Proyecto para La Instalacion de Una Planta de Agua de Mesa

UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN
AGUSTIN
FACULTAD DE CIENCIAS
CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS
UNIDAD DE POSTGRADO
MAESTRIA EN CIENCIAS CONTABLES Y
ADMINISTRATIVAS
MENCION: FINANZAS Y
ADMINISTRACION Y NEGOCIOS
CURSO: FORMULACION Y
EVALUACION DE PROYECTO
PROYECTO: INSTALACION DE
UNA PLANTA PRODUCTORA DE
AGUA DE MESA
DOCENTE: M A OSCAR CACERES
PORTILLA
PRESENTADO POR:
BEJARANO
CACERES STEVEN
E mail:
steven.bejarano@jfgco
ntables.com
YAURI FLORES
EDGAR
E mail:
edyf10@speedy.com.pe
PAREDES VERA
JORGE
NOVIEMBRE - 2005
AREQUIPA - PERU
NDICE
Presentacin
CAPTULO I ANTECEDENTES
GENERALES
1.1.
Nombre del Proyecto
1.2.
Ubicacin
1.3.
Problemtica
1.4.
Objetivos del proyecto
1.5.
Hiptesis
1.6.
Justificacin del proyecto
CAPTULO II
ESTUDIO DE
MERCADO
2.1.Objetivo
2.2.Estudio del Agua de Mesa como Materia Prima
2.2.1. Descripcin y Caractersticas del Agua
2.2.2. Procedencia y Disponibilidad de la Materia
Prima
2.2.3. Sustancias Contenidas en el Agua Subterrnea
2.2.4. Composicin del Agua de Yumina
2.2.5. Influencia en el Proceso Industrial
2.3. Estudio del Bien a Producir
2.3.1. Definicin del Agua de Mesa
2.3.2. Composicin fsica del Agua de Mesa
2.3.3. Especificaciones del producto a Comercializar
2.3.3.1. Propiedades Fsicas
2.3.3.2. Propiedades Qumicas
2.3.3.3. Propiedades Biolgicas
2.3.3.4. Utilizacin del Agua de Mesa
2.3.3.5. Atributos del producto

2.4. Anlisis de la Oferta de Agua de Mesa
2.4.1. Objetivo
2.4.2. Estimacin de la Oferta de Agua de Mesa
2.4.3. Produccin de Agua de mesa
2.4.4. Proyeccin de la Oferta de Agua de Mesa
2.5. Anlisis de la Demanda
2.5.1. Objetivo
2.5.2. Estimacin de la Demanda
2.5.3. Demanda Real de Agua de Mesa
2.5.4. Proyeccin de la Demanda de Agua de Mesa en Arequipa
2.6. Demanda Insatisfecha
2.7. Estudio de Marketing
2.7.1. Generalidades
2.7.2. Visin Empresarial
2.7.3. Misin Empresarial
2.7.4. Objetivos
2.7.5. Segmentacin de Mercado
2.7.6. Caractersticas de Segmentacin
2.7.7. Formulacin de Estrategias
2.7.8. Anlisis de las Cinco Fuerzas Competitivas
2.7.9. Posicionamiento de Mercado
2.7.10. Anlisis de las cuatro P's
CAPTULO III
TAMAO
3.1. Objetivo
3.2. Alternativas de Tamao
3.3. Relaciones de Tamao
3.3.1. Tamao-Mercado
3.3.2. Tamao - Tecnologa
3.3.3. Tamao - Disponibilidad de Materia Prima

3.3.4. Tamao - Inversin - Financiamiento
3.3.5. Relacin Tamao - Costo
3.3.6. Tamao ptimo de Planta
CAPTULO IV
LOCALIZACIN
4.1. Objetivos
4.2. Anlisis de Macrolocalizacin
4.3. Anlisis de Microlocalizacin
4.3.1. Criterios de Localizacin de la Industria de Agua de Mesa
4.3.2. Anlisis de los Factores de Localizacin
A. Terrenos
B. Construcciones
C. Mano de Obra
D. Materia Prima
E. Energa Elctrica
F.
Agua
G. Cercana a la Materia Prima

H. Cercana al Mercado de Productos Terminados I.
Disposiciones de Promocin Industrial
4.3.3. Alternativas de Localizacin
4.3.4. Evaluacin Cuantitativa
A. Evaluacin del Factor Terreno
B. Evaluacin del factor Construccin
C. Evaluacin del factor Cercana al Mercado de Materia Prima
4.3.5. Anlisis Cualitativo
4.3.6. Localizacin ptima
CAPTULO V
INGENIERA DEL PROYECTO
5.1. Objetivo y Generalidades
5.2. Proceso productivo
5.2.1. Tecnologa Actuales de Produccin de Agua de Mesa
5.2.2. Seleccin del Mtodo ptimo de Obtencin del Agua de Mesa
5.2.3. Descripcin del Proceso Productivo
a.
Recepcin del Agua en Planta
b.
Lnea de Tratamiento
1.
Esterilizacin
2.
Filtracin
3.
Desmineralizacin
4.
Enfriamiento
5.
Embotellamiento y Almacenamiento
5.3. Cadena de Valor para la Produccin de Agua de Mesa

5.4. Programa de Produccin
5.4.1. Produccin ptima
5.5. Requerimiento de la Maquinaria y los Equipos
5.6. Requerimiento de Insumos para el Procesamiento Industrial
5.6.1. Requerimientos de Materia Prima
a. Agua destinada para el Tanque de Tratamiento
5.6.2. Requerimiento de Material Directo
a. Requerimiento para el Envase y Embalaje
5.6.3. Requerimiento de Materia prima Indirecta
a.
Consumo de Hipoclorito de Sodio
b.
Consumo de Soda Custica
c.
Agua destinada para el Ablandador
d.
Agua destinada para Consumo del Personal
5.6.4. Requerimiento de Energa Elctrica

5.6.5. Requerimiento de Combustible
5.7. Requerimiento de Terrenos
5.8. Requerimiento de Personal

CAPTULO VI
ORGANIZACIN Y ADMINISTRACIN
6.1. Objetivo
6.2. Sistema Empresarial Presupuesto para el Proyecto
6.3. Estructura orgnica propuesta
6.4. Organigrama Estructural Propuesto
6.5. Descripcin de las Funciones Principales de los rganos Estructurales
6.5.1. Junta General de Accionistas
6.5.2. El Directorio
6.5.3. La Gerencia
6.5.4. Departamento de Administracin y Ventas
6.5.5. Departamento de Produccin
6.6. Ley general de las Sociedades
CAPTULO Vil
INVERSIONES
7.1. Objetivo
7.2. Inversiones Fija Tangibles
7.3. Inversiones Fijas Intangibles
7.4. Capital de Trabajo
7.5. Inversin Total del Proyecto
CAPTULO VIII
FINANCIAMIENTO
8.1. Objetivos
8.2. Fuente de Financiamiento para el Proyecto
a) Aporte Propio
b) Crdito de Entidad Financiera COFIDE

c) Crdito de Entidad Bancaria
d) Estructura Financiera del Proyecto
e) Financiamiento de las Inversiones del
Proyecto
CAPTULO IX
PRESUPUESTO DE EGRESOS E INGRESOS
9.1. Objetivo
9.2. Presupuesto de Egresos
9.2.1. Costos de Produccin
9.2.1.1. Costos Directos
9.2.1.2. Costos Indirectos
.
9.2.2. Gastos Operacin
9.2.2.1. Gastos de Administracin y de
Ventas
9.2.3. Gastos Financieros
9.2.4. Costos Totales
9.2.5. Determinacin del Costo Unitario
9.2.6. Costos Fijos y Variables
9.2.6.1. Costos Fijos
9.2.6.2. Costos Variables
9.3. Punto de equilibrio
9.4. Presupuesto de Ingresos por Venta
9.4.1. Precio Unitario de Ventas
9.4.2. Presupuesto de Ingreso por Ventas
9.5. Estados Financieros
9.5.1. Estados de Prdidas y Ganancias
9.5.2. Flujo de Caja Proyectado
9.5.3. Flujo de Fondos del Proyecto
CAPTULO X
EVALUACIN DEL PROYECTO
10.1. Objetivo
10.2. Clases de Evaluacin
10.2.1. Evaluacin Econmica
10.2.2. Evaluacin Financiera
10.2.3. Evaluacin Social
10.3. Criterios de Evaluacin
10.3.1. Valor Actual neto (VAN)
10.3.2. Tasa Interna de Retorno (TIR)
10.3.3. Coeficiente Beneficio/Costo (B/C)
10.3.4. Tasa de Descuento
10.3.5. Periodo de Recuperacin del Capital (PRI)
10.4. Evaluacin Financiera
10.5. Anlisis de Sensibilidad
10.6. Evaluacin Econmica
i 0.7. Evaluacin Social
10.7.1. Impacto en la Inversin
10.7.2. Impacto en la Produccin
10.7.3. Impacto en el Empleo
10.7.4. Impacto en el Ingreso
10.7.5. Impacto en el Consumo
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
1.1 BIBLIOGRAFA
1.2 ANEXOS
CAPITULO I
ANTECEDENTES GENERALES
1.1.
Nombre del Proyecto

"Estudio de Factibilidad para la Instalacin de una Planta Productora de Agua
de Mesa".
1.2.
Ubicacin
La Planta del proyecto estar ubicada en la zona de Yumina, Distrito de
Sabanda, Departamento de Arequipa.
1.3.
Problemtica
La carencia de recursos financieros no permiten realizar nuevas

inversiones destinadas a lograr y alentar el desarrollo industrial en la
Regin.
La rentabilidad obtenida en el sector industrial de Bebidas carbonatadas,

no permite alcanzar adecuados niveles de produccin y productividad.
La falta de organizacin y administracin en las unidades productoras de

Agua de Mesa, origina prdidas dentro de la empresa, y por ende
repercute en la economa regional.
La creciente tasa de desempleo y la escasez de mano de obra calificada

ocasiona un bajo nivel de vida en la poblacin.
El sector industrial de Agua Mesa presenta un sistema de produccin con

tecnologas tradicionales, situacin que no permite minimizar los costos.
Existe carencia de medidas y acciones a favor de la conservacin de la

salud y del medio ambiente, porque no hay economas de coordinacin
entre distintas entidades pblicas y privadas.
1.4.
Objetivos del Proyecto

Los objetivos que el presente proyecto pretende cumplir estn enfocados
dentro del contexto de desarrollo de la economa regional en Arequipa.
Analizar la manera de cmo canalizar los recursos financieros,

provenientes de las distintas entidades financieras como COFIDE, para
conseguir el financiamiento de proyectos como este, que permitan lograr
el desarrollo industrial en la regin.
Buscar un nivel ptimo de produccin de Agua de Mesa, con la finalidad

de obtener una rentabilidad deseada, en base a la utilizacin de recursos
existentes en la zona.
Analizar el sistema de organizacin y gestin empresarial en forma

competitiva, que permita fomentar y mejorar la unidad productiva en el
mercado de bienes y servicios en la regin.
Estudiar sistemas modernos de produccin en la industria de Agua de

Mesa, en base a tecnologas desarrolladas, que permitan obtener
productos de calidad en un mercado exigente.
Analizar los beneficios econmicos - sociales que pueda generar el

proyecto, vinculado a la industrializacin de recursos naturales, en zonas
rurales como es el caso de Yumina.
Analizar los mecanismos existentes para la bsqueda de la conservacin

del medio ambiente y mejorar la salud humana a travs de productos
naturales como el Agua de Mesa, esto con la participacin de unidades
productoras en coordinacin con la poblacin en su conjunto.
1.5.
Hiptesis
De acuerdo a los objetivos planteados ponemos a prueba las siguientes
hiptesis, que constituyen una respuesta a priori a los propsitos de un
proyecto como este:
A travs de la utilizacin de lneas de crdito, como la lnea multisectorial

otorgada por COF1DE, es posible financiar proyectos como ste,
encaminando a promover la actividad industrial en la regin.
Mediante la industrializacin del agua en Yumina, se obtiene un producto

de calidad (agua de mesa) que genere una rentabilidad deseada para el
proyecto.
En base al sistema de organizacin empresarial que se considera para el

presente proyecto industrial (Sociedad Annima Cerrada), es posible
conseguir una nueva unidad competitiva en el mercado de Aguas de
Mesa.
Mediante la utilizacin de sistemas modernos de produccin, es posible

obtener un producto de calidad, que demande una mayor preferencia en el
rubro de las Aguas de Mesa.
Los beneficios generados por el proyecto se miden con la estimacin de

impactos socio-econmicos en la regin.
La conservacin del medio ambiente implica buscar la salud de las

personas a travs del consumo de Agua de Mesa.
1.6.
Justificacin del Proyecto

El proyecto se justifica por los siguientes aspectos:
1) Se convierte en una actividad econmicamente en la medida que el
Mercado de Agua de Mesa est basado en el desarrollo de la industria
con relacin a factores naturales, como es la suficiente disponibilidad de
agua natural con la que se cuenta en el distrito de Sabanda,

especficamente en el sector denominado Yumina.
2) Se dispone de un significativo mercado potencial para la demanda del
producto de Agua de Mesa que es la poblacin del estrato medio-alto y
los turistas extranjeros, esto debido a que el consumidor se inclina cada
vez ms por la preferencia de consumo de productos naturales, que
mejoren a calidad de vida del ser humano y por lo tanto se siga
promoviendo la preservacin del medio ambiente.
3) Impulsar el desarrollo de la Regin en un ambiente competitivo, mediante
el envasado de un producto natural que es el Agua de Mesa, que genera
una rentabilidad como resultado de la inversin del presente proyecto.
4) Para la distribucin de Agua de Mesa que se pretende introducir en un
mercado de economa globalizada, es tiene como alternativa establecer
una alianza estratgica con una empresa existente en el mercado y que
cuente con un reconocido prestigio nacional, a travs de un convenio
formal y legal, con la finalidad de conseguir beneficios econmicos
para ambas empresas consiguiendo un posicionamiento en el mercado
de Agua de Mesa a nivel nacional y regional, por tener una ventaja
competitiva
CAPITULO II ESTUDIO
DE MERCADO
2.1. Objetivo
El estudio de mercado de Agua de Mesa, tiene como objetivo principal analizar
el comportamiento de la oferta y demanda del producto en un periodo
determinado; para lo cual es necesario identificar las variables que influyen en
dicho comportamiento y ver la posibilidad que tiene nuestro producto en el
mercado de la zona, en trminos cuantitativos.
Los objetivos especficos del estudio de mercado son:
a) Analizar el volumen de la produccin existente de Agua de Mesa
precisando el grado de competencia entre las diferentes empresas.
b) Estudiar el comportamiento del consumo de Agua de Mesa y pronosticar su
evolucin en el consumo.
c) Analizar el comportamiento del precio del Agua de Mesa en el mercado
con relacin a otros productos sustitutos.
a) Analizar la demanda actual y futura de Agua de Mesa.
d) Analizar la existencia de una demanda insatisfecha de Agua de Mesa, que
el mercado estar en condiciones de abastecer cuando empieza a producir
la nueva unidad.
e) Conocer y definir el sistema de comercializacin ms conveniente para
poder acceder a la distribucin de nuestro producto en el mercado.
2.2. Estudio del Agua como Materia Prima

2.2.1. Descripcin y Caractersticas del Agua
Para realizar el anlisis del mercado, debemos tener en cuenta la
disponibilidad de agua que se emplear para la produccin del producto.
El agua ser obtenida de una fuente subterrnea; el caudal que brota de
las vertientes del subsuelo es de 33 112,800 litros/anuales, cantidad
considerada mas que suficiente para el requerimiento del proyecto.
La materia prima principal es el agua, la que servir para la elaboracin
del producto y que adems posee con una calidad, pureza y sabor
especial reconocido, respaldando dichos conceptos por los anlisis
qumicos realizados por el Ministerio de Salud y La Sociedad
Administradora de Agua. El agua por ser la materia prima bsica tiene
una influencia decisiva en la calidad y carcter del producto por su
pureza y por las condiciones que rene. Por prevenir de fuentes
subterrneas, su composicin permanece casi invariable, y est
resguardada de la contaminacin por encontrarse distante de la ciudad.
El abastecimiento del agua, para la elaboracin de Agua de Mesa, se
hace del subsuelo, ya que brota a travs de una vertiente, la cual ser
utilizada en la elaboracin del producto previo tratamiento. Si tomamos
en cuenta que el agua, es la fuente sustancial, que sirve como materia
prima, cuyo contenido es de un 100 % en el producto final.
2.2.2. Procedencia y Disponibilidad de la Materia Prima

El agua que se utiliza como materia prima principal, se obtiene de dos
vertientes, localizadas en las proximidades del Anexo de Yumina, aprox.
A 3 Km en el Distrito de Sabanda del Departamento de Arequipa.
Es un agua subterrnea proveniente de un depsito natural constante.
Casi toda el agua subterrnea se encuentra en movimiento y fluye en
forma constante aunque lenta, en direccin de las- corrientes u otros,
cuerpos acuferos superficiales.
El caudal de agua que brota de la vertiente Izquierda es de aprox. de 22
lts/min y el de la vertiente derecha es de aprox. de 41 lts/min, sumados
tiene un caudal de 63 lts/min. El agua que sale de las vertientes tiene una
temperatura promedio de 16C y estn expuestas al medio ambiente a
una temperatura de 20C. Segn algunos estudios realizados por la
Facultad de Geologa de la Universidad Nacional de San Agustn, las
vertientes de agua de la zona de Yumina, tienen varias dcadas de vida.
Teniendo en cuenta el flujo de ambas vertientes que son de 22 y 41
lts/min, la disponibilidad para un ao ser: 63 lts/min x 1440 min/da x
365 das/ao = 33*112,800 lts/aflo. Cantidad considerada ms que
suficiente para la ejecucin del proyecto, dejando an parte de las
vertientes para uso de la agricultura.
2.2.3. Sustancias contenidas en el Agua Subterrnea
El agua subterrnea a consecuencia de haber atravesado diferentes
estratos rocosos durante su trayecto, resulta obteniendo mayor cantidad
de sustancias minerales en estado de disolucin y menores cantidades en
suspensin de materia orgnica y de bacterias.
Dentro de las sustancias que se han encontrado disueltas, a travs de los

anlisis qumicos efectuados son: oxgeno, amonaco gaseoso, por otro
lado sustancias o cuerpos slidos como: sulfates, cloruros y bicarbonatos
de calcio, magnesio y sodio, fierro, manganeso y silicio.
2.2.4. Composicin del Agua de Yumina
La composicin del agua de Yumina, que se utilizar como materia
prima, para la elaboracin del Agua de Mesa, de acuerdo a los anlisis
qumicos efectuados, presenta los resultados promedios siguientes:
Conductividad uMHos/cm
pH( promedio)
Apariencia
Olor
Sabor
CO2( libre)
Sol idos Totales
Slidos no Filtrables
Slidos Filtrables
Alcalinidad de CO3Ca
Dureza CO3Ca
Cloruros
Sulfates
Magnesio
Calcio
Bicarbonatos
Sulfatos(S04)
Nitratos (NO3)
Nitritos (NO2)
Amonaco (NH4)
ndice de Oxidabilidad
1575
6.9
Clara
Normal
Normal
15.00 ppm
386.00 ppm
376.00 ppm
10.00 ppm
78.26 ppm
154.76 ppm
72.00 ppm
115.00 ppm
15.43 ppm
36.54 ppm
147.76 ppm
_ 78.50 ppm
17.80 ppm
10.00 ppm
0.00 ppm
1.26 ppm
Fuente: Resultados de Laboratorio de Qumica de la UNSA. Anlisis del

Agua de Yumina.
2.2.5. Influencia en el Proceso Industrial
El tratamiento del agua es una labor prioritaria y esencial ya que es la
materia prima ms importante para la elaboracin del Agua de Mesa.
Nosotros contaremos con una planta donde se le dar el tratamiento

adecuado al agua, y que cumpla con las normas que exige el ministerio de
salud. Las etapas que se sigue con el tratamiento del agua, se realizan para
que quede libre de impurezas y de microorganismos patgenos, con el fin
de evitar la propagacin de muchas enfermedades al ser humano: El agua
en s va a pasar por un 'proceso preliminar de tratamiento fsico
(desarenado, cloracin., filtracin, ablandamiento etc.), hasta ponerla en
las condiciones adecuadas y requeridas antes de su desmineralizacin,
luego el agua, ir pasando a travs de la membrana por efecto de una
fuerte presin en el lado del concentrado, consiguiendo con ello que al
pasar el agua a travs de ella, quede desmineralizada, y ser el agua
requerida para el producto.
2.3. Estudio del Bien a Producir
2.3.1. Definicin de Agua de Mesa
El proyecto est orientado a la produccin de Agua de Mesa, el cual es
un Agua Desmineralizada de origen natural, muy especial, por su pureza,
calidad y sabor, la cual ser una bebida de mesa que se brindar al
pblico, tal como la ofrece la naturaleza.
Adems por sus condiciones fsico-qumicas y biolgicas, esta Agua
tiene cierta similitud con el Agua Destilada o Estril, por lo cual puede
usrsela como refresco o con algn propsito teraputico, segn sea la
circunstancia.
El Agua en s va a pasar por un proceso preliminar de tratamiento fsico,
con el fin de eliminar todo tipo de impurezas y microorganismos, que
sean perjudiciales a la salud, alterando en una forma mnima su
composicin natural, hasta ponerlo en las condiciones adecuadas para su

comercializacin.
2.3.2. Composicin fsica del Agua de Mesa
La composicin fsica del Agua de Mesa se visualiza en el siguiente
cuadro:
Cuadro N 2 . 2
Composicin d e Agu a d e Mesa
cidos Grasos
Composicin % Peso
PH
6.9-7.1
Slidos Totales
7.00 ppm
Alcalinidad CO3Ma
10.00 ppm
Cloruros
32.00 ppm
Sulfates
50.00 ppm
Manganeso
0.06 ppm
Fierro
0.02 ppm
Cobre
0.30 ppm
Magnesio
30.30 ppm
Zinc
4.00 ppm
Calcio
15.00 ppm
C02 Libre
5.00 ppm
Fuente: Boletn del Ministerio de Industria y Turismo 1996
2.33. Especificaciones del Producto a Comercializar
23.3.1. Propiedades Fsicas
El agua fisiolgicamente es necesaria para al a supervivencia
humana, casi el 70% de nuestro organismo est compuesto por agua.
Por tanto el consumo de agua es una de las acciones ms comunes
en la vida cotidiana del ser humano. El consumo promedio de agua
que una persona debe de consumir es de 2 a 3 litros diarios. Este
consumo vara de acuerdo a: el peso y superficie del cuerpo, la
temperatura y la humedad del ambiente y a las diferentes actividades
realizadas, a la prctica del deporte y sobretodo a la preservacin de
un buen estado de salud.
El Agua de Mesa, fsicamente es agradable y est destinada al

consumo del pblico; el agua de mesa debe ser pura, fresca,
transparente e incolora, adems debe de estar libre impurezas, olores
y sabores desagradables. Se debe garantizar la calidad del producto
y as cumplir con las normas que exige el Ministerio de Salud del
Per. En el laboratorio se controlan las caractersticas denominadas:
turbidez, olor, color, sabor, pH, residuo total, ndice de saturacin,
conductividad elctrica.
Seguidamente, indicamos algunas propiedades fsicas del Agua de
Mesa:
Turbidez
: No exceder 10 ppm
Color
: No exceder de 20 en Escala de Cobalto
PH
: 7.0 promedio
El Agua no contendr cantidades excesivas de sustancias minerales

solubles, ni de ninguno de los productos qumicos empleados para
su tratamiento.
2.3.3.2. Propiedades Qumicas
El Agua de Mesa, tiene las mismas propiedades qumicas que
cualquier otra agua, llmese agua potable, dura, blanda, etc.
El Agua qumicamente es un compuesto formado por un tomo de
oxgeno y dos tomos de hidrgeno, cuya formula es H2O; la
estructura de la molcula no es lineal, sino en forma de V; con un
ngulo entre los dos enlaces 0-H de 105; este hecho junto con la
mayor electronegatividad del oxgeno, hace que la molcula sea
muy polar, el Agua es un ptimo disolvente de las sustancias de
naturaleza inica.
En su estado puro es incoloro e inspido, hierve a una temperatura

de 100 C y se solidifica a los O C.
Qumicamente el Agua de Mesa desmineralizada no debe contener
sustancias que puedan ser clasificadas en sustancias txicas,
sustancias que puedan producir determinadas enfermedades y otros.
2.3.3.3. Propiedades Biolgicas
Toda Agua industrial destinada al consumo humano, debe hacrsele un
anlisis cualitativo y cuantitativo; el agua en su estado natural, contiene en
disolucin gases, sales, polvos diversos en suspensin, bacterias y
microbios. Debido a ello, su consumo inadecuado puede ocasionar la
propagacin de graves enfermedades; como el clera y la fiebre tifoidea.
Por esta razn es conveniente que el agua de mesa antes de ser consumida
siga un proceso de tratamiento de calidad, antes de ser consumida.
2.3.3.4. Utilizacin del Agua de Mesa
El Agua de Mesa es especial, por su pureza, calidad, sabor presentacin,
etc., se presenta como una bebida de consumo directo. La ventaja del Agua
de Mesa, es que es un producto natural, no conteniendo ningn tipo de
esencias y sabores que en modo alguno son dainas para la salud.
Son innumerables los usos que se le puede dar al agua de mesa:
En el hogar, haciendo deliciosos cubitos de hielo para agregar a los

diferentes tipos de bebidas, alcohlicas y analcohlicas; para la
elaboracin de comidas sanas y puras eliminando el desagradable
sabor a cloro de otras aguas, protegiendo los valores en su verdadera
riqueza; para la elaboracin de infusiones (caf, t, manzanillas, etc.)
apreciando su verdadero sabor sin alterarlos.
En la oficina, es usado como una bebida refrescante y saludable.
En el colegio, ofrece proteccin sanitaria a los nios, impidiendo los

contagios por el uso de caos.
En el gimnasio, repone todo el lquido corporal perdido ocasionado

por el desgaste fsico, sirve para la hidratacin de la piel.
Por todas las condiciones expuestas sta Agua de Mesa, tiene su

categora, por lo que se le puede utilizar en oficinas, bancos, fbricas,
sea como refresco o como bebida. En banquetes y reuniones, sea pura
o como complemento de algn licor, tambin puede ser usada como
bebida, siendo as la ms pura.
2.3.3.5. Atributos del producto

