I.

SISTEMA CONTABLE ACTUAL:

La empresa MILAGRITOS emplea un conjunto especfico de
procedimientos y mtodos aplicables a sus transacciones y
relacionados entre s por una serie de principios generales que le
dan la fisonoma de sistema para hacer contabilidad. Por ejemplo
mostraremos algunas transacciones que realiza la empresa:

La carpintera elegans adquiri una circular manual por 4

500 soles.

Adquiri materia prima por una cantidad de 2 000.

Realizo mantenimiento a los motores por una cantidad de

500 soles.

Compro 20 planchas de triplay por un valor de 450 soles.

Una cuenta por cobrar al centro comercial milagritos por

la venta de 12 camas por un valor de 2 500.

LIBRO DIARIO
CUENTAS
1

Maquinaria (circular manual)

DEBE
4 500

4 500

Caja banco

Materia prima

2 000
2 000

Caja banco

Gasto por mantenimiento

500
500

Caja banco

Triplay

450
450

Caja banco

Cuentas por Cobrar

Ingreso por ventas

HABER

2 500
2 500

LIBRO MAYOR
MAQUINARIA
4 500
SALDO: 4 500

CAJA BANCO
4 500
2 000
500
450
SALDO: 7450

MATERIA PRIMA
2 000
SALDO: 2 000
GASTO POR MANTENIMIENTO
500
SALDO: 500
TRIPLAY
450
SALDO: 450

CUENTAS POR COBRAR

2 500
SALDO: 2 500
INGRESO POR VENTAS
2 500
SALDO: 2 500

CUENTAS

DEBE

MAQUINARIA

4500

CAJA BANCO

7 450

MATERIA PRIMA

2 000

GASTO POR
MANTENIMIENTO
TRIPLAY

500

CUENTAS POR COBRAR

2 500

450

INGRESO POR VENTAS

Total

HABER

2 500
ACTIVO= 9 950

ACTIVO = PASIVO

BALANZA DE COMPROBACIN

PASIVO= 9 950

SOFTWARE CON EL QUE CUENTA LA EMPRESA

El software con el cual cuenta la empresa en la actualidad es el CONCAR.
El software ha sido diseado para disponer de una herramienta gil, til, y amigable al
usuario para apoyar la gestin empresarial y simplificar el trabajo.
Su entorno de trabajo es en ambiente visual, el cual con su nueva tecnologa
aprovecha al mximo los recursos del computador y permite obtener informacin en
forma rpida y eficaz.

CARACTERISTICAS PRINCIPALES
FLEXIBILIDAD DEL SISTEMA
El sistema puede aplicarse a empresas industriales, comerciales, servicios,
financieras, navieras, constructoras y en general todos los giros de negocios. Con un
solo Plan de Cuentas pueden trabajar mltiples compaas, uniformizando de esta
manera la informacin de grupos empresariales. El sistema les otorga un alto grado de
autonoma a los usuarios para adecuar el sistema a sus necesidades, ya que los
parmetros son manejados por medio del Plan de cuenta y tablas complementarias,
las cuentas contables soportan hasta 08 dgitos.

ESTADOS DE CUENTA DE CLIENTES, PROVEEDORES Y OTROS

Existen consultas y reportes de los documentos pendientes de clientes, proveedores,
socios, empleados y otros anexos que pueden crearse libremente de acuerdo a las
necesidades.
Las cuentas que requieren este nivel de anlisis son indicadas por el usuario en forma
libre. Los reportes de pendientes se pueden generar son saldo a cualquier fecha, sin
necesidad de generar procesos previos. Los clientes, proveedores u otros pueden ser
codificados por el RUC, o por un cdigo interno de la empresa, y las opciones de
bsqueda estn en funcin al cdigo o al nombre de la empresa.

VARIEDAD DE REPORTES COMPLEMENTARIOS

Existen opciones de reportes configurables por el usuario tales como Balance General,
Estado de Ganancias y Prdidas, Centro de Costos, Anlisis de cuentas, Reporte de
Ingresos y Gastos, Movimientos de reas.

REGISTRO DE COMPROBANTES DE VARIOS MESES EN FORMA SIMULTANEA

El sistema permite registrar los comprobantes de diferentes meses en forma
simultnea sin tener que efectuar cierres. Esto es importante ya que se agiliza el
ingreso de datos, permitiendo obtener la informacin oportunamente.

