Archivo Permanente - Caja Arequipa

ENTIDAD AUDITADA
: Caja Arequipa S.A.
PERIODO EXAMINADO : Octubre, Noviembre y Diciembre.

ARCHIVO PERMANENTE
NDICE GENERAL
Referencia P/T:
P1
3 meses
Temas: rea de Operaciones.
Ley Orgnica de la entidad y Normas Legales que regulan su

funcionamiento.
P2
Organigrama Estructural aprobado y relacin de funcionarios de la

entidad.
P3
Reglamento de Organizacin y Funciones ROF aprobado.
P4
Manual de Organizacin y Funciones MOF aprobado.
P5
Manual de Procedimientos aprobado.
P6
Flujograma de las principales actividades de la Entidad.
P7
Plan Operativo Institucional.
P8
Presupuesto
Institucional,
incluyendo
modificaciones
evaluaciones.
P9
Informes de Auditoria.
P10
Plan Mensual de Auditoria, incluyendo reprogramaciones (OAI).
P11
Informe de evaluacin del Plan Mensual de Auditoria.
P12
Resumen de las Decisiones ms importantes adoptadas con la Alta

Direccin.
P13
Resoluciones y Directivas emitidas por la Entidad.
P15
Memorias.
DESCRIPCIN
CODIGO
NOMBRES
APELLIDOS
Y CARGO
FECHA
FIRMA
Preparado por
Revisor por
0001
0002
ORGANO DE AUDITORIA INTERNA
ENTIDAD AUDITADA: CAJA AREQUIPA S.A.
SIGLAS: CMAC AREQUIPA
UBICACIN: AV. SAN MARTIN 872

UNIDAD
CARGO
DEL
EXAMEN:____________________________________________________
SEDE: AGENCIA SAN MARTIN
ARCHIVO PERMANENTE
INFORMACION
DE
LOS 2013
2014
2015
AOS:
UNIDAD RESPONSABLE DE:
CUSTODIA
TOMO
N
ACTUALIZACION
INGRESO AL ARCHIVO GENERAL:
__________
P1
LEY ORGANICA DE LA ENTIDAD Y
NORMAS
REGULAN SU FUNCIONAMIENTO.
P1.1
LEY ORGANICA Y OTRAS DE LA ENTIDAD.
P1.2
NORMAS DE LA ENTIDAD.
QUE
LEY ORGANICA Y OTRAS DE LA ENTIDAD
P1
P1.1.1
DECRETO SUPREMO 157-90-EF.
P1.1.2
LEY N. 20702 LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL

SISTEMA
DE
SEGUROS
ORGANICA
DE
LA
SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS.
P1.
1
DECRETO SUPREMO 157-90-EF.7

D.S. No. 157-90-EF.- Norma funcionamiento en el pas de las Cajas
Municipales de Ahorro y Crdito (29-V-90) CONSIDERANDO: Que
mediante Decreto Ley No. 23039 se autoriz la creacin de las Cajas

Municipales de Ahorro y Crdito (CMAC), en los Concejos Provinciales
del pas, con exclusin del rea de Lima Metropolitana y el Callao; Que
por Decretos Supremos Nos. 191-86-EF y 225-87-EF del 4 de junio de
1986 y 25 de noviembre de 1987, respectivamente, se dictaron normas
tendientes a impulsar el desarrollo del sistema conformado por las
referidas Cajas, con la finalidad de contribuir a un efectivo proceso de
descentralizacin financiera y democratizacin del crdito; Que las
mencionadas entidades financieras vienen presentando un desempeo
operativo muy satisfactorio, otorgando facilidades crediticias a sectores
que no tienen acceso al sistema bancario formal, eliminndose as
mismo, la prctica de la usura; Que es conveniente adecuar algunas
disposiciones vigentes a los requerimientos actuales, a fin de permitir un
mejor desarrollo de las operaciones y administracin de las Cajas
Municipales de Ahorro y Crdito, as como de la Federacin Peruana de
Cajas Municipales de Ahorro y Crdito; Que, para tal efecto, es
necesaria la creacin de un fondo especial que facilite la canalizacin de
recursos nacionales y externos para el desarrollo del Sistema de las
Cajas Municipales de Ahorro y Crdito, consolidndose, adems, en un
solo texto las normas que rigen a dicho Sistema; De conformidad con lo
dispuesto en los numerales 11 y 20 del artculo 211o. de la Constitucin
Poltica del Per; y, Con cargo a dar cuenta al Congreso de la Repblica;
DECRETA: FUNCIONAMIENTO DE LAS CAJAS MUNICIPALES DE
AHORRO Y CREDITO AMBITO NORMATIVO Y JURISDICCION Artculo
1o.- El presente Decreto norma el funcionamiento en el pas, con
exclusin del rea metropolitana de Lima y Callao, de las Cajas
Municipales de Ahorro y Crdito (CMAC) como empresas con personera
jurdica propia de derecho pblico que tienen autonoma econmica,
financiera y administrativa, con las limitaciones que establece la
presente norma. El mbito jurisdiccional de las Cajas Municipales de
Ahorro y Crdito est delimitado por la demarcacin poltica del Concejo
Provincial donde opere cada una de las Cajas. Cada Concejo Provincial
slo podr contar con una Caja Municipal de Ahorro y Crdito, pudiendo
celebrarse convenios entre dos Concejos Provinciales cercanos, para
que la Caja Municipal de Ahorro y Crdito constituida en una de las

provincias intervinientes pueda establecer agencias en las que no tiene
constituida una Caja Municipal de Ahorro y Crdito. CONSTITUCION
Artculo 2o.- La constitucin de una Caja Municipal de Ahorro y Crdito
se efecta de conformidad con las normas y procedimientos que para el
efecto dicte la Superintendencia de Banca y Seguros. CONTROL,
SUPERVISION Y REGULACION Artculo 3o.- Las Cajas Municipales de
Ahorro y Crdito estarn sujetas al control y supervisin de la
Superintendencia de Banca y Seguros y a la regulacin monetaria y
crediticia del Banco Central de Reserva del Per. CAPITAL Y
RESERVAS
Artculo
4o.-
El
capital
mnimo
pagado
para
el
establecimiento y funcionamiento de una Caja Municipal de Ahorro y

Crdito ser de cien Unidades Impositivas Tributarias. Las Cajas
Municipales de Ahorro y Crdito estn obligadas a capitalizar, en cada
ejercicio anual, un monto que no ser menor al equivalente a la
desvalorizacin de su patrimonio en trminos reales, que pudiera
producirse como consecuencia de la inflacin, medida por el Indice de
Precios al Consumidor de Lima Metropolitana, determinado por el
Instituto Nacional de Estadstica. En caso que la Caja no pudiera cubrir
totalmente el monto exigido en el presente artculo, la diferencia ser
cubierta con aportes del Concejo Provincial correspondiente. Realizada
la capitalizacin a que se refiere el prrafo anterior, la Caja Municipal de
Ahorro y Crdito deber destinar como mnimo el 50% de sus utilidades
reales al incremento de sus reservas y el 50% restante podr ser
destinado a obras de beneficio social de acuerdo a lo que establezca el
Comit Directivo, dentro de las prioridades fijadas en el Plan de
Desarrollo
Provincial.
OPERACIONES
Artculo
5o.-
Las
Cajas
Municipales de Ahorro y Crdito podrn realizar las siguientes

operaciones: a) Otorgar prstamos pignoraticios con garanta prendaria
con alhajas u otros objetos de oro o plata; b) Emitir certificados tcnicos
de valorizacin de alhajas u otros objetos de oro o plata que le sean
solicitados. c) Remarcar directamente las prendas pignoradas en casos
de incumplimiento del pago de prstamos, de acuerdo al procedimiento
elaborado por la Federacin Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y
Crdito (FEPCMAC) y aprobado por la Superintendencia de Banca y

Seguros. Del valor obtenido en el remate, la Caja Municipal de Ahorro y
Crdito descontar el monto del prstamo, los intereses, moras, gastos
de remate y otros costos en que haya incurrido por este concepto; d)
Recibir depsitos de ahorro y a plazo; e) Efectuar servicios de caja y
tesorera; f) Conceder crditos a la pequea empresa y otros tipos de
crditos, de conformidad con un Reglamento elaborado por la
FEPCMAC y aprobado por la Superintendencia de Banca y Seguros; g)
Administrar en fideicomiso fondos de entidades nacionales o extranjeras
de acuerdo con un Reglamento que elaborar la Federacin Peruana de
Cajas Municipales de Ahorro y Crdito y aprobar la Superintendencia
de Banca y Seguros; h) Recibir lneas de crdito del Banco Central de
Reserva del Per y de otras entidades financieras nacionales o
extranjeras. i) Efectuar depsitos en cuenta corriente, de ahorro y a
plazo, con sus propios recursos, tanto en moneda nacional como
extranjera; j) Realizar otras inversiones financieras temporales; k)
Efectuar operaciones de cambio de moneda extranjera, previa
autorizacin del Banco Central de Reserva del Per; y, l) Otras
operaciones que sean autorizadas por la Superintendencia de Banca y
Seguros. La autorizacin para funcionar como Cajas Municipales de
Ahorro y Crdito conlleva la facultad de realizar las operaciones
establecidas en los incisos a), b), c), e), h), i) y j) del presente artculo.
Luego de un ao de operaciones realizadas a satisfaccin de la
Superintendencia de Banca y Seguros, sta podr autorizar a la Caja
Municipal de Ahorro y Crdito la realizacin de operaciones previstas en
los incisos d) y g) del presente artculo. Luego de dos aos de
operaciones realizadas a satisfaccin de la Superintendencia de Banca y
Seguros, sta podr autorizar a la Caja Municipal de Ahorro y Crdito la
realizacin de las operaciones previstas en los incisos f) y l) del presente
artculo. Artculo 6o.- Para cubrir sus costos, las Cajas Municipales de
Ahorro y Crdito podrn cobrar por los siguientes servicios: a) Tasacin
y valorizacin; b) Custodia; c) Seguros contra incendio, robo u otras
contingencias sobre los bienes pignorados, que contraten; d) Remates;
y, e) Asesora Tcnica. LIMITACIONES Artculo 7o.- Las operaciones de
las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito estn sujetas a las siguientes

limitaciones: a) El monto de cada crdito pignoraticio no deber exceder
del sesenta por ciento (60%) del valor de tasacin del bien pignorado; b)
El monto total de los prstamos que bajo cualquier modalidad se otorgue
en favor de una sola persona natural o jurdica, no podr exceder del
cinco por ciento (5%) del capital y reservas lquidas; c) El total de
depsitos de ahorro y a plazo sumados al resto del endeudamiento total,
no podrn ser superiores al equivalente de diez veces su capital y
reservas lquidas; d) Cada depositante slo podr realizar depsitos
hasta un mximo del treinta por ciento 30% del capital y reservas
lquidas, inclusive las Municipalidades Provinciales; y, e) Los Ingresos
por los servicios establecidos en los incisos a), b) c), e), f), g) y k) del
artculo 5o., debern en todo momento cubrir los costos respectivos; Los
lmites porcentuales establecidos en el presente artculo podrn ser
modificados, a solicitud de una Caja Municipal de Ahorro y Crdito, por
la Superintendencia de Banca y Seguros en resolucin debidamente
fundamentada. La solicitud de una Caja Municipal de Ahorro y Crdito
deber ser presentada a travs de la Federacin Peruana de Cajas
Municipales de Ahorro y Crdito, que deber emitir una opinin sobre lo
solicitado. ORGANOS DE GOBIERNO Artculo 8o.- Los rganos de
gobierno de las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito son el Comit
Directivo y la Gerencia. Las atribuciones de ambos rganos estarn
establecidas en el Estatuto de cada Caja Municipal de Ahorro y Crdito,
que ser aprobado por la FEPCMAC y la Superintendencia de Banca y
Seguros; Artculo 9o.- El Comit Directivo no tiene facultades ejecutivas
y ejerce la representacin institucional de las Cajas Municipales de
Ahorro y Crdito estando encargado de formular y aprobar los
lineamientos de poltica general de las referidas Cajas, as como
supervisar su ejecucin y aprobar su Balance General y el Estado de
Ganancias y Prdidas anual. Artculo 10o.- El Comit Directivo de una
Caja Municipal de Ahorro y Crdito estar conformado de la siguiente
manera: a) El inicio de sus operaciones, con tres miembros, a saber: un
regidor, un representante del clero y otro del Banco Central de Reserva
del Per de COFIDE o del Banco de la Nacin, segn sea el caso; b)
Cuando ampla sus operaciones a la captacin de depsitos de ahorro,

contar con cinco miembros, a saber: los tres nombrados en el inciso
anterior, debiendo incorporarse adems otro regidor perteneciente a los
representantes de la minora del Concejo Provincial y un representante
de la Camara de Comercio o asociacin equivalente o de similar
naturaleza. c) Cuando d inicio a sus operaciones de crdito no
pignoraticio, contar con siete miembros, debiendo adicionarse a los
designados en los anteriores incisos a dos ms, a saber: otro regidor y
adems un representante de los pequeos comerciantes o productores.
Cuando una Caja Municipal de Ahorro y Crdito establezca una agencia
en una provincia distinta a la de su sede, el Concejo Provincial en donde
se ubique la agencia podr tener derecho a designar un miembro en el
Comit Directivo, el que no necesariamente tendr que ser regidor. Este
miembro del Comit Directivo ser considerado para efectos del
cmputo al que se refiere los incisos del presente artculo. Artculo 11o.Todos los miembros del Comit Directivo sern nominados por el
Concejo Municipal para un perodo de un ao, tratndose de regidores, y
por dos aos para el caso de los restantes, pudiendo ser reelectos en
sus cargos. Artculo 12o.- Las sesiones ordinarias del Comit Directivo
se llevarn a cabo una vez cada trimestre; sin embargo, el Presidente, la
mayora simple de sus miembros o la Gerencia, podrn convocar a
sesiones extraordinarias, las que no generarn derecho a dietas. Artculo
13o.- El Presidente del Comi Directivo ejerce en nombre de ste la
representacin institucional de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito y
preside sus sesiones, teniendo voto dirimente y ejerce las facultades que
le delegue el Comit Directivo. Artculo 14o.- La Gerencia tendr a su
cargo la representacin legal de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito,
siendo la nica unidad responsable ejecutiva de su marcha econmica y
administrativa.
Artculo
15o.-
La
Gerencia
estar
conformada
permanentemente por dos o tres personas naturales, designadas para el

efecto
por
el
Comit
Directivo,
debiendo
actuar
de
manera
mancomunada. Los funcionarios que ejerzan la Gerencia estn

facultados en conjunto para la ejecucin de los actos y contratos
inherentes a la administracin de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito,
resultando
en
correspondencia
responsables
de
los
mismos
conjuntamente. Cuando una Caja Municipal alcance un elevado nivel de

desarrollo, el Comit Directivo podr crear un Comit de Gerencia,
cuyas funciones precisar en el acuerdo correspondiente. Los gerentes
desarrollarn, asimismo, una labor funcional dentro del Organigrama de
la Caja Municipal de Ahorro y Crdito, y asumirn la responsabilidad
pertinente. Artculo 16o.- Los Gerentes sern nombrados por cuatro
aos y tendrn en conjunto y de manera colegiada la responsabilidad de
planear
coordinar
las
actividades
administrativas,
operativas,
financieras y crediticias de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito, as

como de resolver los asuntos que le sean delegados por el Comit
Directivo. La Gerencia deber reunirse semanalmente. Artculo 17o.Cuando la Caja Municipal de Ahorro y Crdito sea autorizada a realizar
crditos a la pequea empresa el Comit Directivo designar a un tercer
miembro
en
la
Gerencia.
Dicha
designacin
ser
condicin,
indispensable para que la Caja Municipal de Ahorro y Crdito pueda ser

autorizada para realizar las operaciones a que se refiere el inciso f) del
artculo 5o. del presente Decreto. Artculo 18o.- Para designar a un
miembro de su Gerencia, cada Caja Municipal de Ahorro y Crdito
deber presentar previamente a su propuesta a la FEPCMAC, quien
deber determinar si el candidato est capacitado satisfactoriamente y
rene los requisitos exigidos. PERSONAL Artculo 19o.- El personal de
las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito est sujeto al rgimen laboral
de
la
actividad
privada.
FEDERACION
PERUANA DE
CAJAS
MUNICIPALES DE AHORRO Y CREDITO Artculo 20o.- La Federacin

Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito (FEPCMAC) tiene
personera jurdica no estatal de derecho pblico, est dotada de
autonoma econmica, financiera y administrativa y est encargada de
coordinar las actividades de todos sus miembros a nivel nacional y
representarlos a nivel de los diferentes organismos nacionales e
internacionales. La FEPCMAC est integrada por todas las Cajas
Municipales de Ahorro y Crdito del pas, quienes participan en sus
rganos de gobierno, en el uso de su servicios y aportan al
sostenimiento de la FEPCMAC del modo como lo seala su Estatuto. La
Federacin Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito tendr su

sede en la ciudad de Lima. Artculo 21o.- La FEPCMAC se encuentra
bajo supervisin y control de la Superintendencia de Banca y Seguros.
Artculo 22o.- Son funciones de la FEPMAC: a) Coordinar las actividades
de las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito a nivel nacional; b)
Representar a las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito a nivel de los
diferentes organismos nacionales e internacionales; c) Asesorar a las
Cajas Municipales de Ahorro y Crdito; d) Apoyar en la seleccin y
capacitacin del personal de las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito y
pronunciarse sobre los nombramientos de gerentes en las Cajas
Municipales de Ahorro y Crdito, de conformidad con lo establecido en el
artculo 18o.; e) Llevar a cabo las auditoras externas en cada una de las
Cajas Municipales de Ahorro y Crdito; sin perjuicio de las facultades
que le competen a la Contralora General de la Repblica, la FEPCMAC
podr, mediante acuerdo de su Comit Directivo, autorizar a una Caja
Municipal de Ahorro y Crdito la realizacin de auditoras externas por
empresas especializadas que cuenten con la aprobacin de la
FEPCMAC; f) Evaluar los proyectos de creacin de nuevas Cajas
Municipales de Ahorro y Crdito y de las agencias de las existentes,
informando a la Superintendencia para que resuelva su aprobacin o
denegatoria; g) Informar a la Superintendencia de Banca y Seguros,
para su aprobacin o denegacin, sobre la procedencia del inicio de
nuevas operaciones y de los incrementos de capital pagado de las Cajas
Municipales de Ahorro y Crdito; h) Participar en la administracin del
Fondo de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito y nombrar a su
Presidente Ejecutivo; e, i) Las dems funciones que autorice la
Superintendencia de Banca y Seguros y resulten necesarias para la
mejor realizacin de sus actividades. Artculo 23o.- La Asamblea General
constituye el mximo organismo de gobierno de la FEPCMAC. Estar
integrada por una delegacin de cada Caja Municipal de Ahorro y
Crdito, que incluir al Alcalde Provincial respectivo o su representante,
al Presidente del Comit Directivo y a un miembro de la Gerencia.
Cuando una Caja Municipal de Ahorro y Crdito cuente con una o ms
agencias en provincias distintas a la de su sede, participarn, con voz y
voto, en la Asamblea General el Administrador de la agencia

correspondiente o uno de ellos en caso de la existencia de varias
agencias, y el Alcalde de la provincia correspondiente, o uno de ellos en
caso de la existencia de varias agencias. Artculo 24o.- La Asamblea
General se reunir ordinariamente una vez al ao, durante el primer
cuatrimestre, para aprobar el Balance y la Memoria del ejercicio anterior,
as como el Plan de Accin y el Presupuesto del ejercicio vigente,
pudiendo reunirse en forma extraordinaria a solicitud de la mayora de
sus miembros. Artculo 25o.- La Asamblea General elegir, entre sus
miembros, en votacin secreta un Presidente de la FEPCMAC que
asumir sus funciones tanto a nivel de la propia Asamblea General como
de su Comit Directivo. El Presidente es elegido por tres aos
renovables y asume la representacin institucional de la Federacin ante
las instituciones nacionales y extranjeras. Artculo 26o.- La Asamblea
General elegir en votacin secreta un Comit Directivo, integrado por el
Presidente de la Federacin Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y
Crdito y seis miembros, la mitad de los cuales sern Gerentes de las
Cajas Municipales de Ahorro y Crdito y la otra, presidentes de las Cajas
Municipales de Ahorro y Crdito. Los miembros del Comit Directivo
sern elegidos por un perodo de dos aos renovables. Artculo 27o.- El
Comit Directivo constituir el organismo de Direccin de la FEPCMAC,
establecer sus polticas bsicas y aprobar su organizacin interna.
Asimismo, elegir a la Gerencia de la Federacin de Cajas Municipales
de Ahorro y Crdito. Artculo 28o.- La Gerencia de la FEPCMAC estar
integrada por dos personas naturales quienes tendrn la responsabilidad
ejecutiva de la Federacin en forma mancomunada. Cada miembro de la
Gerencia es designado por el Comit Directivo para un perodo de
cuatro aos. El Comit Directivo acordar cmo se ejercer la
representacin de la FEPCMAC hacia el exterior, as como la
responsabilidad para la representacin legal y el manejo de cuentas.
Artculo 29o.- La FEPCMAC est facultada para: a) Disponer que
cualquier Caja Municipal de Ahorro y Crdito adopte, en el plazo y las
condiciones que establezca, las medidas necesarias a fin de restablecer
un nivel de solvencia adecuado, pudiendo adecuar su estructura
financiera o reorganizar su administracin, con las modificaciones que

fueran precisas en sus rganos directivos y gerencia; b) Poner en
conocimiento de la Superintendencia de Banca y Seguros, situaciones
que pudieran calificarse de faltas y solicitar a dicho organismo de control
la aplicacin de las sanciones correspondientes; c) Recomendar a la
Superintendencia de Banca y Seguros la adopcin de medidas
pertinentes a las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito, incluyendo su
intervencin o el retiro de la autorizacin de funcionamiento, cuando se
aprecien las causales correspondientes; d) Recabar de las Cajas
Municipales de Ahorro y Crdito toda la informacin que solicite y
exigirles la presentacin de todo tipo de documentos; e) Efectuar
inspecciones peridicas e inopinadas a las Cajas Municipales de Ahorro
y Crdito; f) Efectuar las auditoras externas a las Cajas Municipales de
Ahorro y Crdito; g) Realizar depsitos en moneda nacional o extranjera
en cuenta corriente, de ahorro y a plazo con sus propios recursos; h)
Coordinar la realizacin de depsitos y de operaciones de prstamos de
otras Cajas Municipales de Ahorro y Crdito e instituciones financieras,
para apoyar la liquidez y solvencia de una o varias Cajas Municipales de
Ahorro y Crdito; i) Coordinar la realizacin de operaciones de crdito y
depsito entre las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito, con el fin de
lograr un mejor cumplimiento de sus objetivos; j) Celebrar contratos de
asesora y cooperacin tcnica; k) Recibir donaciones; l) Contratar por
cuenta propia, o de las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito, seguros
con empresas privadas o pblicas, organizando Concursos de Precios
por invitacin para seleccionar a los postores ms convenientes; y, m)
Contratar operaciones de fideicomiso con instituciones nacionales y
extranjeras. Las facultades contenidas en los incisos a), b) y c)
ameritarn el previo pronunciamiento favorable del Comit Directivo.
Artculo 30o.- La FEPCMAC contar con un Departamento de Auditora,
cuyo Director requerir de la aprobacin de la Contralora General de la
Repblica para su nombramiento y destitucin. Artculo 31o.- En tanto se
dicten disposiciones especiales que permitan la inscripcin de la
FEPCMAC en el Registro de Personas Jurdicas, la FEPCMAC se
inscribir en el Libro de Asociaciones. La duracin de la FEPCMAC es
indefinida y su disolucin y liquidacin ser establecida por su Asamblea

General la que deber acordar el procedimientro y solicitar a la
autoridad la expedicin de norma de similar rango que la presente, que
establecer el destino final de los bienes. Para el cumplimiento de la
inscripcin mencionada la FEPCMAC presentar copia del presente
Decreto Supremo. FONDO DE CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y
CREDITO Artculo 32o.- Crase el Fondo de Cajas Municipales de
Ahorro y Crdito como una persona jurdica no estatal de derecho
pblico, con la finalidad de canalizar recursos financieros de entidades
nacionales y extranjeras en beneficio de las Cajas Municipales de Ahorro
y Crdito. La sede del referido Fondo ser la ciudad de Lima y est
sujeto al control y supervisin de la Superintendencia de Banca y
Seguros, la que aprobar el estatuto del Fondo, previa propuesta de la
FEPCMAC. Artculo 33o.- El capital del Fondo estar constituido de la
siguiente manera: a) Por lo menos cincuenta y uno por ciento suscrito
por aportes proporcionados dentro de un plazo de cinco aos por todas
las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito; b) Hasta un cuarenta y nueve
por ciento por aportes desembolsados por entidades extranjeras;
Artculo 34o.- La administracin del Fondo de Cajas Municipales de
Ahorro y Crdito estar a cargo de un Comit Directivo, integrado de la
siguiente manera: a) Uno de los Gerentes de la Federacin Peruana de
Cajas Municipales de Ahorro y Crdito, quien ser su Presidente
Ejecutivo y asumir todas las funciones inherentes a su admistracin; b)
Los tres Gerentes de las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito que
registren el mayor capital pagado en el Fondo. c) Dos representantes del
capital constituido por entidades extranjeras. Artculo 35o.- El Fondo est
autorizado a realizar las siguientes operaciones: a) Recibir prstamos y
lneas de crdito de instituciones de crdito extranjeras y nacionales,
incluyendo del Banco Central de Reserva; b) Contratar operaciones de
fideicomiso con instituciones nacionales y extranjeras; c) Realizar
inversiones financieras temporales por cuenta propia o por encargo de
las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito; d) Emitir pagars,
obligaciones o valores; e) Efectuar todo tipo de depsitos tanto en
moneda nacional como en moneda extranjera; f) Realizar aportes
trimestrales para el sostenimiento de la FEPCMAC, de acuerdo a la

proporcin que fije la Superintendencia de Banca y Seguros en relacin
al activo total del Fondo; g) Recibir donaciones; y, h) Efectuar otras
operaciones que autorice la Superintendencia de Banca y Seguros y que
resulten necesarias para la mejor realizacin de sus actividades. Artculo
36o.- Las utilidades generadas por las operaciones del Fondo debern
ser capitalizadas en proporcin tal que se mantenga el valor real de su
patrimonio. Las utilidades netas del Fondo sern distribuidas de la
siguiente manera: a) La Cajas Municipales de Ahorro y Crdito recibirn
el setenta y cinco por ciento de acuerdo a su participacin en el capital
pagado; b) El veinticinco por ciento restante constituir un aporte a la
FEPCMAC. Artculo 37o.- Derganse los Decretos Supremos Nos. 14781-EF, 191-86-EF y 225-87-EF y todos los dispositivos que se opongan
al presente Decreto Supremo. Las Cajas Municipales de Ahorro y
Crdito y la FEPCMAC dispondrn de un plazo de trescientos sesenta
das para adecuarse a las disposiciones del presente Decreto Supremo.
ALAN GARCIA PEREZ CESAR VASQUEZ BAZAN, Ministro de
Economa y Finanzas.
NORMAS DE LA ENTIDAD
P1.2.1
LEY N. 20702 LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO Y

DEL
SISTEMA
DE
SEGUROS
ORGANICA
DE
LA
SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS.
Publicada en el Diario Oficial El Peruano el 9 de diciembre de 1996.

LEY 26702
LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE SEGUROS
Y ORGANICA DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS
TITULO PRELIMINAR
PRINCIPIOS GENERALES Y DEFINICIONES
Artculo 1.- ALCANCES DE LA LEY GENERAL.
La presente ley establece el marco de regulacin y supervisin a que se
someten las empresas que operen en el sistema financiero y de seguros, as
como aqullas que realizan actividades vinculadas o complementarias al objeto
social de dichas personas.
Salvo mencin expresa en contrario, la presente ley no alcanza al Banco
Central.
Artculo 2.- OBJETO DE LA LEY.
Es objeto principal de esta ley propender al funcionamiento de un sistema
financiero y un sistema de seguros competitivos, slidos y confiables, que
contribuyan al desarrollo nacional.
.
SECCION SEGUNDA
SISTEMA FINANCIERO
TITULO PRIMERO
NORMAS GENERALES
....
CAPITULO II
SECRETO BANCARIO
Artculo 140.- ALCANCE DE LA PROHIBICION.
Es prohibido a las empresas del sistema financiero, as como a sus directores y
trabajadores, suministrar cualquier informacin sobre las operaciones pasivas
con sus clientes, a menos que medie autorizacin escrita de stos o se trate de
los supuestos consignados en los artculos 142 y 143.
Tambin
se
encuentran
obligados
observar
el
secreto
bancario:
1. El Superintendente y los trabajadores de la Superintendencia, salvo que se

trate de la informacin respecto de los titulares de las cuentas corrientes
cerradas por el giro de cheques sin provisin de fondos. (Prrafo modificado
as por la Ley 27102 de mayo 5 de 1999)
2. Los directores y trabajadores del Banco Central.
3. Los directores y trabajadores de las sociedades de auditora y de las
empresas clasificadoras de riesgo.
No rige esta norma tratndose de los movimientos sospechosos de lavado de
dinero o de activos a que se refiere la Seccin Quinta de esta Ley, en cuyo
caso la empresa est
obligada a comunicar acerca de tales movimientos al Fiscal de la Nacin. Al
efecto, las empresas deben aplicar la exigencia internacional de "conocer a su
cliente".
No incurren en responsabilidad legal, la empresa y/o sus trabajadores que, en
cumplimiento de la obligacin contenida en el presente artculo, hagan de
conocimiento del Fiscal
de la Nacin, movimientos o transacciones
sospechosas que, por su naturaleza, puedan ocultar operaciones de lavado de

dinero. La autoridad correspondiente inicia las investigaciones necesarias y en
ningn caso, dicha comunicacin puede ser fundamento para la interposicin
de acciones civiles, penales e indemnizatorias contra la empresa y/o sus
funcionarios.
Tampoco incurren en responsabilidad quienes se abstengan de proporcionar
informacin sujeta al secreto bancario a personas distintas a las referidas en el
artculo 143. Las autoridades que persistan en requerirla quedan incursas en
el delito de abuso de autoridad tipificado en el artculo 376 del Cdigo Penal.
Artculo 141.- FALTA GRAVE DE QUIENES VIOLEN EL SECRETO

BANCARIO.
Sin perjuicio de la responsabilidad penal que seala el artculo 165 del Cdigo
de la materia, la infraccin a las disposiciones de este captulo se considera
falta grave para efectos laborales y, cuando ello no fuere el caso, se sanciona
con multa.
Artculo 142.- INFORMACION NO COMPRENDIDA DENTRO DEL SECRETO
BANCARIO.
El secreto bancario no impide el suministro de informacin de carcter global,
particularmente en los siguientes casos:
1. Cuando sea proporcionada por la Superintendencia al Banco Central y a las
empresas del sistema financiero para:
i. Usos estadsticos.
ii. La formulacin de la poltica monetaria y su seguimiento.
2. Cuando se suministre a bancos e instituciones financieras del exterior con
los que se mantenga corresponsala o que estn interesados en establecer una
relacin de esa
naturaleza.
3. Cuando la soliciten las sociedades de auditora a que se refiere el numeral 1

del artculo 134 o firmas especializadas en la clasificacin de riesgo.
4. Cuando lo requieran personas interesadas en la adquisicin de no menos
del treinta por ciento (30%) del capital accionario de la empresa.
No constituye violacin del secreto bancario, la divulgacin de informacin
sobre las sumas recibidas de los distintos clientes para fines de liquidacin de
la empresa.
Artculo 143.- LEVANTAMIENTO DEL SECRETO BANCARIO.
El secreto bancario no rige cuando la informacin sea requerida por:
1. Los jueces y tribunales en el ejercicio regular de sus funciones y con
especfica referencia a un proceso determinado, en el que sea parte el cliente
de la empresa a quien se contrae la solicitud.
2. El Fiscal de la Nacin, en los casos de presuncin de enriquecimiento ilcito
de funcionarios y servidores pblicos o de quienes administren o hayan
administrado recursos del Estado o de organismos a los que ste otorga

soporte econmico.
3. El Fiscal de la Nacin o el gobierno de un pas con el que se tenga
celebrado convenio para combatir, reprimir y sancionar el trfico ilcito de
drogas o el terrorismo, o en general, tratndose de movimientos sospechosos
de lavado de dinero o de activos, con referencia a transacciones financieras y
operaciones bancarias ejecutadas por personas presuntamente implicadas en
esas actividades delictivas o que se encuentren sometidas a
investigacin bajo sospecha de alcanzarles responsabilidad en ellas.
4. El Presidente de una Comisin Investigadora del Poder Legislativo, con
acuerdo de la Comisin de que se trate y en relacin con hechos que
comprometan el inters pblico.
5. El Superintendente, en el ejercicio de sus funciones de supervisin.
En los casos de los numerales 2, 3 y 4, el pedido de informacin se canaliza a
travs de la Superintendencia.
Quienes accedan a informacin secreta en virtud de lo dispuesto en el presente
artculo, estn obligados a mantenerla con dicho carcter en tanto sta no
resulte incompatible con el inters pblico.
TITULO II
DE LAS ATRIBUCIONES Y FUNCIONES
CAPITULO I
DE LAS ATRIBUCIONES
Artculo 349.- ATRIBUCIONES.
Son atribuciones del Superintendente, adems de las ya establecidas en la
presente ley, las siguientes:
1. Autorizar la organizacin y funcionamiento de personas jurdicas que tengan
por fin realizar cualquiera de las operaciones sealadas en la presente ley;
2. Velar por el cumplimiento de las leyes, reglamentos, estatutos y toda otra
disposicin que rige al Sistema Financiero y del Sistema de Seguros,
ejerciendo para ello, el ms amplio y absoluto control sobre todas las
operaciones, negocios y en general cualquier acto jurdico que las empresas
que los integran realicen;
3. Ejercer supervisin integral de las empresas del Sistema Financiero y del