Los atributos son todas las cualidades y caractersticas que posee el producto
y que van a influir en forma decisiva en su consumo, ya que esta orientado a
la satisfaccin de la necesidad del ser humano.
Es una bebida 100% natural.
Es muy buena para la salud
Ayuda en la digestin
Es refrescante
Calma la sed
Es agradable
No contiene gas y no es mineral
Es un producto de buena calidad
2.4. Anlisis de la Oferta de Agua de Mesa

2.4.1. Objetivo
El objetivo principal del estudio de la oferta del proyecto es estudiar el
comportamiento de la disponibilidad de Agua de Mesa en el Mercado
regional y nacional; determinar el nivel de produccin por parte de las
distintas unidades productivas existentes en el rea de influencia del
proyecto.
Para efectos de estimacin de la capacidad instalada que genera este
producto, es necesario utilizar la informacin procedente de entidades
pblicas y privadas, cuyas series estadsticas se tomarn como base para
proyectar la oferta, la misma que nos indicar su tendencia futura.
2.4.2. Estimacin de la Oferta de Agua de Mesa
El comportamiento cuantitativo del Agua de Mesa constituye la
produccin a nivel regional y nacional. El programa de produccin de
cada empresa consiste en determinar la cantidad de bebidas de mesa a
producir; la capacidad instalada y los precios.
Para efectos de estimacin de la oferta es necesario construir una
funcin de oferta basado en la teora microeconmica:
O = f(P,CI,Rn)
Donde:
O
= Oferta de Agua de Mesa
= Precio
CI
= Capacidad Instalada
Rn
= Recursos Naturales
2.4.3. Produccin de Agua de mesa

Est constituido por el nivel de produccin de Agua de mesa, generado
por las distintas empresas productoras existentes en el Mercado.
De acuerdo a la informacin proporcionada por el Ministerio de Industria

Turismo Comercio Integracin (MITINCI), la produccin de agua de mesa en
el mbito zonal, regional y nacional, se muestra en el siguiente cuadro.
Cuadro N 2.3
Produccin de Agua de Mesa en Litros y por Aos
Aos
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
Produccin
Nacional
38.101.000
35.029.000
45.849.000
60.221.000
61 590 000
60.083.000
68,645,000
Produccin
Regin Sur
12.382.825
11.384.425
14.925.325
19.571.825
20 016.750
19.526.970
22,313,341
Produccin
Arequipa
6.810.553
5.316.180
7.650.462
11.743.095
12 010.050
11.716.185
13,281,750
Fuente: MITINCI
El cuadro N 2.3, muestra que la produccin de Agua de Mesa se viene
incrementando gradualmente; a raz de la propagacin ciertas enfermedades
como el clera, es que este consumo se ha incrementado, tanto por la
poblacin y por los turistas extranjeros que visitan nuestra ciudad. Vemos que
la produccin de Agua de Mesa en Arequipa representa el 19% de la
produccin nacional y el 60% de la produccin regin sur aproximadamente.
En el cuadro detallamos el volumen de produccin de Agua de mesa de las
diferentes empresas a nivel nacional y regional.
Cuadro N 2.4
Empresas Productoras de Agua de Mesa a Nivel Nacional
EMPRESA
MARCA Part.
AOS DE PRODUCCIN
%
1997
1998
1999
2000
2001
Emb.Latinoamerican San
40 14,011,6 18,339,6 24,088,4 24.636,0 24,033,2
a S.A.
Antonio
00 13,754,7
00 18,066,3
00 18,477,0
00 18,024,9
00
San
Miguel del Sur Cielo
30 10,508,7
S.A.
00 5,960,37
00 7,828,73
00 8,067,00
00 7,810,70
00
Chuschuc 13 4,553,77
Embotelladores
o
0
0
0
0
0
Unidos S.A.
Backus y Jhonston
Cristalina 12 4,378,62 5,731,12 7.527,62 7,6998,7 7,510,37
5 2,292,45
5 3,011,05
5 3,070,56
50 3,004,15
5
Otros
Otros
5
1,751,45
0 45,849,0
0 60,221,0
0 61,590,0
0 60,083,0
0
Total
100 35,029,0
00
00
00
00
00
Fuente: Ministerio de Industria y Turismo
2002
27,458,00
0
20,593,50
08,923,625
8,580,625
3,432,250
68,645,00
0
El Cuadro N 2.4, nos muestra la participacin de la produccin de Agua de Mesa de

las diferentes empresas a nivel nacional. Actualmente el mercado est siendo
liderado por San Antonio con un 40% aproximado de la participacin total y est
manteniendo una tendencia relativamente estable en los ltimos aos; posteriormente
est Cielo ocupando el 30% aproximadamente del volumen, luego le sigue
Chuschuco con un 13% de participacin y finalmente Cristalina con un 12%,
aproximadamente, otras marcas alcanzaron el 5% del volumen de la produccin total.
Cuadro N 2 . 5
Em p res a s P rod u ct or as d e Agu a d e M es a a N iv el Areq u ip a
EMPRESA
MARCA Part
%
Emb.Latinoamerican San
40
aSan
S.A.
Antonio
Miguel del Sur Cielo
30
S.A.
Chuschuc
15
Embotelladores
o
Unidos S.A.
Jess
10
Backus & Johnston Cristalina 5
Total
100
Fuente: MTINCI
1997
2,126,47
21,594,85
4
1,063,23
6
265,809
265,809
5,315,18
0
ANOS DE PRODUCCIN
1998
1999
2000
2001
3,060,18 4,697,23 4,804,02 4,686,47
52,295,13 82,126,47 03,603,01 43.514,85
9
2
5
6
1,530,09
2,348,61
2,402,01
2,343,23
2
9
0
7
382,523 587,155 600,503 585,809
382,523 587,155 600,503 585,809
7,650,46 11,743,09 12,010,0 11,716,1
2
5
50
85
En el Cuadro N 2.5, se analiza la produccin de Agua de Mesa a nivel

Regional. Tambin sigue una tendencia creciente. El lder en el mercado es
2002
5,312,700
3.984,52
2,656,350
664,088
664,088
13,281,75
0
San Antonio con un 40% de participacin, posteriormente continua Cielo,

quien cuenta con un 30% de participacin; luego est Chuschuco, quien
participa con el 15% aprox.; Jess que participa con un 5% y finalmente
tenemos a Cristalina que est ocupando el 5% de volumen de participacin.
Finalmente podemos concluir que el Mercado de Agua de Mesa se encuentra

dividido por un 70% en Lima y un 30% en provincias aproximadamente.
2.4.4. Proyeccin de la Oferta de Agua de Mesa
Est determinado por la oferta total del producto en el mercado Regional,
para establecerlo es necesario hacer las proyecciones de la produccin de
Agua de Mesa, para lo cual tomamos como base los datos estadsticos de
produccin y empleando el Mtodo de Correlacin y Regresin Simple
aplicado a 5 modelos matemticos: Lineal, Inverso, Logartmico, Semi
Logartmico, Doble Logartmico. Cada uno de los modelos representa un tipo
de curva diferente; el objeto del anlisis de regresin es determinar cual de las
curvas (modelo) se aproxima ms al comportamiento de los datos histricos.
Para esto se determina el coeficiente de correlacin (R) cuyo valor absoluto
flucta entre cero y uno, y determina el grado de aproximidad que existe entre
los datos histricos y la curva respectiva. Mientras ms alto sea el valor
absoluto de R, ms cercanos estarn los datos a la curva o modelo respectivo.
MODELOS MATEMTICOS
1. MODELO LINEAL
ECUACIN
PARMETROS
Y = a + bX
COEFICIENTE DE CORRELACIN
2. MODELO INVERSO
ECUACIN
PARMETROS
3. MODELO LOGARTMICO
ECUACIN PARMETRO
4. MODELO SEMILOGARTMICO
ECUACIN PARMETROS
5. MODELO DOBLE LOGARTMICO

ECUACIN PARMETROS
Resultados de los parmetros y del coeficiente de correlacin

Estimador
(a)
Modelos
1- Lineal
2- Inverso
3.-Logartmico
4.- Semi
5.- Doble
Logartmico
5
14'
15.51123
5 '3
15.53337
3
Estimador Coeficiente Coeficient

e R2
(b)
R
1
0.904380
0.817908
-934 1.165 0.947097
0.896994
0.167979 0.882682
0.779129
4'47S.O94 0.960115
0.921X21
0.515973 0.960334
0. 922242
Para realizar la proyeccin de la Oferta de Agua de Mesa, se tiene que el coeficiente

de determinacin mas alto es de 0.9222 correspondiente al modelo Doble
Logartmico. En base a esto hacemos la regresin correspondiente para proyectar la
Oferta de Agua de Mesa que est en funcin al tiempo (Ver Anexo 9.3). En el
Cuadro N 2.6, se presenta la proyeccin de la Oferta de Agua de Mesa.
Cuadro N 2 . 6
Proyeccin del volumen de produccin de Agua de Mesa en
Arequipa
Aos
1
2
3
4
5
2.5.
Proyeccin de la
Oferta (lit)
15709.197
16'294.033
17314.978
18-252.333
19'203,887
Anlisis de la Demanda
2.5.1. Objetivo
Consiste en analizar y estimar el nivel de requerimiento del Agua de
Mesa en un periodo determinado y evaluar su comportamiento a
travs del tiempo y su tendencia en el futuro.
2.5.2. Estimacin de la Demanda

Consiste en analizar el nivel de requerimiento de Agua de Mesa en el
mercado regional, por parte del estrato medio-alto de la poblacin y
por parte de los turistas extranjeros. Para la estimacin de la demanda
es necesario conocer el comportamiento de las siguientes variables:
a)
Consumo
b)
Gustos y preferencias
c)
Precio del producto
d)
Precio sustitutos
e)
Poblacin
f)
Ingreso
g)
Turistas extranjeros
h)
Cuidado de la salud
Para la determinacin del consumo de Agua de mesa en la regin, se realiz un

anlisis en base a las variables anteriores, haciendo uso de encuestas de
interpretacin y observacin, efectuadas en forma directa al estrato alto y medio de
la poblacin y a los Turistas extranjeros.
Tamao de la Muestra
Para la determinacin del tamao de la muestra se realiz una encuesta piloto no
menor a 100 encuestas. La frmula que se emple para el tamao es: (Cuando el
universo es igual o mayor a 100,000).
Donde:
n = Tamao de la muestra
Z = Nivel de confianza
p = Probabilidad de xito
q = Probabilidad de fracaso
E = Margen de error aceptado

Realizando la encuesta y aplicando la frmula obtenemos los siguientes resultados:
- De la poblacin total de Arequipa es el estrato medio y alto quienes consumen
Agua de Mesa. Encontramos un 65% de probabilidad favorable (consumidores) y
un 35% de probabilidad de fracaso (no consumidores). Para determinar el tamao
de muestra para el estrato medio alto de la poblacin, empleamos un nivel de
confianza del 95% (1.96) y un margen permisible de 5%. As mismo
determinamos su consumo percpita de 11 lit/anual. (Anexo N 9.2).
De las encuestas realizadas a los turistas extranjeros encontramos un 90% de

probabilidad favorable (consumidores) y un 10% de probabilidad de fracaso
(no consumidores). Para determinar el tamao de la muestra empleamos un
nivel de confianza del 95% (1.96) y un margen de error de 5%. As mismo
determinamos su consumo percpita de 117 lit/anual. (Anexo N 9.2)
- De acuerdo a los resultados obtenidos por las encuestas realizadas, entonces

tenemos la seguridad de aceptacin de este tipo de bebida de mesa en el
pblico, para luego ver el modo de estar dentro de su preferencia por su
naturaleza, calidad y precios razonables.
- Entonces esquemticamente podemos determinar la funcin de Demanda,
basado en:
Donde:
D
= Demanda de Agua de Mesa
= Ingreso
= Precio del Producto
Erna = Estrato medio-alto de la Poblacin de Arequipa

T
= Turistas Extranjeros
2.5.3. Demanda Real de Agua de Mesa

Para determinar la demanda real de Agua de Mesa en la ciudad de
Arequipa, tomamos como base:
a) Al estrato medio y alto que representa el 35% de la poblacin de
Arequipa y su consumo promedio de 11 litros anuales. El siguiente
cuadro nos muestra la demanda real de Agua de mesa del estrato
medio alto de ciudad.
Cuadro N
2.7
Demanda Real de Agua de Mesa del Estrato Medio-Alto de la

Poblacin de Arequipa
Aos
Poblacin
Total
1997
1998
1999
2000
2001
2002
939 062
955.955
981.206
999.026
1.017.491
1,035.773
Estrato
Medio-Alto
Consumo
percpita
(lts/ao)
Demanda
Total (/s)
378 672
334.584
343.422
349.659
356.122
362.521
11
11
11
11
11
11
3 566 676
3.630.723
3.726.623
3.794.215
3.864.427
3.933,867
Fuente: INEI, Elaboracin Propia

b) Los turistas extranjeros, su periodo de permanencia (1,5 das
aproximadamente) y su consumo de 117 lts/anual de Agua de mesa.
La demanda se refleja en el cuadro N28.
'*' El periodo de permanencia del turista extranjero se determina en base al

nmero de das que se queda en el lugar.
Cuadro N 2.8
Demanda Real de Agua de Mesa por Turistas en Arequipa
Arribos de Permanencia
Turistas
en das
1997
1998
1999
2000
2001
2002
13 052
34.977
46 522
57.522
59.121
70.536
19 839
52.213
73 811
91 751
89 296
105,804
Consumo
percpita
(Its/ao)
117
117
117
117
117
117
Demanda Total
(Its)
2.321 163
6.108.921
8 635 887
10 734 867
10.447.632
12,379,068
Fuente: MITINCI. Elaboracin propia

La demanda total de Agua de Mesa en Arequipa, est representada por la
demanda del estrato medio-algo de la poblacin y por los turistas
extranjeros que visitan nuestra ciudad. Esto se muestra en el cuadro N
2.9.
Cuadro N 2.9
Demanda Total de Agua de Mesa en Arequipa
Aos
1997
1998
1999
2000
2001
2002
Demanda
Demanda por
Demanda
Estr. Medio3.566.676
3.630.723
3.726.623
3.794.215
3.864.427
3,933.867
Turistas (Its)
2.321.163
6.108.921
8.635.887
10.734.867
10.447.632
12.379,068
Total (Its)
5.887.839
9.739.644
12.362.510
14.529.082
14.312.059
16,312,935
2.5.4. Proyeccin de la Demanda de Agua de Mesa en Arequipa

La determinacin de la proyeccin de la demanda real de aguas
de mesa en Arequipa, se realizar en base al clculo de la
demanda total. Para proyectar la Demanda de Agua de Mesa para
un periodo de cinco aos, utilizaremos los datos de la poblacin
(estrato medio-alto) proyectados por el INEI; los datos del turista
extranjero; el consumo per cpita de cada uno de ellos y su
respectiva tasa de crecimiento.
El Cuadro N 2.10 muestra la determinacin de la proyeccin de la

demanda de Agua de Mesa, por el estrato medio-alto de la poblacin
de Arequipa, con la tasa de crecimiento poblacional de 1.8%
aproximadamente.
Cuadro N 2.10
Proyeccin de la Demanda Real de Agua de Mesa (estrato medioalto)
Estrato
Medio-alto
35%
Poblacin
Arequipa
Aos
1
2
3
4
5
1.054.417
1.073.396
1.092.718
1.112 386
1.132.409
Consumo
Percpita
(lts)
Demanda Total
(lts)
369.046
11
375.689
11
382.451
11
389 335
11
396.343
11
Fuente. INEI Elaboracin propia
4.004.675
4.076.460
4.150.141
4224844
4.300.891
El cuadro N 2.11, muestra la determinacin de la proyeccin de la demanda

real de Agua de mesa por los turistas extranjeros en la ciudad, con una Tasa
de crecimiento de turistas del 18% segn M1TINC1.
Cuadro N 2.11
Proyeccin de la Demanda Real de Agua de Mesa (Turistas
Extranjeros en Arequipa)
Permanencia
de
en das
Aos Arribos
Turistas
1
2
3
4
5
83.232
98.214
115.983
136.754
161,369
124.848
147.321
173 975
205.131
242,054
Consumo
percpita
Its/a(rt
117
117
117
117
117
Demanda
Total (lts)
14.607.216
17.236.557
20 355 017
24.000.327
28.320,260
Fuente: M1TINCI, Elaboracin propia

A continuacin mostramos la proyeccin de ja demanda total de Agua de Mesa, por
el estrato medio-alto de la poblacin de Arequipa y por los turistas extranjeros, para
un periodo de cinco aos.
Cuadro N 2.12
Proyeccin de la Demanda Total de Agua de Mesa en Arequipa
Aos Demanda Estr.
1
2
3
4
5
Medio-Alto
4.004.675
4.076A60
4.150.141
4.224.844
4.300.891
Demanda
Demanda
por Turistas
14.607.216
17.236.557
20.355.017
24.000.327
28.320.260
Total (Its)
18.611.891
21.313.017
24.505.158
28.225.171
32.621.151
Fuente: Elaboracin propia

2.6.
Demanda Insatisfecha
Este anlisis se har para determinar si existe o no demanda
insatisfecha real de Agua de Mesa, para lo cual se comparan los
resultados de la proyeccin de la demanda real y Oferta de Agua de
Mesa. Esta comparacin se muestra en el cuadro siguiente:
Cuadro N 2.13
Demanda Insatisfecha de Agua de Mesa (litros)
Aos
Demanda
Oferta
Demanda
1
2
3
4
5
Total
18.611.891
21.313.017
24.505.158
28225.171
32.621.151
Total
15.209.925
16.294.033
17.314.978
18.282.333
19.203.887
Insatisfecha
3.401.996
5.018.984
7.190.180
9.942838
13.417.264
Fuente: INEI Elaboracin Propia

De acuerdo al anlisis del cuadro anterior determinaremos los
volmenes de demanda posibles a ser cubiertos por la produccin del
proyecto, esto se debe a que el estilo de vida (consumo) de la
poblacin viene cambiando, orientado su consumo hacia los productos
naturales especialmente por parte de los turistas, quienes presentan un
incremento del 18% anual.
2.7. Estudio de Marketng

2.7.1. Generalidades
En los ltimos tiempos, el marketing se ha convertido en el estudio de
tcnicas tendientes a ubicar y captar consumidores, para satisfacer sus
necesidades y deseos en una forma ms efectiva y eficiente que la de los
dems competidores y a su vez generar la rentabilidad deseada para la
empresa.
El marketing busca una adaptacin consciente y sistemtica de la empresa
a los deseos presentes y futuros del cliente.
2.7.2. Visin Empresarial1

El trmino visin, es una imagen positiva e integradora del futuro de la
empresa, es un sueo puesto en accin.
Las ventajas para una empresa de contar con una visin efectiva son, que
ella ofrece tanto una focalizacin estratgica como estimulo motivacional
y facilita la coordinacin de las mltiples acciones cotidianas que el
conjunto de sus trabajadores realiza.
Visin de la Empresa, alcanzar un liderazgo real y slido en la mente del
consumidor y por ende en el mercado de Bebidas de Mesa de la regin
Arequipa posteriormente ampliando su mercado con el mismo objetivo.
Michael Porter - estrategia Competitiva, Mxico, Editorial Continental S.A.

octava reimpresin
2.73. Misin Empresarial

La misin empresarial es el enunciado duradero del propsito que
distingue a una organizacin de otras empresas similares, es una
declaracin de la razn de ser de una institucin, y es esencial para
establecer objetivos y formular estrategias.
Para concretar la Misin de la empresa, los trabajadores de la empresa se
han propuesto, con vocacin de servicio y sentido de excelencia, un
compromiso con los conciudadanos y con ellos mismos.
La misin de la empresa consiste en disear un perfil de las acciones a
realizarse en el futuro, enfocadas a un propsito principal y estrechamente
vinculadas a la visin que se pretende cumplir.
Comercializaremos una bebida natural y de alta calidad que satisfaga los
deseos y necesidades de nuestros clientes, ofreciendo el producto a un
precio justo, otorgando rentabilidad a nuestros clientes y por consiguiente
a nuestra empresa.
2.7.4. Objetivos
Ofrecer un producto de excelente calidad.
Determinar las estrategias adecuadas que permitan a la empresa
orientarse en forma efectiva hacia el consumidor.
Determinar un canal de distribucin ptimo que permita llegar al
consumidor en forma "rpida y cuando se requiera.
Michael Porter - Estrategia Competitiva, Mxico, Editorial Continental S.A.

octava reimpresin
Desplazar a los actuales ofertantes de Agua de Mesa en la regin

