PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA ARGENTINA

FACULTAD DE DERECHO

PROGRAMA
CARRERA:

ABOGACA

AO: 5

MATERIA:

SEMINARIO DE DERECHO TRIBUTARIO

CURSO: 12/15

PROFESOR:

Catalina GARCIA VIZCAINO

TURNO: MA
CARGA HORARIA: 3 hs.

a) OBJETIVOS
Que el alumno logre:

Conocer y comprender los contenidos de la materia.

Transferir los conocimientos adquiridos al anlisis y/o resolucin de situaciones planteadas
por la ctedra.
Desarrollar habilidades en el uso de la terminologa especfica y en el manejo de la bibliografa
requerida.
Reconocer la importancia del conocimiento de la materia en su formacin profesional.

b) CONTENIDOS
TITULO I: PARTE GENERAL
1. FINANZAS PBLICAS
a) Actividad financiera del Estado. Concepto. Teoras.
b) Derecho financiero y derecho tributario.
c) Ubicacin de los tributos en el sistema financiero del Estado.
2. SISTEMA TRIBUTARIO
a) Tributos: concepto. Justificacin tico poltica de la tributacin. El beneficio, la capacidad
contributiva, el sacrificio.
b) Impuestos. Concepto. Clasificaciones econmicas: directos e indirectos; sobre la renta, el
consumo y el patrimonio; progresivos y regresivos; proporcionales y progresivos. Trascendencia
jurdica.
c) Efectos econmicos de los impuestos: traslacin y percusin. Trascendencia jurdica.
d) Tasas. Concepto. Diferenciacin con las tarifas de servicios pblicos. Requisitos. Determinacin
de su monto.
e) Contribuciones especiales. Concepto. Contribucin de mejoras. Contribuciones parafiscales.
Contribuciones de regulacin econmica, de fomento, profesionales, sindicales y de seguridad
social.
f) Otros recursos tributarios. Emprstitos forzosos. Peaje.
g) El sistema tributario argentino. Tributos nacionales, provinciales y municipales que lo componen.
Breve enunciacin.

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3. DERECHO TRIBUTARIO
a) Fuentes del derecho tributario: Constitucin, tratados internacionales y leyes. Leyes convenio.
Codificacin. Reglamentos y actos administrativos. La jurisprudencia. Jurisprudencia
administrativa. Consultas. Doctrina. Publicaciones y bases de informacin tributaria.
b) Interpretacin de las leyes tributarias. La realidad econmica. Precios de transferencia.
Interpretacin funcional. Autonoma e integracin de la ley tributaria. Legislacin nacional y
provincial.
c) Vigencia de las normas financieras en el espacio. Territorialidad. Doble imposicin interna e
internacional. Convenios para evitar la doble imposicin internacional. Mtodos para evitarla.
d) Vigencia de las normas financieras en el tiempo. Retroactividad y ultraactividad.
4. DERECHO TRIBUTARIO CONSTITUCIONAL
a) Poder tributario. Concepto y necesidad. Distribucin constitucional. Poder de eximir.
b) Limitaciones constitucionales al poder tributario de la Nacin, provincias y municipalidades.
Limitaciones convencionales. El rgimen de coparticipacin de impuestos. La Comisin Federal
de Impuestos.
c) Garantas individuales sustantivas: Legalidad, generalidad, igualdad, equidad, proporcionalidad,
no confiscatoriedad, capacidad contributiva. Uniformidad de la tributacin aduanera.
d) Garantas procesales (debido proceso): derecho a la vista, derecho a ser odo, a ofrecer y producir
prueba, a obtener una decisin fundada, a recurrir ante un tribunal imparcial. Solve et repete.
Derecho a las correcciones simtricas y al trato equitativo.
e) Garantas penales. Remisin.
f) Estatuto del contribuyente.
5. DERECHO TRIBUTARIO SUSTANTIVO
a) La obligacin tributaria. La relacin fisco-contribuyente.
b) Sujeto activo. El Estado. Entidades estatales y paraestatales.
c) Sujeto pasivo. Contribuyentes y responsables. Representantes. Agentes de retencin y de
percepcin. Responsabilidad solidaria y subsidiaria, limitaciones. Conjunto econmico.
Reorganizacin de empresas libre de impuestos.
d) Objeto. Naturaleza de la prestacin.
e) Causa. El hecho imponible.
f) Accesorios de la obligacin tributaria. Rgimen de los intereses.
g) Extincin de la obligacin tributaria. Pago, anticipos y otros pagos a cuenta. Compensacin,
condonacin, prescripcin.
6. DERECHO TRIBUTARIO ADMINISTRATIVO
a) Administracin tributaria. Organizacin de la Administracin Federal de Ingresos Pblicos.
Direccin General Impositiva, Direccin General de Aduanas, y Direccin General de los
Recursos de la Seguridad Social.
b) Competencia y facultades de la AFIP. Reglamentacin e interpretacin. Verificacin y
fiscalizacin. Allanamiento.
c) Determinacin de oficio de la obligacin tributaria. Determinacin sobre base cierta y sobre base
presuntiva.
d) Liquidacin administrativa. Anticipos. Liquidacin provisoria de impuestos vencidos.
7. DERECHO TRIBUTARIO PROCESAL
a) Procedimiento determinativo. Liquidaciones previas a la determinacin de oficio. Vista previa.
Contestacin. Actividad probatoria. Acto determinativo, caractersticas y requisitos.
b) Procedimientos impugnatorios de la determinacin de oficio. Recurso de reconsideracin.
Recurso de apelacin. El Tribunal Fiscal de la Nacin. Organizacin y competencia. Recursos
judiciales ulteriores. Recursos contra la determinacin previsional. Efectos.
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c) Procedimientos de repeticin. Pagos espontneos y pagos a requerimiento. Alternativas