Sistema de Seguros, las incorporadas por leyes especiales a su supervisin,
as como a las que realicen operaciones complementarias;
4. Fiscalizar a las personas naturales o jurdicas que realicen colocacin de
fondos en el pas;
5. Interrogar bajo juramento a cualquier persona cuyo testimonio pueda
resultar til para el esclarecimiento de los hechos que se estudien durante las
inspecciones e investigaciones, para lo cual podr ordenar su comparecencia,
gozando para tal efecto, de las facultades que para esta diligencia autoriza el
Cdigo Procesal Civil.
6. Interpretar, en la va administrativa, sujetndose a las disposiciones del
derecho comn y a los principios generales del derecho, los alcances de las
normas legales que rigen a las empresas del Sistema Financiero y del Sistema
de Seguros, as como a las que realizan servicios complementarios,
constituyendo sus decisiones precedentes administrativos de obligatoria
observancia;
7.
Aprobar o modificar los reglamentos que corresponda emitir a la
Superintendencia;
8. Establecer las normas generales que regulen los contratos e instrumentos
relacionados con las operaciones sealadas en el Ttulo III de la Seccin
Segunda de la presente ley; y aprobar las clusulas generales de contratacin
que le sean sometidas por las empresas sujetas a su competencia, en la forma
contemplada en los artculos pertinentes del Cdigo Civil;
9. Dictar las normas necesarias para el ejercicio de las operaciones financieras
y de seguros, y servicios complementarios a la actividad de las empresas y
para la supervisin de las mismas, as como para la aplicacin de la presente
ley;
10. Dictar las disposiciones necesarias a fin de que las empresas del sistema
financiero cumplan adecuadamente con los convenios suscritos por la
Repblica destinados a combatir el lavado de dinero;
11. Establecer la existencia de conglomerados financieros o mixtos y ejercer
supervisin consolidada respecto de ellos de conformidad con el artculo 138.
12. Disponer la individualizacin de riesgos por cada empresa de manera
separada;
13. Dictar las normas generales para precisar la elaboracin, presentacin y

publicidad
de
los
estados
financieros,
cualquier
otra
informacin
complementaria, cuidando que se refleje la real situacin econmico-financiera

de las empresas, as como las normas sobre consolidacin de estados
financieros de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente
aceptados;
14. Celebrar convenios de cooperacin con otras Superintendencias y
entidades afines de otros pases con el fin de un mejor ejercicio de la
supervisin consolidada;
15. Celebrar convenios con los otros organismos nacionales de supervisin a
efectos de un adecuado ejercicio de la misma;
16. Coordinar con el Banco Central en todos los casos sealados en la
presente ley;
17. Sin perjuicio de lo dispuesto en el artculo 269 de la Ley del Mercado de
Valores, la Superintendencia podr dictar pautas de carcter general a las que
deber ceirse la clasificacin de las empresas del sistema financiero y del
sistema de seguros; y,
18. En general, se encuentra facultada para realizar todos los actos necesarios
para salvaguardar los intereses del pblico, de conformidad con la presente ley.
Artculo 350.- FACULTAD DE INSPECCION.
Para el desarrollo de su facultad de inspeccin referida en el artculo anterior, el
Superintendente, podr examinar, por los medios que considere necesarios,
libros, cuentas, archivos, documentos, correspondencia y en general cualquier
otra informacin que sea necesaria para el cumplimiento de sus funciones.
Existe para ello la obligacin de la empresa, representante o corredor de
brindar al personal encargado de las inspecciones todas las facilidades que
requieran para el cumplimiento de su cometido.
La negativa, resistencia o incumplimiento de los obligados, siempre que se
encuentre debidamente acreditado, da lugar a la imposicin de cualquiera de
las sanciones establecidas en el artculo 361.
Igualmente podr requerir todos los antecedentes que juzgue necesarios para
informarse acerca de su situacin financiera, recursos, administracin o
gestin, actuacin de sus representantes, grado de seguridad y prudencia con
que se realizan las inversiones, y en general, de cualquier otro asunto que, en

su opinin, deba esclarecerse.
Se podr tambin recibir el testimonio de terceras personas y solicitarles la
exhibicin de libros y documentos, diligencia sta que se practicar dentro de
los lmites que establece el artculo 47 del Cdigo de Comercio.
Artculo 351.- CLAUSURA DE LOCALES Y DISOLUCION DE SOCIEDADES
INFRACTORAS.
El Superintendente debe disponer la inmediata clausura de los locales en que
se realicen operaciones no autorizadas conforme a esta ley, contando con la
intervencin del Ministerio Pblico. Asimismo dispondr la incautacin de la
documentacin que en ellos se encuentre, para lo cual est facultado a
demandar directamente el apoyo de la fuerza pblica. El ejercicio de esta
potestad no genera responsabilidad alguna para el Superintendente.
Quien desatienda el requerimiento a que se refiere el prrafo anterior, queda
incurso en el delito de abuso de autoridad previsto en el primer prrafo del
artculo 378 del Cdigo Penal.
Adicionalmente, el Superintendente formular la denuncia que corresponda,
con el objeto de que se promueva accin penal contra los infractores, proceso
en el cual la Superintendencia ser considerada como agraviada. Le
corresponde, por tanto, constituirse como parte civil y ofrecer las pruebas
necesarias para esclarecer el delito.
....
SECCION QUINTA TRANSACCIONES FINANCIERAS SOSPECHOSAS
Artculo 375.- IDENTIFICACION DE LOS CLIENTES Y MANTENIMIENTO DE
REGISTROS
1. Las empresas del sistema financiero deben mantener cuentas nominativas.
No pueden mantener cuentas annimas ni cuentas que figuren bajo nombres
ficticios o inexactos.
2. Las empresas del sistema financiero deben registrar y verificar por medios
fehacientes, la identidad, representacin, domicilio, capacidad legal, ocupacin
y objeto social de las personas, as como otros datos de identidad de las

mismas, sean stos, clientes ocasionales o habituales, a travs de documentos
tales como documentos de identidad, pasaportes, partidas de nacimiento,
licencia de conducir, contratos sociales y estatutos, o
cualesquiera otros
documentos oficiales o privados, cuando establezcan relaciones comerciales,

en especial la apertura de nuevas cuentas, el otorgamiento de libretas de
depsito, la realizacin de transacciones fiduciarias, el arriendo de cajas de
seguridad o la ejecucin de transacciones en efectivo que superen determinado
monto de conformidad con lo dispuesto por la Superintendencia.
3. Las empresas del sistema financiero deben adoptar medidas razonables
para obtener y conservar informacin acerca de la verdadera identidad de las
personas en cuyo beneficio
se abra una cuenta o se lleve a cabo una
transaccin, cuando exista alguna duda acerca de que tales clientes puedan no
estar actuando en su propio beneficio, especialmente en el caso de personas
jurdicas que no llevan a cabo operaciones comerciales, financieras o
industriales en el lugar donde tengan su sede o domicilio.
4. Las empresas del sistema financiero deben mantener durante la vigencia de
una operacin y por lo menos diez aos a partir de la financiacin de la
transaccin,
registros de la informacin y documentacin requeridas en este
artculo.
5. Las empresas del sistema financiero deben mantener los registros de la
identidad de sus clientes, archivos de cuentas y correspondencia comercial
segn lo determine la
Superintendencia, por lo menos durante diez aos
despus que la cuenta haya sido cerrada.

6. Las empresas del sistema financiero deben mantener adems registros que
permitan la reconstruccin de las transacciones financieras que superen
determinado monto de conformidad con lo dispuesto por la Superintendencia,
por lo menos durante diez aos despus de la conclusin de la transaccin.
Artculo 376.- DISPONIBILIDAD DE REGISTROS.
1. Las empresas del sistema financiero deben cumplir, dentro del plazo que se
determine, las solicitudes de informacin que les dirijan las autoridades
competentes en relacin a la informacin y documentacin a que se refiere el
artculo anterior, a fin de ser utilizadas en investigaciones y procesos penales,
civiles o administrativos, segn corresponda, relacionados con un delito de

trfico ilcito de drogas o delitos conexos.
Las empresas del sistema financiero no pueden poner en conocimiento de
persona alguna, salvo un tribunal, autoridad competente u otra persona
autorizada por las disposiciones legales, el hecho de que una informacin ha
sido solicitada o proporcionada al tribunal o autoridad competente.
2. Las autoridades competentes pueden compartir dicha informacin con otras
autoridades competentes nacionales o de otros estados, conforme a derecho, y
cuando se
relacionen con un delito de trfico ilcito de drogas o delitos
conexos.
Las autoridades competentes tratan como reservada la informacin a que se
refiere este artculo, salvo en la medida en que dicha informacin sea necesaria
en investigaciones y procesos penales, civiles o administrativos, segn
corresponda, relacionados con un
delito de trfico ilcito de drogas o delitos
conexos.
3. Las disposiciones legales referentes al secreto o reserva bancaria no son un
impedimento para el cumplimiento del presente artculo, cuando la informacin
sea solicitada o compartida por la autoridad competente.
Artculo 377.- REGISTRO Y NOTIFICACION DE TRANSACCIONES EN
EFECTIVO.
1.
Toda empresa del sistema financiero debe registrar en un formulario
diseado por la Superintendencia, cada transaccin en efectivo en moneda

nacional o extranjera que supere determinado monto, de conformidad con lo
dispuesto por aqulla.
2. Los formularios a que se refiere el numeral anterior deben contener, por lo
menos, en relacin con cada transaccin, los siguientes datos:
a)
La identidad, la firma o huella digital y la direccin de la persona que
fsicamente realiza la transaccin;

b)
La identidad y la direccin de la persona en cuyo nombre se realiza la
transaccin;
c)
La identidad y la direccin del beneficiario o destinatario de la
transaccin, si la hubiere;
d) La identidad de las cuentas afectadas por la transaccin, si existen;
e)
El tipo de transaccin de que se trata, tales como depsitos, retiro de
fondos, cambio de moneda, cobro de cheques, compras de cheques

certificados o cheques de gerencia, u rdenes de pago u otros pagos o
transferencias efectuadas por o a travs de la
f)
empresa;
La identidad de la empresa del sistema financiero en que se realiz la
transaccin; y
g) La fecha, la hora y el monto de la transaccin.
3. Dicho registro es llevado en forma precisa y completa por la empresa del
sistema financiero en el da que se realice la transaccin y se conserva durante
el trmino de diez aos a partir de la fecha de la misma.
4. Las transacciones mltiples en efectivo, tanto en moneda nacional como
extranjera que, en su conjunto, superen determinado monto, son consideradas
como una transaccin
nica si son realizadas por o en beneficio de
determinada persona durante un da, o en cualquier otro plazo que fije la

Superintendencia. En tal caso, cuando la empresa, sus empleados,
funcionarios o agentes tengan conocimiento
de estas transacciones, debern
efectuar el registro en el formulario que determine la Superintendencia. El

monto es determinado, de tiempo en tiempo, por la Superintendencia, por
norma de carcter general.
5. En las transacciones realizadas por cuenta propia entre las empresas del
sistema financiero que estn sujetas a supervisin por la Superintendencia, no
se requiere el
6.
registro en el formulario referido en este artculo.
Dichos registros deben estar a disposicin del tribunal o autoridad
competente, conforme a derecho, para su uso en investigaciones y procesos

penales, civiles o
administrativos, segn corresponda, con respecto a un
delito de trfico ilcito de drogas o delitos conexos.

7. Cuando lo estime conveniente, la Superintendencia puede establecer que
las empresas del sistema financiero le presenten, dentro del plazo que ella fije,
el formulario previsto en los numerales 2 y 3 de este artculo. El formulario
sirve como elemento de prueba o como informe oficial y se utiliza para los
mismos fines sealados en el numeral 6 de este artculo.
8. Las empresas del sistema financiero no pueden poner en conocimiento de

9. Las disposiciones legales referentes al secreto o reserva bancaria no son un
impedimento para el cumplimiento del presente artculo, cuando la informacin
sea solicitada o compartida por el tribunal o autoridad competente.
Artculo 378.- COMUNICACION DE TRANSACCIONES FINANCIERAS
SOSPECHOSAS.
1.
Las empresas del sistema financiero deben prestar especial atencin a
todas las transacciones, efectuadas o no, complejas, inslitas, significativas, y

a todos los
patrones de transacciones no habituales y a las transacciones no
significativas pero peridicas, que no tengan un fundamento econmico o legal

evidente.
2.
Al sospechar que las transacciones descritas en el numeral 1 de este
artculo pudieran constituir o estar relacionadas con actividades ilcitas, las

empresas del sistema financiero deben comunicarlo inmediatamente al Fiscal
de la Nacin.
3. Las empresas del sistema financiero no pueden poner en conocimiento de
4.
Las empresas del sistema financiero y sus empleados, funcionarios,
directores y otros representantes autorizados por la legislacin, estn exentos

de responsabilidad penal, civil o administrativa, segn corresponda, por el
cumplimiento de este artculo o por la revelacin de informacin cuya
restriccin est establecida por contrato o emane de cualquier otra disposicin
legislativa, reglamentaria o administrativa, cualquiera sea el resultado de la
comunicacin.
Artculo 379.- RESPONSABILIDADES DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA
FINANCIERO.
1.
Las empresas del sistema financiero, o sus empleados, funcionarios,
directores y otros representantes autorizados que, actuando como tales, tengan
participacin en un delito de trfico ilcito de drogas o delitos conexos, estn

sujetos a sanciones ms severas.
2.
Las empresas del sistema financiero son responsables, conforme a
derecho, por los actos de sus empleados, funcionarios, directores u otros

representantes autorizados que, actuando como tales, tengan participacin en
la comisin de cualquier delito previsto en el artculo 296-B del Cdigo Penal.
Esa responsabilidad puede determinar, entre otras medidas, la imposicin de
una multa, o la suspensin o revocacin de la autorizacin de funcionamiento.
3. Incurren en responsabilidad penal los empleados, funcionarios, directores u
otros representantes autorizados de empresas del sistema financiero que,
actuando como tales, deliberadamente no cumplan con las obligaciones
establecidas en los artculos 375 y 378, o que falseen o adulteren los
registros o informes aludidos en los mencionados artculos.
4. Sin perjuicio de la responsabilidad penal o civil que pueda corresponderles
en relacin con los delitos de trfico ilcito de drogas o delitos conexos, las
empresas del sistema financiero que no cumplan con las obligaciones a que se
refieren los artculos 375 a 378
y 380 sern sancionadas, entre otras
medidas, con la imposicin de una multa, la prohibicin temporal de realizar

transacciones o la suspensin o revocacin de la
autorizacin de
funcionamiento.
Artculo 380.- PROGRAMAS DE CUMPLIMIENTO OBLIGATORIO POR
PARTE DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO.
1. Las empresas del sistema financiero, deben adoptar, desarrollar y ejecutar
programas, normas, procedimientos y controles internos para prevenir y
detectar los delitos
previstos en el artculo 296-B del Cdigo Penal. Esos
programas incluyen, como mnimo:

a)
El establecimiento de procedimientos que aseguren un alto nivel de
integridad del personal y un sistema para evaluar los antecedentes personales,

laborales y patrimoniales del mismo;
b) Programas permanentes de capacitacin del personal, tal como _conozca
a su cliente e instruirlo en cuanto a las responsabilidades sealadas en los
artculos 375 al 378;
c) Un mecanismo de auditora independiente para verificar el cumplimiento

de los programas.
2. Las empresas del sistema financiero deben asimismo designar funcionarios
a nivel gerencial encargados de vigilar el cumplimiento de los programas y
procedimientos
internos, incluido el mantenimiento de registros adecuados y
la comunicacin de transacciones sospechosas.

Dichos funcionarios sirven de enlace con las autoridades competentes.
Artculo 381.- FACULTADES DE LA SUPERINTENDENCIA
1) Conforme a derecho, la Superintendencia est facultada para:,
a) Otorgar, denegar, suspender o cancelar la autorizacin de funcionamiento
de las empresas del sistema financiero;
b) Adoptar las medidas necesarias para prevenir y/o evitar que cualquiera
persona no idnea controle o participe, directa o indirectamente, en la
direccin, gestin y operacin de la empresa del sistema financiero.
c) Examinar, controlar o fiscalizar a las empresas del sistema financiero y
reglamentar y vigilar el cumplimiento efectivo de las obligaciones de registro y
notificacin establecidas en los artculos anteriores;
d) Verificar, mediante exmenes regulares, que las empresas del sistema
financiero posean y apliquen los programas de cumplimiento obligatorio;
e) Brindar a otras autoridades competentes la informacin obtenida de
empresas del sistema financiero conforme a los artculos 375 y siguientes,
incluyendo aqullas fruto de un examen de cualquiera de ellas;
f) Dictar instructivas o recomendaciones que ayuden a las empresas del
sistema financiero a detectar patrones sospechosos en la conducta de sus
clientes.
Esas pautas se desarrollan tomando en cuenta tcnicas modernas y
seguras de manejo de activos, y sirven como elemento educativo para el
personal de las empresas del sistema financiero;
g) Cooperar con otras autoridades competentes y aportarles asistencia
tcnica, en el marco de investigaciones y procesos referentes a los delitos de
trfico ilcito de drogas o delitos conexos.
2)
La Superintendencia debe prestar, conforme a derecho, una estrecha
cooperacin con las autoridades competentes de otros Estados en las
investigaciones, procesos y
actuaciones referentes a los delitos de trfico
ilcito de drogas o delitos conexos.