Arequipa, presentando un producto tradicional y de produccin
natural.
2.7.5. Segmentacin de Mercado
'"Es el proceso de analizar un mercado con el fin de identificar grupos de
consumidores que tienen caractersticas similares para la satisfaccin de
necesidades especficas".
La segmentacin de mercado permite un mejor aprovechamiento de los
recursos de la empresa y de la sociedad, a la vez que incrementa la
satisfaccin del consumidor.
La intervencin de ciertos factores determinantes en el mercado, influyen en
las actitudes psicolgicas del consumidor dividiendo el mercado en
segmentos de acuerdo a las caractersticas del consumidor como: Poder
adquisitivo, estratos sociales, costumbres, actitudes de compra, estilos de
vida, cultura, etc.
2.7.6. Caractersticas de Segmentacin
Nuestro producto est destinado a un mercado selectivo conformado por los
turistas extranjeros y el estrato medio y alto de la poblacin, con un nivel
econmico medio y alto, son personas que tienen un gran inters en el
cuidado de la salud, es por ello que buscan consumir un producto natural y
de buena calidad a un precio razonable que no afecte su economa ni
tampoco la rentabilidad de la empresa.
2.7.7. Formulacin de Estrategias
De acuerdo al Estudio de Mercado de Agua de Mesa, es importe disear una
estrategia genrica que le permita a la Empresa competir en el mercado
regional, es decir la empresa tiene que emprender acciones ofensivas o
defensivas para crear una posicin defendible en el mercado para poder
enfrentar con xito a las fuerzas competitivas y as obtener un rendimiento

deseado sobre la inversin planteada.
Segn Michael Porter, para enfrentar a un mercado competitivo, es necesario
optar por una de las tres estrategias genricas, tales como:
-
Liderazgo en Costos
Liderazgo por Diferenciacin
Liderazgo por Enfoque o Alta Segmentacin
La empresa de acuerdo a las caractersticas del producto, en cuanto se refiere

a la calidad de competitividad, opta por la Estrategia de Liderazgo por
Diferenciacin, que es una estrategia basada en el concepto de la curva de
Aprendizaje, que mediante un conjunto de polticas busca lograr un
posicionamiento en un mercado competitivo. La ventaja competitiva se
obtiene ofreciendo al consumidor un producto que le proporcin mayor
beneficio que justifiquen su valor.
El Liderazgo por Diferenciacin, requiere de la creacin de acciones
agresivas capaces de colocar el producto en un segmento de la poblacin
establecido.
2.7.8. Anlisis de las Cinco Fuerzas Competitivas
La esencia para la formulacin de una estrategia competitiva para el proyecto,
consiste en relacionar a la empresa con su medio ambiente. Su entorno abarca
tanto fuerzas sociales como econmicas de la ciudad. El aspecto ms
importante del entorno de la empresa son los sectores .dentro de los cuales
ella compite; y estn vinculadas a: los competidores del sector, los
proveedores, los clientes, los nuevos competidores y productos sustitutos.
Competidores: Estamos en una economa de libre mercado, por lo tanto

existe una fuerte rivalidad entre las empresas que compiten en el mercado de
Bebidas de Mesa, como es el caso de San Luis, San Antonio. Socosani etc.
Todas buscan dominar el mercado. Nuestra empresa tiene muy en cuenta que
la mejor forma de enfrentar a la competencia es aplicando estrategias que
ofrezcan una mayor ventaja competitiva en comparacin con las estrategias
que siguen las empresas rivales.
Proveedores". Esta conformado por tpdas las personas que proporcionan los
bienes y/o insumos a la empresa para ser empleados en el proceso
productivo. El principal objeto del poder de negociacin con los proveedores
y la empresa es buscar una relacin de cooperacin mutua, a travs de
precios razonables, mejor calidad de bienes, desarrollo de servicios nuevos
etc. Reforzando de sta manera la rentabilidad a largo plazo para ambas
partes. Las empresas pueden seguir una estrategia de integracin hacia atrs
para adquirir el control con los proveedores, esto es eficaz especialmente
cuando los proveedores no son capaces de satisfacer las necesidades de la
empresa en forma constante.
Clientes: Su poder de negociacin representa una fuerza importante porque
que afecta a la intensidad de la competencia en el mercado. Las empresas
rivales pueden ofrecer amplias garantas o servicios especiales para ganar la
lealtad del cliente. Tambin es importante el poder de negociacin del cliente
cuando los productos que compran son estndar o no tienen muchas
diferencias. En este caso los clientes tendrn mayor poder de negociacin
para los precios de venta y cobertura de deuda.
Nuevos Competidores: Siempre existe la posibilidad de que empresas
nuevas entren en el mercado, sin mayor dificultad, esto provoca el aumento
en la intensidad de la competencia entre las empresas. A pesar de que existen
barreras de entrada como la falta de experiencia falta de canales de
distribucin adecuados, falta de capital etc. Las empresas nuevas pueden
entrar en el mercado mediante productos de alta calidad, precios ms bajos, e
inclusive ofreciendo ventajas para la comercializacin. Por consiguiente el
estratega de la empresa tiene que identificar las empresas nuevas que podran
incursionar en el mercado, vigilar sus estrategias y contrarrestar sus acciones,
capitalizando las fuerzas y oportunidades existentes
Productos sustitutos: La existencia de productos sustitutos ejerce una fuerte
presin competitiva sobre los competidores, que aumentan conforme el
precio relativo de los productos sustitutos disminuye, entonces es mayor la
posibilidad de que los consumidores opten por cambiar a otro producto bajan
y de este modo minimizan sus gastos. La fuerza competitiva de los productos
sustitutos se puede medir con base en los avances que logran esos productos
en su en el mercado, as como los planes de esa empresa para aumentar su
capacidad y su penetracin en el mercado. El siguiente grfico muestra como
intervienen las cinco fuerzas competitivas
2.7.9. Posicionamiento de Mercado

Para plantear el conjunto de acciones que sirva, para que el producto consiga
un posicionamiento en un mercado competitivo, es necesario entender el
modo en que este producto logre un significativo posicionamiento para un
determinado segmento, a travs de las caractersticas intrnsecas del Agua de
Mesa. El posicionamiento del Agua de mesa est ntimamente ligado con la
segmentacin del mercado y ste producto est diseado para atraer un
segmento determinado del mercado regional.
El propsito de posicionar el producto correctamente en el mercado es
hacerlo ms deseable, compatible, aceptable y relevante para el segmento de
la poblacin que tiene preferencias por el consumo de productos naturales;
diferencindolo de los dems productos ofrecidos por la competencia y
hacindolos ms exclusivos en el mofeado. Entonces el posicionamiento del
producto de Agua de Mesa en el mercado, nos permite analizar en forma
competitiva su ubicacin con respecto a la de los consumidores en el
mercado.
Posicionamiento es la forma en que el producto est definido por los clientes
segn ciertos atributos importantes, esto es el lugar que ocupa el mismo en
las mentes de los consumidores. Al posicionar correctamente el producto, va
a permitir fijar una orientacin hacia el consumidor y enfrentar los
imprevistos, con lo que reducir sus riesgos.
Posicionar adecuadamente el producto de Agua de Mesa en el mercado, es
una situacin bsica para el desarrollo del Mercado de Bebidas de Mesa. En
base a estos criterios, es necesario mostrar el Mapa de Posicionamiento del
Agua de Mesa en el mercado regional.
Grfico N 2.2
Mapa de Posicionamiento Situacin del Agua de Mesa en el Mercado Regional
Situacin deseada
Para el Agua de
Mesa
rea de
Posicionamiento
Compatible
oC
oB
Situacin Ideal
Para el
Consumidor
oE
Los dos ejes del mapa de posicionamiento representan sendos atributos

para el producto de Agua de Mesa, en el caso presentado de
posicionamiento para el producto en el mercado regional, la explicacin
que corresponde es que la posicin A representa el producto de Agua de
Mesa y las letras B, C, D, E y F representan productos de la
competencia. El agua de Mesa (punto A) es considerada por el mercado
de bebidas carbonatadas como la ms natural y suave dentro de la
composicin del producto.
2.7.10. Anlisis de las cuatro P's

Son los elementos de la combinacin del marketing, de tal forma que se
atraiga de la mejor manera posible a los clientes o consumidores. Las
variables fundamentales son:
a) Producto
Qu es lo que realmente compra el cliente?
La gente no compra productos; tiene la esperanza de obtener beneficios.
El concepto de marketing contempla las actividades compradoras del
cliente como actividades que resuelven sus problemas. Teniendo en
cuenta lo que realmente el cliente est tratando de conseguir. Es de sta
manera que la poltica de la empresa, con respecto a sus productos, es
que deba lograr la satisfaccin plena del consumidor.
La nueva competencia es costosa pero inevitable. En un mundo de
productos bsicos que no se distinguen absolutamente nada entre s,
existe una tendencia hacia nuevas formas de competir. Esta tendencia
exige un anlisis de las necesidades del cliente y del consumidor, puesto
que no es el producto bsico en si lo que la gente compra realmente, sino
las ventajas que ste contiene.
Qu es lo que se ofrece al cliente?
Nivel de Calidad: Para respaldar el prestigio que se ofrece, se

proporcionar un producto que satisfaga los requerimientos del consumo
del producto
Peculiaridades: El envasado garantiza un producto de calidad, este es un

elemento que aumentar el valor agregado del mismo.
Nombre de Marca: E! nombre de marca identifica el producto

diferencindolo de sus dems competidores. El nombre de marca del
producto ser "MANANTIAL" y su lema ser "CONFIANZA QUE SE
BEBE".
Empaque: El producto ser envasado en botellas de plstico PET

totalmente selladas, con una capacidad de 720ml. El empaque de envo
ser en paquetes plsticos de 12 unidades
b)
Precio
Todo producto tiene necesariamente un precio, la determinacin del precio de
venta es una decisin clave que condiciona ampliamente el xito de la
estrategia adoptada. Determinar el precio para un producto nuevo o para
introducirlo en el mercado requiere de cierta habilidad. Un precio alto puede
representar calidad y exclusividad, mientras que un precio bajo es un
indicador de economa y ahorro pero, tambin puede comunicar al comprador
dudas sobre la calidad y procedencia del producto.
1. Importancia de las Decisiones del Precio
La importancia de una adecuada determinacin de precios radica en los
siguientes hechos:
> El precio elegido directamente influye en el nivel de la demanda y
determina el nivel de actividad en la empresa. Un precio demasiado
elevado o demasiado bajo puede comprometer el desarrollo del
producto.
> El precio de venta determina directamente la rentabilidad de la
empresa, no solo por margen de beneficio sino tambin por el
sesgo de cantidades vendidas.
> El precio de venta elegido influye en la percepcin global del
producto y contribuye al posicionamiento del mismo. El precio,
es percibido como un signo, engendrando la idea de calidad

como elemento constitutivo en la imagen del producto.
> El
precio,
mas que .otras variables de' marketing.
fcilmente hacer comparaciones entre
productos, o
permite
marcas
competidoras. Todo cambio es percibido rpidamente por el

mercado y puede agitar brutalmente las fuerzas que estn en
equilibrio.
> La estrategia de precio debe ser compatible con los otros
componentes de la estrategia de marketing. El precio debe
financiar
la
estrategia
acondicionamiento
del
publicitaria
producto
promocional,
el
confortar
el
debe
posicionamiento de alta calidad y del precio establecido
2. Anlisis de Precio
La empresa est dedicada a la produccin y comercializacin, de Agua de
Mesa. Debido a la gran competencia que existe en el mercado industrial de
Aguas de Mesa, los precios de venta sern fijados en base a sus costos, el precio
de los competidores y sobre todo de acuerdo a los objetivos que persigue la
empresa. La empresa debe generar autnticas utilidades que genere una
adecuada rentabilidad.
El precio de lanzamiento es fundamental y acondiciona el xito comercial y
financiero de la operacin.
Para ingresar al mercado, primeramente el Agua de Mesa tendr un precio
introduccin, cubriendo lgicamente con todos los costos incurridos y
demostrando ser un producto de buena calidad. Luego se fijar el precio real,
segn el libre mercado. Poltica Respecto al Valor Percibido
Se recomienda desarrollar un sistema de anlisis de la relacin

precio/valor percibido que considere un procedimiento estandarizado que
sirva como uno de los factores de influencia para la toma de decisiones en
base a la comparacin de las ventajas percibidas y el precio del producto
en el mercado.
Este procedimiento puede consistir en:
> Determinacin
de
los
principales
usos
atributos
fsicos,
funcionales y estructurales que generen las ventajas buscadas por los

compradores.
> Comparara para cada aplicacin las satisfacciones procuradas
y los rendimientos fsicos, funcionales y estructurales del producto.
> Determinar el grado de superioridad del producto por cada ventaja,
costos y precios.
A continuacin se muestran los precios vigentes de Agua de Mesa en el
Mercado.
Cuadro N 2.14
Cuadro de precios de bebidas de mesa
Producto
San Antonio
Cielo
Chuschuco
Jess
Cristalina
Tamao
720ml.
6?.5ml
625ml.
625m!
720ml.
Precio Venta
1.00
1 00
1.00
1 00
1.00
Fuente: Elaboracin Propia.

c) Plaza
La plaza o distribucin es una de las partes ms importantes del plan
de marketing y consiste en determinar los mtodos y medios que se
usarn para hacer que el producto llegue al mercado.
La distribucin tiene por objetivo satisfacer las necesidades de nuestros clientes y

consumidores con rentabilidad. Su propsito es brindar un producto de fcil
obtencin para los consumidores, colocando el producto en el punto de venta de
la manera ms eficiente posible de tal manera que los consumidores lo obtengan
de forma cmoda.
=> La distribucin debe ser una respuesta directa a las necesidades
=> El comportamiento del consumidor determina las necesidades del cliente.
=> La distribucin debe estar orientada hacia un mercado creciente a un
costo razonable.
1.
Estrategias de Distribucin
La estrategia que desarrollaremos a nivel regional en nuestra empresa para
aumentar la distribucin y el consumo de nuestros productos en el mercado es:
La Estrategia de las 3 "A"
ASEQU1BIL1DAD
ACCESIBILIDAD
ACEPTABILIDAD
Asequibilidad: es la principal responsabilidad del sistema de distribucin.
Asequibilidad significa asegurarse de que nuestro producto est al alcance de
los consumidores.
Accesibilidad: significa que el precio de nuestro producto est al alcance de
todos, sin importar el lugar donde vivan.
Nuestro producto debe ser una alternativa accesible respecto de otros mercados
importantes de bebidas y de la competencia.
El costo de distribucin de nuestro producto no debe hacer que el precio de
venta sea inaccesible.
Aceptabilidad: significa hacer que nuestra bebida sea la alternativa preferida

en cualquier momento y situacin. Queremos captar nuevos consumidores y
crear nuevas oportunidades de consumo para nuestro producto.
2. Canales de Distribucin
Un canal de distribucin es el camino que sigue el producto y su derecho de
propiedad, pasando por intermediarios hasta llegar al consumidor final.
Intermediario: "Es una persona o empresa que opera como enlace entre los
productores y consumidores finales o usuarios industriales"3
Los canales comerciales son muy importantes ya que las necesidades de
distribucin varan segn los distintos segmentos del mercado. La meta de la
distribucin es generar un crecimiento rentable mediante la satisfaccin de las
necesidades de clientes y consumidores. Nuestra empresa define los canales
comerciales desde la perspectiva de los consumidores haciendo que el producto
llegue a sus manos.
Los mercados pueden cambiar y utilizar diferentes sistemas de distribucin. Ms
que centrarse en los sistemas que se usan actualmente existen otras maneras de
prestar servicio en sus mercados. La meta es lograr que nuestros productos sean
asequibles para los consumidores, sin importar qu hagan o dnde se encuentren.
a) Principales Canales de Distribucin: Es necesario saber diferenciar los
canales de distribucin que intervienen como intermediarios entre el productor
y consumidor.
Canal Directo: De los productores a consumidores finales.
Canal Intermediario: De los productores mayoristas y minoristas a nivel

regional y consumidores finales.
Staton, Willian y Charles Futrell, Fundamento de Mercadotecnia,

8va, Ed. Mxico. Editorial Me Graw Hill, 1991, p. 348
Grfico 2.3
Canal de Distribucin de Agua de Mesa
PLANTA INDUSTRIAL DEL PROYECTO
r
Mayorista
r
Minorista
Canal
R
Directo
I
CONSUMIDORES FINALES DEL MERCADO
3. Sistemas de Marketng
Sistema de Mercadotecnia Vertical'. Se caracteriza porque el productor, el

mayorista y el minorista conforman un todo. Es decir uno tiene influencia en
los otros. La idea de este sistema es fomentar la cooperacin y disminuir los
conflictos.
Sistema de Mercadotecnia Horizontal: Se da por la unin de dos o ms

empresas constituyen una sociedad o consorcio temporal. Establecen una
Alianza Estratgica, es decir un convenio formal y a largo plazo entre dos
empresas para combinar sus capacidades y recursos a fin de alcanzar
objetivos globales. Esto implica conseguir y conciliar una situacin
beneficiosa para las partes comprometidas.
d) Promocin
La promocin es un elemento importante para la colocacin del producto. La
empresa no espera pasivamente la demanda de sus bienes y servicios si no que se
anticipa a ello y procura atraerla y conquistarla.
"La promocin es importante para la diferenciacin de productos, la segmentacin

del mercado, la introduccin de productos y la fijacin de marcas".4
La promocin son todas aquellas actividades comerciales, a incrementar las
ventas, tanto de los consumidores directos como de los canales de distribucin
hacia nuestros productos mediante circunstancias externas al producto. El xito de
la promocin radica en la comunicacin.
Cuando hablamos de promociones las clasificamos en:
Promociones al consumidor: Las promociones al consumidor se consideran
dentro de la poltica de comunicacin de la empresa que pretende actuar sobre los
consumidores finales para obtener su preferencia de compra de nuestro producto.
La imaginacin juega un papel importantsimo en el diseo de acciones
promocionales que puedan tener factores de diferenciacin. Recordemos que los
consumidores estn saturados con ofertas y sobrecomunicados con la publicidad
de las promociones que difcilmente presta atencin al mensaje.
Las promociones al canal: Tambin se consideran como parte de la poltica de
distribucin. Son acciones orientadas a los componentes de determinado canal de
distribucin que pretendan conseguir objetivos tales como mejorar la distribucin.
La Publicidad: Es un medio de comunicacin impersonal, el cual transmite un
mensaje a travs de diferentes canales de informacin con la finalidad de vender
el producto.
Para llegar al liderazgo en la mente del consumidor, el mercado debe de saber que
nuestro producto existe y debe conocer sus caractersticas y la satisfaccin que
brindarnos.
De una cuidadosa seleccin de medios depende que el mensaje sea recibido por el
pblico al que va dirigido y en las condiciones que debe ser captado. Segn los
estudiosos en comunicacin masiva 'el medio es el mensaje". La seleccin de
medios no slo es cuantitativa, es por sobre todo cualitativa. Nos preocupamos
por el progreso de nuestra sociedad y procuramos para nuestros consumidores un
mundo sano, culto y feliz.
Si bien la televisin es el medio masivo de mayor impacto; la empresa no limita
su poltica a este medio, los anuncios deben ser presentados de manera positiva
dentro de un mbito saludable.
Staton, William, Fundamentos de Marketing, 9na. Ed. Mxico Editorial Me.

Graw Hill.
CAPTULO III
TAMAO
3.1.
Objetivo
Consiste en determinar la capacidad de produccin de la planta de Agua de
Mesa, para ello es necesario analizar el comportamiento de los factores
cuantitativos y cualitativos que influyen en la decisin del tamao ptimo
para el proyecto. En base a estos factores es posible establecer las siguientes
relaciones;
a) Tamao - Mercado
b) Tamao - Inversin
c) Tamao - Tecnologa
d) Tamao - Financiamiento
e) Tamao - Costos de Produccin
Adems es importante plantear la funcin de tamao de planta, con el fin de
esquematizar las relaciones indicadas
T = f(Mcdo, I, Tec, CP)
Donde
:T
= Tamao de planta
Mcdo = Mercado del producto
I
= Inversin
Tec
= Tecnologa
CP
= Costos de Produccin
El tamao deseado del proyecto, est dado por el volumen de Agua de Mesa
que produce en un ao. Puede expresarse a travs de indicadores de capacidad
de consumo y la cantidad de materia prima e insumos que ingresan al proceso
productivo en cada unidad de tiempo.
Para cualquier aspecto del proyecto la solucin en cuanto a tamao, es aquella

que a resultados ms favorables.
3.2. Alternativas de Tamao
La alternativa para determinar el tamao deseado de planta de Agua de Mesa,
generalmente est ligada a aspectos econmicos, tecnolgicos financieros y
sociales.
La seleccin del tamao ptimo est en funcin de una serie de factores, tales
como: capacidad de procesamiento de materia prima que ofrecen los
proveedores del mercado de maquinaria y equipo, la cobertura del mercado, la
tecnologa utilizada, los recursos disponibles, la inversin y la estructura
econmica.
El mercado permite determinar los rangos de demanda que pudiera absorber el
proyecto, mientras que las disponibilidades tecnolgicas requeridas,
conjuntamente con el anlisis de la inversin y fnanciamiento determinan en
forma ms aproximada el tamao ms adecuado.
Considerando la cantidad de la Demanda de Agua de Mesa del mercado de la
Regin y la Demanda de los turistas extranjeros determinada en el presente
estudio, as como las capacidades de produccin ofrecidas por los proveedores
de maquinarias y equipos, se proponen 2 alternativas de tamao de planta.
Las dos alternativas serian las siguientes: a)
Alternativa I
Turnos de trabajo/da
Horas trabajadas / turno
Produccin horaria
Produccin diaria
Periodo de func. Anual
Capacidad
1
8 horas / tumo
1,312.5 litros/hora
10,500 litros/da
300 das
3'150,000 lts./ao
b) Alternativa II
Turnos de trabajo/da
Horas trabajadas / tumo
Produccin horaria
Produccin diaria
Periodo de func. Anual
Capacidad
1
8 horas / turno
2,200 litros/hora
17,600 litros/da
300 das
5'280,000 lts./ao
33.- Relaciones de Tamao

3.3.1.- Tamao - Mercado
Dentro de los factores condicionantes el ms relevante, es el factor
mercado y en base a los resultados del captulo anterior, se puede
establecer la participacin de esta nueva unidad en el mercado regional.
El elemento de juicio ms importante para determinar el tamao de
planta del proyecto es generalmente la cuanta de la demanda que ha de
atenderse, tal como se visualiza en el cuadro 3.1.
Cuadro N 3.1
Relacin Tamao - Mercado
Aos
Demanda
(litros)
1
2
3
4
5
4,002,051
5,242,456
6,811,337
8,779,295
11,230,809
Alternativa I
Produccin Capacidad
Utilizada
(litros)
2,520,000
2,677,500
2,835,000
2,992,500
3,150,000
80.00
85.00
90.00
95.00
100.00
Alternativa JI
Produccin
Capacidad
(litros)
Utilizada
5280,000
5,280,000
5,280,000
5,280,000
5,280,000
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
Fuente: Elaboracin Propia

33.2. Tamao - Tecnologa
La tecnologa seleccionada para el proyecto tiene como finalidad obtener un
producto de ptima calidad, similar o superior al que actualmente se ofrece
en el mercado regional y adems se adeca a la inversin requerida. Para
establecer la relacin deseada de Tamao -Tecnologa, es necesario conocer

el volumen deseado produccin, esto depende de la utilizacin intensiva de
la maquinaria y equipo instalado en la planta.
3.33.- Tamao - Disponibilidad de Materia Prima
La disponibilidad de materia prima es un factor de primera importancia
porque de su abastecimiento depender el funcionamiento normal de la
planta, durante el periodo de vida del proyecto.
En el Cuadro N 3.2 se presenta la relacin tamao disponibilidad de
materia prima para las dos alternativas propuestas para el proyecto.
Cuadro N 3.2
Relacin Tamao - Disponibilidad de Materia Prima
Ao Disponibilidad
1
2
3
33,112,800
33,112,800
33,112,800
Alternativa I
Lts/ao
%
2,520,000
7.61
2,677,500
8.08
2,835,000
8.56
4
5
33,112,800
33,112,800
2,992,500
3,150,000
9.03
9.51
Alternativa II
lts/ao
%
16.17
5,280,000
16.17
5,280,000
16.17
5,280,000
5,280,000
5,280,000
16.17
16.17

