades y Precios

Producto 1
Producto 2
Producto 3
Producto 4
Producto 5
Producto 6
Producto 7
Producto 8

Unidades

Ao 3

Precios

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%
%
%
%
%
%
%

Unidades

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%
%
%
%
%
%

Ao 4

Precios

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%
%
%

Unidades

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%
%
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%
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%

Ao 5

Precios

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%
%
%
%
%
%
%

Unidades

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%

Precios

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%

A.2 Venta de Servicios (Uds. por Precio)

Ao 1

Conceptos
Lnea / Servicio

Precio de venta
unitario (PVP)

Servicios vendidos

Servicio 1
Servicio 2
Servicio 3
Servicio 4
Servicio 5
Servicio 6
Servicio 7
Servicio 8

Determine los PORCENTAJES de variacin

Conceptos

Ao 2

Incremento Unidades y Precios

Servicio 1
Servicio 2
Servicio 3
Servicio 4
Servicio 5
Servicio 6
Servicio 7
Servicio 8

Servicios

Forma de Cobro a Clientes

Aplazamiento del Cobro
% de Ventas cobradas al contado
% de Ventas con pago aplazado
Plazo (en das)
Das de plazo para cobro a clientes

Conceptos
Otros Ingresos (Importe)

Ao 3

Precios

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%
%
%
%
%
%
%

Servicios

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%

Ao 1

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%
%

Servicios

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%
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%
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Ao 3

Ao 5

Precios

Servicios

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%
%
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%
%
%
%

Ao 4

Precios

%
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%
%
%
%
%
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%
%
%

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%

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%

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%
%

das

das

das

das

das

Ao 1

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Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

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Ingresos de inversiones financieras(5)

Otros ingresos de explotacin(6)
Subvenciones de explotacin(7)
(5) Hace referencia a las cantidades percibidas en concepto de intereses por inversiones en depsitos bancarios, deuda pblica, o bien, a las
ganancias (o prdidas) obtenidas en operaciones de compra-venta de acciones, fondos de inversin, etc.
(6) Se incluyen en esta partida el resto de ingresos regulares que obtiene la empresa y que no procedan de su actividad principal, es decir, de la
venta de productos o de la prestacin de los servicios. Por ejemplo, la renta del alquiler de un local, ingresos por comisiones, etc.
(7) Son cantidades concedidas por las Administraciones Pblicas, empresas o particulares al objeto de compensar a la empresa por la venta de
productos o la prestacin de servicios en condiciones sociales, es decir, a precios inferiores a los habituales en el mercado. Por ejemplo, una
guardera que oferta plazas gratuitas a las familias con menor renta del municipio y recibe una subvencin del Ayuntamiento.

8.2. Previsin de Compras de mercancas / materia prima necesarias para el desarrollo de la

actividad
A.1 Compra de Productos (Unidades por Precio)
Ao 1

Conceptos
Unidades
compradas

Lnea / Producto

Precio de compra
unitario

Producto 1
Producto 2
Producto 3
Producto 4
Producto 5
Producto 6
Producto 7
Producto 8

Determine los PORCENTAJES de variacin

Conceptos

Ao 2

Incremento Unidades y Precios

Producto 1
Producto 2
Producto 3
Producto 4
Producto 5
Producto 6
Producto 7
Producto 8

Unidades

Forma de Pago a Proveedores

Aplazamiento del Pago
% de Compras pagadas al contado
% de Compras con pago aplazado
Plazo (en das)
Das de plazo para pago a proveedores

Ao 3

Precios

%
%
%
%
%
%
%
%

Unidades

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%
Ao 1

Ao 4

Precios

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%
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%

Unidades

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%

Ao 2

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%
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Ao 3

Ao 5

Precios

Unidades

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%
Ao 4

Precios

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%
%
%
%
%

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%

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%

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%

%
%

%
%

%
%

das

das

das

das

das

8.3. Previsin de Gastos

Conceptos

% de incremento de gastos

Ao 1

Gastos
Primas de seguro (robo, rp. ante terceros, etc.)
Prevencin de riesgos laborales
Ley de proteccin de datos
Gastos de Investigacin y Desarrollo del ejercicio
Arrendamientos
Cnones (royalties franquicias, etc.)
Reparaciones y conservacin.

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Ao 5
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%
%

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Servicios de profesionales independientes

(asesora, etc.)
Profesional independiente 1
Profesional independiente 2
Profesional independiente 3
Profesional independiente 4
Transportes
Servicios bancarios y simil. (Comisiones, TPV, etc.)
Publicidad, propaganda y relaciones pblicas.
Suministr (agua, luz, telfono, etc.)
Impuestos (Basura, IBI, etc.)
Varios (limpieza, material oficina, uniformes, etc.)
Total Gastos Generales
Impuestos sobre Beneficios
Tributacin en el Impuesto sobre Beneficios
Si la empresa tributa en ( IS / IRPF )
Si tributa por IRPF, rgimen ( ES / ED / MO )
Si tributa por mdulos (MO) cuota trimestral

%
%
%
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%

[ ] Impuesto de Sociedades [ ] Impuesto Renta de las Personas Fisicas

[ ] Esti. Directa Simplificada [ ] Esti.Directa [ ] Esti. Objetivo o Mdulos

Nota: La evaluacin econmica de proyectos se basa en estimaciones sobre la evolucin futura de

variables como el coste inicial de la inversin, previsiones de ingresos y gastos, etc. La bondad de los
resultados depender, en gran medida, de los datos que hayan utilizado en su elaboracin y que, en cada
caso, han sido aportados por el propio interesado. A este respecto, hay que sealar que la Cmara de
Comercio, Industria y Navegacin no entra en valoraciones sobre la calidad de las predicciones que de
estas variables hagan los emprendedores.
Asimismo, indicamos que los resultados de este estudio econmico financiero, no tendr validez a efectos
de presentacin en otros organismos y entidades bancarias sin el sello de la Cmara de Comercio Industria
y Navegacin de la provincia correspondiente.

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