DISPOSICIONES FINALES Y COMPLEMENTARIAS
PRIMERA:
El Banco Central y la Superintendencia deben efectuar las coordinaciones
pertinentes a efectos de dar cumplimiento a los fines que les encomienda la
Constitucin Poltica del Per. El Superintendente concurre por lo menos cada
tres meses al Directorio del Banco Central, a fin del necesario intercambio de
informacin propia de sus funciones.
SEGUNDA:
La Superintendencia y CONASEV deben efectuar las coordinaciones
pertinentes a efectos de dar cumplimiento a los fines de supervisin que les
asignan sus leyes correspondientes. El Superintendente concurre por lo menos
cada tres meses al Directorio de CONASEV, a fin del necesario intercambio de
informacin sobre la situacin de los mercados financiero y de capitales.
TERCERA:
Las empresas de arrendamiento financiero y los almacenes generales de
depsitos, continuarn rigindose por sus leyes propias, en lo no derogado
expresamente por esta ley. Se encuentran bajo la autoridad y control de la
Superintendencia, sean o no subsidiarias de empresas del sistema financiero.
CUARTA:
En toda denuncia de carcter penal que se interponga contra una empresa del
Sistema Financiero y de Seguros o sus representantes, as como cualquier otra
supervisada, la autoridad que conozca de dicha denuncia deber solicitar el
informe tcnico de la Superintendencia, tan pronto como llegue a su
conocimiento la denuncia correspondiente, bajo responsabilidad.
QUINTA:
Las Cajas Municipales de Crdito Popular y las Cajas Municipales de Ahorro y

Crdito continuarn regidas por las normas contenidas en sus leyes
respectivas, salvo lo relativo a los factores de ponderacin de riesgos, capitales
mnimos, patrimonios efectivos, lmites y niveles de provisiones, establecidos
por esta ley en garanta de los ahorros del pblico, y la exigencia de su
conversin a sociedades annimas sin el requisito de la pluralidad de
accionistas. De conformidad con lo dispuesto por el artculo 2 de la Ley N
26483, modificatoria de la Ley Orgnica de Municipalidades, los Concejos
Municipales designarn a sus representantes al comit directivo de la
correspondiente Caja, quienes no podrn ser regidores.
Sern de aplicacin las normas contenidas en la Ley General de Sociedades,
para la eleccin del directorio, una vez que terceros accionistas privados hayan
adquirido mayora del accionariado de la Caja respectiva.
SEXTA:
Las normas de los artculos 167, 168 y 171 son de aplicacin general, an
cuando no fuese una empresa del Sistema Financiero la que hubiese recibido
el ttulo valor o la garanta real o personal a que tales preceptos se refieren.
STIMA:
La Superintendencia promover la constitucin de tribunales arbitrales que,
integrados por personas de reconocida idoneidad moral y profesional, puedan
resolver las controversias que surjan entre las empresas del Sistema
Financiero y de Seguros, y entre stas y sus clientes.
OCTAVA:
Precsase que en el caso de enajenacin de inmuebles hipotecados en favor
de las empresas, va remate judicial o por adjudicacin directa, no ser de
aplicacin lo dispuesto en el inciso 1) del artculo 1708 del Cdigo Civil, salvo
que el respectivo contrato de arrendamiento se hubiera encontrado inscrito con
anterioridad a la fecha de la constitucin de la garanta hipotecaria.
NOVENA:
Aprubese el Glosario que como Anexo forma parte de la presente Ley.
DCIMA:
Las empresas bancarias en operacin a la entrada en vigencia de la presente
ley, pueden realizar todas las operaciones a que se refiere el artculo 221, con
excepcin de las indicadas en los numerales 16 y 42 para lo que requerirn
autorizacin complementaria de la Superintendencia. Las dems empresas
slo podrn realizar las operaciones a las que se encontraban autorizadas en
virtud del Decreto Legislativo N 770 y las leyes especiales que las regan.
Podrn ampliar el marco de sus actividades siempre que la Superintendencia
les otorgue la correspondiente autorizacin, de acuerdo con lo dispuesto por
los artculos 290 y 318 de la presente ley.
DCIMO PRIMERA:
Las empresas multinacionales andinas que se dediquen al giro bancario se
rigen por la Decisin 292 de la Comisin del Acuerdo de Cartagena, sin
perjuicio de observar las disposiciones que regulan la actividad de las
empresas y las dems pertinentes de la presente ley.
DCIMO SEGUNDA:
Las empresas que se dediquen a prestar servicios de transporte de dinero y
valores requerirn autorizacin de la Superintendencia y del Ministerio del
Interior.
DCIMO TERCERA:
Las disposiciones contenidas en la presente ley son de aplicacin supletoria
para COFIDE en tanto no alteren su calidad de banco de desarrollo de segundo
piso, establecida en su estatuto.
Asimismo, el Banco de la Nacin, en su calidad de persona jurdica de derecho
pblico se rige por su estatuto, sindole de aplicacin la disposicin contenida
en el artculo 33. Ambas instituciones estn excluidas del Fondo de Seguro de

Depsitos.
DCIMO CUARTA:
Mediante normas de carcter general, la Superintendencia regula los
procedimientos establecidos en la Seccin Quinta de la presente Ley para
asegurar el cumplimiento de los fines objeto de la misma.
DCIMO QUINTA:
Precsase que el artculo 58 de la Ley Orgnica del Banco Central, se refiere
nicamente a las empresas bancarias y a las empresas que acceden al mdulo
3 del artculo 290.
DCIMO SEXTA:
El Fondo de Garanta para la Pequea Industria - FOGAPI, se encuentra sujeto
a los factores de ponderacin de riesgos, patrimonios efectivos, lmites y
niveles de provisiones, establecidos por esta ley, as como a la supervisin de
la Superintendencia. El plazo de adecuacin ser de 90 das.
DCIMO STIMA:
Los bancos multinacionales constituidos al amparo del Decreto Ley N 21915 y
que se encuentren en operaciones, que no opten por adecuarse a las normas
generales contenidas en la presente Ley, se regirn por las normas siguientes:
1. Slo pueden ser accionistas de los bancos multinacionales las instituciones
financieras de inversin o de crdito, seguros, reaseguros, pblicos o privados,
de reconocida
solvencia en su pas de origen.
2. El capital suscrito mnimo de los bancos multinacionales es de cincuenta

millones de dlares americanos o su equivalente en otras monedas de libre
convertibilidad.
El capital pagado no puede ser inferior al cincuenta por ciento de dicha
suma.
3. Los bancos multinacionales se constituyen con la participacin del capital
extranjero y tienen por objeto promover y participar en todo tipo de operaciones
bancarias y financieras, de inversin y desarrollo de negocios, servicios y otras

actividades afines, en el pas y en el exterior.
4. Los bancos constituidos como multinacionales se consideran extranjeros y
sus inversiones y crditos en el pas como tales, cuando se efecten con
recursos originados en el exterior.
5. Los bancos multinacionales, pueden realizar operaciones activas y pasivas
propias de empresas bancarias o financieras en el mercado interno, siempre
que asignen de su capital social, en efectivo, un capital no menor al mnimo
legal exigido para las empresas bancarias, y mantener tales recursos en el
pas.
6.
Para el establecimiento, traslado y cierre de sucursales o agencias de
bancos multinacionales dentro del pas, se requiere autorizacin previa de la

Superintendencia, la que se otorga teniendo en cuenta las condiciones
econmicas y financieras generales y locales y previo informe del Banco
Central. En el caso de sucursales o agencias en el exterior, slo es necesario
comunicar el hecho a la Superintendencia.
7. Los libros y registros contables requeridos por las disposiciones legales
peruanas deben ser llevados por los bancos multinacionales en espaol,
pudiendo serlo adems en el idioma extranjero que establezcan sus estatutos.
8.
La contabilidad debe reflejar en cuentas separadas las
operaciones,
ingresos y gastos que se deriven de las actividades extra territoriales, y

aqullas que se realicen en el pas.
9. Las operaciones efectuadas en el mercado interno se registran en moneda
nacional, pudiendo mantenerse las operaciones en moneda extranjera en
registros auxiliares en la moneda de origen. Los estados financieros
consolidados pueden ser elaborados y presentados en la moneda que
establezca el respectivo estatuto.
11. En caso de que el banco multinacional tuviera su oficina principal en otro
pas, le ser de aplicacin lo dispuesto en el artculo 292 de la presente ley.
12. Cuando el banco multinacional tenga su oficina principal en el Per, se
regir, en el orden que se indica, por:
a) Las normas contenidas en esta disposicin final;
b) Las dems normas contenidas en la presente ley;
c) Las disposiciones contenidas en su estatuto.
13. Cuando el banco multinacional tenga su oficina principal fuera del Per, y
tenga una sucursal en el Per, se regir, en el orden que se indica, por:
d)
Tratndose de las materias extra territoriales que no comprometan al
ahorro del pblico, por las normas contenidas en su estatuto social;

e) Tratndose de las materias que comprometan al ahorro del pblico, por
las normas contenidas en la presente ley;
14. Cuando el banco multinacional tenga su oficina principal fuera del Per, se
regir, en el orden que se indica, por:
f) Las normas contenidas en su estatuto social;
g) Las normas contenidas en esta disposicin final, en todo lo que atae a
la informacin que debe presentar a la Superintendencia, as como a las
autorizaciones que debe solicitar de este ltimo Organismo;
h)
En caso de que, en el pas donde tenga su oficina principal, el banco
multinacional no se encontrara sujeto a un mecanismo de supervisin

equivalente al que establece la presente ley, la Superintendencia podr asumir
esa supervisin.
15. Los bancos multinacionales debern presentar a la Superintendencia toda
informacin y documentacin que este Organismo les solicite.
DCIMO OCTAVA:
Los instrumentos que se emitan para fines de titulizacin y bonos de
arrendamiento financiero, por su naturaleza no son susceptibles de redencin
anticipada, y son materia de negociacin en el mercado secundario.
DCIMO NOVENA:
Exceptese de lo dispuesto en los artculos 53 y 55 de la presente ley, la
participacin de las empresas del sistema financiero en COFIDE.
Asimismo, exceptese de lo dispuesto en los artculos 53 y 55, la
participacin de las empresas del sistema financiero en la institucin a que se
refiere la Resolucin Suprema N 346-96 PCM, del 27 de setiembre de 1996, y
en las cajas municipales de ahorro y crdito, para las cuales tampoco rige la
disposicin contenida en el numeral 6 del artculo 20. (Prrafo modificado as
por la Ley 27102 de mayo 5 de 1999).
VIGSIMA:
En todos los casos previstos en la presente ley en los que corresponde emitir
opinin al Banco Central, su opinin se entender favorable a la solicitud
formulada, si en el trmino de treinta das no emite informe.
VIGSIMO PRIMERA:
Las empresas clasificadoras de riesgos a que hace referencia la presente ley
son las reguladas por la Ley del Mercado de Valores, as como otras similares
constituidas en el exterior previamente calificadas por la Superintendencia.
VIGSIMO SEGUNDA:
CONASEV, mediante disposiciones de carcter general, establecer los
criterios de vinculacin, de propiedad directa e indirecta, y sobre grupos
econmicos, en las materias regidas por la Ley del Mercado de Valores.
VIGSIMO TERCERA:
Los coeficientes a ser utilizados para los fines previstos en el artculo 148
podrn ser variados por la Superintendencia, previa opinin del Banco Central.
VIGESIMO CUARTA:
1. Slo pueden operar con recursos del pblico las sociedades cooperativas
de ahorro y crdito autorizadas por la Superintendencia a captar dinero de
personas distintas a sus asociados, a que se refiere el artculo 289 de la
presente ley.
2. El control de las cooperativas de ahorro y crdito no autorizadas a operar
con terceros, corresponde, en primera instancia, a su consejo de vigilancia y a
su asamblea general de asociados.
3. La supervisin de las cooperativas a que se refiere el apartado 2 est a
cargo de la Federacin Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crdito o de
otras federaciones de segundo nivel reconocidas por la Superintendencia, y a

las que se afilien voluntariamente.
4. Con respecto a sus cooperativas afiliadas, las federaciones de cooperativas
a que se refiere el apartado 3 que antecede, estn facultadas para:
i) Disponer que cualquier cooperativa adopte, en el plazo y las condiciones
que establezca, las medidas necesarias a fin de restablecer un nivel adecuado
de
solvencia, pudiendo para tal efecto variar su estructura financiera o
reorganizar su
administracin con las modificaciones que fueren
requeridas en sus rganos directivos y gerencia;

j) Recabar de las cooperativas toda informacin que les soliciten y exigirles
la presentacin de todo tipo de documentos;
k) Efectuar auditoras externas a las cooperativas afiliadas;
l)
Constituir un fondo de contingencias para el apoyo financiero de las
cooperativas afiliadas; y
m) Brindar los dems servicios que requieran las cooperativas integrantes
de la respectiva federacin.
5.
Los rganos de gobierno de tales federaciones a que se contraen los
apartados 3 y 4 que anteceden son la Asamblea General, el Consejo

Administrativo y la Gerencia.
6.
La Superintendencia supervisa y controla a las federaciones a que se
refieren los apartados 3 a 5 que anteceden, y regula las operaciones de las

cooperativas de ahorro y crdito no autorizadas a operar con recursos del
pblico. A tal fin est facultada para:
n)
Recabar, por conducto de las citadas federaciones, informacin sobre
cualesquiera de dichas cooperativas;

o) Practicar visitas de inspeccin;
p)
Disponer la adopcin de las medidas necesarias para corregir las
deficiencias patrimoniales o administrativas que se detecte.

7. Las Cooperativas de Ahorro y Crdito no autorizadas a captar recursos del
pblico tienen las siguientes caractersticas:
q) Tienen capital variable en funcin del importe de las aportaciones de los
cooperativistas;
r) Slo pueden captar recursos de sus socios cooperativistas;
s) Slo pueden otorgar crdito a sus socios cooperativistas;
t) No podrn ser autorizadas a captar recursos del pblico;

u)
Los depsitos de los cooperativistas no se encuentran incluidos dentro
del sistema del Fondo de Seguro de Depsitos a que se refiere la presente ley;
v)
Se rigen por la Ley General de Cooperativas y disposiciones
complementarias y modificatorias.
8.
No podrn ser elegidos ni nombrados directivos y funcionarios,
respectivamente, de las cooperativas y centrales cooperativas de ahorro y

crdito a que se contrae esta disposicin final, quienes hubieren sido
encontrados responsables administrativa o penalmente por actas de mala
gestin.
VIGESIMO QUINTA:
Dergase el Decreto Legislativo N 770, as como los Decretos Leyes Ns
12813, 25987 25612, y sus disposiciones complementarias y modificatorias.
Dergase los artculos 10, 31, 32, 33, 34 y 35 de la Ley de Hipoteca
Naval, N. 2411; as como la Primera Disposicin Complementaria del Decreto
Legislativo N 857. La hipoteca naval se regir por las normas generales del
Cdigo Civil sobre la hipoteca, y por las normas contenidas en el artculo 170
de esta ley, el artculo 6 del Cdigo Tributario promulgado por Decreto
Legislativo N 816, y, en lo aplicable, por la Ley de Reestructuracin Patrimonial
promulgada por el Decreto Legislativo N 847.
Dergase los numerales 2, 4 y 7 del artculo 73 y el artculo 74 de la Ley
General de Cooperativas, recogida en el Texto Unico Ordenado aprobado por
Decreto Supremo N 074 90 TR, el Decreto Ley N 26091, y en general toda
norma que se oponga o contravenga a lo dispuesto en la presente ley.
VIGESIMO SEXTA: (Adicionada por mandato de la ley 27102, de mayo5 de
1999)
Los registros pblicos debern inscribir por el slo mrito de su presentacin,
las resoluciones que emita la Superintendencia en virtud de los artculos 99
numeral 2, 07 numeral 1 y 355. Asimismo, para efectos de lo dispuesto en el
numeral 3 del artculo 99 no son de aplicacin las disposiciones de la Ley del
Mercado de Valores, en lo que se opongan.
VIGESIMO SETIMA: (Adicionada por mandato de la ley 27102, de mayo 5 de