33.4. Tamao - Inversin - Financiamiento
El monto de inversin puede reflejarse y traducirse en menores costos por
unidad producida, ya que con una escala de produccin mayor, incide en un
menor costo de inversin unitaria.
En el Cuadro N 3.3 se presenta la relacin Tamao - Inversin para las dos

alternativas de tamao de planta ptima, las mismas que han sido estimadas
para el estudio.
El proyecto ser financiado de la siguiente manera:
Cuadro N 3.3
Relacin Tamao - Inversin
Tamao
Alternativo
Inversin Total
US$
100%
309.622
750,550
1
II
Aporte
US$
30%
92.887
225,165
Intermediario
US$
10%
30.962
75,055
COFIDE
us$
60%
185.773
450,330

En el caso de nuestro Proyecto, la lnea de crdito que se adeca a los montos de
inversin de los dos tamaos alternativos de tamao de planta son:
MULTISECTORIAL que administra COFIDE.
Cuadro N 3.4
Crdito Multisectorial
Descripcin
Destino
Monto Mximo
Multisectorial
Adquisicin de Activos Fijos
Mnimo = US/ $ 50.000 Mximo =
US/$I'500,000
Inters
Periodo de Gracia
Plazo de Amortizacin
Activos Fijos =11%

0 aos
5 aos
Entidad Financiera
COFIDE
Fuente: COFIDE - Oficina Regional
33.5. Relacin Tamao - Costo

Esta relacin se establece da acuerdo a los costos de produccin de Agua de
Mesa, dentro de este contexto es necesario conocer el costo unitario mnimo y
buscar el mximo beneficio.
33.6. Tamao ptimo de Planta
El tamao ptimo de planta, nos permite determinar el mejor nivel de
produccin, con el cual la planta maximizar sus beneficios netos y
minimizar sus costos unitarios.
El tamao deseado de la planta equivale a producir 2'520,000 lts/anuales con
costo mnimo de S 0.17.
Grfica N 3.1
Costo
CU
Mnimo
Costo
$0.17
TI
T.Q.
T2 Tamao
2'520,000
La grfica representa el tamao ptimo de produccin, el mismo que nos permitir
operar a costos unitarios mnimos. Inicialmente se puede apreciar que a medida que
el tamao aumenta, el costo unitario disminuye hasta llegar a un costo mnimo; es en
este punto donde la planta obtiene la mayor rentabilidad, posterior a este punto, el
incremento de unidad ms de Agua de Mesa, significa costos mayores y por

consiguiente un menor rentabilidad para el proyecto.
Los factores condicionantes del tamao deseado de la planta de Agua de mesa son
los siguientes:
a) El factor Mercado: logra la mayor cobertura de la demanda de la Regin.
b) El factor Disponibilidad de Materia prima, dispondra de suficiente
materia prima para operar durante todo el ao;
c) El factor Inversin, presenta la menor relacin tamao - inversin por unidad
producida;
d) El factor Financiamiento, el monto de inversin requerida puede ser financiado
con lneas de crdito, provenientes de COFIDE y un banco intermediario.
CAPITULO IV
LOCALIZACIN
4.1. Objetivos
El objetivo del estudio de localizacin, es orientar a la entidad ejecutora a
elegir el lugar ptimo de varios lugares factibles y dentro de ella identificar el
lugar que maximice los beneficios netos de los distintos lugares alternativos y
cumpla con los objetivos propuestos del proyecto.
La localizacin mas adecuada para una nueva unidad productiva debe
orientarse a la obtencin de la mxima rentabilidad.
La localizacin de la planta estudia la ubicacin probable del proyecto y
analiza las variables que se denominan factores locacionales, mediante el
anlisis de macrolocalizacin y microlocalizacin, con el fin de buscar la
ubicacin en el que el resultado de estos factores conduzca a una mxima
rentabilidad y a un mnimo costo unitario del producto.
4.2. Anlisis de Macrolocalizacin
Consiste en la eleccin de la zona ms o menos amplia, todos cuyos puntos
presentan condiciones similares para la ubicacin del Proyecto.
Para este tipo de proyecto de una planta de produccin de Agua de Mesa, la
localizacin de la unidad productiva deber considerar de manera principal la
disponibilidad actual y futura, as como la cercana a la materia prima.
Prioritariamente se seleccionar al mbito geogrfico de Arequipa como
Macrolocalizacin del Proyecto, considerando su potencialidad actual y futura
del Agua de Mesa.
4.3. Anlisis de Microlocalizacin

Decidida la Macrolocalizacin, el anlisis de la microlocalizacin consistir en
determinar la ubicacin definitiva de la planta industrial dentro del mbito
geogrfico de Arequipa.
En la microlocalizacin se ha podido determinar como ubicacin al rea del
Distrito de Sabanda, zona de Yumna, ya que permitir el mximo
aprovechamiento de la materia prima, por ser esta un producto altamente
perecedero, as mismo, se reducirn los gastos de transporte que acarrea el
trasladar el producto a la ciudad de Arequipa; por otra parte las necesidades de
insumo del aparato productivo sern abastecidas por la ciudad de Arequipa,
permitindose una adecuada articulacin e integracin con la Industria
Regional.
43.1. Criterios de Localizacin de la Industria de Agua de Mesa
Los criterios que se han tomado para la localizacin en el Distrito de
Sabanda, zona de Yumna, son los siguientes:
La disponibilidad de terrenos posibilita la explotacin agropecuaria,

siendo la topografa apropiada, existiendo reas de expansin.
El rea de localizacin presenta buenas caractersticas ambientales en

trminos de temperatura, humedad y vientos.
En trminos de accesibilidad, la cercana de estas reas a las vas de

mayor jerarqua y puntos de interseccin, as como con las vas, se
determina buenos niveles de acceso y articulacin fsica.
Facilidad para servirse del equipamiento social y las instancias de

gestin y administracin que brindan las unidades urbanas - rurales,
asimismo la infraestructura de servicios para estas reas es de fcil
instalacin en trminos de agua, desage y energa para el proyecto
industrial.
Cercana a las zonas urbanas, para tener disponibilidad de mano de

obra y fcil acceso a la residencia.
La implantacin de la industria de Agua de Mesa no genera efectos

nocivos en las reas de localizacin.
Cercana a los recursos o materias primas para el
proceso de
transformacin.
Esta zona fue escogida tomando en consideracin los factores en orden
de importancia.
43.2. Anlisis de los Factores de Localizacin
A.- Terrenos: El terreno es fundamental para la ubicacin de la planta
industrial y por las caractersticas de la Tecnologa del Proceso no tendr
inconvenientes de situarse en la zona urbana o fuera de ella, en vista que
no produce molestias ni daos a las personas, animales y agricultura.
B.- Construcciones: Este factor, se constituye como el de mayor valor
econmico el cual junto al factor terreno componen los factores que
inciden en el costo de inversin. Para su evaluacin se toma en
consideracin el costo de materiales en la alternativa evaluada, el costo
de mano de obra, as como de las instalaciones de la construccin.
C- Mano de Obra: El proceso seleccionado para la lnea de produccin
propuesta es semimecanizado, por lo que requiere de mano de obra
calificada y semicalificada.
D.- Materia Prima: Tal como se ha indicado anteriormente, la Planta
Industrial requiere instalarse cerca de las fuentes de Materia Prima
(Distrito de Sabanda, zona de Yumina). Por lo que en los centros de
abastecimiento de la materia prima se tomar en cuenta aspectos
importantes como: El costo de la materia prima, su disponibilidad
adecuada para cubrir los requerimientos del proyecto, tanto actual como
futura.
E.- Energa Elctrica: La planta requiere contar con un suministro
importante de Energa Elctrica para utilizarla en el funcionamiento de
maquinaria y equipos as como para la iluminacin y servicios generales
en Planta y Oficinas Administrativas.
F.- Agua: Este insumo resulta importante, ya que la planta requiere de
cantidades regulares de agua para ser utilizadas en el proceso, para
servicios generales en Planta y Oficinas Administrativas. En el rea de
asentamiento y produccin del Proyecto se cuenta con suficiente cantidad
de agua, la misma que ser utilizada para el procesamiento industrial.
G.- Cercana a la Materia Prima: Se pretende lograr que el costo de la
Materia Prima sea mnimo, es decir, se buscar la cercana hacia las
fuentes de Materia Prima de mayor concentracin en cuanto a la cantidad
para su transporte a la Planta Industrial.
H.- Cercana al Mercado de Productos Terminados: Se buscar la
cercana al Mercado de Distribucin: Regin Sur, evaluando la
disponibilidad de vas de acceso a las alternativas de localizacin a esta
Regin, buscando el costo mnimo por el correspondiente transporte de
los productos terminados.
L- Disposiciones de Promocin Industrial: este factor est referido
fundamentalmente al rea donde se encuentra localizado el proyecto, en
este caso la zona del Distrito de Sabanda, zona de Yumina, que es un
rea descentralizada con gran potencial para la agroindustria, que amerita
ser promovida por las ventajas naturales que ofrece.
433. Alternativas de Loralizacin

Basndose en los factores de localizacin, se propone 2 alternativas de
localizacin industrial:
Alternativa 1: Distrito de Sabanda, zona de Yumina
Alternativa 2: Parque Industrial de Rio Seco
4.3.4. Evaluacin Cuantitativa
Los factores que presentan diferencias significativas en cuanto a costos se
refieren son los siguientes:
Factor Terrenos
Factor Construccin
Factor Cercana al Mercado de Materia Prima
Factor Cercana al Mercado de Productos Terminados
Para su evaluacin realizaremos un breve anlisis terico de cada factor, para
seleccionar la alternativa ptima de localizacin.
A.- Evaluacin del Factor Terreno: La planta requiere un rea mnima de
1,310 m2. Segn la evaluacin realizada en los aranceles de terrenos en
zonas suburbanas, tenemos los siguientes costos unitarios de terrenos:
Alternativa I: Distrito de Sabanda, zona de Yumina

Costo Unitario: US $ 20.00/m2
Alternativa II: Parque Industrial de Ro Seco

B.- Evaluacin del Factor Construccin: El costo unitario de Construccin

promedio de acuerdo-a la evaluacin efectuada en las dos alternativas no
presenta diferencias significativas. Los costos unitarios son:

Costo Unitario: US S 60.00/m2
Alternativa II: PaTque Industrial del Ro Seco

C- Evaluacin del Factor Cercana al Mercado de Materia Prima:

En el Cuadro N 4.1 se determina el Costo de Transporte de Materia Prima para una
operacin a plena capacidad de produccin.
El Costo de Transporte se determina mediante las siguientes variables:
Volumen anual a transportarse (TM)
Flete de Transporte (US S/TM)
Distancia (Km)
La Alternativa I: Distrito de Sabandija, zona de Yumina, es la que presenta el
menor Costo de Transporte de Materia Prima.
Cuadro N 4.1
Costo de Transporte de Materia Prima
Centro de Abastecimiento
Volumen Anual a Distancia Flete

(US$/lts)
Transportar (lts) (Km)
Costo parcial
US$

Zona de Explotacin
1 '350,000
0.25
675.000
Total Anual
1 '350.000
___
675.000
Alternativa II: Parque Industrial Ro Seco

Zona de Explotacin
1 '350.000
10
0.28
3780.000
Total Anual
1 '350.000
3780.000
Fuente: Elaborada para el Proyecto
43.5. Anlisis Cualitativo

Para seleccionar el lugar mas adecuado de la planta de Agua de
Mesa, empleamos el mtodo de puntajes ponderados, esto se puede
visualizar en el siguiente cuadro.
Cuadro N 4.2
Calificacin de los Factores de Localizacin
Factores Locacionales
Ponderacin
Disponibilidad de Terrenos
Factor Infraestructura
Factor Cercana de Materia Prima
Factor Cercana de Mcdo.de consumo
4
6
10
8
Estratificacin
Descrincin
Muv bueno
Bueno
Recular
Malo
Puntaie
6
4
2
0
Alternativas de Localizacin:
Distrito de Sabanda zona de Yumina.
:A
Parque Industrial Ro Seco

Factores Locacionales
Factor terrenos
Factor Infraestructura
Factor Mat. Prima
Factor Mercado
:B
Ponderacin
Total
4
6
10
8
Alternativas
A
6
4
6
2
B
2
4
2
2
Calificacin
A
24
24
60
16
124
B
8
24
20
16
68
43.6. Localizado n ptima

La localizacin ptima consiste en buscar el lugar ms adecuado donde los
beneficios conseguidos sean los mayores obtenidos Segn la evaluacin
cuantitativa efectuada a los cuatro factores antes indicados, resulta la
Alternativa I: Distrito de Sabanda, zona de
Van
Beneficio
202,50
9
10
Sabanda
Localizaci
n
ptima
Yumina, como la localizacin ptima de la Planta Industrial. En trminos

cuantitativos, esta localizacin posibilita maximizar los beneficios netos y
minimizar el costo, expresados en trminos de valor actual neto financiero.
CAPITULO V
INGENIERA DEL PROYECTO
5.1. Objetivo y Generalidades
El estudio de ingeniera debe llegar a determinar el proceso de produccin
ptima para la utilizacin eficiente y eficaz de los recursos disponibles en la
produccin de Agua de Mesa.
En el presente estudio veremos los procedimientos y los medios que el
Proyecto emplea para efectuar la produccin de Agua de Mesa. Tratando
secuencalmente de como se obtiene el Agua de Mesa, desde la utilizacin del
agua como materia prima, su tratamiento, su transformacin y refinacin, hasta
llegar a constituir el producto propio del Proyecto.
Empleando la mejor tecnologa (que es el conjunto de procedimientos y
medios que el proyecto utiliza para realizar la produccin del bien) de acorde
con nuestra realidad y exigencia del mercado de consumo.
El conjunto de medidas y procedimientos comprende la tecnologa del proceso
y sus diferentes combinaciones para elaborar un producto
5.2. Proceso Productivo
5.2.1. Tecnologas Actuales de Produccin de Agua de Mesa
En el proceso de produccin para la obtencin del Agua de Mesa se
conocen dos grupos: Mtodos que utilizan membrana Mtodos
que no utilizan Membrana
Entre los Mtodos que utilizan Membrana, podemos nombrar:
Mtodos de la Osmosis Inversa

El presente mtodo, ofrece un proceso prometedor en la desmineralizacin y
desalinizacin de aguas, por la simplicidad de su proceso y su economa en
algunos aspectos. Comercialmente hablando se le utiliza, para la
concentracin del suero, tratamiento de aguas residuales municipales.
Segn en Grfico N 5.1, se puede observar, que este mtodo al igual que el
de Ultrafiltracin y Microfiltracin tienen el mismo proceso fundamental, que
consiste en apurar una solucin de A y B, a travs de una membrana
semipermeable, permitiendo sta, pasar a travs de ella la solucin B (diluida)
y dejando en el otro lado de la membrana la solucin concentrada.
Grfico N 5.1
Mtodo de la Osmosis Inversa
Solucin Dresurzada A v B
Solucin B Membrana
membranas
Mtodo de la Electrodisis
Este proceso emplea membranas que pueden hacerse selectivas para el paso
de aniones o de cationes. Por su composicin qumica, estas membranas son
semejantes a las resinas de intercambio inico y contienen una concentracin

de determinado ion unido a una estructura insoluole en agua.
El Mtodo de Electrodilisis consiste esencialmente en lo siguiente: el
aparato consta de varios compartimientos, los cuales se dividen en
membranas alternadas, permeables unas a aniones (A) y otras a cationes (C).
A los extremos de este aparato, aparecen los dos electrodos respectivos
(ctodo y nodo). Por medio de una corriente aplicada al sistema, es posible
que el agua de alimentacin (solucin) penetre a los compartimientos y en
los pares (2-4 compartimientos) tanto cationes como aniones pasan a travs
de la membrana respectiva (C y A) dejando el agua purificada, o sea
desmineralizada; en cambio lo que ocurre en los compartimientos impares (1,
3, 5) es diferente: tanto los cationes como amones (3) son retenidos y juntos
forman el concentrado de sales, que salen por el orificio respectivo; en el uno
(1) los cationes no pueden pasar (por ser membrana permeable solo a los
aniones) sale por la parte superior y se encuentran con amones (5) que por el
mismo motivo no pueden pasar y juntos se combinan para formar la
concentracin de sal junto con el 3.
Este mtodo se aplica comercialmente, para la concentracin del agua de mar
para salmuera, purificar el suero, desalinizar totalmente el hierro de las
dextrinas
Mtodo de la Ultrafiltracin
A las membranas capaces de prevenir selectivamente, el paso de grandes
molculas en solucin por medio de filtracin a travs de microporos en una
estructura de membranas se le conoce con el nombre de Ultrafltracin. De
hecho la Ultrafltracin tratar de separar grandes molculas de alto peso
molecular de las molculas de bajo peso molecular.
El Mtodo de Ultrafltracin, a nivel comercial, se le usa para recuperar

protenas a partir del suero por electrorevestimiento en operaciones de
pintado.
Mtodo de Dilisis
Tanto la dilisis como la de intercambio inico, son procesos en los cuales, la
diferencia de concentracin a travs de las membranas es la fuerza de la
operacin. Los equipos son similares a los equipos de membranas usados
para este proceso.
En los procesos de Dilisis, el aparato es similar a un filtro de presin que
consta de delgados compartimientos, los que tienen la membrana en forma
paralela. Las membranas seleccionadas permiten el paso de sales o de
pequeas molculas, pero impiden el paso de largas molculas o coloides, la
solucin conteniendo una mezcla de largos y pequeos solutos es circulada a
travs de los compartimientos impares. El agua o solucin diluida, de
pequeos solutos es circulada a travs de pequeos compartimientos pares.
Esto permite que tanto las molculas grandes como pequeas (soluto) sean
separadas, lo que permite la desmineralizacin de aguas.
Entre los Mtodos que no utilizan membrana, podemos nombrar:
Mtodo de Intercambio Inico

Se realiza con resinas orgnicas para el intercambio de iones. Estas
sustancias slidas quitan aniones de la solucin y los sustituyen por
hidrxidos. Este proceso implica, el uso de dos resinas para el
intercambio. Una de las moles de H2 por otros de cationes y la otra cambia
hidroxilos por aniones. En agua que contiene sal se pone en contacto con
estas resinas, los cationes de la solucin salina son sustituidos por los
aniones de H2 de la resina catinica, y los amones son reemplazados por los
iones hidroxilos de la resina amnica. El producto
final ser la suma del agua original ms el agua producida por la

combinacin de iones H2 e hidrxilo. El cido se lleva los cationes y deja, en
su lugar los iones Hl. La resina aninica puede ser tratada por junta base
fuerte con el NaOH que se apodera de los aniones que la" resina tom de la
solucin salina y ha de volver a la resina a su forma hidroxilada. Este
proceso quita las sales, hasta dejar la concentracin muy baja y se usa
bastante en pequea escala para obtener agua pura, especialmente en los
laboratorios.
Precipitacin Qumica
Pequeas cantidades de agua, sea salada o contaminada pueden volverse
apropiadas para beber, haciendo de este mtodo, en que se usa una briqueta que
convierte las sales presentes en compuestos insolubles que luego son removidos
por filtracin.
El principal ingrediente es una zeolita de planta que reacciona con los CINa, Mg,
Ca para formar:
1. Zeolitas insolubles de Na, Mg y Ca
2. Cloruros insolubles de Ag
Adems se incluyen pequeas cantidades de carbn activado y
dispersante a que la briqueta se desintegre al ponerse en contacto con el
agua.
Este proceso es demasiado caro para tratar pequeas cantidades de agua.
5.2.2. Seleccin del Mtodo ptimo de Obtencin del Agua de Mesa
Para el proyecto se selecciona el Mtodo de la Osmosis Inversa, la cual
ofrece grandes ventajas para la produccin de Agua desmineralizada o Agua
de Mesa
' >
5.2.3. Descripcin del Proceso Productivo

El proceso productivo del proyecto comprende las siguientes etapas:
Recepcin de Agua en Planta
Lnea de Tratamiento
Lnea de Embotellamiento
A continuacin se describe en forma sucinta el Proceso Productivo
correspondiente
a. Recepcin del Agua en Planta
El agua se obtiene de las dos vertientes localizadas en Sabanda, zona de
Yumina, luego es trasladada a travs de tuberas a una cisterna de
almacenamiento, cuya capacidad es de aproximadamente 52.80 m3, donde
se realiza la aireacin, proceso que se hace con el fin de rebajar los
niveles de materia orgnica voltil, y para alterar las concentraciones de
gases disueltos. Esta es la parte donde se logra el rea de contacto entre el
agua y el aire.
b. Lnea de Tratamiento
El Tratamiento del agua es una labor prioritaria y esencial para la
produccin de Agua de Mesa. Nuestra planta dar un tratamiento
adecuado al agua de Yumina, cumpliendo con las normas de salubridad
que exige el Ministerio de Salud. Este tratamiento se realiza con el fin de
que el agua quede libre de impurezas y microorganismos patgenos que
atenten contra la salud. Las operaciones que se realizarn son:
1. Esterilizacin
Muchas veces el agua contiene bacterias patgenas o dainas que
pueda causar enfermedades en las personas que la tomen, tambin
pueden existir otros organismos microscpicos los cuales a medida que

crecen, producen en el agua sabores y olores desagradables. El cloro al
agregarse en el agua en pequeas cantidades no ocasiona dao a la
persona "consuma el agua clorada, pero si elimina los procesos vitales
de las bacterias causando su muerte en cuestin de minutos. De esta
manera el cloro es un poderoso germicida y puriflcador; limpia el agua
totalmente de muchas impurezas que podran causar daos corporales a
quienes lo consumen.
La dosis del desinfectante a utilizar y el tiempo de contacto sern
adecuados para asegurar la esterilizacin, lo que se confirma
mediante un anlisis bacteriolgico de aguas tratadas.
2. Filtracin
Es un proceso cuyo fin es el de separar el material suspendido en el
lquido, forzando este ltimo, los huecos de una mesa porosa denominada
medio filtrante.
El agua ya tratada, es impelida con una bomba a un filtro de arena. Los
filtros en la prctica se lavan cuando las cadas de presin son de 15
lbs/in2; para realizar dicho lavado se inyecta agua en contracorriente.
3. Desmineralizacin
La desmineralizacin, es el fin que en s se persigue en el proceso, para la
obtencin del producto en las condiciones requeridas, mediante el mtodo
seleccionado que es el de Osmosis Inversa.
Esta operacin se realiza a paso del flujo de agua a travs de un mdulo
de membranas semipermeables de acetato de celulosa, y es colectada en
el fondo de la unidad.
Cuando en las membranas el flujo que pasa a travs de ellas disminuye a

pesar de mantener el mismo caudal y presin, significa que los poros de
las membranas han acumulado las sales disueltas en el agua; para poder
limpiar estos poros se inyecta agua a presin en contracorriente, por
espacio de 5 minutos, unas tres veces, de tal manera que queden limpios
los poros de dichas sales, quedando listas para poder usar nuevamente el
proceso de desmineralizacin.
4. Enfriamiento
El agua desmineralizada es enviada del tanque pulmn a una torre de
enfriamiento, con la finalidad de enfriar el agua, la misma que llega a una
temperatura de 20 a 22C hasta 9C, con la finalidad de obtener la
temperatura adecuada.
5. Embotellamiento y Almacenamiento
Continuando con el proceso de manufactura se optar por el llenado
respectivo de los envases PET para su posterior almacenamiento y
comercializacin.
5.3. Cadena de Valor para la Produccin de Agua de Mesa
Para que el producto sea competitivo en el mercado de Aguas de mesa, dentro
de las actividades a desarrollar en el tiempo, depende de que dichas
actividades se realicen dentro del contexto de la cadena de valor, es decir cada
una de las actividades deben desarrollarse en base a actitudes individuales y
colectivas; Entindase que el valor significa un conjunto de actividades que
debe desarrollar la Planta Procesadora de Agua de Mesa para buscar el margen
de rentabilidad en la empresa.
Haciendo un anlisis de la cadena de valor, en lugar de valor agregado, es la

forma apropiada de examinar la ventaja competitiva.
Las actividades de valor pueden dividirse en dos tipos:
Actividades Primarias: son las implicadas en la creacin fsica del producto o
servicio y su venta hacia el comprador con servicios complementarios.
Actividades de apoyo: las actividades de apoyo sustentan las actividades
primarias y se apoyan entre, s proporcionando- insumos "comprados,
tecnologas, recursos humanos y vanas funciones de toda la empresa,
actividades de apoyo.
Actividades Primarias
Logstica de Entrada, son las actividades asociadas con el recibo,
almacenamiento y distribucin de insumos del producto (agua de mesa). Es
decir el manejo de materiales, control de inventarios, retornos a los
proveedores y programacin de transporte.
Operaciones: son las actividades asociadas al modo con la transformacin
de los insumos para la obtencin del producto final, como maquinado,
empaque, mantenimiento del equipo, pruebas de control de calidad y
operaciones de instalacin.
Logstica de Salida: son todas asociadas con el almacenamiento y
distribucin fsica del producto (agua de mesa) como: el almacenamiento
del producto terminado, manejo de materiales, operacin de vehculos de
entrega, programacin y procesamiento de pedidos.
Distribucin: Son todas las actividades encaminadas a la mejor
distribucin del producto para llevarlo al consumidor. Se determina el
medio por el cual el producto es llevado al cliente, a travs de promocin,

publicidad, fuerza de ventas, seleccin del canal relacin del canal y precio.
Promocin: Son todas las actividades asociadas con la promocin del
producto. Es decir la aplicacin de ofertas, regalos, descuentos, sorteos,
ajuste de precio etc.
Actividades de Apoyo
Abastecimientos: Est referido a la funcin de comprar insumos utilizados
en la cadena de valor de la empresa como: materia prima, provisiones y
otros artculos de consuno como maquinaria, equipos de oficina y edificios.
El abastecimiento tiende a esparcirse por toda la empresa, como todas las
actividades de cadena de valor el abastecimiento emplea una "tecnologa"
como procedimiento para tratar con los vendedores, reglas de calificacin y
sistemas de informacin.
Desarrollo Tecnolgico: Es una actividad que est relacionada con el
producto y sus caractersticas, con la finalidad de mejorar el proceso
productivo y el producto. Apoya a la cadena entera.
El desarrollo
tecnolgico es importante para la ventaja competitiva del sector industrial.
Recursos Humanos: Son todas las actividades implicadas en la bsqueda

de contratacin, entrenamiento, capacitacin y desarrollo del personal.
Respalda a las actividades primarias, de apoyo y a la cadena de valor
completa. La administracin de Recursos Humanos afecta a la ventaja
competitiva de la empresa a travs de las tcnicas que se empleen para
impulsar la motivacin de los empleados y el costo de contratarlos y
entrenarlos.
Infraestructura: La infraestructura consiste de varias actividades como
administracin, planeacin, finanzas, contabilidad, asuntos legales,
gubernamentales y administracin de calidad. La infraestructura apoya a la

cadena completa y est considerada como una fuente poderosa de la ventaja
competitiva.
En base a la cadena de valor es posible plantear estrategias genricas por
diferenciacin, que permitan producir agua de mesa de alta calidad a un costo
relativamente econmico, con la cual se consigue un mercado selecto, por la
cual se requiere un sistema de distribucin muy detallado que debe ser
diseado muy rigurosamente por la nueva unidad productiva, y en esta medida
tener vigencia en un mercado competitivo, para lo cual se presenta el esquema
que resume las actividades primarias y de apoyo.
Grfico N 5.2
Actividades Competitivas de la Planta Productora de Agua de
Mesa
CONSTRUCCIN DE LA ESTRUCTURA DE PLANTA