procesales administrativas y judiciales.
d) Ejecucin fiscal. Requisitos. Excepciones admisibles. Recursos.
e) Amparo y amparos por mora. Requisitos. Objeto de la accin.
f) La accin meramente declarativa en materia tributaria.
g) Procedimientos sancionatorios. Remisin.
h) Otros procedimientos impugnatorios de la voluntad administrativa.
i) Los mtodos alternativos de solucin de conflictos.
8. DERECHO TRIBUTARIO PENAL
a) El derecho represivo tributario. Naturaleza jurdica.
b) Principios constitucionales y legales. Legalidad, tipicidad, prohibicin de la analoga, culpabilidad,
presuncin de inocencia, subjetividad de la pena, non bis in idem, no autoincriminacin,
inviolabilidad del domicilio, insignificancia o bagatela.
c) Conductas y omisiones reprimidas en la Ley de Procedimiento Tributario. Infracciones formales.
Infracciones materiales. Los delitos dolosos de la Ley Penal Tributaria.
d) Sanciones. Multa, clausura, inhabilitacin, prisin. La clausura preventiva.
e) Procedimientos sancionatorios y recursivos. Efectos suspensivos.
TITULO II: IMPUESTOS EN PARTICULAR
9. IMPUESTO A LAS GANANCIAS
a) Sistemas de imposicin a la renta: celular y global. Criterios de atribucin territorial de la renta:
residencia, nacionalidad y fuente. Renta mundial.
b) Objeto. Concepto legal de ganancia. Precios de transferencia. Ganancia bruta, gastos deducibles,
ganancia neta sujeta a impuesto. Alcuotas.
c) Sujetos. Personas fsicas, sucesiones indivisas. Sujetos empresa.
d) Categoras legales. Razn de ser y caractersticas de cada una.
e) El impuesto de los beneficiarios del exterior. Forma de pago.
10. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
a) Caractersticas del IVA: general, sobre el consumo, indirecto, no acumulativo.
b) Objeto. Venta de cosas muebles, importacin, locacin de servicios. La prestacin internacional
de servicios.
c) Sujetos. Categoras.
d) Exenciones objetiva y subjetivas.
e) Determinacin: dbito fiscal, crdito fiscal. Declaracin. Saldos tcnicos y saldos de libre
disponibilidad.
f) Alcuotas.
11. MONOTRIBUTO y SEGURIDAD SOCIAL
a) Carcter opcional y sustitutivo del Monotributo.
b) Sujetos. Requisitos.
c) Categoras. Inicial. Cambios de categora. Recategorizacin de oficio.
d) Liquidacin y pago.
e) Obligaciones formales del monotributista. Rgimen sancionatorio especial.
f) Los aportes y contribuciones de la seguridad social. Rgimen especfico.