1999)
Los derechos y dems bienes adquiridos por terceros de buena fe durante el
rgimen de intervencin, no son materia de reivindicacin, ni son objeto de
impugnacin judicial o administrativa. Las certificaciones de las transferencias
emitidas por la Superintendencia tienen mrito suficiente para ser inscritas en
los registros pblicos respectivos. Los bienes de la empresa durante el rgimen
de intervencin no son susceptibles de medida cautelar alguna.
VIGESIMO OCTAVA: (Adicionada por mandato de la ley 27102, de mayo5 de
1999)
La Superintendencia con la finalidad de facilitar las transferencias previstas en
el artculo 107 o los procesos previstos en los artculos 99 y 151 podr, de
manera temporal, exceptuar o eximir del cumplimiento de algunos de los lmites
establecidos en la presente ley y en las dems disposiciones que le resulten
aplicables.
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
PRIMERA:
La presente ley rige desde el da siguiente de su publicacin en el Diario Oficial
El Peruano, salvo los plazos especiales establecidos en esta misma ley.
Las empresas de los sistemas financiero y de seguros que se encuentran en
actividad al dictarse la presente ley deben adecuar sus operaciones y estatuto
a las disposiciones que esta contiene, dentro del plazo de seis meses
computados desde que entra en vigencia, salvo disposicin expresa contenida
en la presente ley.
En el caso de que, como consecuencia de la aplicacin de las normas sobre
supervisin consolidada, resultaran excesos de concentracin de colocaciones,
las empresas se adecuarn gradualmente a los lmites establecidos en los
artculos 202 a 211 de la presente ley, a ms tardar al 31 de diciembre del
ao 2001.
concentracin.
Sin embargo, no podr incrementarse esos niveles de
El plazo de adecuacin al lmite establecido en el Artculo 202 vencer el 31

de diciembre del ao 2003, debiendo al 31 de diciembre del ao 2001, no
superar un monto equivalente al 75% (setenta y cinco por ciento) del patrimonio
efectivo de la empresa y al 31 de diciembre del ao 2002, no superar un monto
equivalente al 50% (cincuenta por ciento) del patrimonio efectivo. Sin embargo,
no podrn incrementarse los niveles de concentracin existentes a la fecha de
entrada en vigencia de la presente Ley. (Prrafo modificado as por el Artculo
10 de la Ley 21702 de mayo 5 de 1999)
Asimismo, las empresas del sistema financiero se adecuarn a lo establecido
en el artculo 133 de la presente ley, en los plazos que, mediante disposiciones
de carcter general, determine la Superintendencia, los mismos que no
excedern del 30 de junio del ao 2000.
El dficit de provisiones que existiere a la entrada en vigencia de la presente
ley deber cubrirse en los plazos que hubiera establecido la Superintendencia.
SEGUNDA:
Los bonos subordinados emitidos con anterioridad a la entrada en vigencia de
la presente ley, se rigen por la ley vigente al tiempo de su emisin.
TERCERA:
A partir del treinta y uno de diciembre del ao 2000, la Superintendencia podr
autorizar, con opinin previa del Banco Central, el incremento porcentual de la
porcin computable de los bonos subordinados perpetuos y de largo plazo por
encima del treinta por ciento del capital pagado y reservas establecido en el
Decreto Legislativo N 770, y hasta los lmites precisados en el artculo 233.
Asimismo, a partir de esa misma fecha, la Superintendencia podr autorizar a
las empresas la emisin de bonos subordinados elegibles como patrimonio
efectivo para soportar exclusivamente riesgos de mercado, y con las siguientes
caractersticas y requisitos:
a) Tendrn un vencimiento original mnimo de dos (2) aos.
b) Estarn sujetos a una condicin especial segn la cual no proceder el
pago ni del inters ni del principal, aun a su vencimiento, si tales pagos
significan que el
patrimonio efectivo de la empresa computable para riesgos
de mercado, caiga o se mantenga en un nivel inferior al requerido.

c) No es de cmputo suma mayor al doscientos cincuenta por ciento (250%)
del patrimonio contable con exclusin de las acciones acumulativas y/o
redimibles a plazo fijo, si las hubiere, y de las utilidades no comprometidas; y,
d)
Los
requisitos
complementarios
que
sean
establecidos
por
la
Superintendencia.
En adicin a las caractersticas que resultan de los prrafos anteriores, los
bonos subordinados tienen las caractersticas generales establecidas en el
ltimo prrafo del artculo 233.
CUARTA:
A los activos y contingentes sujetos a riesgos de mercado se les continuar
aplicando los niveles porcentuales de los factores de ponderacin de riesgos
establecidos en la Ley General de Instituciones Bancarias, Financieras y de
Seguros, aprobada por el Decreto Legislativo N 770, en tanto no se emitan las
regulaciones correspondientes.
QUINTA:
Las cooperativas de ahorro y crdito que a la vigencia de la presente ley
deseen captar recursos del pblico, deben adecuarse a esta ley. Al efecto, el
importe de la reserva cooperativa ser abonado a la cuenta de reserva legal
establecida en la presente ley, no sindole aplicable la norma del artculo 44
de la Ley General de Cooperativas, Texto Unico Ordenado aprobado por
Decreto Supremo N 074 90 TR.
La reserva cooperativa se considerar como parte del capital social aportado
por los socios hasta la fecha de la transformacin, reconocindose a stos la
parte proporcional sobre dichos fondos en funcin de los aportes por ellos
realizados a la cooperativa. Tales aportes sern representados por acciones
sociales libremente transferibles a terceros.
SEXTA:
El saldo de la reserva legal que hubieran constituido las empresas de seguros

al amparo de lo dispuesto por la Ley General de Sociedades, ser transferido a
la reserva legal a que hace referencia el artculo 64 de la presente ley.
El fondo de garanta deber ser constituido dentro de un plazo no mayor de
tres aos, que podr ser ampliado por la Superintendencia cuando las
circunstancias lo ameriten.
STIMA:
Salvo que se adecuen a las normas generales contenidas en la presente ley,
los bancos multinacionales actualmente existentes quedarn sujetas al rgimen
precisado en la disposicin final y complementaria dcimo stima.
OCTAVA:
Los procesos liquidatorios en curso bajo el mbito de la Comisin de
Liquidaciones del Decreto Legislativo N 770, sern transferidos a la
Superintendencia, a ms tardar el 30 de junio de 1997. Para tal finalidad, la
Superintendencia dictar las medidas correspondientes para que dicha
transferencia se efecte sin afectar la realizacin actualmente en proceso de
sus respectivos activos. Dichos procesos sern objeto de encargos de acuerdo
a lo dispuesto en el artculo 115.
NOVENA:
Las Cajas Rurales de Ahorro y Crdito inscribirn las prendas agrarias de que
sean titulares, en los Registros Pblicos respectivos dentro del trmino
improrrogable de ciento ochenta (180) das contados a partir de la publicacin
de la presente ley. Las prendas agrarias que no fueran inscritas dentro de dicho
plazo no podrn ser opuestas ante otras empresas del Sistema Financiero.
DCIMA:
Las empresas de transportes, custodia y administracin de numerario, as
como las empresas de transferencia de fondos en actual existencia se
adecuarn a lo dispuesto en la presente ley en un plazo que establezca la
Superintendencia. Al efecto, sometern el plan respectivo a la aprobacin de la
Superintendencia.
DCIMO PRIMERA:
Cuando el Estado lo considere oportuno, transferir el ntegro de las
inversiones en los bancos multinacionales creados al amparo del Decreto Ley
N 21915 y sus disposiciones
transitorias.
DCIMO SEGUNDA:
Las empresas se adecuarn al lmite global a que se refiere el artculo 199, a
ms tardar el 31 de diciembre de 1999. Para tal efecto, al 30 de junio de 1997,
el referido lmite global no exceder de once punto cinco (11.5) veces el
patrimonio efectivo.
Los factores de ponderacin de riesgo crediticio a que se refieren los artculos
188 a 193, y 195, entrarn en vigencia el 30 de junio de 1997. Entretanto
mantienen su vigencia los factores establecidos en los artculos 257 a 263 del
Decreto Legislativo N 770.
DCIMO TERCERA:
El procedimiento de eleccin de los directores previsto en el artculo 79 no es
de aplicacin a las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito, el que se regir por
su ley propia.
DCIMO CUARTA:
Las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito y las Cajas Municipales de Crdito
Popular, debern convertirse en sociedades annimas en un plazo que no
exceder de doce meses
contados a partir de la entrada en vigencia de la presente ley. No ser aplicable
a dichas sociedades annimas el requisito de la pluralidad de accionistas.
Autorzase a los respectivos Concejos Municipales, previa opinin de la
FEPMAC, a acordar la participacin de personas naturales o jurdicas en el
accionariado de las correspondientes Cajas Municipales de Ahorro y Crdito,
preferentemente a instituciones afines del pas y del exterior.
Autorzase igualmente a los Concejos Municipales a acordar la participacin de
personas naturales o jurdicas en el accionariado de las correspondientes
Cajas Municipales de Crdito Popular, preferentemente a instituciones afines

del pas y del exterior.
DCIMO QUINTA:
Las obligaciones emitidas con anterioridad a la vigencia de la presente ley, que
se encuentren garantizadas por el Fondo de Seguro de Depsitos, continuarn
garantizados por ste, hasta su vencimiento.
Por su parte, los depsitos efectuados en la Caja Municipal de Crdito Popular
de Lima con anterioridad a la vigencia de la presente ley continan excluidos
del Fondo de Seguro de Depsitos.
DCIMO SEXTA:
Lo establecido por el artculo 136 es de aplicacin inmediata a las empresas
bancarias y financieras, as como a las que se acojan a los mdulos 1, 2 y 3 a
que se refiere el artculo
290.
DCIMO STIMA:
Las empresas de crdito de consumo constituidas durante la vigencia del
Decreto Legislativo 770, tendrn un plazo de un ao para adecuarse a los
trminos de la presente ley.
Entretanto, se regirn por las normas sobre dicho tipo de empresas contenidas
en ese Decreto Legislativo.
DCIMO OCTAVA:
En tanto no se constituyan las instituciones de compensacin y liquidacin de
valores a que se refiere el artculo 56, la informacin a que se refiere ese
artculo deber ser proporcionada a la Superintendencia por la entidad que
cumpla sus funciones.
DCIMO NOVENA:
Las empresas del sistema de seguros podrn otorgar financiamiento de las
primas de seguros hasta el 30 de junio del ao 2000.
Las cuentas por cobrar resultantes del financiamiento antes mencionado no

constituyen parte de las inversiones del patrimonio de solvencia, del fondo de
garanta ni de las reservas tcnicas.
ANEXO - GLOSARIO
_ Accionistas mayoritarios: aqullos que, directa o indirectamente, tengan una
participacin de cuando menos el equivalente a un sexto del capital social.
_ Ao: El gregoriano, segn las reglas del artculo 183 del Cdigo Civil.
_ Banco Central: Banco Central de Reserva del Per.
_
Cartera negociable: todas las posiciones afectas a riesgos de mercado,
dentro o fuera del balance, incluyendo los instrumentos representativos de

deuda, de capital, las posiciones afectas a riesgo cambiario, y las posiciones en
"commodities".
_ CONASEV: Comisin Nacional Supervisora de Empresas y Valores.
_ COFIDE: Corporacin Financiera de Desarrollo S.A.
_
"Commodities": mercancas primarias o bsicas consistentes en productos
fsicos, que pueden ser intercambiados en un mercado secundario, incluyendo

metales preciosos pero excluyendo oro, que es tratado como una divisa.
_
Conglomerado financiero: Conjunto de empresas nacionales o extranjeras
que realizan actividades financieras, de seguros y de valores, incluyendo a las

empresas tenedoras de las acciones de estas ltimas, que estn vinculadas
entre s a travs de relaciones directas o indirectas, de propiedad, control,
administracin comn, u otros medios que permitan ejercer sobre ellas una
influencia preponderante y continua sobre las decisiones del
directorio,
gerencia general u otros rganos de direccin de las empresas que lo

conforman.
_
Conglomerado mixto: Conjunto de empresas nacionales o extranjeras
integrado por, cuando menos, una empresa que desarrolla operaciones

financieras o de seguros, y por
otras que desarrollan operaciones no
financieras, que estn vinculadas entre s a travs de relaciones, directas o

indirectas, de propiedad, control, administracin comn, u otros medios que
permitan
ejercer una
influencia
preponderante
y continua
sobre
las
decisiones del directorio, gerencia general u otros rganos de direccin de las

empresas que lo conforman.
Convenio de Pagos y Crditos Recprocos: El celebrado por los Bancos
Centrales de los pases miembros de la Asociacin Latinoamericana de

Integracin (ALADI).
_ Diario Oficial: El Diario Oficial "El Peruano" en la capital de la Repblica, y el
encargado de las publicaciones judiciales en los dems lugares de ella.
_ Das: Los calendario, a menos que se seale que se tratan de hbiles.
_
Empresas: las empresas del sistema financiero y de seguros autorizadas a
operar en el pas y sus subsidiarias, con exclusin de aquellas que prestan

servicios complementarios.
_
Empresa de reaseguros: es aqulla que otorga cobertura a una o ms
empresas de seguros o patrimonios autnomos de seguros por los riesgos

asumidos, en los casos en que se encuentren capitales importantes, o as
convenga a estos ltimos por razn de sus lmites operacionales.
_
Empresas de seguros: aquella que tiene por objeto celebrar contratos
mediante los cuales se obliga, dentro de ciertos lmites y a cambio de una

prima, a indemnizar un determinado dao, o a satisfacer un capital, una renta u
otras prestaciones pactadas, en el caso de ocurrir un determinado suceso
futuro e incierto.
_ Fondo: El Fondo de Seguro de Depsitos.
_ Intermediacin Financiera: La actividad habitual consistente en la captacin
de fondos, bajo cualquier modalidad, y su colocacin en forma de crditos o
inversiones.
_ Margen de solvencia: el respaldo marginal que deben poseer las empresas
de seguros, para hacer frente a posibles situaciones de siniestralidad futura
tcnicamente no previstas y que se determina en funcin de parmetros
establecidos por la Superintendencia.
_ Mes: el calendario, segn las reglas del artculo 183 del Cdigo Civil.
_ Ministerio: El Ministerio de Economa y Finanzas.
_ Ministro: El Ministro de Economa y Finanzas.
_
Operaciones Financieras: Son aqullas autorizadas a las empresas
conforme a las normas de la Seccin Segunda de la presente ley, ya sea que

se traten de operaciones
_
pasivas, activas; servicios o inversiones.
Parientes: Los comprendidos hasta el segundo grado de consanguinidad y
el primero de afinidad.
Patrimonio contable: recursos propios de las empresas, constituido por la
diferencia entre el activo y el pasivo. Comprende la inversin de los accionistas

o asociados, el capital adicional (proveniente de donaciones y primas de
emisin) as como las reservas, el capital en trmite, los resultados acumulados
y el resultado neto del ejercicio, netos de las prdidas, si las hubieren. No
incluye el capital suscrito mientras no haya sido integrado al capital.
_ Patrimonio efectivo: es el importe extra-contable que resulta de sumar o de
restar del patrimonio contable, el importe de los diversos conceptos a que se
refiere la presente ley.
_
Ramos de seguros de vida: los que tienen como cobertura principal, los
riesgos que puedan afectar a la persona del asegurado en su existencia.

Tambin se considerarn
comprendidos dentro de este ramo los beneficios
adicionales que basados en la salud o en accidentes personales se incluyan en

plizas regulares de seguros de vida, los contratos de seguro que tengan como
base planes de pensiones relacionados con la edad, jubilacin o retiro de
personas y aquellos derivados de los regmenes previsionales. No incluye los
seguros que tengan como cobertura principal los riesgos por accidentes y
enfermedades que no comprendan la cobertura de la existencia del asegurado.
_
Ramos de seguros generales: Todos los ramos no comprendidos en la
definicin de ramos de seguros de vida.

_
Representante: El representante en el pas de una empresa bancaria,
financiera y de reaseguros no establecida en ste.

_
Resolucin expedida con criterio de conciencia: aqulla que no requiere
expresin de causa o parte considerativa, y es inimpugnable. Por su

naturaleza, no genera responsabilidad por su expedicin, que se hace en
ejercicio de la potestad y responsabilidad de salvaguardar el ahorro del pblico,
que confiere al Superintendente el artculo 87 de la Constitucin Poltica.
_ Riesgo crediticio: el riesgo de que el deudor o la contraparte de un contrato
financiero no cumpla con las condiciones del contrato.
_
Riesgo de mercado: riesgo de tener prdidas en posiciones dentro y fuera
de la hoja del balance, derivadas de movimientos en los precios de mercado.

Se incluye a los
riesgos pertenecientes a los instrumentos relacionados con
tasas de inters, riesgo cambiario, cotizacin de las acciones, commodities, y

otros.
_ Sistema Financiero: El conjunto de empresas, que debidamente autorizadas

operan en la intermediacin financiera. Incluye las subsidiarias que requieran
de autorizacin de la Superintendencia para constituirse.
_
Sistema de Seguros: Las empresas de seguros y de reaseguros que
debidamente autorizadas operan en el pas, distinguindose a las que operan

en riesgos generales y
las dedicadas al ramo de vida, as como sus
subsidiarias y los intermediarios y auxiliares de seguros.