ADMINISTRACIN Y CAPACITACIN DEL PERSONAL
INVESTIGACIN Y DESARROLLO INDUSTRIAL
APROVISIONAMIENTO DE INSUMOS
Materia
Agua de
Yumina
Procesamient Producto
o del Agua de de Mesa
Yumina
Venta de
Agua de
Mesa
Servicio
Logstica
De Entrada
Operaciones Logstica de
Salida
Marketing
y Ventas
5.4. Programa de Produccin

La determinacin del tamao de Planta, se hizo sobre la base de la demanda
actual del producto. As mismo en consideracin con los clculos de orden
tecnolgico.
El tamao propuesto es de una planta capaz de producir 3*150,000 litros al ao
de Agua de Mesa durante un tumo de 8 horas por da. La Planta productora de
Agua de Mesa iniciar sus operaciones con el 80% de su capacidad instalada,
equivalente a 2'520,000 litros para el primer ao.
En el Cuadro N 5.1 se presenta el Programa de Produccin que llevar el
presente estudio.
Cuadro N 5.1 Programa de
Produccin
Produccin Diaria (TM)
8,400
Aos 1
Produccin Anual
(TM)
2,520,000
8,925
2,677,500
9,450
2,835,000
9,975
2,992,500
10,500
3,150,000
5.4.1. Produccin ptima

Es el volumen de produccin que el proyecto establece para la planta, de una
manera ptima lo cual se puede visualizar en el siguiente grfico:
La grfica, nos muestra que el volumen de produccin ptima de Agua de Mesa

es de 2'520,000 litros/ao, a este nivel de produccin, la planta minimizar sus
costos y por tanto obtendr su mximo beneficio.
5.5. Requerimiento de la Maquinara y los Equipos
El cuadro No 5.2, muestra el requerimiento de maquinaria y equipo que
necesitar la planta para la produccin de Agua de mesa.
Cuadro-N5.2
Requerimiento de Maquinaria y Equipo
tems
Cantidad
Llenadora Tapadora
Lavadora de Botellas
1
1
Equipo de Refrigeracin
Sistema Transporte Botellas
1
1
Modulo de Membrana
Tanque Cisterna
1
1
Bomba 1 HP
Sistema Hidroneumtico
4
1
Tanque de Tratamiento
Clorinador
Filtro Arena Vertical
Filtro Carbn Activado

Tanque Pulmn
1
1
Ablandador
Montacargas 1 TN
1
1
Equipo de Carbonatacin
Equipo Generador Elctrico
1
1
Tubera y Accesorios
5.6. Requerimiento de Insumos para el Procesamiento Industrial

5.6.1- Requerimientos de Materia Prima
La materia prima es el Agua y es el principal insumo que la Planta
necesita para el proceso productivo.
a. Agua destinada para el Tanque de Tratamiento

El cuadro 5.3 nos muestra la cantidad anual de agua que se requiere para la
produccin del Agua de Mesa.
Cuadro N 5.3
Agua para Tanque de Tratamiento
Aos
J
Cantidad
(Lts)
2,520,000
2
3
2,677,500
2,835,000
4
5
2,992,500
3,150,000
Fuente: Elaboracin de acuerdo al Programa de Produccin

5.6.2. Requerimiento de Material Directo
a. Requerimiento para el Envase, Embalaje i Etiquetado
Material de Envase: Para el envase se emplearn botellas PET con una
capacidad de 720 mililitros, tapas rosca por cada botella y su
correspondiente etiqueta que identifica la marca de Agua de Mesa "M a
-n a n t i a 1". El cuadro N 5.5 presenta los requerimientos de material
directo proyectados en base al programa de produccin.
Cuadro N 5.5
Requerimiento de Envase y Embalaje
Aos
Botella Env.
Etiquetas
Tapas
PET
Plastificadas
Rosca
Cantidad
Cantidad
Cantidad
(Und)
3,500,000
(Und)
3,500,000
(Und)
3,500,000
2
3
3,718,500
3,937,500
3,718,500
3,937,500
3,718,500
3,937,500
4
5
4,156,250
4,375,000
4,156,250
4,375,000
4,156,250
4,375,000
Fuente: Elaboracin en base a plantas similares 5.63.

Requerimiento de Materia Prima Indirecta
a. Consumo de Hipoclorto de Sodio
El cuadro 5.6, nos muestra el consumo anual de Hipoclorito de Sodio, que
se utilizar como uno de los insumos de materia prima indirecta para la
produccin de Agua de Mesa.
Cuadro N5.6
Consumo de Hipoclorito de Sodio
Aos
Requerimiento
(Kg)
1
2
3
4
5
Fuente: Elaboracin
86
92
97
103
108
en base a plantas similares
b. Consumo de Soda Custica

El uso de soda custica es para asegurar la eliminacin de cualquier
agente en los envases. El cuadro 5.7, muestra el requerimiento
anual de Soda Custica que se emplear en la produccin de Agua de
Mesa.
Cuadro N 5.7
Consumo de Soda Custica
Aos
1
2
Requerimiento
(Kg)
616
655
693
732
770
Fuente: Elaboracin en base a plantas similares

c. Agua destinada para el Ablandador
El
agua dura es tratada mediante el
ablandador.
requerimiento para ello se presenta en el cuadro 5,8.
El
nivel
de
Cuadro N 5.10
Consumo de Energa Elctrica
Aos
rea de
Fabricacin
Consumo
rea de
Total
Administracin
1
2
178,018
189,144
3,600
3,825
181,618
192,969
3
4
200,270
211,396
4,050
4,275
204,320
215,671
222,523
4,500
227,023
Fuente: Elaborado en base a los requerimientos de las maquinarias y

equipos
5.6.5. Requerimiento de Combustible

El proyecto requiere de un consumo anual de combustible para el normal
funcionamiento de servicios.
Cuadro N 5.11
Consumo de Combustible
Aos
Petrleo Bunker N6
(Gln/ao)
1
2
3
4
5
10,624
11,288
11,952
12,616
13,280
Fuente: Elaboracin en base a plantas similares

5.7. Requerimiento de Terrenos
El proyecto requiere de un rea disponible de 1,310 mts donde se levantar la
infraestructura fsica as como cada uno de los departamentos que conforman
la planta industrial.
Para la instalacin de la planta se tendr en cuenta fundamentalmente la

capacidad de diseo de la planta. Para lo cual se presenta el Cuadro N 5.12
Cuadro N 5.12
Requerimiento de Terrenos
Especificacin
rea de Fabricacin
rea Requerida (m1)
Sala de Proceso Almacn de

Producto Terminado Almacn de
Materias Primas Oficina de Jefe
de Planta Laboratorio Control de
Calidad
Total rea de Fabricacin
rea Administrativa
Oficina de Gerencia
Oficina de Secretaria
Oficina de Produccin.
Oficina de Ventas
Oficinas Administrativas
Total rea de Administracin
rea de Servicios
Servicios Higinicos
Caseta de Control Taller
de mantenimiento
Total rea de Servicios
Otras reas
Jardines Patio de
Maniobras Veredas
Planta de Fuerza
Total
RESUMEN DE REAS REOUERIDAS

rea de Fabricacin
rea de Administracin
rea de Servicios Otras
reas
Total Requerido
500
300
30 20
50
900
20
15
15
20
20
90
15
5
30
50
100
100
50
20
270
900
90
50
270
1310
5.8. Requerimiento de Personal

La nueva planta requiere de personal para cumplir con el normal
desenvolvimiento de las funciones productivas y de apoyo. El Cuadro N 5.13
muestra el requerimiento de personal clasificado, (23 personas) la capacitacin
del mismo, en personal profesional calificado, personal semicalificado y
distribuidos por cada rea en que se encuentra organizada nuestra planta
industrial.
Cuadro N 5.13
Requerimiento de Personal
PUESTOS
A. REA DE FABRICACIN
1. Mano de Obra Directa de Fabricacin
Ene. de Entrada Lavadora Ene.
Revisin Botellas llenas Operador de
Mquina Empacadora Operador de
Mquina Llenadora Operador de
Mquina Tapadora Operador
Despaletizador Operador Paletizador
SUB-TOTAL
2. Mano de Obra Indirecta de Fabricacin.
Jefe Dpto.
Produccin
Supervisor
Laboratoristas
Mecnico
SUB-TOTAL
B. REA DE ADMINISTRACIN
Gerente General
Secretaria de Gerente
Jefe Dpto.
Administracin Jefe
de Contabilidad
Almacenero Chofer
Conserjera
SUB-TOTAL
C. REA DE VENTAS
Jefe Dpto. de Ventas
Vendedores SUB
TOTAL
TOTAL
Categoras
Cant. A = PROFESIONALES
6 B = PERSONAL CALIFICADO
14 C = PERSONAL SENO
CALIFICADO 3 TOTAL
23
Resumen de Personal
REA DE FABRICACIN
ARE A DE ADMINISTRACIN
REA DE VENTAS
TOTAL
CATEGORA
A
B
C
Cant.
14
9
23
TOTAL
1
]
1
1
1
1
I
1
1
1
1
2\
1
1
I
1
4
1
1
1
1
1
2
1
1
1
1
1
1
2
1
9
1
1
2
2
1
z
23
%
60,84
39,13
0,13
100,0
CAPITULO VI ORGANIZACIN Y
ADMINISTRACIN
6.1. Objetivo
El propsito esencial de una empresa industrial, consiste en dotar a la misma
de todos los elementos materiales y recursos humanos necesarios para su
funcionamiento de la organizacin empresarial; es crear una estructura que
permita lograr eficiencia en el funcionamiento de una red de control de
comunicacin y rdenes, desde los cuales se asegure la coordinacin del
esfuerzo individual hacia las metas del grupo.
La organizacin y administracin tiene que encuadrarse dentro de los
lincamientos de la empresa a que pertenecer; a su vez la organizacin se
efectuara considerando el dimensionamiento y el volumen de la Planta
Industrial.
La organizacin esta referida el tipo de propiedad y de empresa que deber
adoptar el proyecto en su etapa de operacin, mientras que la administracin se
encuentra relacionada con la direccin y supervisin en su etapa operativa y
preoperativa.
La organizacin representa la forma de estructura funcionalmente
los diferentes rganos y elementos del proyecto en su etapa de produccin. La
administracin ejerce las funciones de
o Previsin
o Organizacin
o Direccin
o Coordinacin
o Control
6.2. Sistema Empresarial Propuesto para el Proyecto

Para el presente proyecto se propone la adopcin del tipo de propiedad privada.
Asimismo el sistema empresarial propuesto corresponde a una empresa con
estructura legal perteneciente a una Sociedad Annima Cerrada, con las siglas
S.A.C. Este tipo de sociedad est conformada por no ms de 20 accionistas y
sus acciones no estn inscritas en el Registro Pblico de Mercado de Valores.
Una sociedad constituida bajo la modalidad de una sociedad annima se
caracteriza porque el capital esta representado por acciones y se integra por el
aporte de los socios accionistas, quienes no responden personalmente de las
deudas sociales contradas durante el ejercicio econmico correspondiente.
Los requisitos por su constitucin son:
> Formacin de la constitucin concreto (escritura pblica)
> Adhesin y aportacin
> Inscripcin en Registros Pblicos
> Cumplimiento de trmites administrativos
Sus condiciones de existencia son:
> Numero de socios no inferior de 2
> Suscripcin total de acciones
> Al momento de constituirse la empresa por lo menos el 25% del capital
debe estar pagado.
> Duracin ilimitada
> Las acciones solo tiene responsabilidad limitada, siendo responsables de los
resultados del negocio, solo por el valor de las acciones.
63. Estructura Orgnica Propuesta
Para la empresa industrial del proyecto se propone la siguiente estructura
Orgnica.
Junta general de accionistas
El director (rgano de direccin)
La gerencia (rgano de ejecucin)
rgano de Apoyo: Departamento de administracin y Ventas
rgano de lnea: Departamento de produccin
Cada departamento tiene las secciones que cumplen funciones especficas

inherentes a su cargo.
Seccin de Laboratorio
Seccin de Planta
Seccin Distribucin
Seccin Almacn
Seccin de Promocin y publicidad
Seccin de Ventas
6.4. Organigrama estructural Propuesto

El organigrama de la estructura orgnica de la empresa nos muestra los niveles
jerrquicos, as como las relaciones con los rganos de lnea que participan en la
estructura de la empresa propuesta para nuestro proyecto.
6.5. Descripcin de las Funciones Principales de los rganos Estructurales

6.5.1.- Junta General de Accionistas
Constituye el rgano ms alto en jerarqua de una sociedad annima.
Tiene por funciones:
Designar al directorio de la empresa

Nombrar al gerente
Aprobar la gestin social, las cuentas y el balance econmico
Aumentar o disminuir el capital social.
Tratado otros asuntos de acuerdo a la legislacin vigente
6.5.2. El Directorio
El directorio es designado por la junta general de accionistas, tiene las
facultades de representacin legal y de gestin necesaria para la
administracin de la sociedad dentro de su objeto.
6.5.3. La Gerencia
Es el rgano ejecutivo de la sociedad, ejerciendo la responsabilidad legal
de la empresa ante el directorio y la junta general de alienistas.
Sus funciones son:
Efectuar el planeamiento de la empresa
Coordinar operaciones, actividades y plano operativo
Controlar los estados financieros y buena marcha de la empresa.
Ejecutar la gestin del personal a nivel de funcionarios de los
diversos rganos a su cargo.
Informar a la junta general de accionistas todo lo referente al
negocio
Cumplimiento de los fines y logros y objetivos de la empresa.
6.5.4. Departamento de Administracin y Ventas
Es responsabilidad ante la gerencia y sus funciones son: > Dirigir y
supervisar el funcionamiento de las secciones a su cargo.
> Cumplir
hacer
cumplir
las
disposiciones
tcnicas
administrativas que regulan las actividades a su cargo

> Proponer el
nombramiento, contratacin promocin,
y el
otorgamiento de estmulos o aplicacin de sanciones al personal.

> Programar, dirigir y controlar los sistemas de contabilidad,
presupuesto, personal, compras, abastecimiento y relaciones pblicas.
> Cumplir con las dems funciones que le asigne la gerencia.
> Desarrollar un ptimo programa de ventas
> Establecer un adecuado sistema de fijacin de precios para obtener un
margen de utilidad conveniente para la buena marcha y bienestar de la
empresa.
> Establecer adecuada poltica de porcin y publicidad para apoyar el
programa de ventas.
> Realizar las acciones convincentes a lograr nuevos clientes.
> Realizar las dems funciones que le asigne la gerencia
6.5.5. Departamento de Produccin
Es responsable ante el gerente sus funciones son:
> Establecer y administrar un programa de planeamiento y control de
Produccin.
> Estudiar las necesidades peridicas de materia prima.
> Coordinar con los jefes de compra o abastecimientos
> Establecer y controlar el programa de mantenimiento industrial en
todos los elementos la Planta
> Control de proceso de Produccin para que se cumplan las
especificaciones tcnicas.
> Otras funciones que le asigne la gerencia y los dispositivos legales.
6.6. Ley General de las Sociedades
Esta ley norma el funcionamiento de las sociedades mercantiles, tales como
sociedades annimas, sociedades colectivas, sociedades en comandita,
sociedad comercial de responsabilidad limitada, empresa individual de

responsabilidad limitada, etc.
En la Ley general de Sociedades establece las formas de sociedades annimas.
En el articulo 234 se destaca "La Sociedad Annima Cerrada", este tipo de
sociedad est conformada por no ms de 20 accionistas y sus acciones no
estn inscritas en el Registro Publico del Mercado de Valores, su sigla es
"S.A.C."
En el artculo 249 se destaca la "Sociedad Annima Abierta" es abierta porque
hace oferta pblica primaria de sus acciones u obligaciones; Cuando tiene ms
de 750 accionistas; cuando tiene ms del 35% de su capital perteneciente a 175
o ms accionistas. Su sigla es "S.A.A.".
En lo que corresponde a las empresas constituidas bajo la modalidad
empresarial de sociedad annima, establece en sus artculos aspectos referidos
a la constitucin simultnea, fundadores, constitucin por suscripcin pblica,
las acciones nominales, aportes rganos de sociedad, modificaciones del
estatuto, aumento o reduccin de capital, emisin de obligaciones, del balance,
distribucin de utilidades, etc.
CAPITULO
VII
INVERSIONES
7.1, Objetivo
Se tiene como objetivo analizar los desembolsos monetarios en la adquisicin
de los bienes fsicos que constituyen la Planta de Productora de Agua de Mesa.
Las inversiones son los gastos que se efectan en la unidad de tiempo en la
adquisicin de determinado recurso para la implementacin de una nueva
unidad de produccin. Este proceso empieza desde la etapa de pre-inversin
hasta el proceso de operacin de la planta de Agua de Mesa.
Esta conformado por la asignacin de recursos financieros y reales para un
proyecto especfico cuya presentacin se registra en tres grupos bien definidos:
> Inversiones Fijas Tangibles
> Inversiones Fija Intangibles
>
Capital de Trabajo
7.2. Inversiones Fija Tangibles

Son las que se efectan en elementos que no son materia de transacciones
continuas o usuales durante la vida til del proyecto, que una vez adquirido
son reconocidos como patrimonio a capital fijo de la empresa o proyecto.
Las inversiones fijas se caracterizan por su materialidad, estando sujetas a
depreciacin, con excepto del rubro de terrenos. Son considerados como
desembolsos de dinero que se efectan por la adquisicin de determinados
activos, que servirn para el normal desarrollo del proceso productivo. Las
inversiones fijas se presentan en el Cuadro N 7.1.
Cuadro N 7.1
Inversiones Fijas Tangibles (US $)
Rubros
Monto Estimado
Terrenos (Anexo 8.1)

Fdif vOh Civil <Anexo 8 2)
Maa. Y EauiDos (Anexo 8.3)
Mob Y Fn Oficina <Anexo 8 4)
Imprevistos: 5 %
Total
26.200
21.500
82.820
4 390
6.746
141,656

Tipo de Cambio = S/. 3.50
7.3. Inversiones Fijaos Intangibles
- Las inversiones intangibles constituyen los desembolsos realizados por
la
adquisicin
de
servicios
necesarios
para
el
estudio
implementacin del proyecto, se caracterizan por su inmaterialidad, y

como tales, no estn sujetos a desgaste fsico.
Sin embargo, para los efectos de su recuperacin se acostumbra
consignar entre los gastos de operacin, un rubro a denominado,
"Amortizacin de Inversiones Intangibles", en el que se incluyen
cantidades anuales que cubren el valor de las Inversiones Intangibles,
se presenta en el Cuadro N 7.2
Cuadro N 7.2
Inversin Fija Intangible (US $)
Rubros
Monto Estimado
Gastos en Estudios (Anexo 8.5)
10,000
Gastos de Constit (Anexo 8.6)
2,500
Montaje: 3 % Maq. y Equipos
2,485
Gastos Puesta en Marcha: Est. 5% Maq. y Equipos
4,141
Total
19,126
T.C = S/. 3.50
7.4. Capital de Trabajo

Es el conjunto de recursos reales y financieros que forman parte del
patrimonio del proyecto, que son utilizados como activos corrientes o
circulantes para la operacin normal de la planta durante la vida til del
proyecto.
El capital de trabajo constituye una fuente importante de problemas, debido a
esto es que el presente proyecto necesita del fnanciamiento de activos
requeridos para las actividades inmediatas de la nueva unidad.
El ciclo productivo, es el perodo de duracin del proceso de produccin,
cuyo inicio se realiza en el momento en eme ingresa a. la Planta Productora de
Agua de Mesa una unidad de insumo, hasta que dicha unidad se transforma o
sea transformado en un bien intermedio o en un bien final, cuya
comercializacin hace que emerja fuera del proyecto o fbrica, para su
transformacin posterior o bien para su consumo final como bienes de
consumo.
La necesidad de capital de Trabajo es con el objeto de complementar el ciclo
productivo, ya que ningn proyecto puede funcionar sin los recursos reales y
financieros destinados para la etapa de funcionamiento, es decir si no existen
materias primas, mano de obra, materiales diversos, activos corrientes
disponibles y otros, que cumplen semejante funcin, no ser posible hacer
funcionar el aparato productivo del proyecto.
El trmino ciclo se refiere a las diferencias entre el tiempo en que los gastos
de produccin seran pagados y el tiempo en que se paga el producto.
Cuadro N 7..3
Capital de Trabajo del Proyecto (US $)
Rubros
Mano de Obra Directa
Materia Prima
Materiales Directos
Gastos de Fabricacin
Gastos de Administracin
Total
Reserva
3 Meses
3 Meses
3 Meses
3 Meses
3 Meses
1
1,298
4,200
18,083
6,710
4,480
34,771
2
1,298
4,200
18,083
6,710
4,480
34,771
3
Totales
1,298
3,894
4,200
12,600
18,083
54,249
6,710
20,130
4,480
13,440
34,771 104,313
Fuente: Elaboracin Propia T.C