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12. OTROS IMPUESTOS NACIONALES

a) Impuesto sobre los bienes personales. Hecho imponible. Sujetos. Alcuotas. Mnimo exento.
b) Impuesto a la Ganancia Mnima Presunta. Hecho imponible. Sujetos. Alcuota.
c) Impuesto sobre los crditos y dbitos en cuentas bancarias y otras operatorias.
d) Impuestos Internos. Hechos imponibles.
e) Impuesto sobre la Transferencia de Inmuebles de personas fsicas y sucesiones indivisas.
Hecho imponible. Sujetos. Alcuota.
f) La Tasa de Justicia y la de Actuacin ante el Tribunal Fiscal de la Nacin.
13. IMPUESTOS PROVINCIALES Y MUNICIPALES
a) Impuesto sobre Ingresos Brutos. Hecho imponible. Base imponible. Exenciones. Efecto
piramidal.
b) Impuesto de Sellos. Hecho imponible. Principio de instrumentalidad. Criterios para la atribucin
territorial del hecho imponible. Base imponible.
c) Impuesto inmobiliario. Hecho imponible.
d) Tasas y derechos de seguridad e higiene. Hecho imponible. Base imponible. Limitaciones
territoriales y conceptuales.
e) Otras tasas y derechos.
14. EVOLUCIN HISTRICA DE LOS IMPUESTOS
a) Breve enunciado de la evolucin histrica del fenmeno tributario. Su vigencia a travs de las
distintas etapas de la civilizacin. El censo. La alcabala. El almojarifazgo.
b) Tributacin y vasallaje. Las rebeliones fiscales.
c) Los grandes doctrinarios.
d) La cuestin fiscal en la Doctrina Social de la Iglesia.

c) BIBLIOGRAFA
1. BIBLIOGRAFA BSICA
GARCA VIZCANO, Catalina:

GARCA VIZCANO, Catalina.

Derecho Tributario- Consideraciones econmicas y jurdicas, Tomo I,

AbeledoPerrot, Buenos Aires., 5 edicin ampliada y actualizada, 2012.
Tomo II, AbeledoPerrot, Buenos Aires, 5 edicin ampliada y actualizada,
2012. Tomo III, AbeledoPerrot, 4 edicin ampliada y actualizada, 2011.
El procedimiento ante el Tribunal Fiscal de la Nacin y sus instancias
inferiores y superiores, AbeledoPerrot, 2 ed. ampliada y actualizada,
2011.

2. BIBLIOGRAFA COMPLEMENTARIA
GIULIANI FONROUGE, Carlos M.:
GIULIANI FONROUGE, Carlos M. y
NAVARRINE, Susana C.
GMEZ, Teresa- FOLCO, Carlos M.,
GOTTIFREDI, Marcelo A.
JARACH, Dino:
QUERALT, Juan Martn;
LOZANO SERRANO, Carmelo;
CASADO OLLERO, Gabriel, y
TEJERIZO LPEZ, Jos M.:
SOLER, Osvaldo H.
VILLEGAS, Hctor B.,

Derecho financiero -Actualizado por Susana Camila Navarrine y Rubn

Oscar Asorey, 9. Edicin, La Ley, Buenos Aires, 2004.
Procedimiento tributario y de la Seguridad Social- Comentarios, Doctrina
y Jurisprudencia. Ed. LexisNexis. Buenos Aires, ltima edicin. 2005.
Procedimiento Tributario, La Ley, Buenos Aires, ltima edicin.
Cdigo Aduanero comentado. Macchi. Buenos Aires. 2007 -3 edicin-.
Finanzas pblicas y derecho tributario, Cangallo, Buenos Aires, 1989.