_ Superintendencia: La Superintendencia de Banca y Seguros.
_ Superintendente: El Superintendente de Banca y Seguros.
_ Trabajadores: Los Gerentes, incluido el Gerente General, los funcionarios y
los dems servidores de una empresa en relacin de dependencia.
Comunquese al seor Presidente de la Repblica para su promulgacin.
En Lima, a los seis das del mes de diciembre de mil novecientos noventa
y seis.
VICTOR JOY WAY ROJAS
Presidente del Congreso de la Repblica
CARLOS TORRES Y TORRES LARA
Primer Vicepresidente del Congreso de la Repblica
AL SEOR PRESIDENTE CONSTITUCIONAL DE LA REPUBLICA

POR TANTO
Mando se publique y cumpla.
Dado en la Casa de Gobierno, en Lima, a los seis das del mes de Diciembre
de 1996.
ALBERTO FUJIMORI FUJIMORI

Presidente Constitucional de la Repblica
ALBERTO PANDOLFI ARBULU
Presidente del Consejo de Ministros
JORGE CAMET DICKMAN
Ministro de Economa y Finanzas.
P1.
2
P2
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL APROBADO Y RELACIN DE

FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD.
P2.1
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL APROBADO.
P2.2
RELACIN DE FUNCIONARIOS.
P2
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL APROBADO
P2.
1
RELACIN DE FUNCIONARIOS
GERENCIA MANCOMUNADA
ROBERTO JAVIER GONZALES PERALTA
Gerente Central de Administracin y Operaciones.
RAMIRO POSTIGO CASTRO
Gerente Central de Finanzas y Planeamiento.
JULIETTA PATRICIA TORRES HITO
Gerente Central de Negocios.
GERENCIAS DE LNEA
GABRIEL REBAZA MANRIQUE
Gerente de Ahorros y Servicios.
MARY FERREL ZEBALLOS
Gerente de Crditos.
MIRYAN FARFN MUJICA
Gerente de Desarrollo Comercial.
JULY MORANTE ALVARADO
Gerente de Administracin.
CARLOS VALDIVIA BERNEDO
Gerente de Desarrollo Humano.
EDUARDO ZANABRIA VELSQUEZ
Gerente de Tecnologas de Informacin
JOSE CONCHAS FERNANDEZ
Gerente de Operaciones y Canales (e)
CARLOS RODRGUEZ MARTINEZ
Gerente Legal
PABLO LEN PRADO DULANTO
Gerente de Finanzas
JUAN JOS QUIROZ BARCO
Gerente de Planeamiento y Control
NIVEL EJECUTIVO
SR. WILBER DONGO DAZ
Gerente Central de Negocios
SR. ROBERTO JAVIER GONZALES PERALTA
Gerente Central de Administracin y Operaciones.
SR. RAMIRO POSTIGO CASTRO

Gerente Central de Finanzas y Planeamiento.
P2.
2
P3
REGLAMENTO DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES.
TITULO
REGLAMENTO DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES DE LA CAJA AREQUIPA

CA-ROF- 2800-001-13
GENERALIDADES
1 CONTENIDO
El presente Reglamento de Organizacin y Funciones establece la naturaleza, alcance, misin, funciones,
facultades, atribuciones y organizacin del CMAC AREQUIPA as como, la misin y funciones de las
unidades orgnicas que lo conforman.
2 MBITO DE ACCIN
El presente Reglamento alcanza a todas las unidades orgnicas que conforman el CMAC AREQUIPA,
hasta el nivel de Gerencia.
3 DOMICILIO
CMAC AREQUIPA tiene domicilio en la ciudad de Arequipa, pudiendo abrir Oficinas en el pas. El
establecimiento de Oficinas, su traslado y cierre se rige por lo establecido en la Ley General del Sistema
Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca, Seguros.
4 TIEMPO DE FUNCIONAMIENTO
La duracin del CMAC AREQUIPA es indeterminada.
5 BASE LEGAL
5.1 Decreto Supremo N 157-90-EF, que aprueba el Estatuto del CMAC AREQUIPA.
5.2 Ley N 26702, Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la
Superintendencia de Banca y Seguros.
TITULO I
NATURALEZA, MISIN, FUNCIONES Y ORGANIZACIN
1. NATURALEZA
El Banco de la Nacin es una empresa de derecho pblico, integrante del Sector Economa y Finanzas, que
opera con autonoma econmica, financiera y administrativa.
El Banco se rige por su Estatuto, por la Ley de la Actividad Empresarial del Estado y, supletoriamente, por la
Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca
y Seguros.
2. MISIN
El Banco de la Nacin brinda servicios a las entidades estatales, promueve la bancarizacin y la inclusin
financiera en beneficio de la ciudadana complementando al sector privado, y fomenta el crecimiento
descentralizado del pas, a travs de una gestin eficiente y auto-sostenible.
3. FUNCIONES
1. La caja est facultada para realizar las funciones que a continuacin se indican, ninguna de las cuales
ser ejercida en exclusividad respecto de las empresas y entidades del sistema financiero:
1.1 Brindar servicios bancarios para el Sistema Nacional de Tesorera, de acuerdo con las instrucciones que
dicta la Direccin Nacional del Tesoro Pblico.
En concordancia con lo establecido en el primer prrafo del presente numeral, dichos servicios sern
ofrecidos en competencia con las dems empresas y entidades del sistema financiero.
1.2 Brindar servicios de recaudacin, por encargo del acreedor tributario, debiendo existir aprobacin del
Banco y un convenio especfico de recaudacin.
1.3 Efectuar por delegacin las operaciones propias de las subcuentas bancarias del Tesoro Pblico.
1.4 Recibir los recursos y fondos que administran los organismos del Gobierno Nacional, los Gobiernos
Regionales y Locales, as como las dems Entidades del Sector Pblico Nacional.
1.5 Actuar como agente financiero del Estado, cuando el Ministerio de Economa y Finanzas lo requiera y
autorice, en el marco de las operaciones del Sistema Nacional de Tesorera, atendiendo la deuda pblica
externa y las operaciones de comercio exterior.
1.6 Actuar por cuenta de otros Bancos o Financieras, en la canalizacin de recursos internos o externos a
entidades receptoras de crdito.
1.7 Participar en las operaciones de comercio exterior del Estado, cuando el Ministerio de Economa y
Finanzas lo requiera y autorice, en el marco del Sistema Nacional de Tesorera. En este caso, el Banco
acta prestando el servicio bancario y el de cambio de monedas, sujetndose a las regulaciones que
pudiera dictar el Banco Central.
1.8 Recibir en consignacin y custodia todos los depsitos administrativos y judiciales.
1.9 Brindar servicios bancarios, en calidad de corresponsal de entidades del sistema financiero, en las
localidades donde stas lo soliciten.
1.10 Recibir depsitos a la vista de las personas naturales y/o jurdicas por concepto de los pagos que, en
su condicin de proveedores, pensionistas, as como trabajadores del Estado, perciben en el marco del
Sistema Nacional de Tesorera.
1.11 Recibir depsitos de ahorros, as como en custodia, de personas naturales y/o jurdicas en los centros
poblados del territorio de la Repblica donde la banca privada no tenga oficinas, incluyendo la emisin de
giros y/o telegiros bancarios y efectuar transferencias de fondos por encargo y/o a favor de dichas
personas.
1.12 Otorgar crditos y otras facilidades financieras a los organismos del Gobierno Nacional, Gobiernos
Regionales y Locales y dems Entidades del Sector Pblico Nacional, a excepcin del otorgamiento de
prstamos a las Empresas del Estado de Derecho Privado; as como emitir, adquirir, conservar y vender
bonos y otros ttulos, conforme a ley. Las emisiones de ttulos se harn de acuerdo a un programa anual
aprobado por el Ministerio de Economa y Finanzas que podr ser revisado trimestralmente.
1.13 Efectuar con entidades del Sector Pblico, as como instituciones bancarias y financieras del pas o del
exterior, las operaciones y servicios bancarios necesarios para cumplir con las funciones indicadas en el
presente Reglamento, as como aquellas destinadas a la rentabilizacin y cobertura de riesgos de los
recursos que administra. Estas operaciones se harn de acuerdo a un programa anual aprobado por el
Ministerio de Economa y Finanzas que podr ser revisado trimestralmente.
1.14 Otorgar una lnea de crdito nica a los trabajadores y pensionistas del Sector Pblico que, por motivo
de sus ingresos, posean cuentas de ahorro en el Banco de la Nacin. Dicha lnea de crdito podr ser
asignada por el beneficiario para su uso mediante prstamos y/o como lnea de una tarjeta de crdito. Estas
operaciones se harn de acuerdo a un programa anual aprobado por el Ministerio de Economa y Finanzas
que podr ser revisado anualmente.
2. El Banco centraliza la totalidad de los recursos y fondos que recauden las administraciones tributarias
por concepto de todo tributo, incluyendo las comisiones que a stas correspondan, en concordancia con lo
establecido en el artculo 3 del Decreto Ley N 25907.
3. Los recursos del Tesoro Pblico son depositados en el Banco Central en una Cuenta Principal. Con cargo
al depsito en la cuenta mencionada, el Banco, por delegacin del Tesoro Pblico y en coordinacin con el
Banco Central, opera las subcuentas que corresponden al manejo del Sistema Nacional de Tesorera.
Para efectos operativos el Banco puede abrir en el Banco Central las Cuentas que sean necesarias.
Asimismo, debe depositar en la Cuenta Principal en el Banco Central el excedente neto de las subcuentas
del Tesoro Pblico.
4. Las facilidades financieras que otorga el Banco, no estn sujetas a los lmites que establece la Ley
General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y
Seguros. No obstante lo establecido en este prrafo, no releva a las partes del cumplimiento de las normas
aplicables sobre endeudamiento.
5. El Banco puede administrar o invertir los recursos en moneda extranjera o los que, por delegacin, reciba
del Tesoro Pblico, conforme a los lineamientos de poltica que imparta el Titular del Sector.
Banco de la Nacin Gerencia de Planeamiento y Desarrollo
5 de 41
4. ORGANIZACIN
RGANOS DE DIRECCIN
Directorio
Presidencia Ejecutiva
Gerencia General
RGANOS CONSULTIVOS
Comit de Auditoria
Comit de Riesgos
Comit de Crditos
Comit de Gestin de Activos y Pasivos
Comit de Inversiones
Comit de Gerencia
Comit de Control Interno
RGANOS DE CONTROL
ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
Subgerencia Auditora Financiera y Administrativa
Subgerencia Auditoras Especiales
GERENCIA DE AUDITORA INTERNA