= S/. 3.50
7.5.
Inversin Total del Proyecto

La Inversin total del proyecto esta determinado por la sumatoria de las
Inversiones Fijas, Intangibles y Capital de trabajo.
Cuadro N 7.4
Inversin Total (US $)
Rubros
Monto Total
Inversin Fiia
141.656
Inversin Intaneible
19.126
Caital De Trabaio
104.313
Total
265,095
Fuentes. Elaboracin Propia
CAPITULO VIII
FINANCIAMIENTO
8.1. Objetivos
El objetivo de esta parte del estudio consiste en definir las fuentes y condiciones en
que se obtendrn los recursos monetarios para la realizacin del proyecto, la
estructura de los usos a que dichos recursos se destinaran, la oportunidad tanto de la
obtencin, como de la aplicacin de los recursos mencionados y las implicaciones
para el proyecto de las condiciones en que se obtenga.
FI = f(L,C,AP,G,i,P)
Donde:
FI = Financiamiento de la Inversin
LC = Lneas de Crdito
AP = Aporte propio
G = Garanta
i = Tasa de inters
P -Plazo
El estudio de financiamiento se inicia con la elaboracin de un plan de
financiamiento y dentro de ello se programa el requerimiento de recursos reales y
financieros para la ejecucin y operacin del proyecto.
8.2. Fuente de Financiamiento para el Proyecto.
Son aquellos recursos que provienen de las instituciones financieras y del aporte
propio, los cuales servirn para que el proyecto haga frente a sus necesidades de
inversin. Para el proyecto se ha propuesto las siguientes fuentes de financiamiento:
Aporte Propio Crdito de COFIDE
Banco
a) Aporte Propio
Son las contribuciones de recursos reales y financieros efectuados por personas
naturales o jurdicas a favor del Proyecto, a cambio del derecho sobre parte
proporcional de la propiedad, utilidades y gestin del mismo En general los
derechos adquiridos por medio- de estos aportes se denominan "acciones
nominales".
b) Crdito de Entidad Financiera COFIDE
Para el caso especifico del presente proyecto, se ha determinado que la entidad
financiera que completar el financiamiento requerido ser la Corporacin
Financiera de Desarrollo (COFLDE) mediante su lnea de crdito
MULTISECTOR1AL, cuyos objetivos y condiciones se adecan al proyecto.
c) Crdito de Entidad Bancada
Para el caso del presente proyecto, se ha determinado que la entidad bancaria
que completar el financiamiento requerido puede ser cualquiera que trabaje
con las lneas de Crdito de COFIDE, cuyos objetivos y condiciones se
adecan al proyecto.
8.3. Estructura financiera del Proyecto
La estructura financiera es la composicin de los recursos que se utilizan, segn
su proveniencia y oportunidad de ingreso. Su anlisis permite hacer juicios
sobre la capacidad del proyecto para hacer frente a sus compromisos financieros.
La estructura de financiamiento se presenta en el cuadro 8.1
Cuadro N 8.1
Estructura de Financiamiento (US$)
Rubros
I. Inversiones Fijas
Terrenos
Edif. y Obra Civil.
Maq. y Eq. Nac.
Mob. y Eq. Oficina
Imprevistos
2. Inversiones Fijas
Gastos Estudios
Gast. Adm y Org. Inicial
Gastos Montaje v Serv Ind.
Gast. Prueba y Puesta
3. Capital de Trabajo
4. Inversin Total
Cobertura (%)
Aporte
1,725
0
0
0
0
1,725
0
0
0
0
0
77,803
79,528
30%
Banco
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
26,510
26,510
|
COFIDE
139,931
26,200
21,500
82,820
4,390
5,021
19,126
10,000
2,500
2,485
4,141
0
159,057
60%
Total
141,656
26.200
21,500
82,820
4,390
6,746
19,126
10,000
2,500
2,485
4,141
104,313
265,095
100%
8.4. Financiamiento de las Inversiones del Proyecto

Las inversiones fijas del proyecto sern financiadas en un 30% con Aporte Propio,
el 60% con un Crdito COFIDE y el 10% de una Entidad Bancada.
Las caractersticas de este financiamiento son: entidad COFIDE o
Monto de la Inversin Fija o Monto financiable: 60% o
Tasa de Inters: 11 % Anual o Forma de pago: Letra
Trimestral vencida o Entidad Financiera: COFIDE o Lnea
de Crdito: MULTISECTORIAL o Moneda: en Dlares
Americanos Entidad Bancada
Monto de la Inversin Fija
Monto financiable: 10%
Tasa de Inters: 13% Anual
Forma de pago: Letra Trimestral vencida
Moneda: en Dlares Americanos

Cuadro N 8.2
Financiamiento por parte de COFIDE (US$)
Total Inversin = 309,622
Monto Financiable 60 % = 159,057
Inters = 11 % Anual - 2.75% Trimestral
Cuota Amortizaci Intereses Intereses
Perodos
de
n Crdito Trimestrale Anuales
Aos Tri Amortizaci
s
m n
1
12,327
7,953
4,374
1
16,18
2
12,108
7,753
4,155
4
3
11,890
7,953
3,937
4
11,671
7,953
3,718
2
5
6
7
8
11,452
11,234
11,015
10,796
7,953
7,753
7,953
7,953
9
10
11
12
10,577
10,359
10,140
9,921
7,953
7,753
7,953
7,953
13
14
15
16
9,703
9,484
9,265
9,046
7,953
7,753
7,953
7,953
17
18
19
20
8,828
8,609
8,390
8,172
7,953
7,753
7,953
7,953
3,49
9
3,281
3,06
2
2,62
4
2,40
6
2,18
1,75
0
1,53
1
1,31
87
5
65
6
43
7
12,68
5
9,18
5
5,68
6
2,18
7

Cuadro N 8.3
Financiamiento por parte del Banco (US$)
Total Inversin = 265,095 Monto
Financiable 10% = 26,510 Inters = 13%
Anual 3.25% Trimestral
Capital
Pagado
159,057
151,104
143,151
135,198
127,245
119,292
111,339
103,386
95,433
87,480
79,527
71,574
63,621
55,668
47,715
39,762
31,809
23,856
15,903
7,950
Perodos Cuota de
Amortizaci
Aos Trini.
1
1
2,186
2
2,144
3
2,101
4
2,058
2
Amortizaci Intereses
Crdito
Trimestrales
1,326
1,326
1,326
1,326
862
818
775
732
5
6
7
8
2,015
1,972
1,929
1,886
1,326
1,326
1,326
1,326
689
646
603
560
9
10
11
1
2
1
1
1
1
6
1
1
1
2
0
1.843
1.800
1.757
1.714
1,326
1,326
1,326
1,326
517
474
431
388
1,670
1,627
1,584
1,541
1,326
1,326
1,326
1,326
344
301
258
215
1,498
1,455
1,412
1,369
1,326
1,326
1,326
1,326
172
129
86
43
Intereses
Anuales
3,18
7
2,49
1,81
0
1,11
8
43
0
Capital
Pasado
26,510
25,184
23,858
22,532
21,206
19,880
18,554
17,228
15,902
14,576
13,250
11,924
10,598
9,272
7,946
6,620
5,294
3,968
2,642
1,316
CAPITULO IX
PRESUPUESTO DE EGRESOS E INGRESOS
9.1. Objetivo
La produccin de Agua de Mesa requiere de desembolsos monetarios a nivel de
ingresos y egresos lo cual en trminos econmicos significa presupuestar los rubros
correspondientes a cada una de las que participan en la estructura de gastos e
ingresos ya sea en trminos diarios, semanales, mensuales, trimestrales o anuales con
lo cual elaboran los estados financieros que reflejan el nivel de rentabilidad del
proyecto.
El presupuesto es un conjunto de clculos en forma anticipada de los egresos
incurridos y los ingresos que se genera por las ventas de los bienes a los cuales esta,
destinado basados en las tcnicas presupuestarias.
Los ingresos del proyecto estn constituidos por las ventas efectuadas del producto a
precios constantes durante la vida del proyecto, estn basados en el programa de
produccin.
Los egresos del proyecto estn constituidos por los desembolsos realizados en el
proceso de produccin y distribucin del producto.
En el presente captulo se determinarn los costos incurridos en el proyecto, los
mismos que se han clasificado en costo de produccin, egresos de operacin y Gastos
Financieros. As mismo los ingresos del proyecto se encuentran determinados por las
ventas de los productos a generarse por el proyecto.
La preparacin de los cuadros de Presupuestos nos sirve para determinar los Estados
Financieros, as como para la Evaluacin y Control del Proyecto
9.2. Presupuesto de Egresos

Se entiende por costos a los valores de los recursos reales o financieros
utilizados para la produccin, en un perodo determinado de tiempo.
Para una concreta cuantificacin de los costos o egresos del proyecto, se han
agrupado en:
o Costos de Produccin
o Gastos de Operacin: Gastos Administrativos y de Ventas
o Gastos Financieros
9.2.1. Costos de Produccin
Son aquellos gastos destinados exclusivamente a la fabricacin del
producto, considerado como el negocio principal, como tal son
recursos reales y financieros destinados para la adquisicin de
factores y medios de produccin para el desarrollo y fabricacin del
producto.
Estn conformados por los Costos Directos y los Costos Indirectos.
9.2.1.1. Costos Directos
Los costos directos son aquellos gastos que se atribuyen
directamente a la fabricacin del producto, como tal se
puede identificar dentro del proceso productivo. Esta
conformado por los siguientes rubros:
-
Materia Prima
Materiales Directos
En el cuadro 9.1 se representan los costos de mano de obra directa, aqu se deben
incluir los beneficios sociales que corresponden al pago del empleador, de
acuerdo a las condiciones vigentes en la fecha de elaboracin del proyecto.
Cuadro N 9.1
Costos de Mano de Obra Directa
Puesto
Cant
Encargado de Entrada Lavadora

Encargado Revisin Botellas llenas
Operador de Mquina Empacadora
Operador de Mquina Llenadota
Operador de Mquina Tapadora
Operador Despaletizador
Operador Paletizador
SUB-TOTAL
MAS 46.12% PROV. Y BEN. SOC.
TOTAL S/.
TOTAL US$
1
]
1
1
1
1
1
7
Rem. Anual
Rem.
Mensual
410
4.920
450
5,400
450
5,400
450
5,400
450
5,400
450
5,400
450
5,400
37,320
17,212
54,532
15,581

Tipo de Cambio: S/. 3.50
En el cuadro 9.2, se muestra el requerimiento de la materia prima para producir el
agua de mesa, esto en concordancia con el requerimiento sealado en la ingeniera
del proyecto. Asimismo se trabaja con los costos unitarios correspondientes.
Cuadro N 9.2
Costos de Materia Prima (US$)
Aos
1
2
3
4
5
Cant.
2,520,00
2,677,50
2,835,000
2,992,50
3,150,00
Costo
0.02
0.02
0.02
0.02
0.02
Total
50,400
53,550
56,700
59,850
63,000
El cuadro 9.3 nos muestra los insumos directos que intervienen en el proceso
productivo del Agua de Mesa asimismo, el costo en el cua incurren dichos
insumos.
Cuadro N 9.3
Costos de Materiales Directos (US$)
Aos Botellas Env.
Etiquet (Und) Tapas Rosca
Total SS
PET
as
(Und)
Cantidad
Costo Cantidad
Costo Cantidad
Costo
1
3,500,000 0.05 3,500,00
0.01 3,500,000
0.002
217,00
2
3,718,750 0.05 3,718,75
0.01 3,718,750
0.002
230,56
3
3,937,500 0.05 3,937,50
0.01 3,937,500
0.002
244,12
4"
4,156,250 0.05 4,156,25
0.01 4,156,250
0.002
257,68
5
4,375,000 0.05 4,375,00
0.01 4,375,000
0.002
271,25
El cuadro 9.4 nos muestra el total de gastos provenientes de la mano de obra
directa, materia prima directa y material directo, para los cinco aos de vida
til del proyecto.
Cuadro N 9.4 Costos
Directos (US$)
Aos
1
2
3
4
5
M.O.D.
15,581
16,360
17,178
18,037
18,939
Mat.Prima Dir.
50,400
53.550
56,700
59,850
63,000
Material Dir.
217,000
230,562
244.125
257,688
271.250
Total
282.981
300,472
318,003
335.575
353,189

9.2.1.2. Costos Indirectos
Aqu se considera los costos que no influyen directamente en la
fabricacin del producto, por tanto se considera como gastos
asignados para la aplicacin de ciertos procesos que no tienen
estrecha relacin con el proyecto. Los costos indirectos estn

conformados por los siguientes rubros:
-
Mano
de
Obra
Indirecta
de
Fabricacin.
-
Materia Prima Indirecta.

Materiales Indirectos
Gastos Indirectos
El cuadro 9.5, muestra los costos de mano de obra directa en que

incurre el proyecto anualmente.
Cuadro Np 9.5 Costos Mano de Obra Indirecta (US $)
PUESTO
Jefe Dpto. Produccin
Supervisor
Laboratoristas
Mecnicos Electricistas
Sub-Total
Ms 44.33% Prov. y Ben. Soc.
Total S/.
Total US$
CANT
1
1
1
1
4
REM. MENSUAL
1,200.00
1,000.00
800.00
700.00
3,700.00
REM. ANUAL
14,400.00
12,000.00
9,600.00
I
8,400.00
44,400.00
19,683.00
64,083.00
18,309.00

El cuadro 9.6, muestra los costos de materia prima indirecta en que incurre
anualmente la planta para la produccin de Agua de Mesa.
Cuadro N 9.6
Materia Prima Indirecta (US$)
Hipoclorito de Sodio
Soda Custica
Aos Requerimient
Costo Requerimient
Costo
1
86
3.20
616
1.40
2
92
3.20
655
1.40
3
97
3.20
693
1.40
4
103
3.20
732
1.40
5
108
3.20
770
1.40
Agua para el proceso Total US$

Requerimient Costo
6.336
0.03
1.329
6.732
0.03
1.412
7.128
0.03
1.495
7.524
0.03
1.578
7,920
0.03
1,661
El cuadro 9.7, muestra el total de gasto anual en materiales

indirectos incurridos en el proyecto.
Cuadro N 9.7
Materiales Indirectos (US$)
Repuesto Mat. Mantena.
Aos
Costo
Costo
1
1.720
1,560
2
1.828
1.658
3
1,935
1,755
4
2.043
1.853
5|
2,150
1,950
Combustible
Cant.
Costo
10,624
0.85
11.288
0.85
11.952
0.85
12.616
0.85
13,280
0.85
Total USS
12,310
13.081
13,849
14,620
15,388

El cuadro 9.8, muestra el total de gastos indirectos en que el proyecto
incurre anualmente.
Cuadro N 9.8
Gastos Indirectos (US$)
Rubros
Agua (Anexo Total
8.10)
Enenra Elctrica (Anexo 8. 12)
DeDreciaciones (Anexo 8.7)
Mantenimiento (Anexo 8.8)
Seguros (Anexo 8.9)
Amort. Inv, Intangible (Anexo
fmnrevistos 5% Rubros Anteriores
Total
Monto
11,160
19.582
6.854
2.083
1.842
1.913
2.567
46,001

En el siguiente cuadro podemos apreciar el total de gastos
incurridos en los costos indirectos o gastos de fabricacin.
Cuadro N 9.9
Costos Indirectos o Gastos de Fabricacin (US S)
Aos
1
2
3
4
5
Material I. M. P. Indir. M.O Indir.

12.310
1.329
18.309
13.081
1.412
19.224
13.849
1.495
20.185
14.620
1.578
21.194
15,388
1,661
22,254
Gastos I.
46.001
48.301
50.716
53.251
55,914
Castos
Fabric.
77.949
82 018
86.245
90.643
95,217
Fuente Elaboracin Propia.

El cuadro 9.10, muestra el total del Costo de Produccin de Agua de
Mesa, incurrido en el proyecto en el ao.
Cuadro N 9.10
Costo de Produccin (US S)
Aos Costo Directo
1
3
4
5
282,981
300,472
318,003
335,575
353,189
Gastos
Fabricacin
77,949
82,018
86,245
90,643
95,217
Costo Produccin
360,930
382,490
404,248
426,218
448,406

9.2.2. Gastos Operacin
Son aquellos recursos monetarios que se destinan para gastos de venta o
distribucin de los productos, para gastos generales y de administracin. Se
encuentra conformado por los siguientes rubros: Gastos de
Administracin y de Ventas
9.2.2.1. Gastos de Administracin y de Ventas

Se encuentran constituido por los gastos incurridos en la
formulacin, direccin y control de la poltica organizacin y
Administracin de la empresa los rubros siguientes son:
Cuadro N 9.11
Gastos de Administracin y Ventas (US$)
Rubros
Monto Total
Rem. Personal (Anexo 8.14 - 8.17)

Depreciaciones (Anexo 8.7)
Mantenimiento (Anexo (8.8)
Seguros (Anexo 8.9)
Agua (Anexo 8.11)
Energa Elctrica (Anexo 8.13)
Gastos papel y til. Escrit. (Anexo 8.16)
Gastos Prom. y Public. (Anexo 8.18)
Gastos de Viajes y Viticos (Anexo 8.19)
Imprevistos 5% rubros Anteriores
Total
32,960
3,690
1,122
991
152
396
5,000
7,000
2,500
2,325
56,136
Los gastos de operacin se determinan durante la sumatoria del rubro

anterior: Gastos de Administracin y Ventas (totales anuales).
9.2.3. Gastos Financieros
Son los recursos monetarios destinados al pago peridico del prstamo como
otorgado por las instituciones financieras, cuyos desembolsos de dinero y los
servicios a la deuda se programan en perodos definidos como
amortizaciones e intereses del prstamo.
Los gastos financieros se incurren por el pago de los intereses a la entidad
financiera COFIDE por los crditos obtenidos.
Cuadro N 9.12
Gastos Financieros (US$)
Aos
1
2
3
4
5
Banco
COFIDE
3.187
16.184
2.498
12.685
1.810
9.185
1.118
5.686
430
2,187
Gasto Anual
19.371
15.183
10.995
6.804
2,617

9.2.4. Costos Totales
Los costos totales incurridos anualmente, se determinan en base a los rubros
por la sumatoria siguiente: Costos Directos, Gastos de Fabricacin, Gastos de
Administracin y Ventas y Gastos Financieros, con los cuales se registra su
costo total, el cual se utiliza para la determinacin del costo unitario.
En el Cuadro N 9.13, se determina el Presupuesto de Egresos o Costos
Totales incurridos durante el perodo operativo del proyecto.
Cuadro N 9.13
Determinacin del Costo Total
Costo
Gastos de
Directo Fabricacin
(USS)
(USS)
1
282.981
77.949
2
300.472
82.018
3
318.003
86.245
4
335.575
90.643
5
353,189
95.217
Aos
Gastos Adm.
Y Ventas
(USS)
56.136
58.943
61.890
64.985
68.234
Gastos
Financieros
(USS)
19.371
15.183
10.995
6.804
2,617
Costo Total
(USS)
436.437
456 616
477.133
498.007
519,257
9.2.5. Determinacin del Costo Unitario

En el Cuadro N 9.14, se presenta la determinacin de los costos unitarios del
producto de Agua de Mesa en unidades desde el primer ao de operaciones
del proyecto, en donde trabaja al 80% de su capacidad instalada, para dicho
calculo tomamos en cuenta los costos totales incurridos por el proyecto y se
divide entre la cantidad de produccin de cada uno de los productos.
Cuadro N 9.14
Determinacin del Costo Unitario
Aos
1
2
3
4
5
C. Total
Volumen
436.437
2.520.000
456.616
2.677.500
477.133
2.835.000
498.007 2.992.500
519,257
3,150,000
C. Unit.
017
0.17
0.17
0.17
0.16
9.2.6. Costos Fijos y Variables

9.2.6.1. Costos Fijos
Son aquellos en que se incurren durante el perodo operativo del
proyecto, cualquiera sea la capacidad industrial utilizada, por lo
tanto es independiente del volumen de produccin o ventas.
9.2.6.2. Costos Variables
Son aquellos que son directamente proporcionales al volumen de
produccin o ventas en cada perodo.
Cuadro N 9.15
Costos Fijos y Variables
Rubros
a) M. 0. D.
b) MATERIA PRIMA
c) MATERIAL DIRECTO
d) GASTO DE FABRICACIN
M. 0.1.
100
MATERIA
PRIMA
MATERIAL INDIRECTO
100
GASTO DE FAB.
+ Agua
+ Energi a Elctrica
30Depreciaciones
+
+ Mantenimiento
+ Seguros
+ Amortizacin Invers.
Intangibles
+
Imprevistos100
e) GASTOS
0 GASTOS FINANCIEROS
100
TOTALES
C TOTAL
15,581
50,400
217,000
77,949
18,309
1,329
12,310
46,001
11,160
19,582
6,854
2,083
1,842
1,913
2,567
56,136
19,371
436,437
C. FIJO
C.VARLABL
15,581
50,400
217,000
52405
25,544
18,309
1,329
12,310
20,457
25^44
3,348
7,812
5,875
13,707
6,854
625
1,458
1,842
1,913
2,567
56,136
19^71
127,912
308,525
3. Punto de Equilibrio
El punto de equilibrio nos permite establecer el volumen de la produccin donde
los ingresos igualan a los costos. Para calcular el punto de equilibrio se procedi
a discriminar los costos contenidos en el Estado de Prdidas y Ganancias y
clasificados en costos fijos y en costos variables. En el cuadro 9.15 se puede
apreciar esta clasificacin para el ao 1 del proyecto, con el objeto de visualizar
la incidencia de los costos financieros en el punto de equilibrio. El punto de
equilibrio para el ao 1, se puede apreciar en el siguiente grfico N 9.1.
Grfico N 9.1
Punto de Equilibrio
Costo
C=S
436,437
Q = l ' l 62,836
Cantidad
Agua de Mesa
PEQ = CF/(PVu-CVu)
Donde:
PEQ = Punto de Equilibrio en base a la Cantidad
CF = Costo Fijo
CV = Costo Variable
Y = Ingreso
El punto de equilibrio representa el punto de nivelacin entre el ingreso y el costo,
con la cual la empresa no perdera ni ganara.
9.4. Presupuesto de Ingresos por Venta
9.4.1. Precio Unitario de Venta
Con la finalidad de poder formular al presupuesto de ingresos por
ventas, consideramos los precios de mercado de ingresos vigentes al
periodo lectivo en el mercado nacional, para el producto a ser afectado

por el proyecto, que se esta realizando.
9.42. Presupuesto de Ingresos por Ventas
El presupuesto anual de ingresos por ventas se registra en base al
programa y precios unitarios de mercado para el producto realizado por
el proyecto
Cuadro N 9.16
Presupuesto de Ingresos por Ventas
Aos
Cant.
Precio Unit.
1
2,520,000
0.23
2
2,677,500
0.23
3
2,835,000
0.23
4
2,992,500
0.23
5
3,150,000
0.23
9.5.
Valor Venta
579,600
615,825
652,050
688,275
724,500
Estados Financieros
Los Estados Financieros constituyen la consolidacin de los ingresos y los
egresos proyectados para el perodo de operacin del proyecto, los mismos
que constituyen los instrumentos de anlisis de los resultados en forma de
sistemtica, estos estados pueden ser: Estado de Prdidas y Ganancias, Flujo
de Caja, Flujo de Fondos.
9.5.1. Estados de Ganancias y Prdidas
El Estado de Ganancias y Prdidas, muestra la diferencia entre los
ingresos y los gastos, determinando la Renta Neta, la cual esta sujeta a
las Deducciones, Reinversiones y Pago de Impuestos a la Renta,
determinada a su vez la utilidad retenida para los accionistas de la
empresa.
Representa el estado financiero del proyecto, analizando el

comportamiento de los ingresos por ventas y los gastos realizados
en la vida til del proyecto, sin embargo es importante sealar
que en el estado de perdidas y ganancias se puede cuantificar los
impuestos a la renta asimismo podemos mostrar la utilidad neta del
proyecto.
Cuadro N 9.17
Estado de Prdidas y Ganancias
Rubros
Ingresos por Ventas
Costo de Produccin
Utilidad Bruta
Gastos de Adm. y
Gastos Financieros
Utilidad antes de
Impuesto a la Renta
Utilidad Neta
Ao 1
579,600
360,930
218,670
56,136
19,371
143,163
42,949
100,214
Ao 2
615,825
382,490
233,335
58,943
15,183
159,209
47,763
H 1,446
Ao 3
652.050
404,248
247,802
61,890
10,995
174,917
52,475
122,442
Ao 4
688,275
426,218
262,057
64.985
6,804
190,268
57,080
133,188
Ao 5
724,500
448,406
276,094
68,234
2,617
205,243
61,573
143,670
Fuente, Elaboracin Propia