Curso de Derecho Financiero y Tributario, 11 ed., Tecnos, Madrid, 2000.

Derecho
TributarioEconmicoConstitucionalSustancialAdministrativo. Penal. La Ley. Buenos Aires, ltima edicin.
Curso de finanzas, derecho financiero y tributario, Astrea, Buenos Aires,
2005.

3. OBRAS DE CONSULTA
ABARCA, Alfredo Ernesto:
AHUMADA, Guillermo:
ALBERDI, Juan Bautista:

Procedimientos aduaneros, Universidad, Buenos Aires, 1993.

Tratado de finanzas pblicas, Plus Ultra, Buenos Aires. 1969.
Bases y puntos de partida para la organizacin poltica de la Repblica
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4/14

ALDAO, Amlcar A.:

Sistema econmico y rentstico de la Confederacin Argentina, Luz del

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ALMARZA, Alejandro;
HANSEN, Leonardo Hugo;
PREZ, Jorge H. F.; LVAREZ, Fernando G., y
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ALSINA, Mario A.;
BASALDA, Ricardo Xavier, y
COTTER MOINE, Juan Patricio:
Cdigo Aduanero. Comentarios
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Abeledo-Perrot, Buenos Aires, ts. IV, V y VI, 1985, 1987 y 1990,
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BIELSA, Rafael.
BIELSA, Rafael.
BIELSA, Rafael.
BIELSA, Rafael.
BIELSA, Rafael.
BLUMENSTEIN, Ernest.
BHM-BAWERK, Eugen von HILFERDING, Rudolph.

Compendio de derecho pblico -Derecho Fiscal. Ed. Depalma. Buenos

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Derecho administrativo. La Ley. Buenos Aires. 1964.
Derecho constitucional. Roque Depalma editor. 3a. ed. Buenos Aires.
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Estudios de derecho pblico. Tomo II: Derecho fiscal. Ed. Depalma.
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Principios de rgimen municipal. Ed. Abeledo-Perrot. Buenos Aires.
1962.
Sistema di diritto delle imposte. Ed. Giuffr. Miln. 1954.