REGISTRO DE COMPROBANTES DIRECTAMENTE EN EL SISTEMA

Los comprobantes pueden crearse directamente en el computador sin tener que
previamente codificarse en formatos manuales, y el sistema los numera
automticamente. Posteriormente los comprobantes registrados se pueden imprimir en
formularios continuos simples para ser adjuntados al documento original. Tambin se
puede registrar comprobantes previamente codificados y con numeracin manual. El
sistema efecta la validacin de datos conforme se van registrando minimizando los
errores y al terminar el comprobante se controla que cuadre pudindose dejar
pendiente.
EMISION DE CHEQUE-VOUCHER
El software permite generar los comprobantes de cheques e imprimir el ChequeBoucher o los Boucher de cheque manuales, Emite reportes de cheques girados por
bancos y proveedores, todos con opcin de seleccionar el de rango de fechas.
CARGA DE ASIENTOS AUTOMATICOS DESDE OTROS SISTEMAS
Permite incorporar con una opcin los asientos contables automticos producidos por
otros sistemas de terceros evitando as la doble digitacin.

GENERACION DE ASIENTOS DE CIERRE Y APERTURA

El sistema permite generar en forma automtica los asientos de cierre y apertura del
ejercicio, mediante la configuracin de una plantilla general segn la configuracin del
Plan de Cuentas.
CONVERSION AUTOMATICA DE ASIENTOS SEGN LA MONEDA
Los comprobantes pueden ser ingresados en dlares, moneda nacional u otra
moneda, segn la moneda original de la operacin y el sistema los convierten a
moneda nacional y dlares de acuerdo a la Tabla de tipo de cambio diario o segn el
tipo de cambio en particular que se desee. Opcionalmente se puede indicar al sistema
que no efecte la conversin de un comprobante.

GENERACION DE CUENTAS AUTOMATICAS

El sistema genera cuentas automticas de dos formas:

Directamente en el Plan de Cuentas, en donde se indican el cargo y

abono automtico por cada cuenta.
Por la Tabla de Transferencia de la 6 a la 9 con abono a 79, en base
al centro de costo, pudindose establecer en estos casos
distribuciones porcentuales sobre los gastos fijos del mes.

CONCILIACION BANCARIA AUTOMATICA

El sistema realiza la conciliacin de los documentos bancaria en forma automtica
segn la moneda de la cuenta corriente. Los documentos que no concilian pueden
regularizarse manualmente. Para realizar la conciliacin deben ingresarse los
movimientos de los estados de cuenta bancarios, este ingreso se puede generar en
forma manual o va carga de informacin desde el archivo del extracto bancario (si el
cliente cuenta con este servicio del banco).
ARCHIVOS PARA SUNAT
El sistema permite generar diversos archivos de migracin para la SUNAT, tales como:
PDT Honorarios: El sistema generar el archivo de texto correspondiente para
importarlo al PDT conforme se van contabilizando los Recibos de Honorarios.
PDT DAOT Compras Ventas: Genera en forma automtica el archivo para las
Operaciones con terceros de Compras y Ventas, permitiendo filtrar las operaciones
que excedan el tope especificado por SUNAT.

VISUALIZACION DE INFORMACION EN PANTALLA

Los reportes pueden visualizarse en la pantalla antes de imprimirse. Esta facilidad
permite un significativo ahorro de papel y de tiempo de impresin ya que solo deben
imprimirse los reportes definitivos y no los borradores. Todas las bases de datos
pueden
ser
consultadas
amigablemente.
TRANSFERENCIA DE REPORTES A EXCEL
El sistema permite exportar a Excel los principales reportes del sistema.
AJUSTE POR INFLACION
El proceso de ajuste por inflacin se puede configurar de manera amigable en el
mdulo de ajuste. Este cuenta con diferentes caractersticas as como el
mantenimiento de ndices de inflacin y la generacin de asientos contables.
ARCHIVO HISTORICO DE REPORTES EN DISCO

Los reportes pueden ser archivados el disco para posteriormente emitir una copia o
visualizarlo en pantalla permitiendo de esta manera disponer de informacin de meses
anteriores para la Gerencia o Auditores, sin tener que efectuar reprocesos que
demandan tiempo.

II. SISTEMA PROPUESTO:

CONTAPYME

Es el sistema de contabilidad y gestin ms fcil y verstil del mercado

especialmente diseado para las micro, pequeas y medianas empresas.

Sistema totalmente integrado:

El ms sencillo, amigable y completo sistema de contabilidad y

gestin.

Desarrollo de ltima tecnologa.

Verstil y adaptable a cualquier empresa.

Escalable con la empresa.

Permite ejercer un control total de la informacin.

Manejo de mltiples reas de trabajo y mltiples empresas.

nico con opciones especiales para el clculo de costos de

produccin.

CARACTERSTICAS DE CONTAPYME
Contabilizacin automtica:

nico con opcin de Automatizacin de documentos, que permite

registrar la informacin sin conocimientos de contabilidad.

Clculo automtico de impuestos.

Exploradores:

nico con exploradores de movimiento para ejercer un control total

de la informacin.

Sistema altamente integrado, no requiere importar o exportar datos

entre mdulos.

Plan de cuentas:

Plan de cuentas pre-configurado y listo para usar.

Posibilidad de definicin de planes de cuentas.

Permite definir la estructura y configuracin del plan de cuentas.