9.5.2. Flujo de Caja
Proyectado
Es un estado financiero que muestra en trminos cuantitativos el
flujo de efectivos de los ingresos y salidas de saldos monetarios en
el proyecto, en base a lo que se determina el grado de liquidez de la
empresa.
Cuadro N 9.18
Flujo de Caja del Proyecto
Rubros
Ao!
Ingresos Totales
579,600
Venta
579,600
Egresos Totales
516,638
Materia Prima
267,400
15,581
Gasto de Fabricacin
77,949
Gasto de Adm. y Ventas 56,136
Gasto Financiero
19,371
Impuesto a la Renta
42,949
Amortizacin
37.146,
Flujo de Caja
75,555
Fuente, Elaboracin Propia
Ao 2
615,82
615,82
541,63
284.11
16,360
82,018
58,943
15,183
47,763
37,116
J
Ao 3
652,050
652,050
566,874
300.825
17,178
86,245
61,890
10,995
52,475
37,116
99,060
Ao 4
688,275
688,275
592362
317.538
18,037
90,643
64,985
6,804
57,080
37,116
110,491
Ao 5
724,500
724,500
618,113
334,250
18,939
95,217
68,234
2,617
61,573
37,116
121,694
9.5.3. Flujo de Fondos del Proyecto

Es un estado financiero que muestra las fuentes y usos de recursos
financieros que se manejan en el proyecto de inversin, adems en
este estado consideramos el periodo de pre operacin y el ndice de
cobertura de deuda.
Cuadro N 9.19
Flujo de Fondos Proyectado
Rubro
AoO
Inversin Total
265,09
Ingresos Totales
Costos de Produccin
Gasto Adra y Ventas
Impuesto a la Renta
Saldo Operativo
Prestamos
185,56
Aporte Propio
79,52
Servicios de Deuda
Flujo Financiero
Cobertura de Deuda
Fuente: Elaboracin propia.
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
579,600
360,930
56,136
42,949
132,042
615,825
382,490
58,943
47,763
139,710
652,050
404,248
61,890
52.475
147,171
688,275
426,218
64.985
57,080
154,411
724,500
448,406
68,234
61,573
161,427
56.487
75,555
2.34
52,299
87,411
2.67
48,111
99.060
3.06
43,920
110,491
3.52
39,733
121.694
4.06
El cuadro N 9.19 nos muestra la fuente de recursos financieros provenientes de las

entidades financieras, con los ingresos por concepto de producto generado, el uso de
fondos financieros en la adquisicin de activos fijos y el capital de operacin de la
empresa en condiciones normales del funcionamiento. Asimismo se muestra la
cobertura de deuda, que es el cociente que resulta de dividir el saldo operativo entre el
importe correspondiente al gasto financiero. La cobertura de deuda es un ratio que
mide, en cuanto la generacin de fondos cubre el servicio de deuda con el banco
intermediario
CAPTULO X EVALUACIN
DEL PROYECTO
10.1. Objetivo
La evaluacin del proyecto es un proceso tcnico que consiste en medir en
trminos financieros, econmicos y sociales las ventajas y desventajas que
supone asigna cursos a un determinado proyecto de inversin y as de esta
forma determina la conveniencia de llevar hacia adelante lo programado.
El propsito a evaluacin es la obligacin de los elementos de juicio
necesario para decisiones respecto a la ejecucin o no ejecucin del proyecto,
para lo cual se realiza un conjunto de clculos en base a las informaciones
existentes en el estudio de factibilidad.
Esto, quiere decir, que antes de evaluar un proyecto, debemos examinar los
estudios especficos en lo que se refiere a aspectos tcnicos, econmicos y
financieros.
A partir de ello se elaboran un conjunto de cuadros financieros y determinar
los beneficios del proyecto, con el cual se obtiene los flujos netos.
Luego actualizamos a travs de indicadores de evaluacin, tales como; Valor
Actual (VAN), tasa Interna de Retorno (TIR), y perodo de recuperacin de la
Inversin (PRI), con los cuales obtenemos resultados positivos de equilibrio
o negativos, que aplicando criterios econmicos operemos a aceptar, b)
postergar, o c) rechazar el proyecto.
De todo anteriormente expresado se puede conceptuar que la evaluacin de
un Proyecto de Inversin consiste en medir su rentabilidad a travs de la
comparabilidad de los Beneficios que genera y los Costos que requiere
(Gastos de Inversin, gastos de Operacin) en el horizonte del planteamiento.
Para el proyecto en cuestin, formulando a nivel de factibilidad, se realizar

una Evaluacin privada o Empresarial, en sus aspectos econmicos,
financieros y sociales, a fin de obtener su rentabilidad.
10.2. Clases de Evaluacin
Es la que considera el flujo de ingresos y costos del proyecto sin
considerar el financiamiento por endeudamiento.
10.2.2. Evaluacin Financiera
Es la que considera el costo el flujo de ingresos y costos del proyecto
incluyendo el costo por endeudamiento.
10.2.3. Evaluacin Social
Analiza el impacto del proyecto dentro de la economa en su
conjunto, incluyendo los costos directos e indirectos en la sociedad.
La evaluacin social es la ponderacin de las ventajas y desventajas
del proyecto dentro de la economa en su conjunto y valorizados en
trminos de impacto en la sociedad.
10.3. Criterios de Evaluacin
10.3.1. Valor Actual Neto (VAN)
Es la actualizacin de los valores aprecios de hoy o periodo base de
los Beneficios Netos (ingresos menos costos) del proyecto, utilizando
una tasa de descuento, denominado el Costo de Oportunidad de
Capital (COK). El COK, es el rendimiento alternativo del proyecto,
suele usarse como ndice de rendimiento la tasa de inters bancario.
Los criterios para la toma de decisiones son:

Si VAN > O Se ejecuta el proyecto
Si VAN = 0 Es indiferente ejecutar o no el proyecto
Si VAN < O No se ejecuta el proyecto
VAN = F
-1
( 1 COK)1
donde:
VAN = Valor Actual Neto
F
= Flujo
COK = Costo de Oportunidad de Capital

T
= Horizonte del Proyecto
= Inversin
El VAN es el excedente generado por el proyecto de Agua de Mesa,

despus de haber cubierto los costos de inversin, operacin y uso de
capital.
10.3.2. Tasa Interna de Retorno (TIR)
Es una tasa de corte que representa la tasa de descuento con la cual los
beneficios netos (beneficios netos menos costos) actualizados se iguala a
cero, entonces el proyecto se hace indiferente. Es la tasa de rendimiento del
proyecto, (mientras mayor sea el TIR mejor ser la rentabilidad del
Proyecto).
En general puede definirse la TIR, como la tasa que hace nulo o cero el
valor actual neto.
El rendimiento de un proyecto debe ser superior al costo de capital ya que
seria ilgico pagar un inters superior a la tasa de rendimiento del proyecto
(TIR).
La TIR se obtiene cuando:
VAN = F
-1=0
( 1 + TIR)1
TIR = Tasa Interna de Retomo

Los criterios de Decisin son:
Cundo TIR > i, el proyecto es bueno
Cuando TIR = i, el proyecto es marginal.
Cuando TIR < i, el proyecto es malo.
i = tasa de mercado o costo de oportunidad del capital.
10.3.3. Coeficiente Beneficio/Costo (B/C)
Es el cuociente que resulta de dividir la sumatoria de los beneficios
actualizados entre la sumatoria de los costos actualizados, generado por el
proyecto a lo largo de su horizonte, es decir es la cantidad de excedente
generado por una unidad de inversin despus de haber cubierto los costos
de operacin y de capital. (Se acepta el proyecto cuando el Perodo de
Recuperacin de la Inversin es menor al horizonte de planeamiento en este
caso 5 aos).
Para aceptar un proyecto se requiere que la relacin Beneficio/Costo sea
mayor o por lo menos igual al.
Cuando B/C > 1, el proyecto es bueno.

Cuando B/C = 1, el proyecto es marginal
Cuando B/C < 1, el proyecto es malo.
El clculo de este coeficiente implica la eleccin previa de una tasa de

descuento como el clculo del VAN y su valor expresa el valor bruto de los
beneficios recibidos por el inversionista, por cada unidad monetaria que se
asigne al proyecto.
Cuando la tasa de descuento utilizada se iguala a la TIR del proyecto, el valor
del coeficiente Beneficio/Costo resulta igual a uno, esto significa que el
proyecto no tiene ningn beneficio. Es por ello que el coeficiente B/C tiene
que ser mayor a uno para que el proyecto sea ejecutado.
10.3.4. Tasa de Descuento
Teniendo en cuenta el nivel de inversin del proyecto que asciende a US $
265,095 es necesario establecer el costo de dicho capital para efectos de
cuantificacin del nivel de rendimiento del proyecto.
La tasa de descuento, es un instrumento cuyo valor numrico debe ser tal
que al usarlo para actualizar los flujos del proyecto, el VAN resulte positivo
si la aceptacin de la inversin conviene al inversionista porque aumenta
sus beneficios netos, negativos si no le conviene, por la razn contraria; e
igual a cero si es indiferente aceptarla o no.
Su valor depende de las oportunidades alternativas de Inversio., ^

inversionista, de la manera como ste obtenga los recursos necesarios para
ejecutar el proyecto y, obviamente de quin sea el inversionista
Cada decisin depende de lo que ocurrir a partir del momento presente
hacia el futuro, con los recursos y productos ligados con el proyecto y con
otros proyectos del inversionista. El inversionista tiene, en cada momento,
una cartera de oportunidades de Inversin, cada una de las cuales requieren
de cierto monto de recursos inmediatos y tiene la capacidad de generar
determinado rendimiento econmico.
La tasa de descuento proviene del Costo de Oportunidad de Capital,
situacin que describe las decisiones que hacen las entidades financieras al
igual que los promotores, las entidades financieras financian un proyecto
como este con 10 cual dejan de establecer un contrato con otros clientes que
pueden ser mejores calificados como prestatarios, por lo cual ellos estaran
dejando de percibir un ingreso financiero sin riesgo, lo mismo que el
promotor viene apostando por este proyecto, con lo cual estara dejando
otras posibilidades dentro del mercado financiero..
Para efectos de cuantificacin del costo de capital utilizamos el mtodo de
costo promedio ponderado. Esta tasa de descuento que proviene del costo
de oportunidad de capital, que representa el costo de capital, la misma que
es utilizada como factor de actualizacin en la evaluacin.
Cuadro N 10.1
COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL
Fuente
COF1DE
BANCO
PROPIO
TOTAL
Monto
uss
159.05
26,51
79,52
265,09
Proporci
n
Porcentual
60
10
30
100
COK
11.0
13.0
22.0
CK
6.6%
1.3%
^.6%
( 14.5%
CK = (0.11*60)+ (0.13* 10)+ (0.22*30)

CK = 14.5%
El uso de costo de capital como tasa de actualizacin permite aplicar una
regla de tres simple para decidir si el proyecto es conveniente o no.
10.3.5. Perodo de Recuperacin del Capital (PR1)
Llamado tambin Periodo de Repago (PRI), es el lapso de tiempo con el que
la sumatoria de los valores actualizados de los beneficios iguala los costos
del proyecto.
En otras palabras consiste en medir el tiempo en que la inversin total ser
cubierta con los ingresos del proyecto.
Este indicador no mide directamente ni indirectamente rentabilidad. Es un
indicador de riesgo que tendr la inversin en relacin al tiempo de su
retorno. Este tiempo lo hallamos utilizando la siguiente frmula.
PRI = N-Np-
FF1
FFo + FFl
Donde:
PRI = Perodo de Recuperacin la Inversin
N = Vida til del proyecto
Np = Aos de pre-operacin
FFo = Flujo Financiero del primer ao
FF1 = Flujo Financiero del ltimo ao
10.4. Evaluacin Financiera

Consiste en la valoracin del proyecto en trminos nominales, tanto para la
entidad financiera como para el promotor, teniendo en cuenta las oportunidades
de inversin existentes en el medio. Considerando los ingresos y costos por
aos y en dlares.
Presentamos los Cuadros N 10.2 y 10.3 que muestran el Valor Actual Neto
Financiero y la Tasa Interna de Retomo respectivamente.
Cuadro N 10.2
Valor Actual N eto Financiero
(VAN F)
en Dlares
Aos Benefici
Costo Benefici Factor
Benefici Costo Benefici
o Neto
Actualiz
o Actual
o
o
a
265.09
0
265,0
265.0 440,2
504,045
265.0 1.000000
5
1
95
00
95
95
65,987
579,6
0.873362 506,20 14
2
615.825
528,414
87.41 0.762761 469,728 403,0
66,67
3
652.050
552,990
99,06 0.666167 434,375 368,3
65,99
0
65
84
1
4
688,275
577.784
110.49
0.581805
400.442 336,1
64.28
5
724,500
602,806
121.6 0.508127 368,138 306,3
61,83
3,260,25 2,766,039
494,21
14.50 2.178,88 1,854.1
324.77
0
1
%
4 12
2
VAN = 324,772 - 265,095 = 59,677
VAN= 59,677
B/C
1.18
PRI =
3.5
Fuente Elaboracin Propia

De acuerdo a las frmulas utilizadas para la determinacin del VANF, podemos
establecer que este indicador es aceptable en cuanto el beneficio neto actualizado
nos muestra la factibilidad del proyecto en trminos financieros, asimismo, la
relacin beneficio - costo es mayor que uno (1), situacin que ratifica la factibilidad.
Cuadro N 10.3
Tasa Interna de Retorno Financiera
Aos
Beneficio
Costo
Beneficio
Neto
(TTRF)
Factor
Actualiza
en Dlares
Beneficio
Costo
Beneficio
Actual
01
265,095
579,600
504,045
265.095
75.555
1.000000000
0.814268614
265,095
471,950
410,428
265,095
61,522
615.825
528,414
87.411
0.663033376
408,313
350,356
57,957
652.050
552,990
99,060
0.539887268
352,033
298,552
53,481
688,275
577.784
110.491
0.439613257
302.575
254,002
48,573
724.500
602,806
121.694
0.357963278
259.344
215,782
43.562
3,260,250
2,766,039
494,211
22.81%
1,794,215
1,529,120
265.095
VANF = 265,095 - 265,095 = O

VANF=0
TIRF =22.81%
B/C = 1.15
La Tasa Interna de Retomo Financiera constituye aquella tasa de descuento: que
equilibra o iguala los valores actuales de los ingresos con los valores actuales de los
egresos, situacin que hace que est tasa es mayor que el costo de capital.
10,5. Anlisis de Sensibilidad
Es la relacin entre la variacin del valor del proyecto y la de alguna de las
variables independientes. Cuando se elige comparar variaciones relativas, este
concepto resulta idntico al de la elasticidad.
El anlisis de sensibilidad es bidimensional, es decir consiste en el examen de
la correlacin entre dos variables, siendo la variable dependiente algn
indicador del valor del proyecto tal como el VAN, la TIR u otro y la variable
independiente, alguno de los precios y cantidades de los insumes o productos
del proyecto.
El anlisis de sensibilidad, permite conocer la intensidad de los cambios en el

valor del proyecto ante un cambio en la variable independiente, elegida para el
anlisis.
Es determinstico, es decir cada cambio supuesto en el valor de la variable
independiente determina un cambio en la dependiente, ya que se asume que
las dems variables mantienen sus valores originales.
10.6. Evaluacin Econmica
La evaluacin econmica o denominado tambin anlisis de costo beneficio,
busca identificar el aporte del presente proyecto al bienestar econmico
regional, es decir, busca medir la contribucin de este proyecto al bienestar
econmico de la zona de estudio en base a la bsqueda del cumplimiento de los
objetivos socioeconmicos, regionales, como son el crecimiento de la
produccin de Agua de Mesa, la generacin de empleo en la zona.
La evaluacin econmica, difiere de la evaluacin financiera procura estimar el
rendimiento de un proyecto en trminos de recursos monetarios, para el
procesamiento de Agua de Mesa, mientras que la evaluacin econmica
interna mide el rendimiento del proyecto en trminos de recursos reales, para la
economa zonal.
Concretamente la evaluacin econmica tiene por objetivo la identificacin del
impacto del proyecto sobre el bienestar econmico.
La evaluacin econmica consiste en identificar los impactos positivos y
negativos del proyecto, sobre los recursos reales y les asigna un valor que
refleja el aporte marginal de cada recurso al bienestar de la poblacin y de la
sociedad.
De all que la evaluacin econmica intenta presentar los coeficientes que

corresponden a los criterios de evaluacin considerando los efectos inflacin en
el periodo de operacin.
A continuacin presentamos los cuadros para efectos de la determinacin del
Valor Actual Neto Econmico (VANE), Relacin Beneficio-Costo, Tasa
Interna de Retorno Econmico (TIRE); en base a un flujo econmico que
difiere del flujo financiero que fue deflactado.
Cuadro N 10.10
Valor Actual Neto Econmico (VANE) En Dlares
Aos
Benefici
265.095
1
2
3
4
5
579.600
615,825
652,050
688.275
724,500
2,260,250
Costo Benefici
Neto
265,0
95
447.5
132.0
476,11
139,7
504,8
147,1
533.8
154.4
563.0
161.4
2.525.4
734.7
89
61
Factor Benefici
Costo Beneficio
Actualiz
Actual
1.000000
265,095
265,09
000
5115,32
0.873362
506.201 390.880
0.762761
469,728 363.162
106,56
0.666167
434,375 336,3343
98,04
0.581805 400.442 310,605
89,83
0.508127 368.138 286.113
82.02
14.50 2.178.884 1.687.194
491,79
%
0
Cuadro N 10.11
Tasa Interna de Retorno Econmica (TIRE) En Dlares
Aos
0
1
2
3
4
5
Benefici
o
265.095
579.600
615.825
652.050
688,275
724.500
Costo
Beneficio
Neto
447.558
476.115
504.879
533,864
563.073
3,260,25 2.525.4
0
89
VANE=
265.095-265.095
TIRE =
45.19%
B/C
1.29
Factor Benefici
Actualiza o
265.09 \.
265,095
132.04 0.6887759 399,215
2139.71 33
0.4744122 292,155
0
87
147.17
0.3267637
213,066
1154,41 66
0.2250670 154.908
1
18
161.42
0.1550207
112.312
7
45 45.19 1.171,656
734.76
1
%
Costo
308.267
225,875
164,976
120,155
87.561
906,561
Beneficio
Actual
265,095
90,948
66.280
48.090
34.753
25.024
265.09
5
0.00
10.7. Evaluacin Social

Es la ponderacin de las ventajas y desventajas dentro de la economa en su
conjunto valorizado en trminos de impacto en la sociedad. Son criterios
socio-econmicos que buscan maximizar el aporte de las inversiones al
bienestar del conjunto social, dentro de ste contexto la evaluacin social se
constituye en una herramienta de planeacin que intenta hacer compatible los
objetivos generales del plan de desarrollo y el esquema de inversiones
realizadas en la regin.
En la evaluacin social se identifican los beneficios y los beneficiarios dentro
de la economa en su conjunto estableciendo los impactos en las variables que
representan las potencialidades econmicas. De all que tratamos de explicar
los siguientes impactos:
a. Impactos en la Inversin
b. Impactos en la Produccin
c. Impacto en el Empleo
d. Impacto en el Ingreso
e. Impacto en el Consumo
10.7.1. Impacto en la Inversin
De acuerdo al nivel de inversin del proyecto que asciende a US$ 265,095
posibilita la capitalizacin en la economa regional, con la existencia de lneas
de crdito que ofrece COFIDE, el impacto del proyecto consiste en realizar
desembolsos monetarios en la compra de bienes reales que sern utilizados en
la fabricacin de Agua de Mesa, que es un producto meritorio en la regin
debido a que es un producto natural.
Grfico N 10.1
Impacto en la Inversin
Tasa de Inters
EMIi
Donde:
lo $265,095 Ii Inversin
Impacto___________
= Eficacia Marginal de Inversin sin proyecto EMIo = Eficacia

Marginal de Inversin con proyecto
10
= Inversin sin proyecto
11
- Inversin con
proyecto
R = tasa de inters
El impacto en la inversin consiste en la diferencial con respecto a la
existente en la regin, que sirve para capitalizar en la economa.
10.7.2. Impacto en la Produccin

El presente proyecto producir 2'520,000 litros de Agua de Mesa para el
primer ao en su perodo de vida til, generando una mayor
productividad en la regin, con los cuales se elevarn los niveles
de ingresos para la empresa y las familias de la zona.
Grfica N
10.2
Impacto del Proyecto con Relacin a la Produccin de

Agua de Mesa
L = 23
Trabajo
Donde:
OSP = Oferta de Agua de Mesa sin Proyecto
OCP = Oferta de Agua de Mesa con Proyecto
Qi - Cantidad de Produccin de Agua de Mesa sin Proyecto
Qi = Cantidad de Produccin de Agua de Mesa con Proyecto Lo =
Mano de Obra utilizada para la produccin de Agua de mesa.
10.7.3. Impacto en el Empleo

Con el nivel de inversin del presente proyecto, se incrementar la
demanda de trabajo, creando 23 puestos de trabajo en la zona de
produccin.
Siendo el distrito de Sabanda-Zona de Yumina, el mbito del
proyecto, una zona con alto potencial de materia prima para la
produccin de Agua de Mesa, una alta vocacin para el trabajo en el
sector, por tal motivo se ha optado el presente produccin de Agua
de Mesa.
Con nuestro proyecto se incrementar el empleo directo y de manera
indirecta en la zona del presente estudio, esto repercutir en la
economa regional generando mayores ingresos y mejores niveles de vida,
disminuyendo as el nivel de pobreza en la zona. Grfico
Grfico N 10.3
Impacto en el Empleo
Salarios
Li
Trabajo
Impacto
Lo
= Mano de obra sin Proyecto
Li
= Mano de obra con Proyecto
DLsp = Demanda de mano de obra sin Proyecto

DLcp = Demanda de mano de obra con Proyecto
W
DLcp
= Salario de mano de Obra
10.7.4. Impacto en el Ingreso