Valor y precio de produccin. Editorial Tiempo Contemporneo. Buenos

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Derecho infraccional aduanero. Ed. Hammurabi. Buenos Aires. 1987.
BONZN RAFART, Juan Carlos.
Responsabilidad penal e infraccional de las personas jurdicas. Ed.
Depalma. Buenos Aires. 1993.
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Elments de la science des finances. Pars. 1902.
BUCHANAN, James.
Hacienda Pblica. Ed. derecho financiero. Madrid. 1968.
BULIT GOI, Enrique.
Convenio multilateral (distribucin jurisdiccional del impuesto sobre los
ingresos brutos -provincias y Capital Federal-. Rgimen general y casos
especiales). Ed. Depalma. Buenos Aires. 1992.
BULIT GOI, Enrique.
Impuesto sobre los ingresos brutos. Ed. Depalma. Buenos Aires. 1986.
CALAMANDREI, Piero.
Instituciones de derecho procesal civil segn el nuevo Cdigo. E.J.E.A.
Buenos Aires. 1962.
CARNELUTTI, Francesco.
Instituciones del proceso civil. E.J.E.A. Buenos Aires. 1959.
CARNELUTTI, Francesco.
Lecciones sobre el proceso penal. E.J.E.A. Buenos Aires. 1950.
CASS, Jos Osvaldo.
Derechos y Garantas constitucionales del contribuyente- A partir del
principio de reserva de ley tributaria. Ad-Hoc. Buenos Aires. 2002.
Interpretacin econmica de las normas tributarias. Coordinador. bacoUniversidad Austral, Buenos Aires. 2004.
CASSAGNE., Juan Carlos.
Derecho Administrativo. Abeledo-Perrot. Buenos Aires. 1998.
CARRERA RAYA, Francisco Jos:
Manual de derecho financiero, Tecnos, Madrid, 1994.
CASS, Jos Osvaldo.
Derechos y garantas constitucionales del contribuyente- A partir del
principio de reserva de ley tributaria. Ad-Hoc. Buenos Aires. 2002.
Los mecanismos alternativos de resolucin de las controversias
tributarias. Ad-Hoc. Buenos Aires. 2003.
Presin fiscal e inconstitucionalidad. Depalma. Buenos Aires. 1992.
CATANIA, Alejandro,
Rgimen penal tributario Estudio sobre la ley 24.769, 2 ed. actualizada,
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CELDEIRO, Ernesto Carlos y colaboradores. Cuadernos de procedimiento tributario. Errepar S.A.
CELDEIRO, Ernesto Carlos.
Imposicin a los consumos. La Ley. Buenos Aires. 1983.
Impuesto a las ganancias, explicado y comentado, Errepar, Buenos Aires,
2008.
CELDEIRO, Ernesto Carlos.
La reforma al rgimen de impuestos internos, Errepar D.T.E. T. XVII, ps.
495 y ss.
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Los intereses resarcitorios del artculo 42 de la ley de procedimiento
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CELDEIRO, Ernesto Carlos.
Procedimiento Tributario. Ediciones Nueva Tcnica SRL. Buenos Aires.
1992.
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Cdigo procesal civil y comercial de la Nacin - comentado y anotado-.
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Tratado de derecho procesal penal. Ediar S.A. Buenos Aires. 1960 y
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COMADIRA, Julio R.
MONTI, Laura,
Procedimientos administrativos. Ley Nacional de Procedimientos
Administrativos, Anotada y Comentada, La Ley, Buenos Aires, 2007.
CORTI, Arstides Horacio M.
El caso Scania Argentina: una doctrina que reclama revisin. D.T.,
tomo VII, pgs. 517 y ss.
CORTI, Arstides.
Jurisprudencia Agrupada, columna de la revista Impuestos, cuyos
distintos nmeros se detallan en la presente.
CORTI, A.H.M.-BLANCO, B.BUITRAGO, I.J.-CALVO, R.A.TESN, M.A.
Procedimiento fiscal (Ley 11.683 y complementarias). Editorial Tesis.
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COSCIANI, Csare.
Principios de ciencia de la hacienda. Ed. de derecho financiero. Madrid.
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COUTURE, Eduardo J.
Fundamentos del derecho procesal civil. Ed. Depalma. Buenos Aires.
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CREUS, Carlos.
Derecho Penal -Parte general. 4 edicin. Astrea. Buenos Aires. 1999.
CHALUPOWICZ, Israel.
El rgimen de la nominatividad. El caso de las acciones y su
tratamiento impositivo, L.I., T. 73, ps. 1083 y ss.
CHALUPOWICZ, Israel.
Impuesto al valor agregado. Ed. Tesis.
CHIARA DAZ, Carlos Alberto:
Ley penal tributaria y previsional N 24.769, Rubinzal-Culzoni editores,
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Principios de finanzas pblicas. Ed. Aray. Buenos Aires. 1953.
DALLA VIA, Alberto Ricardo.
Transformacin econmica y seguridad jurdica. Librera Editora Platense
SRL. La Plata. 1994.