Cierres automticos de mes y de ao:

Clculo automtico de depreciaciones, amortizaciones y ajustes.

Posibilidad de mantener todos los meses y aos sin cerrar.

Bloqueo y desbloqueo de meses cerrados.

Informes y documentos:

Todos los informes contables, de cartera, de inventarios, de activos,

de centros de costos, etc.

Impresin de calidad o impresin rpida a impresoras de matriz de

punto.

Permite navegar desde el balance hasta los comprobantes originales.

Fcil y gil sistema de graficacin de informacin.

Fichas tcnicas con grficos y cuadros instantneos de estado de la

empresa o de un centro de costos.

Matrices de saldos donde se pueden generar cientos de tablas y

cubos de informacin.

Indicadores:

Potente sistema de definicin y clculo de indicadores financieros de

tipo semforo y tendencias.

Mapas de indicadores tipo Balanced Scorecard.

Exportacin e importacin de datos:

Exportacin de datos a Ms-Excel, Html, XML, Texto, etc.

Importacin de datos a los comprobantes desde hojas electrnicas.

Empresas:

Manejo de mltiples reas de trabajo.

Manejo de mltiples empresas.

Manejo de ilimitado nmero de centros de costos.

Costos y centros de costos:

Manejo de costos de produccin y opcionalmente costos por

actividades.

Manejo automtico de centros de en desarrollo y centros de costos en

produccin.

Manejo de centros de costos distribuidores para costeo (Costdrivers), distribuidores por porcentaje o distribuidores por peso.

Herramientas:

Potentes exploradores de movimiento.

Generador de reportes, con mltiples posibilidades de impresin.

Manejo de nodos que permite visualizar la empresa y todos sus

recursos en forma grfica.

ContaExcel:

Hoja electrnica de clculo especial para generacin de informes y

clculo de indicadores.

Acepta funciones bsicas de una hoja electrnica e incorpora

funciones especiales que puede acceder en lnea a la informacin de
cualquiera de los mdulos del sistema.

Ejemplo:
=SaldoCuenta("1105") para obtener el saldo de la cuenta.

Documentacin:

Incluye tutores multimedia que ensean paso a paso mediante videos

y animaciones.

Manual impreso de introduccin al sistema.

Amplia documentacin y manuales electrnicos.

Ayuda en lnea.

Confiabilidad y seguridad:

Copias de seguridad automticas y de usuario con encriptacin

opcional.

Recuperacin automtica ante fallas de energa.

Definicin de usuario y perfiles de seguridad.

Capacidad de verificacin fsica y lgica.

III. BALANCE ACTUAL PROPUESTO:

(aqu pones el cuadro de Excel)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
87.00
EXISTENCIAS
19.800.74
GASTOS
PAGADOS
13,234.00
____________
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
33,121.74
TOTAL ACTIVO
33,121.74
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
18,175.00
SOBREGIROS BANCARIOS
18,175.00
____________
TOTAL PASIVO
18,175.00
PATRIMONIO
14,946.74
CAPITAL
5,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS
8,212.00
RESULTADO DEL EJERCICIO
1,734.74
___________
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
33,121.74

POR

ANTICIPADO

CONCLUSIONES

La contabilidad es parte importante y decisiva para la toma de

decisiones en una empresa, brindando de manera precisa y
detallada informacin contable a la gerencia.
Gracias al libro diario y libro mayor, nos permite elaborar
estados financieros que son esenciales para el desarrollo, ya
que nos conlleva a optimizar los recursos de la empresa.
La balanza de comprobacin nos brinda los registros detallados
en un determinado periodo adems hemos llegado a conocer
las transacciones que se realizan en la empresa conociendo el
movimiento de las cuentas que se debitan y se acreditan

RECOMENDACIONES

Que opte por el reciclado de los recursos que presentan como

prdidas entre ellos tenemos:
Los clavos oxidados, los baldes y bolsas de plsticos que
almacenan la cola, los baldes de metal que almacenan la
pintura, el aserrn, los rezagos de madera, con la finalidad de
comercializar dichos recursos y obtener ingresos para la
empresa. Dichos ingresos serian utilizados para el

mantenimiento de sus maquinarias la cual beneficiara a la

empresa a no realizar gastos adicionales.
La empresa debera de contar con una mejor distribucin de sus
recursos ya que estos se encuentran desordenadas para lograr
con esto un mejor registro de los recursos de la empresa y
obtener las mejores decisiones para la empresa.

BIBLIOGRAFIA

GERARDO GUAJARDO CANT, CONTABILIDAD FINANCIERA

GARCA CASTELLVI, ANTONIO, CONTABILIDAD DE EMPRESAS
INMOBILIARIAS Y CONSTRUCTORAS
SEGOVIA SAN JUAN, ANA ISABEL, CONTABILIDAD BSICA
WWW.MONOGRAFIAS.COM