Subgerencia Auditora Administrativa y de Gestin
Subgerencia Auditora de Procesos
GERENCIA DE OFICIALA DE CUMPLIMIENTO
RGANOS DE APOYO
GERENCIA DE RIESGOS
Subgerencia Riesgos Crediticios y Financieros
Subgerencia Riesgos de Operacin y Tecnologa
GERENCIA CENTRAL DE ADMINISTRACIN
GERENCIA DE RECURSOS HUMANOS
Subgerencia Administracin de Personal
Subgerencia Desarrollo del Talento
Subgerencia Compensaciones
GERENCIA DE LOGSTICA
Subgerencia Seguridad
Subgerencia Infraestructura
Subgerencia Compras
Subgerencia Administracin y Servicios
GERENCIA DE FINANZAS Y CONTABILIDAD
Subgerencia Presupuesto
Subgerencia Estudios Econmicos y Financieros
Subgerencia Mesa de Dinero
Subgerencia Contabilidad
RGANOS DE ASESORA
GERENCIA DE ASUNTOS CORPORATIVOS
Subgerencia Gobierno Corporativo y Cumplimiento Normativo
Subgerencia Imagen Corporativa
GERENCIA DE ASESORA JURDICA
Subgerencia Asuntos Procesales
Subgerencia Asuntos Bancarios y Financieros
Subgerencia Asuntos Administrativos
GERENCIA DE PLANEAMIENTO Y DESARROLLO
Subgerencia Planeamiento
Subgerencia Desarrollo Organizacional
Subgerencia Gestin de la Calidad
RGANOS DE LNEA
GERENCIA CENTRAL DE NEGOCIOS
GERENCIA DE INFORMTICA
Subgerencia Proyectos e Innovacin
Subgerencia Aseguramiento y Calidad
Subgerencia Desarrollo de Sistemas
Subgerencia Infraestructura y Comunicaciones
Subgerencia Operaciones de Tecnologa de Informacin
GERENCIA DE BANCA ESTATAL Y MINORISTA
Subgerencia Banca de Gobierno
Subgerencia Banca de Intermediacin
Subgerencia Marketing y Desarrollo de Productos
Subgerencia Banca Personal
Subgerencia Recuperacin de Crditos
GERENCIA DE OPERACIONES
Subgerencia Prevencin y Tratamiento del Fraude
Subgerencia Depsitos
Subgerencia Banca Virtual
Subgerencia Agentes Corresponsales y ATMs
Subgerencia Servicios Bancarios
Subgerencia Internacional
Subgerencia Caja y Valores
Subgerencia Atencin Centralizada de Reclamos
GERENCIA BANCA DE SERVICIO
Subgerencia Gestin del Cliente
Subgerencia Macro Regin Lima
Subgerencia Macro Regin I - Piura
Subgerencia Macro Regin II - Trujillo
Subgerencia Macro Regin III - Huancayo
Subgerencia Macro Regin IV - Cusco
Subgerencia Macro Regin V Arequipa
TITULO II
CAPITULO 1
MISIN Y FUNCIONES GENERALES DE LOS RGANOS DE DIRECCIN
DIRECTORIO
1. El Directorio es la ms alta autoridad institucional y determina las polticas a seguir en el Banco, siendo
responsable general de las actividades de este. Salvo el Presidente, los dems directores no ejercen cargo
o funcin ejecutiva en el Banco.
2. El Banco es gobernado por un Directorio integrado por cinco miembros:
El Presidente Ejecutivo, quien ejercer la Presidencia del Directorio.
Un representante del Ministerio de Economa y Finanzas; y,
Tres representantes del Poder Ejecutivo
3. El Presidente Ejecutivo y dems miembros del Directorio sern designados por Resolucin Suprema
refrendada por el Ministro de Economa y Finanzas.
4. El qurum del Directorio es de tres (3) miembros. Los acuerdos se adoptan por mayora absoluta de
votos de los directores concurrentes. En caso de empate, el Presidente, o en su caso el Vicepresidente,
tendr voto dirimente.
5. En caso de ausencia o impedimento del Presidente y del Vicepresidente, el Directorio designar, entre
los concurrentes a la sesin, al Director que debe presidirla.
6. Al Directorio le corresponde las atribuciones que a continuacin se detallan:
6.1 Establecer y dirigir la poltica general del Banco.
6.2 Determinar la estructura y organizacin bsica del Banco y dictar los reglamentos necesarios y el
Manual de Organizacin y Funciones y Procedimientos de la Auditora Interna.
6.3 Supervigilar los actos de la administracin y en general todas las actividades del Banco.
6.4 Aprobar y supervisar la ejecucin del Presupuesto Anual del Banco y modificarlo de acuerdo con sus
propias normas.
6.5 Elegir de su seno al Vicepresidente. Designar al Gerente General, Auditor Interno, Gerentes, Secretario
del Directorio, Subgerentes y Apoderados, removerlos, fijar sus atribuciones y remuneraciones.
6.6 Aprobar la Memoria, el Balance General y los dems Estados Financieros del Banco.
6.7 Constituir Comisiones Especiales para la atencin, estudio y resolucin de los asuntos que considere
conveniente.
6.8 Aprobar o rechazar las operaciones que el Banco est facultado a realizar.
6.9 Fijar las atribuciones, as como el monto, tipo y, en general, los lmites de las operaciones que puede
autorizar y efectuar la Administracin.
6.10 Fijar las tasas de inters, comisiones y cargos por las operaciones y servicios que preste el Banco.
6.11 Deliberar y resolver sobre aquellos asuntos que sus miembros, las Comisiones Especiales y el Gerente
General le sometan.
6.12 Aprobar las facilidades financieras solicitadas y las operaciones que le encomiende el Ministerio de
Economa y Finanzas cuando este lo requiera y autorice, en el marco de las operaciones del Sistema
Nacional de Tesorera.
6.13 Fijar el monto de las dietas que correspondan a los Directores por su asistencia a sesiones, dentro de
las normas legales vigentes sobre el particular.
6.14 Aprobar la Poltica General de Remuneraciones del personal del Banco, dentro de las normas legales
vigentes.
6.15 Conceder, cuando sea necesario, las autorizaciones de viaje al exterior de miembros del Directorio y
de la Gerencia, para cumplir misiones relacionadas con la Institucin.
6.16 Designar al representante del Banco en las Juntas Generales de Accionistas de las empresas en las
cuales tenga participacin en su capital, de acuerdo con la Ley de Actividad Empresarial del Estado; y
sealar el sentido de la votacin sobre los asuntos que se propongan a dichas juntas.
6.17 Delegar sus atribuciones y facultades en todo o en parte en las Comisiones Especiales, el Presidente
Ejecutivo, el Gerente General y dems funcionarios, con excepcin de aquellas enumeradas en los incisos
6.1, 6.2, 6.3, 6.4, 6.5, salvo tratndose de Subgerentes y Apoderados, 6.6, 6.9, 6.11, 6.13, 6.15, 6.16, 6.18.
6.18 Otorgar poderes, con o sin facultad de sustitucin.
6.19 Establecer las polticas para la gestin con responsabilidad social de la empresa y autorizar, de
conformidad con la normatividad vigente, el uso de los recursos para el desarrollo de actividades de
proyeccin cultural y social. Para tal efecto, podr constituir Fundaciones, asignarles el patrimonio y los
recursos de sostenibilidad necesarios para la consecucin de sus fines y designar a los miembros de sus
rganos de gestin.
6.20 Establecer una gestin integral de riesgos y propiciar un ambiente interno que facilite su desarrollo
adecuado.
6.21 Aprobar el otorgamiento de crditos a entidades del Sector Pblico, de acuerdo a los lmites de
autonoma establecidos.
6.22 Revisar el proyecto del Plan Anual de Control formulado por la Gerencia de Auditora Interna, previo a
la visacin del Presidente Ejecutivo.
6.23 Aprobar la propuesta del Cuadro para Asignacin de Personal - CAP y de la Clasificacin de Cargos.
6.24 Aprobar el Programa Anual de Trabajo de la Oficiala de Cumplimiento.
6.25 Aprobar el Plan Estratgico del Banco, el Plan Operativo Anual, el Plan de Negocios del Banco, el Plan
Estratgico de Tecnologas de Informacin, el Plan de Seguridad Integral del Banco y el Plan Anual de
Trabajo de la Oficiala de Atencin al Usuario.
7. El Directorio puede disponer que las Comisiones Especiales sean integradas por uno o ms Directores.
Las sesiones de las Comisiones Especiales constarn en Actas que elaborar el secretario designado en el
seno de la respectiva Comisin.
PRESIDENCIA EJECUTIVA
1. La Presidencia Ejecutiva es el rgano de ms alta autoridad administrativa del Banco y ejerce su
representacin oficial.
2. El Presidente Ejecutivo ejerce funciones ejecutivas. Asimismo, le corresponde coordinar y ejecutar las
polticas que fije el Directorio y tiene las siguientes facultades y atribuciones:
2.1 Convocar y presidir las sesiones de Directorio.
2.2 Integrar como miembro nato las Comisiones Especiales que el Directorio nombre. Cuando asista a las
reuniones de las referidas Comisiones, las presidir con voto dirimente.
2.3 Someter a consideracin del Directorio cualquier asunto que estime conveniente.
2.4 Cumplir y hacer cumplir las resoluciones del Directorio y las Comisiones Especiales.
2.5 Proponer al Directorio, previas las formalidades de Ley, a los representantes del Banco en las Juntas de
Accionistas de empresas en las cuales la Institucin tenga participacin accionaria y a las personas que
tales representantes propondrn para integrar los Directorios de estas empresas.
2.6 Adoptar las medidas de orden interno que juzgue convenientes para la buena marcha del Banco.
2.7 Representar legalmente por s mismo o conjuntamente con el Gerente General al Banco, ante toda
clase de autoridades o entidades pblicas o privadas, nacionales o extranjeras.
2.8 Suscribir conjuntamente con un Director, el Gerente General y los dems funcionarios que corresponda,
los estados financieros.
2.9 Ejercer las dems atribuciones que le otorgue el Directorio mediante poder especial.
3. El Vicepresidente sustituir al Presidente Ejecutivo en casos de vacancia y mientras se designe al nuevo
Presidente, tambin lo sustituir en casos de ausencia temporal o impedimento.
GERENCIA GENERAL
1. La Gerencia General es el rgano administrativo, encargado de la direccin de todas las actividades del
Banco.
2. El Gerente General es el representante legal y principal funcionario administrativo del Banco, le
corresponde las siguientes facultades, atribuciones y funciones:
2.1 Dirigir, administrar y fiscalizar las actividades del Banco ya sea directamente o mediante sus
funcionarios.
2.2 Asistir a las sesiones de Directorio, con voz pero sin voto.
2.3 Proponer al Presidente Ejecutivo y al Directorio, las medidas que juzgue necesarias para el mejor
desarrollo de las actividades del Banco.
2.4 Mantener permanentemente informado al Presidente Ejecutivo de todos los asuntos relacionados con la
marcha del Banco.
2.5 Acordar con el Presidente Ejecutivo, las propuestas que, con relacin a los asuntos referidos a los
incisos 6.2, 6.4, y 6.7 del numeral 6 del Directorio de este Reglamento, estime conveniente presentar al
Directorio.
2.6 Informar al Presidente Ejecutivo de las operaciones que haya aprobado directamente la Administracin
y que deben ser de conocimiento de este.
2.7 Suscribir, conjuntamente con el Presidente Ejecutivo y dems funcionarios autorizados: el Balance
General del Banco y los dems Estados Financieros. Asimismo, proponer al Directorio el Proyecto de
Memoria Anual.
2.8 Suscribir, cuando no corresponda al Presidente Ejecutivo, los informes solicitados al Banco.
2.9 Nombrar, promover, trasladar o remover al personal, salvo aquellos cuyo nombramiento corresponda al
Directorio, coordinando con el Presidente Ejecutivo.
2.10 Conceder licencias al personal.
2.11 Aplicar, de acuerdo al reglamento interno de trabajo y a las disposiciones legales sobre la materia, las
sanciones disciplinarias que correspondan.
2.12 Proponer al Directorio la poltica de remuneraciones.
2.13 Implementar la Gestin Integral de Riesgos conforme a las disposiciones del Directorio.
2.14 Aprobar el Plan Anual de Contrataciones PAC; as como, aprobar, autorizar y supervisar los procesos
de contrataciones en el Banco, previstos en la Ley de contrataciones del Estado y su Reglamento.
2.15 Aprobar el rango de categoras por cargo.
2.16 Aprobar el Plan Anual de Entrenamiento y Capacitacin.
2.17 Dictar las disposiciones complementarias que sean necesarias con relacin a la estructura,
organizacin y reglamentos aprobados por el Directorio del Banco.
2.18 Representar al Banco ante toda clase de autoridades judiciales, polticas y administrativas, con las
facultades que le confiere la Ley y aquellas que le seale el Directorio.
2.19 Ejercer las dems atribuciones que le concede el Directorio mediante poder especial.
CONSIDERACIONES ESPECIALES
El Gerente General es nombrado por el Directorio. Debe ser peruano de nacimiento, poseer idoneidad
moral, reconocida capacidad bancaria y versacin en materias econmicas y financieras. No puede ejercer
cargo, actividad profesional ni ocupacin remunerada alguna distinta, ni intervenir directa o indirectamente
en la asesora, direccin o gestin de empresas, salvo en empresas de propiedad directa o indirecta del
CAPITULO 2
MISIN Y FUNCIONES DE LOS RGANOS CONSULTIVOS
COMIT DE AUDITORA
1. El Comit de Auditora es el encargado de informar al Directorio sobre la implementacin de las
recomendaciones emitidas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, Inspectora del Ministerio de
Economa y Finanzas y Contralora General de la Repblica, y las que ameriten de las auditoras al Banco,
verificando la implantacin de las acciones adoptadas, en caso lo estime conveniente.
2. El Comit de Auditora depende del Directorio y estar conformado por tres (3) miembros del Directorio
que no realicen actividades de gestin en el Banco, uno de los cuales lo presidir, designndose a otro
miembro como Vicepresidente. En ausencia del Presidente del Comit, corresponde al Vicepresidente
presidir las reuniones.
3. El Comit deber renovarse cada tres (3) aos en al menos uno de sus miembros.
4. Los miembros del comit de Auditora debern abstenerse de tomar decisiones cuando exista un
conflicto de intereses.
5. Participan en las reuniones del Comit de Auditora, sin derecho a voto, el Gerente General, y el
Secretario General, quien actuar como Secretario Tcnico; adems, podrn ser invitados a participar los
funcionarios que el comit considere necesarios.
6. El Jefe del rgano de Control Institucional y Jefe de la Gerencia de Auditora Interna, participan
presentando al comit los informes que hubiere emitido en el periodo. En caso de impedimento o
incompatibilidad de funciones sobreviniente, los informes podrn ser presentados por el funcionario del OCI
o de la Gerencia de Auditora Interna que estos designen.
7. El Comit de Auditora deber reunirse de forma ordinaria, como mnimo, una vez al mes, pudiendo
programarse reuniones extraordinarias, conforme lo estime pertinente cualquiera de los miembros del
Comit y/o por la importancia de los temas que se propongan tratar.
8. Para sesionar vlidamente se requiere la presencia mnima de dos (2) miembros, dando cuenta luego al
miembro ausente los acuerdos adoptados.
9. Los acuerdos adoptados en las reuniones debern constar en Libro de Actas, cuyo registro y control
estar a cargo del Secretario Tcnico del Comit de Auditora, debiendo estar a disposicin de la
Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, la Contralora
General de la Repblica y Auditores Externos.
10. El Comit de Auditora, en base a los informes de los rganos de Control y otros informes que
considere conveniente requerir, asumir las siguientes funciones:
10.1 Aprobar los Proyectos de Plan Anual de Control formulados por el rgano de Control Institucional y por
la Gerencia de Auditora Interna, para la posterior visacin por el Presidente Ejecutivo.
10.2 Vigilar el adecuado funcionamiento del sistema de control interno.
10.3 Vigilar y mantener informado al Directorio con periodicidad al menos trimestral sobre el cumplimiento
de las polticas y procedimientos internos y sobre la deteccin de problemas de control y administracin
interna, as como de las medidas correctivas implementadas en funcin de las evaluaciones realizadas por
la unidad de auditoria interna, los auditores externos, la Contralora General de la Republica y la
Superintendencia de Banca y seguros y AFP.
10.4 Informar al Directorio sobre la existencia de limitaciones en la confiabilidad de los procesos contables y
financieros.
10.5 Tomar conocimiento de los criterios para la seleccin y contratacin de los auditores externos, de
acuerdo a la normativa aplicable al Banco de la Nacin y sugerir los informes complementarios que se
requieran para el mejor desempeo de sus funciones y/o cumplimiento de los requisitos legales.
10.6 Tomar conocimiento de los avances y grado de desempeo de los Auditores Externos.
10.7 Tomar conocimiento de todos los informes que elabore el rgano de Control Institucional y la Gerencia
de Auditora Interna, en cumplimiento de sus funciones y evaluarlos a ms tardar en la sesin inmediata
siguiente a su presentacin.
COMIT DE RIESGOS
1. El Comit de Riesgos se organiza como un comit integral, que abarca las decisiones que ataen a los
riesgos significativos a los que est expuesto el Banco. Los integrantes del Comit de Riesgos deben tener
los conocimientos y la experiencia necesaria para cumplir adecuadamente sus funciones.
2. El Comit de Riesgos depende del Directorio y estar conformado por un (01) Director, designado por el
Directorio, quien lo presidir, el Gerente General, el Gerente de Riesgos, quien actuar como Secretario. El
Gerente del rgano de Control Institucional y el Gerente de Auditora Interna participan como veedores.
3. El Comit de Riesgos se rene como mnimo dos veces al mes o segn solicitud de cualquiera de sus
miembros. En dichas reuniones participarn los funcionarios que el Comit considere necesarios.
4. Para sesionar vlidamente, se requiere la asistencia de la mayora de sus miembros.

5. Los acuerdos se adoptan por mayora. El voto del Presidente es dirimente en caso de empate.
6. Los acuerdos adoptados en las reuniones de Comit de Riesgos debern constar en Actas, cuyo registro
y control estn a cargo del Gerente de Riesgos.
7. Los miembros del Comit de Riesgos debern abstenerse de tomar decisiones cuando exista un conflicto
de intereses. Asimismo, debern abstenerse de participar en las deliberaciones del comit, funcionarios y
trabajadores del Banco que pudieran mantener conflicto de intereses relativos a las materias que sean
objeto de anlisis, o cuando existiera o sobreviniera incompatibilidad de funciones, salvo que hubieran sido
expresamente invitados para aclarar su participacin en asuntos o hechos puntuales.
8. El Comit de Riesgos, por delegacin del Directorio y dentro de los lmites que este fije, asumir las
siguientes atribuciones:
8.1 Aprobar lineamientos, polticas, organizacin, procedimientos y metodologa para la Gestin Integral de
Riesgos, as como las modificaciones que se realicen a los mismos.
8.2 Definir el nivel de tolerancia y el grado de exposicin al riesgo y que el Banco est dispuesto a asumir
en el desarrollo del negocio.
8.3 Decidir las acciones necesarias para la implementacin de las acciones correctivas requeridas, en caso
existan desviaciones con respecto a los niveles de tolerancia al riesgo y a los grados de exposicin
asumidos.
8.4 Aprobar la toma de exposiciones que involucren variaciones significativas en el perfil de riesgo del
Banco o de los patrimonios administrados bajo responsabilidad del Banco.
8.5 Evaluar la suficiencia de capital del Banco para enfrentar sus riesgos y alertar de las posibles
insuficiencias.
8.6 Proponer mejoras en la Gestin Integral de Riesgos.
8.7 Aprobar los modelos, parmetros y escenarios que se utilizarn para la medicin y control del riesgo de
crdito y administracin del Riesgo Pas.
8.8 Establecer canales de comunicacin efectivos con el fin que las reas involucradas en la toma, registro,
identificacin y administracin de riesgos, tenga conocimiento de los riesgos asumidos.
8.9 Asumir las funciones del Comit de Gestin del Riesgo Pas, establecidas en el Reglamento para la
Administracin del Riesgo Pas.
8.10 Derivar a la Gerencia General los acuerdos del Comit para su implementacin.
COMIT DE CRDITOS
1. El Comit de Crditos es un rgano con nivel de autonoma para la aprobacin de crditos corporativos,
de acuerdo a los lmites establecidos por el Directorio.
2. El Comit de Crditos est constituido por el Presidente Ejecutivo, quien lo presidir, el Gerente General,
Gerente Central de Negocios y el Gerente de Banca Estatal y Minorista, quien actuar como Secretario, el
Gerente de Riesgos, en calidad de observador sin derecho a voto.
3. El Comit de Crditos se rene con periodicidad, de acuerdo a las necesidades de analizar las
propuestas que se presenten. Para sesionar vlidamente, se requiere la asistencia de todos sus miembros,
adoptndose los acuerdos por mayora. El voto del Presidente es dirimente en caso de empate.
FECHA DE PUBLICACIN
31 JULIO 2015
4. Los acuerdos adoptados en las reuniones del Comit de crditos debern constar en actas, cuyo registro
y control estn a cargo del Gerente de Banca Estatal y Minorista.
5. Las resoluciones del Comit de Crditos, se establecern a travs de la suscripcin y/o
condicionamientos y/o denegacin, en el espacio que para este efecto se establecer en las propuestas de
crdito. Adicionalmente, la Gerencia de Banca Estatal y Minorista elaborar actas de cada reunin,
resumiendo las operaciones tratadas y los acuerdos sobre cada una de las mismas, as como cualquier otro
acuerdo que se tome en el transcurso del Comit. Las actas elaboradas sern presentadas en el siguiente
Comit para la conformidad y suscripcin respectiva. El desembolso no se efectuar, si existe alguna
divergencia u omisin en el cumplimiento a las disposiciones del Comit de Crditos.
6. El Comit de Crditos tiene las siguientes atribuciones y/o funciones:
6.1 Analizar las Propuestas de Crdito, con el Informe de Opinin de Riegos respectivo, considerando que
uno de los objetivos principales de un comit de crdito es el de ser un ente adicional detector de los
riesgos crediticios que puedan reflejar las Propuestas de Crdito.
6.2 Aprobar o denegar el otorgamiento de crditos a los clientes, de acuerdo a los lmites de autonoma
establecidos en las Polticas de Riesgo Crediticio para el financiamiento a Entidades del Gobierno Nacional,
Subnacional y Bancos Corresponsales.
6.3 Modificar, tanto en reduccin o aumento, el nivel de exposicin propuesto para el cliente; as como,
modificar y determinar las condiciones en la que se otorgar el crdito, sin que estas modificaciones
excedan los parmetros y Polticas establecidas por el Directorio.
6.4 Recomendar a la Gerencia de Banca Estatal y Minorista, mejoras en los procesos o metodologa de
crditos, para lo cual se invitar a participar a otras reas.
6.5 Informar al Directorio sobre los acuerdos adoptados en uso de sus atribuciones.
COMIT DE GESTIN DE ACTIVOS Y PASIVOS
1. El Comit de Gestin de Activos y Pasivos define y gestiona la estructura del activo y del pasivo del
Balance del Banco, y seguimiento del riesgo de liquidez, mediante el anlisis de indicadores que reflejen el
resultado de las estrategias de negocio e inversin, con el objetivo de maximizar la rentabilidad
considerando el nivel de riesgo asumido y asegurar que el Banco cuente con suficientes recursos para
enfrentar un conjunto de eventos inesperados que afecten su liquidez, como puede ser la prdida o
disminucin de fuentes de financiamiento.
2. El Comit de Gestin de Activos y Pasivos estar conformado por el Presidente Ejecutivo, quien lo
presidir, el Gerente General, el Gerente Central de Administracin, el Gerente de Finanzas y Contabilidad,
el Gerente Central de Negocios, el Gerente de Banca Estatal y Minorista, el Gerente de Riesgos, que
participa como observador, el Subgerente de Estudios Econmicos y Financieros, quien actuar como
Secretario Tcnico.
3. Cada miembro del Comit tendr como miembro suplente a un funcionario de su respectiva Gerencia,
quien deber tener la categora de Subgerente, a fin de que lo sustituya en caso de ausencia. Los
miembros suplentes debern ser debidamente acreditados ante el Secretario Tcnico del Comit, antes de
celebrarse la sesin a la que fueron convocados, ante ausencia del miembro titular. Asimismo, cada
miembro, por acuerdo del Comit, podr invitar a un funcionario a fin de sustentar algn tema especfico.
4. El Comit de Gestin de Activos y Pasivos se reunir mensualmente de forma ordinaria, como mnimo.
Sin embargo, podr reunirse las veces que sean necesarias, sin periodicidad determinada, cuando se
requiera tratar algn asunto con urgencia por eventos extraordinarios.
5. El Secretario Tcnico, con la autorizacin del Presidente, realizar la convocatoria a todos los miembros
del Comit para las sesiones ordinarias, de acuerdo al cronograma anual previamente acordado, con una
anticipacin no menor de 24 horas a su realizacin, acompaado de la agenda correspondiente. Asimismo,
las sesiones extraordinarias podrn ser convocadas por el Secretario Tcnico, previo conocimiento del
Presidente, a solicitud de cualquiera de los miembros que conforman el Comit.
6. Las sesiones debern contar con la asistencia de todos los miembros, o sus representantes debidamente
acreditados. Los acuerdos del Comit se aprobarn con el voto favorable de la mayora simple de los
miembros presentes
FECHA DE PUBLICACIN
31 JULIO 2015
7. Las actas sern suscritas por los miembros del Comit (o representantes
acreditados) que hayan asistido a las respectivas sesiones, las mismas que debern
constar en un registro de Actas, bajo responsabilidad de la Secretara Tcnica del
Comit.
8. El Comit informar al Directorio, por medio del Gerente de Finanzas y
Contabilidad, sobre los acuerdos adoptados por el Comit.
9. El Comit solicitar, de ser necesario, la opinin del Comit de Riesgos.
10. El Comit de Gestin de Activos y Pasivos tiene las siguientes funciones:
10.1 Gestionar la estructura del activo y del pasivo del Balance del Banco conforme a
las Polticas establecidas para tal efecto.
10.2 Evaluar las estrategias de negocio que afecten significativamente la estructura de
lo
P4
MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES.
P4
MANUAL DE ORGANIZACIN Y FUNCIONES.
P5
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS.
P6
FLUJOGRAMAS DE PRINCIPALES ACTIVIDADES.
P7
PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL.
P2
P7.1
PLAN OPERATIVO ANUAL 1997.
P7.2
P7.3
P7
P7.
1
ENTIDAD PRESTADORA DE SERVICIOS PENSIONARIOS CARAVELI
PLAN OPERATIVO
AO 1997
MARZO DE 1997