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DALBORA, Francisco J.,

DAMARCO, Jorge Hctor.
DAMARCO, Jorge Hctor.
DE DIEGO, Julin A.,
DE JUANO, Manuel.
DEMATTEIS, Francesco.
DE SANTO, Vctor,
DE VICENTE Y CARAVANTES, Jos.
DE VITTI de MARCO, Antonio.
DAZ, Clemente. A.
DAZ, Vicente Oscar.
- y otros,
DAZ ORTIZ, Jos A.
DIEZ, Humberto P.
DONNA, Edgardo Alberto.
DUE, John F.
DUE - FRIEDLAENDER.
DUVERGER, Maurice:
EDWARDS, Carlos Enrique:
EIDELMAN, Jos Rubn:
EIDELMAN, Jos Rubn.
EINAUDI, Luigi.
EKMEDJIAN, Miguel ngel.
ESCOLA, Hctor Jorge.
ESCRICHE, Joaqun.
FAGAN, Elmer D.
FAILEMBOGEN, Indy.
FASSI, Santiago C.
FENECH, Miguel.
FENOCHIETTO, Carlos Eduardo,
FENOCHIETTO, Ricardo,
FERNNDEZ, Daniel Ral VARELA, Ignacio E.
FERNNDEZ LALANNE, Pedro E.
FERNNDEZ LALANNE, Pedro E.
FERNANDEZ LALANNE, Pedro E.
FERNNDEZ, Luis Omar,
FERNNDEZ, Luis Omar.
FERREIRO LAPATZA, Jos Juan,
-

Cdigo Procesal Penal de la Nacin, Anotado, Comentado y Concordado,

7 edicin, LexisNexis, Buenos Aires, 2005.
La prescripcin de la accin de repeticin: causales de interrupcin y
suspensin. D.F., T. XXXIII, ps. 401 y ss.
La prescripcin de la accin de repeticin en la ley 11.683 y en el cdigo
aduanero. D.F., T. XXXIII, ps. 241 y ss.
Manual del Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social, LexisNexisAbeledo- Perrot, Buenos Aires, 2004.
Curso de finanzas y derecho tributario. Ed. Malachino. Rosario. 1969.
Manuale di diritto penal tributario. Ed. Giappichelli. Turn. 1933.
Nulidades procesales. Doctrina. Jurisprudencia, Modelos, ed. Univ.,
Buenos Aires, 1999.
Tratado histrico, crtico, filosfico de los procedimientos judiciales en
materia civil segn la nueva Ley de Enjuiciamiento. Imprenta de Gaspar
y Roig, editores. Madrid. 1856.
Principios fundamentales de economa financiera. Madrid. 1934.
Instituciones de derecho procesal. Ed. Abeledo-Perrot. Buenos Aires.
1968.
Ensayos de derecho penal tributario, ediciones Nueva Tcnica SRL,
Buenos Aires, 1995.
Ilcitos tributarios, Astrea, Buenos Aires, 2006.
Tratado de tributacin, t. II, Poltica y economa tributaria, Astrea,
Buenos Aires, 2004.
Un aporte para resolver los conflictos que origina la doble jurisdiccin
penal tributaria, Impuestos, LII-B, ps. 1581/7.
Impuesto al valor agregado. Errepar. Buenos Aires. 1994.
Teora del delito y de la pena. Astrea. Buenos Aires. 1995.
Anlisis econmico de los impuestos en el cuadro general de las finanzas
pblicas. Ed. El Ateneo. Buenos Aires. 1968.
Anlisis econmico de los impuestos y del sector pblico. El Ateneo.
Buenos Aires. 1981.
Institutions financires, Ed. Themis, 1956.
Rgimen penal tributario, Astrea, 3 ed., Buenos Aires, 1997
Derogacin del ajuste impositivo por inflacin , P.E.T. del 15/7/94.
Impuesto a los combustibles. Omar D. Buyatti editorial. Buenos Aires.
1996.
Principios de hacienda pblica. Aguilar. Mxico. 1948.
Manual de la Constitucin argentina. Depalma. 1999.
Tratado general de procedimiento administrativo. 2a. edicin. Buenos
Aires. 1981.
Diccionario razonado de legislacin y jurisprudencia. Librera de Garnier
Hnos. Pars. 1904.
Teoras recientes y contemporneas de la imposicin progresiva, en
Ensayos sobre economa impositiva. R.A. Musgrave y C.S. Shoup
editores. Fondo de cultura econmica. Mxico. 1964.
Algunos lineamientos del nuevo sistema integrado de jubilaciones y
pensiones. L.I., T. 68, ps. 881 y ss.
Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin y dems normas
procesales vigentes -comentado, anotado y concordado. Ed. Astrea.
