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FACTURA

Una factura es un documento que respalda la realizacin de una operacin econmica, que por lo general, se trata de
una compraventa. En otras palabras, una factura es el documento a travs del cual una persona que vende puede rendir
cuentas, de forma instrumentalizada, al contrato de compraventa comercial.
La factura adems reemplaza a la boleta en las transacciones de una organizacin o negocio, para efectos impositivos;
estas son vlidas para los organismos fiscalizadores dada la completa informacin que dan de cada transaccin, como
un registro detallado de cada compra y venta.
Existen tres tipos de facturas, las que se denominan A, B y C, que, respectivamente corresponden a las facturas
ordinarias, rectificativas y recapitulativas.

ORDEN DE COMPRA
Una orden de compra es una solicitud escrita a un proveedor, por determinados artculos a un precio convenido. La
solicitud tambin especifica los trminos de pago y de entrega.

La orden de compra es una autorizacin al proveedor para entregar los artculos y presentar una factura.Todos los
artculos comprados por una compaa deben acompaarse de las rdenes de compra, que se enumeran en serie
con el fin de suministrar control sobre su uso.Por lo general se incluyen los siguientes aspectos en una orden de
compra:-

REMITO
El remito es un documento que extiende el vendedor para documentar la entrega y/o remisin al cliente de las
mercaderas. La persona que recibe dichas mercaderas, mediante su firma, reconoce haber recibido las mismas segn
el detalle efectuado en el remito, con lo cual queda concretado el derecho del vendedor a cobrar y la obligacin del
comprador a pagar.

La nota de remisin o remito se utiliza aunque no haya orden de compra extendida en formulario ni
nota de venta, y sirve de base para la confeccin de la factura si la entrega de las mercaderas es
previa a la facturacin.

RECIBO
Un recibo o constancia de pago es una constancia que sirve para certificar que se ha pagado por un servicio o
producto.Hay de diversos tipos segn el formato, si queda registrado, y otras caractersticas. Los recibos por lo general,
se extienden por duplicado. El original se entrega a quien hizo el pago y el duplicado queda en poder de quien lo recibe.
Un recibo puede ser de muchas maneras diferente como por ejemplo: una persona o empresa, y el detalle de facturas o
servicios que se pagan con este cheque emitido, quien lo opera, quien lo revisa, quien lo recibe conforme a lo descrito,
fecha de recibido, descripcin de las facturas (nmeros que se pagan), los precios totales, los descuentos y los
impuestos.

NOTA DE DBITO
Es un comprobante que una empresa enva a su cliente, en la que se le notifica haber cargado o
debitado en su cuenta una determinada suma o valor, por el concepto que se indica en la misma
nota. Este documento incrementa el valor de la deuda o saldo de la cuenta, ya sea por un error en la
facturacin, inters por mora en el pago, o cualquier otra circunstancia que signifique el incremento
del saldo de una cuenta.

NOTA DE CRDITO
Es el comprobante que una empresa enva a su cliente a su cliente, con el objeto de informar la acreditacin en su
cuenta un valor determinado, por el concepto que se indica en la misma nota. Algunos casos en que se emplea la
nota crdito pueden ser por: avera de productos vendidos, rebajas o disminucin de precios, devoluciones o
descuentos especiales, o corregir errores por exceso en la facturacin. La nota crdito disminuye la deuda o el
saldo de la respectiva cuenta.

CHEQUE
Un cheque (anglicismo de cheque o check) es un documento contable de valor en el que la persona que es autorizada
para extraerdinero de una cuenta (por ejemplo, el titular), extiende a otra persona una autorizacin para retirar una
determinada cantidad de dinero de su cuenta la cual se expresa en el documento, prescindiendo de la presencia del
titular de la cuenta bancaria.

CHEQUE DE CAJA
Los cheques de caja son emitidos por una institucin de crdito para que el cliente slo pueda cobrarlos
en una de las sucursales o filiales de dicha institucin.

El cliente entrega al banco la cantidad de dinero por la que expedir el cheque y ste ser pagado en esa
misma institucin o en su caso podr depositarse en una cuenta del beneficiario.

Factura ordinaria
De acuerdo a sus funciones, existen tres tipos distintos de facturas. Entre ellas, la factura de uso ms frecuente
es definitivamente la factura ordinaria.

Una factura ordinaria es un documento que sirve para dejar constancia de unaoperacin econmica, ya sea esta
una compraventa o la prestacin de algn servicio. Este tipo de factura debe recoger toda la informacin
necesaria sobre dicha operacin.

CHEQUE A LA ORDEN
A la orden de una persona determinada: esto es en el anverso del cheque escribimos el nombre del legtimo tenedor
persona que, salvo que transmita el documento a un tercero, es quien lo debe cobrar. El incluir la clusula "A LA ORDEN"
tiene el mismo efecto que no incluirla si bien pone de manifiesto explicitamente la capacidad que tiene el legtimo tenedor
del cheque de transmitir o endosar este a un tercero.

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