PLAN OPERATIVO 1997
NDICE
1.
RAZON SOCIAL DE LA ENTIDAD
2.
MARCO GLOBAL Y SECTORIAL

Aspectos Econmicos.
Base Legal.
3.
DIAGNSTICO DE LA ENTIDAD
A NIVEL FINANCIERO
Aspectos Favorables Problemtica.
A NIVEL OPERATIVO
4.
MISIN, OBJETIVOS, METAS E INDICADORES

Misin.
Objetivos.
Metas especficas.
Indicadores.
5.
ESTRATEGIAS
Organizacin.
Producto.
Mercado.
Programas especficos.
Ingresos.
Egresos.
Tecnologa.
Inversiones.
Financiamiento.
6.
RESULTADO ECONMICO FINANCIERO

Situacin Patrimonial.
PLAN OPERATIVO
AO 1998
MARZO DE 1998
P7.
2

PLAN OPERATIVO 1998
NDICE
1.
2.

Aspectos Econmicos.
Base Legal.
3.
A NIVEL FINANCIERO
A NIVEL OPERATIVO
4.

Misin.
Objetivos.
Metas especficas.
Indicadores.
5.
ESTRATEGIAS
Organizacin.
Producto.
Mercado.
Ingresos.
Egresos.
Tecnologa.
Inversiones.
Financiamiento.
6.

PLAN OPERATIVO
AO 1999
MARZO DE 1999
P7.
3

PLAN OPERATIVO 1999
NDICE
1.
2.

Aspectos Econmicos.
Base Legal.
3.
A NIVEL FINANCIERO
A NIVEL OPERATIVO
4.

Misin.
Objetivos.
Metas especficas.
Indicadores.
5.
ESTRATEGIAS
Organizacin.
Producto.
Mercado.
Ingresos.
Egresos.
Tecnologa.
Inversiones.
Financiamiento.
6.

P8
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL.
P8.1
PRESUPUESTO EJERCICIO 1997.
P8.2
P8.3
P8
PRESUPUESTO EJERCICIO 1997
P8.1.1
PERFIL.
P8.1.2
ORGANIGRAMA.
P8.1.3
BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO.
P8.1.4
ESTADO DE GESTIN PRESUPUESTADO.
P8.1.5
ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS.
P8.1.6
FLUJO DE CAJA PRESUPUESTADO.
P8.1.7
PRESUPUESTO DE ENDEUDAMIENTO EXTERNO E INTERNO A

LARGO PLAZO.
P8.1.8
PRESUPUESTO ENDEUDAMIENTO.
P8.1.9
PRESPUESTO DE GASTOS DE CAPITAL
P8.
1
P9
ESTADOS FINANCIEROS.
P9.1
BALANCES GENERAL.
P9.2
ESTADOS DE GESTIN.
P9
P9.
1
P9.1.
1
P9.1.
2
P9.1.
3
ESTADOS DE GESTIN
P9.2.1ESTADO DE GESTIN EJERCICIO 1997.
P9.
2
ESTADO DE GESTIN EJERCICIO 1997
AL 31 de Diciembre de 1997
(En miles de nuevos soles)
INGRESOS
770,000.00
EGRESOS
750,000.00
Resultado de Operacin
20,000.00
OTROS INGRESOS Y GASTOS

Otros Ingresos
130,000.00
Otros Egresos
10,000.00
REIE
Total Ingresos y Gastos
Resultado del Ejercicio
5,000.00
124,990.00
144,990.00
P9.2.
1

INGRESOS
1200,000.00
EGRESOS
1270,000.00
70,000.00

Otros Ingresos
40,000.00
Otros Egresos
1,000.00
REIE
8,000.00

31,000.00
39,000.00
P9.2.
2

INGRESOS
EGRESOS
1400,000.00
90,000.00
1310,000.00

Otros Ingresos
100,000.00
Otros Egresos
1300,000.00
REIE
30,000.00
1170,000.00
140,000.00
P9.2.
3
P10
INFORMES DE AUDITORIA.
P10.1
INFORME DE AUDITORIA AO 1997.
P10.2
P10.3
P1
0
INFORME DE AUDITORIA AO 1997

S&A SEGUROLAS & ASOCIADOS CONTADORES PUBLICOS
AUDITORES Y CONSULTORES
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A los Seores del Consejo Financiero de Caraveli.
1.
Fuimos designados para auditar el balance general de la entidad

Caraveli al 31 de Diciembre de 1997 y los correspondientes estados de
gestin, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por el
ao terminado en esa fecha. La preparacin de dichos estados
financieros es responsabilidad de la gerencia de la entidad.
2.
La entidad no cuenta con la transferencia definitiva del patrimonio

correspondiente al Sistema de Pensiones, administrado por Instituto
Social IS, y porque la incorporacin del Balance General del Sistema
de Pensiones al 31 de Diciembre de 1997 carece de los anlisis de las
partidas que la componen y de la documentacin sustentatoria

relacionado con dicho balance, lo cual no nos fue posible comprobar el
valor de las partidas mencionadas mediante la aplicacin de
procedimientos alternativos.
3.
De acuerdo con la primera disposicin transitoria de la Ley N. 12000, el

Instituto Social (IS) debi haber transferido a la entidad CARAVELI la
titularidad de Bienes y Derechos, as como la asuncin de obligaciones,
que detentaba como administrador del Sistema Nacional de Pensiones
Decreto Ley N. 10000 al 31 de Mayo de 1996.
4.
teniendo en cuenta de los hechos descritos en los prrafos 2 y 3,

consideramos
que
el
alcance
de
nuestra
revisin
no
fue
lo
suficientemente amplia para permitirnos expresar y no expresamos

opinin sobre los Estados Financieros arriba indicados.
Lima, Per 1998 Marzo 15
Refrendado por:
RSS(SOCIO)
Contador Pblico Colegiado
Matrcula N. 202048
P10.1

INTERNATIONAL & Co
Fuimos designados para auditar el balance general de la entidad Caraveli al 31
de Diciembre de 1998 y los correspondientes estados de gestin, de cambios
en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por el ao terminado en esa fecha.
La preparacin de dichos estados financieros es responsabilidad de la gerencia
de la entidad.
La entidad no cuenta con la transferencia definitiva del patrimonio
correspondiente al Sistema de Pensiones, administrado por Instituto Social
IS, situacin expresada en el Dictamen del ao 1997, lo cual la entidad no ha
tomado las acciones pertinentes a las observaciones establecidas en la Carta
de Control interno ao 1997 y asimismo en lo referente a la incorporacin del

Balance General del Sistema de Pensiones al 31 de diciembre de 1998 carece
de los anlisis de las partidas que la componen y de la documentacin
sustentatoria relacionado con dicho balance y que da igual forma se menciona
en la Carta de Control Interno del dictamen del ao 1997, por lo que, no nos fue
posible evidenciar el valor de las partidas mencionadas mediante la aplicacin
de procedimientos alternos.
Teniendo en cuenta de los hechos descritos en los prrafos 2 y 3,
consideramos que el alcance de nuestra revisin no fue lo suficientemente
amplia para permitirnos expresar y no expresamos opinin sobre los Estados
Financieros arriba indicados.
Lima, Per 1999 Febrero 18
Refrendado por:
G.S.W (SOCIO)
Matrcula N. 324
P10.2

DESCONFIADOS AUDITORES Asociados S.C.
SOCIEDAD DE AUDITORIA
1.
Hemos auditado el balance general de la entidad Caraveli al 31 de

Diciembre de 1999 y los correspondientes estados de gestin, de
cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por el ao
terminado en esa fecha. La preparacin de dichos estados financieros
es responsabilidad de la gerencia de la entidad.
2.
nuestra auditoria fue realizada de acuerdo con normas de auditoria

generalmente aceptadas. Tales normas requieren que planifiquemos y
realicemos nuestro trabajo con la finalidad de obtener seguridad
razonable de que los estados financieros no presentan errores
importantes.
Una
auditoria
comprende
el
examen,
basado
en
comprobaciones selectivas de las evidencias que respaldan la

informacin y los importes presentados en los estados financieros.
Tambin comprende la evaluacin de los principios de contabilidad
aplicados y de las principales estimaciones efectuadas por la gerencia,
as como una evaluacin de la presentacin general de los estados
financieros. Consideramos que la auditoria que hemos efectuado
constituye una base razonable para nuestra opinin.
3.
Para el Sistema de Pensiones SNP (DL N. 27000), la entidad no ha

contabilizado intereses que ha ganado por la colocacin de los Fondos
de Reserva de Pensiones en entidades Financieras; de igual forma no
posee anlisis de la documentacin sustentatoria sobre los saldos del
Balance de Transferencia del IS y no haberse definido la separacin
CARAVELI Instituto Social. No se cuenta con clculos actuariales para
sus pensionistas.
4.
Para los Regmenes Provisionales: Empresa R S.A.; AP, Empresa E

S.A., Empresa D S.A., Empresa F S.A., y Empresa G S.A. No se ha
contabilizado pasivos por la determinacin del valor actualizado del
Fondo provisional aplicando procedimientos tcnicos de clculo actuarial
e ingresos por intereses devengados por depsitos bancarios a plazo.
5.
En nuestra opinin, debido al efecto del asunto mencionado en el

prrafo 3, consideramos que el alcance de nuestra revisin no fue lo
suficientemente amplia para permitirnos expresar y no expresamos
opinin sobre el Manejo del Fondo de Pensiones del SNP DL N. 27000.
Por otro lado debido al efecto del asunto mencionado en el prrafo 4
emitimos opinin sobre la razonabilidad de la informacin presentada al
31 de Diciembre 1999 excepto por lo mencionado en dicho prrafo.
En cuanto a los Regmenes Provisionales: Banco del Pas, Fondo de ex
trabajadores agricultores, Instituto P y Tribunal Mayor emitirnos opinin
sobre la razonabilidad de la informacin presentada.
Lima, Per 2000 Abril 14

Refrendado por:
E.V.N (SOCIO)
Matrcula N. 202048
P10.3
P12
PLAN ANUAL DE AUDITORIA.
P13
INFORME DE EVALUACIN DEL PLAN DE AUDITORIA.
14
RESUMEN
DE
LAS
DECISIONES
ADOPTADAS CON LA ALTA DIRECCIN.
MAS
IMPORTANTES
P15
RESOLUCIONES Y DIRECTIVAS EMITIDAS POR LA ENTIDAD.
P16
CONVENIOS Y CONTRATOS TRASCENDENTES.
P17
MEMORIAS.
P18
DONACIONES.
P19
LICITACIONES Y CONCURSOS PBLICOS REALIZADOS.
P20
PRESUPUESTOS ADICIONALES TRAMITADOS.

Archivo Permanente - Caja Arequipa

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ENTIDAD AUDITADA

: Caja Arequipa S.A.

PERIODO EXAMINADO : Octubre, Noviembre y Diciembre.

Temas: rea de Operaciones.

Ley Orgnica de la entidad y Normas Legales que regulan su

Organigrama Estructural aprobado y relacin de funcionarios de la

Reglamento de Organizacin y Funciones ROF aprobado.

Manual de Organizacin y Funciones MOF aprobado.

Manual de Procedimientos aprobado.

Flujograma de las principales actividades de la Entidad.

Plan Operativo Institucional.

Plan Mensual de Auditoria, incluyendo reprogramaciones (OAI).

Informe de evaluacin del Plan Mensual de Auditoria.

Resumen de las Decisiones ms importantes adoptadas con la Alta

Resoluciones y Directivas emitidas por la Entidad.

ORGANO DE AUDITORIA INTERNA

ENTIDAD AUDITADA: CAJA AREQUIPA S.A.

SIGLAS: CMAC AREQUIPA

UBICACIN: AV. SAN MARTIN 872

INGRESO AL ARCHIVO GENERAL:

LEY ORGANICA DE LA ENTIDAD Y

LEY ORGANICA Y OTRAS DE LA ENTIDAD.

LEY ORGANICA Y OTRAS DE LA ENTIDAD

DECRETO SUPREMO 157-90-EF.

LEY N. 20702 LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO Y DEL

SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS.

DECRETO SUPREMO 157-90-EF.7

mediante Decreto Ley No. 23039 se autoriz la creacin de las Cajas

que la Caja Municipal de Ahorro y Crdito constituida en una de las

establecimiento y funcionamiento de una Caja Municipal de Ahorro y

Municipales de Ahorro y Crdito podrn realizar las siguientes

Crdito (FEPCMAC) y aprobado por la Superintendencia de Banca y

las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito estn sujetas a las siguientes

Cuando ampla sus operaciones a la captacin de depsitos de ahorro,

permanentemente por dos o tres personas naturales, designadas para el

mancomunada. Los funcionarios que ejerzan la Gerencia estn

conjuntamente. Cuando una Caja Municipal alcance un elevado nivel de

financieras y crediticias de la Caja Municipal de Ahorro y Crdito, as

indispensable para que la Caja Municipal de Ahorro y Crdito pueda ser

MUNICIPALES DE AHORRO Y CREDITO Artculo 20o.- La Federacin

Federacin Peruana de Cajas Municipales de Ahorro y Crdito tendr su

voto, en la Asamblea General el Administrador de la agencia

financiera o reorganizar su administracin, con las modificaciones que

indefinida y su disolucin y liquidacin ser establecida por su Asamblea

trimestrales para el sostenimiento de la FEPCMAC, de acuerdo a la

LEY N. 20702 LEY GENERAL DEL SISTEMA FINANCIERO Y

SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS.

Publicada en el Diario Oficial El Peruano el 9 de diciembre de 1996.

1. El Superintendente y los trabajadores de la Superintendencia, salvo que se

de la Nacin, movimientos o transacciones

sospechosas que, por su naturaleza, puedan ocultar operaciones de lavado de

Artculo 141.- FALTA GRAVE DE QUIENES VIOLEN EL SECRETO

3. Cuando la soliciten las sociedades de auditora a que se refiere el numeral 1

administrado recursos del Estado o de organismos a los que ste otorga

3. Ejercer supervisin integral de las empresas del Sistema Financiero y del

Aprobar o modificar los reglamentos que corresponda emitir a la

13. Dictar las normas generales para precisar la elaboracin, presentacin y

complementaria, cuidando que se refleje la real situacin econmico-financiera

que se realizan las inversiones, y en general, de cualquier otro asunto que, en

y objeto social de las personas, as como otros datos de identidad de las

documentos oficiales o privados, cuando establezcan relaciones comerciales,

se abra una cuenta o se lleve a cabo una