Buenos Aires. 1978.
Derecho procesal tributario. Librera Bosch. Barcelona. l949.
Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin, ts. 1 a 3, Astrea, Buenos
Aires, 1999.
Impuesto al Valor Agregado Anlisis Econmico, Tcnico y Jurdico, La
Ley, Buenos Aires, 2001.
Naturaleza jurdica de las contribuciones de la seguridad social. L.I., T.
LIII-A, ps. 841 y ss.
Comentarios al Cdigo Aduanero. Gua Prctica del Exportador e
Importador. Buenos Aires. 1982.
Comentarios al Cdigo Aduanero. Gua Prctica del Exportador e
Importador. Buenos Aires. 1982.
Derecho Aduanero. Ed. Depalma. Buenos Aires. 1966.
Impuesto a las Ganancias- Teora- Tcnica Prctica, La Ley, Buenos
Aires, 2005.
Impuesto a la ganancia mnima presunta, La Ley, Buenos Aires, 2007.
Impuesto sobre los bienes personales. Teora. Tcnica. Prctica, La Ley,
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Impuesto sobre los Bienes Personales- Teora- Tcnica Prctica, La Ley,
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Ensayos sobre metodologa y tcnica jurdica en el derecho financiero y
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Los esquemas dogmticos fundamentales del derecho tributario,
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Revistas Jurdicas:
1- AbeledoPerrot- Revista Derecho Fiscal. Directores: Prof.Alberto Tarsitano- Prof.Juan Carlos Yemma
2- LexisNexis- Jurisprudencia Argentina, www.lexisnexis.com.ar. Director: Prof.Alejandro Tuzio
3- Doctrina Tributaria ERREPAR.- www.errepar.com. Director: Prof.Nstor O. Bello
4- FISCUS Revista de Jurisprudencia Fiscal Directora: Sara Telias
5- Impuestos -La Ley. Director: Prof.Marcelo Lascano
6- Boletn de la AFIP -La Ley. Director: Prof.Horacio Castagnola
7- Boletn Informativo del Tribunal Fiscal de la Nacin. Director: Prof.Ignacio J. Buitrago
8- Peridico Econmico Tributario. Director Prof.Adolfo Atchabahian
9- Revista de Tributacin- Asociacin Argentina de Estudios Fiscales. Director: Prof.Vicente Oscar Daz.
10. Revista Criterios Tributarios. Director: Dr.Ral E. Roa
11. Revista del Instituto de Estudios Tributarios, Aduaneros y de los Recursos de la Seguridad Social. Director:
Prof.Alberto Abad.
12- Gua Prctica de Comercio Exterior. Directores: Prof.Luis J. Coudreau y Prof.Jorge Billorou
13- www.microjuris.com Directores: Ing. Eric F. Santiago Capella e Ing. Miguel Marxuach Lausell
14- Sobre temas aduaneros: Revista: www.aduananews.com.ar Director Prof.Marcelo A. Gottifredi
15- Sobre temas aduaneros: Revista: www.iaea.org.ar Director Prof.Julio C. Lascano
16- Sobre temas aduaneros: Revista: www.tarifar.com Director Prof.Luis J. Coudreau

4. LEGISLACIN DE LECTURA OBLIGATORIA

Ley de Procedimientos Tributarios N 11. 683 (t.o. 1998 y mod.) y su Decreto Reglamentario N 1397/79.
Ley Penal Tributaria N 24.769.
Ley del Impuesto a las Ganancias N 20.628 (t.o. 1997 y mod.)
Ley del Impuesto al Valor Agregado N 20.631 (t. O. 1997 y mod.)
Ley del Monotributo N 26.565.
Ley de Coparticipacin Federal de Impuestos N 23.548
Decreto 618/97. Organizacin y competencia de la Administracin Federal de Ingresos Pblicos.
Ley de Procedimientos Administrativos N 19.549.
Reglamento de Procedimientos Administrativos (aprobado por Decreto N 1759/72; t.o. en 1991).

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d) MTODOS DE EVALUACIN
Trabajo Prctico.
Coloquio.

Aprobado por Resolucin N PA 42/12 -19/10/12-

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