Los ingresos que genera nuestro proyecto
mediante los factores de produccin son: los salarios, los incentivos

y otras formas de compensacin que es pagan al trabajador, el ingreso de
los intereses y dividendos que reciben los dueos del capital y los ingresos
de la renta que
reciben los dueos de otros factores de produccin. El trabajo ganara la

mayor parte del ingreso y es la parte que aumenta ligeramente con el
transcurso del tiempo. La distribucin de los ingresos entre los
individuos depende de la cantidad de trabajo, capital y recursos naturales que
ofrece dicha actividad econmica.
Para nuestro proyecto el ingreso que se genera es de US$ 579,600 en el
primer ao del perodo de vida til, lo cual contribuir en el desarrollo de
la zona dando mejores niveles de ingresos a toda la colectividad que
participa directa o indirecta en nuestras actividades, por lo tanto aumentar el
consumo de las familias de esta manera disminuir el nivel de pobreza de la
regin.
% Ingreso
Acumulado
F2
% Acumulado
de familias
Ingreso
Donde:
Fl = Nmero de familias beneficiadas sin proyecto
F2 = Nmero de familias beneficiadas con proyecto
Yl = Ingreso acumulado sin proyecto
Y2 = Ingreso acumulado con proyecto
10.7.5.
Impacto en el Consumo
Mediante la produccin de 2'520,000 litros de Agua de Mesa durante
el primer ao de vida til del proyecto, producir un mayor consumo
de dicho producto, puesto que con las cantidades producidas de Agua
de Mesa se aadir la disponibilidad de este producto en el mercado,
vendindose a un precio determinado, la satisfaccin que se obtiene por
el consumo de agua de mesa ha de ser por lo menos tan grande como
el sacrificio que se hace para conseguir el dinero. Los precios de
nuestro producto no sobrepasarn los precios de mercado, lo cual no
afectar los ingresos de los consumidores para seguir obteniendo otros
bienes y servicios.
Grfico N 10.5 Impacto con
Relacin al Consumo
Precios
Qo 2520,000 Lts.
Cantida
Q,
US$
0.23
Impacto
donde:
Qo = Cantidad de Produccin de Agua de Mesa sin Proyecto
Qi = Cantidad de Produccin de Agua de Mesa con Proyecto
Do = Demanda de Agua de Mesa, en funcin al Consumo de Agua de Mesa sin
Proyecto.
Di = Demanda de Agua de Mesa, en funcin al Consumo de Agua de Mesa con
Proyecto.
El impacto que tiene el proyecto con relacin al consumo de Agua de Mesa puede
observar que la demanda consumo (Qo) y. el precio tienen un equilibrio en el punto A,
siendo este P/Qo, cuando est sin proyecto, es decir, no existe ningn beneficio. Pero
si ejecutamos el proyecto puede observar que la demanda de consumo (Qi) aumenta
de Qo a Q i, ahora el nuevo punto de equilibrio es B.
CONCLUSIONES
1. El Proyecto de Inversin para la Instalacin de una Planta Productora de Agua de
Mesa en la Zona de Yumina - Arequipa, corresponde a la actividad industrial,
utilizando los recursos existentes de la zona.
2. El estudio de mercado analiza el desenvolvimiento de la oferta y la demanda de
Agua de Mesa, que el mercado regional est dispuesto a adquirir a determinado
precio. La oferta de Agua de mesa corresponde a las unidades productoras
existentes en la regin tales como: San Luis, Cielo etc. La demanda de Agua
de Mesa est en funcin dilecta al consumo del turista extranjero y del estrato
medio y alto de la poblacin regional, adems est relacionada con los estilos de
vida, costumbres, gustos y preferencias del consumidor. El proyecto asegura su
funcionamiento, dada la magnitud de demanda insatisfecha existente en el
mercado y que el proyecto est dispuesto a satisfacer.
3. El tamao establecido para el proyecto est en funcin de la demanda
insatisfecha de Agua de Mesa, es decir: en base al mercado establecido, la
disponibilidad de materia prima y la capacidad instalada. El tamao ptimo de
planta se establece en funcin al costo unitario mnimo y en base a la
combinacin de factores econmicos, sociales, tecnolgicos y ambientales.
4. El estudio de localizacin est dado por factores geogrficos, econmicos,
sociales y ambientales, donde se tienen caractersticas apropiadas para el
desarrollo ptimo de la produccin de Agua de mesa, en base a los insumos
disponibles en la zona. Esta localizacin es fundamentalmente por la cercana a la
materia prima y porque es el lugar donde se obtendrn los mayores beneficios.
5. El proceso de produccin permitir optimizar los factores productivos en la

generacin del producto Agua de Mesa, en soporte al programa de produccin
diseado en base a una funcin de produccin que relaciona la ptima utilizacin
de los factores trabajo, capitel, tecnologa y recursos directos. La tecnologa
establecida para el proyecto se basa en la utilizacin intensiva de maquinaria y
equipos, necesarios producir y comercializar un producto en ptimas
condiciones.
6. La organizacin y administracin del proyecto es el de una Sociedad Annima
Cerrada, basado en la Ley N 26687, en base a la estructura del financiamiento de
la inversin total, en ella aparece el aporte propio que corresponde a la

participacin de los promotores en calidad de accionistas.
7. Para el procesamiento del Agua de Yumina, .el nivel de inversin requerido es de
US$ 265,095 este monto atiende a cubrir gastos en
infraestructura,
almacenaje, adquisicin de maquinaria, y en forma especial el capital de trabajo;

para que fortalezca la produccin y competitividad del campo.
8. El Programa de Financiamiento de Inversiones para el Desarrollo Industrial, ser
promovido a travs de la Corporacin Financiera de Desarrollo (COFIDE), quien
financia el 60%, el Banco Intermediario con el 10% y el Aporte Propio de 30%.
Estos recursos financieros cubren en su totalidad el financiamiento para ejecutar
el proyecto.
9. El presupuesto del proyecto determina los ingresos y gastos en la produccin y
comercializacin de Agua de Mesa, constituye la estimacin sistemtica de
rubros correspondientes a los ingresos por ventas y los desembolsos en la
produccin de Agua de mesa. Para la cuantifcacin de estos rubros se utilizan
precios vigentes en el mercado, con las respectivas deducciones de los impuestos
directos e indirectos.
10.El anlisis de los Estados Financieros, nos permite determinar el Estado de

Prdidas y Ganancias, que muestra la rentabilidad neta del proyecto, el Flujo de
Caja que mide el grado de liquidez y la solvencia de la Planta Productora de
Agua de Mesa en la Zona de Yumina - Arequipa; el Flujo de Fondos muestra la
fuente de usos financieros del proyecto, tanto del perodo de pre-operacin, de
operacin, y adems muestra el ndice de Cobertura de Deuda.
11. La Evaluacin del proyecto mide el valor de la nueva unidad en la economa
regional, que presenta potencialidades y factores importantes para el desarrollo de
actividades industriales, sobre todo si estas actividades van encaminadas a la
industrializacin de productos naturales que mejoren la calidad de vida no solo en
la regin si no tambin en el pas. Para efecto de la Evaluacin Financiera del
proyecto, es preciso utilizar criterios e valoracin, tales como:
VANF = US$ 59,677
TIRF =22.81% B/C
= 1.15
PRI = 3.5 aos

12.En el anlisis de sensibilidad las variables utilizadas son el costo de produccin,
el precio y la capacidad instalada, estos son seleccionados para medir el grado de
sensibilidad de las variables que participan en la formulacin del proyecto de la
Planta Productora de Agua de Mesa en la Regin, dados los cambios de las tres
variables en el perodo de vida til del proyecto, los flujos de beneficios netos
medidos por medio de los indicadores tales como VAN, TIR y B/C, son muy
aceptables con lo cual se hace la prueba econmica de la vida real del proyecto
13.La evaluacin econmica del proyecto mide el valor de la nueva unidad en
trminos reales para los promotores y la economa en su conjunto, los indicadores
son los siguientes:
VANE = US$ 226,695
TIRE =45.19%, B/C
=1.29 PRI =3,6 aos
14. La evaluacin social presenta los beneficios generados por el proyecto en la
economa regional de Arequipa, integrada a la economa nacional a travs de la
Produccin de Agua de Mesa, en base a los recursos existentes en la Regin.
RECOMENDACIONES
1. El presente proyecto se enmarca dentro de las perspectivas de desarrollo de 1
la economa regional, en tal medida se recomienda a los promotores
priorizar la implementacin de un proyecto como este, a fin de buscar la
solucin definitiva de los problemas financieros, econmicos, empresariales,
sociales y tcnicos.
2. Se recomienda a los promotores establecer un plan estratgico de marketing
para el mercado regional aprovechando las vinculaciones comerciales.
3. Se recomienda a los promotores la optimizacin de los recursos existentes en
la zona de estudio a fin de conseguir los costos unitarios mnimos en base al
tamao diseado en el proyecto.
4. Se recomienda a los promotores de la Instalacin de una Planta Productora
de Agua de Mesa en la Zona de Yumina - Arequipa, la adquisicin de la
maquinaria y equipo en base a la Proforma y cotizacin establecida
por las firmas proveedoras.
5. Se recomienda a los ejecutores del proyecto disear un sistema de utilizacin
de factores productivos en forma ptima que posibilite minimizar los
costos unitarios, y permita la obtencin de un producto de calidad y a
la vez sea competitivo en el mercado regional.
6. Para la implementacin del presente proyecto se recomienda a los

promotores construir y organizar la empresa productiva de Agua de
Mesa, teniendo en cuenta la Ley N 26687 de las Sociedades Mercantiles.
7. Se recomienda a los promotores respetar la estructura de Inversin del
proyecto para garantizar la capacidad de produccin y sobre todo el
sistema de capitalizacin de la empresa.
6. Se recomienda a las entidades financieras proveer de recursos financieros

en forma oportuna y montos preestablecidos, para que de esa manera se
pueda garantizar la vida econmica del proyecto.
7. Se recomienda al departamento financiero manejar los recursos monetarios
en base al presupuesto de capital relacionndolo directamente con el
ciclo productivo del proyecto y as garantizar la existencia del activo
corriente en el periodo de operacin.
8. En base a los criterios anteriores, se recomienda a los promotores tener en
cuenta la importancia de este proyecto dentro de los objetivos empresariales y
de este modo buscar la solucin a problemas econmicos, financieros y
sociales, existentes en la regin.
11. Se recomienda a los promotores utilizar criterios medio ambientales para
la produccin y comercializacin de Agua de Mesa que conlleven
hacia la conservacin del medio ambiente y sobre todo preservar la
calidad de vida humana mediante la elaboracin de productos naturales.
BIBLIOGRAFA
1. BACA URBINA, Gabriel. "Evaluacin de Proyectos". 3ra edicin.
2. SAPAG CHAIN, Nassir. Preparacin y Evaluacin de Proyectos.
Segunda Edicin. Editorial Me Graw Hill. Ao 19S9.
3. NACIONES
UNIDAS.
"Manual
de Proyectos de Desarrollo
Econmico". CEPAL. Ao 1988.

4. AND ARDE E. Simn. "Compendio de Proyectos de inversin". I I I
Edicin. Editorial Lucero. Lima-1994.
5. KAFKA
KIENER,
Folke, "'Evaluacin Estratgica de
Proyectos
de Inversin". Universidad del Pacfico-1993.

6. CARBAJAL
D'ANGELO.
Femando.
"Proyectos
de
Inversin".
Editorial San Marcos. Lima, 1990.

7. FRANK Robert. "Microeconoma y Conducta". Editorial Me Graw Hill.
1994.
8. GUADAGNI A.A.
"Evaluacin
Econmica y Financiera
de
los Proyectos de Inversin". Cursos de Proyectos de Inversin IND-BIDILP. Lima, 1993.

9. KOTLER,
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"Direccin
de
la
Mercadotecnia".
Editorial
Prentice Hall Hispanoamericana S.A. Sptima Edicin. Ao 1993.

10.
PORTER, Michael E.,"'Ventaja Competitiva". CECSA. Mxico. 1998
11.
OFICINA DE
PLANEACIN
NACIONAL
(ODEPLAN).
CENTRO DE PLANEAMIENTO (CEPLA), chile. "Ensayos sobre

Evaluacin Social de Proyectos de Inversin". Editorial Universidad de
Chile. Ao 1969.
12.MORATE, Karen Mane. CUERVO DE FORERO, Adriana. "La
evaluacin Financiera de Proyectos de Inversin". Centro de
estudios sobre Desarrollo Econmico. Universidad de los Andes.
13. NUEVA LEY GENERAL DE SOCIEDADES N 26887.
14.D?OCH Ivn. "Teora del marketing" II Edicin. 1998.
15. Revistas de "Actualidad Econmica". Varios Nmeros. 1999.
ANEXOS
Anexo N 8 . 1
Costo de Terrenos
Costo Unitario de Tmenos

Costo Total Costo Total
US$ 20.00/m2
1,310 ra2x US $20.00/m2
26,200.00
Anexo N
8.2
Edificaciones y Obras Civiles

Infraestructura
rea
rea de Fabricacin
Sala de Proceso
500
Almacn de Producto
300
Almacn de Materias Primas
30
Oficina de Jefe de Planta
20
Laboratorio Control de
50
Total rea de Fabricacin
900
rea Administrativa
Oficina de Gerencia
20
Oficina de Secretaria
15
Oficina de Produccin
15
Oficina de Ventas
20
Oficinas Administrativas
20
Total rea de Administracin
90
rea de Servicios
Servicios Higinicos
15
Caseta de Control
5
Taller de Mantenimiento
30
Total rea de Servicios
50
Otras reas
Jardines
100
Patio de Maniobras
100
Veredas
50
Planta de Fuerza
20
Total
270
Total reas
1,310
Total General
Total General US $
T.C. = 3.50
Costo
Unitari
o
Costo
Parcial
60
60
60
80
80
30,000
18,000
1,800
1,600
4,000
55,400
90
90
90
90
90
1,800
1,350
1,350
1.800
1,800
8,100
80
50
65
1,200
250
1,950
3,400
2
1
3
6
2.000
1,500
1,500
1,200
6,200
73,100
21,500
Anexo N 8.3 Costos de Inversiones en Maquinarias
tems
Llenadora Tapadora
Lavadora de Botellas
Equipo de
Sistema Transporte
Modulo de Membrana
Tanque Cisterna
Bomba 1 HP
Sistema
Tanque de Tratamiento
Oorinador
Filtro Arena Vertical
Filtro Carbn Activado
Tanque Pulmn
Ablandador
Montacargas 1 TN
Equipo de
Equipo Generador
Tubera y Accesorios
Total
Cantidad Precio Unitario

US$
1
10,580
1
12,620
1
9,710
1
11,130
1
3,980
1
1,950
4
660
1
4,160
1
1,250
1
300
1
650
1
1,410
1
850
1
1,290
1
4,290
1
4,460
1
8,160
1
3.390
Costo Parcial
US$
10,580
12.620
9.710
11,130
3,980
1.950
2,640
4.160
1.250
300
650
1.410
850
1.290
4.290
. 4.460
8.160
3,390
82,820
Anexo N 8.4 Costos de Mobiliario y Equipo de Oficina
tems
Silln Gerencial
Escritorio Gerencial
Escritorios
Sillas giratorias metlicas
Silla de madera con brazos
Sillas metlicas
Armarios 4 divisiones
Computadoras Pentium ms
Modulo para computadora
Reloj Marcador
Total
Cantidad
1
1
4
3
6
10
1
2
2
1
Precio
Unitario
170
120
90
50
30
20
130
1J50
80
220
Costo
us$
170
120
360
150
180
200
130
160
220
4,390.00
Anexo N 8.5 Gastos en Estudios

tems
Estudios Preliminares
Estudios Definitivos
Organmicin Inicial
Total
Cantida Precio
Costo Parcial
d
unitario
USS
uss
1
1,500
1,500
1
3,500
3,500
1
5,000
5.000
10,000
Anexo N 8.6 Gastos de Constitucin

tems
Cantidad Precio Unitario Costo parcial

USS
USS
Trmites Iniciales
1
1.000
1,000
Gastos de Constitucin
1
1,500
1,500
Total
2,500
Anexo N 8.7 Depreciaciones Anuales
tems
Edificaciones
Maquinara y Equipo
Mobiliario y Eq. de
Imprevistos
Total
Prorrateo por reas
Fabricacin
Administracin
Total
%
70
20
20
20
6
3
Valor
Valor Residual
Tasa%
Inicial
USS
US 21,500
S
15,05
6,450
3
82,820
16,56
66,256
10
4,390
87
3,512
10
6,746
6,746
50
115,456
6,854
3,690
100
10,544
Monto
USS
194
6,62
351
3,37
10,54
Anexo N 8.8 Costo Anual de Mantenimiento Industrial

Valor de
Activos
USS
Edificaciones
21,50
Maquinaria y Equipo
82,82
Mobiliario y Eq. De
4,39
Imprevistos
6,74
Total
Prorrateo por reas
Fabricacin
65%
Administracin
35%
Total
100%
tems
Costo
Anual
USS
Tasa
%
2
3
2
3
430
2,48
88
202
3,20
2,08
1,12
3,20
Anexo N 8.9 Costo Anual de Seguro

tems
Inversin Fija
Total
Prorrateo por reas
Fabricacin
Administracin
Total
Monto
141,6
Tasa
%
65%
35%
100%
Gasto
Anual
2,833
2,833
1,84
99
2,83
Anexo N 8.10 Costo Anual de Consumo de Agua para la Produccin

Aos
1
2
3
4
5
Requerimientos
Ss.
Precio
Generales
Unitario
55,79
59,28
62,77
66,26
69.74
0.2
0.2
0.2
0.2
0.2
Costo Anual
USS
11.16
11.85
12.55
13.25
13,95
Anexo N 8.11 Costo Anual de Consumo de Agua Administracin

Aos Requerimiento Precio
s
Unitario
1
760
2
808
3
855
4
903
5
960
0.20
0.20
0.20
0.20
0.20
Costo Anual
USS
152
162
171
181
190
Anexo N 8.12 Costo Anual de Energia Elctrica (Produccin)

Artos Requerimientos
1
2
3
4
5
178,018
189,144
200,270
211,396
222,523
Precio Unitario Costo Anual

USS
USS
0.11
19,582
0.11
20,806
0.11
22,030
0.11
23,25
0.11
24,478
Anexo N 8.13 Costo Anual de Energia Elctrica de Administracin

Costo Anual de Energa Elctrica de Administracin
Aos
Requerimientos Precio Unitario Costo
Anual
US S
1
3,600
0.11 US $
2
3.825
0.11
3
4,050
0.11
4 275
4
L_
>
0.11
5
4.500
0.11
Anexo N 8.14 Gasto de Remuneraciones Personal Administrativo
Puesto
Gerente General
Secretaria de Gerente
Jefe Opto.
Jefe de Contabilidad
Almacenero
Chofer
Conserjera
Sub-Total
Ms: Cargas Sociales
Total S/.
Total US $
Cant. Retn.
Mensu
1 al 1,400
2
600
1
700
1
700
1
410
2
410
1
410
9
Rem.
Anual
16,800
7,200
8,400
8,400
4,920
9,840
4,920
60,840
26,812
87,652
25,043
Anexo N 8.15 Amortizacin de Inversiones Intangibles

Monto Inversin
Intangible
Periodo de Amortizacin
Amortizacin Anual
19,1 26.00
10 Aos
1,912.60 US $
Anexo N 8.16 Gastos de tiles de Escritorio y Papelera

Estimado
5,000.00 US $ Ao
Anexo N 8.17 Gasto de Remuneraciones Personal de Ventas

Puesto
Jefe Dpto. de Ventas
Vendedores
Sub-Total
Ms: Cargas Sociales
Total S/.
Total US $
Rem.
Cant Rem.
Mensua Anual
1 l
700
8.40
2
450 10,80
2
1,15 19,20
8.51
27,71
7,91
7
Anexo N 8.18 Gastos de Promocin y Publicidad

Estimado
7,000 US $ Ao
Anexo N 8.19 Gastos de Viajes y Viticos

Estimado
2,500.00 US S Ao
Anexo 9.1
Formato de encuesta aplicada Agua de Mesa
1- Usted, consume Agua de Mesa? ( Si su respuesta es negativa pase a la
pregunta N 6
Si(
) No(
2- Porqu consume Ud Agua de mesa?

Costumbre
( )
Salud
( )
Otros
( )
3.- Que marca Ud, prefiere?
San Luis
( )
San Antonio
( )
Socosani
( )
Seltz
( )
Otros
( )
4 - Con qu frecuencia y en qu cantidad consume agua de mesa?
Diario
( )
Semanal
( )
Quincenal
( )
Mensual
( )
5.- En que lugares Ud, compra y/o consume el agua de mesa?
Compra
Autoservicios
Kioskos
Bodegas
Grifos
(
(
(
(
)
)
)
)
Consume
Trabajo
( )
Restaurantes ( )
Gimnasios
( )
Hospitales
( )
6.- Usted, consumira agua de

mesa?
Si
( )
No
( )
7.- Con qu frecuencia y en que cantidad consumira agua de mesa?
Diario
( )
14 litro ( )
Semanal
( )
1 litro ( )
Quinsenal
( )
2 litros( )
Mensual
( )
0 ms ( )
Anexo 92
Tabulacin de los resultados de la encuesta para el estrato medio-alto de la poblacin de
Arequipa:
Poblacin de Agua de Mesa
Consumen No
consumen
Total
Porcentaje
Muestra
65%
35%
100%
228
122
350
Estrato MedioAlto
235,638
126,882
362,520
Consumo percpita de Agua de Mesa

Consumo
Muestra
Ots)
10.4
315
3780
Diario
Mensual
Anual
Estr. Medio-Alto
(Its)
10.778
327.822
3'933.867
Consumo/persona
flts)
0.03
0.9 11
Tabulacin de los resultados de la encuesta para los Turistas Extranjeros

Arribos = 70.536
Permanencia = 105,804
Muestra =138 encuestas
Consumo de Agua de Mesa
Consumen No
Consumen
Total
Porcentaje
90%
10%
100%
Muestra
124
14
138
Permanencia
95.224
10.580
105.804
Consumo per cpita de Agua de Mesa

Consumo
Diario
Mensual
Anual
Muestra
(Its)
44
1,345
16,146
TuristasConsumo/persona (Its)
(Its)
33,915
0.32
T031,589
9.75
12'379,068
117
Anexo N 9.3
Coeficiente de correlacin y parmetros.
Modelos
1. Lineal
2. Inverso
3. Logartmico
4. Semi logartmico
5. Doble Logartmico
Estimado
r (a)
Estimado
r (b)
5057.08
14100.5
15,511.2
5'375.8
15.5333
1
9'341.16
0.16797
4'478.09
0.51597
Coeficient Coeficiente R2
eR
0.90438
0.94709
0.88268
0.96011
0.96033
Modelo Doble Logartmico: Log Y = a + b LogX

Produccin
PAM = a + b(T)
Donde:
Y = PAM = Produccin de Agua de Mesa (Variable dependiente)
X = T = Tiempo (variable independiente)
A = Desviacin al origen de la receta (parmetro)
B = Pendiente de la recta (parmetro)
R2 = Coeficiente de Determinacin
0.81790
0.89699
0.77912
0.92182
0.92224

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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN

Nombre del Proyecto

Objetivos del proyecto

Justificacin del proyecto

2.3.3.4. Utilizacin del Agua de Mesa

2.3.3.5. Atributos del producto

3.3.3. Tamao - Disponibilidad de Materia Prima

G. Cercana a la Materia Prima

Recepcin del Agua en Planta

5.3. Cadena de Valor para la Produccin de Agua de Mesa

Consumo de Hipoclorito de Sodio

Consumo de Soda Custica

Agua destinada para el Ablandador

Agua destinada para Consumo del Personal

5.6.4. Requerimiento de Energa Elctrica

5.8. Requerimiento de Personal

b) Crdito de Entidad Financiera COFIDE

Nombre del Proyecto

La carencia de recursos financieros no permiten realizar nuevas

La rentabilidad obtenida en el sector industrial de Bebidas carbonatadas,

La falta de organizacin y administracin en las unidades productoras de

La creciente tasa de desempleo y la escasez de mano de obra calificada

El sector industrial de Agua Mesa presenta un sistema de produccin con

Existe carencia de medidas y acciones a favor de la conservacin de la

Objetivos del Proyecto

Analizar la manera de cmo canalizar los recursos financieros,

Buscar un nivel ptimo de produccin de Agua de Mesa, con la finalidad

Analizar el sistema de organizacin y gestin empresarial en forma

Estudiar sistemas modernos de produccin en la industria de Agua de

Analizar los beneficios econmicos - sociales que pueda generar el

Analizar los mecanismos existentes para la bsqueda de la conservacin

A travs de la utilizacin de lneas de crdito, como la lnea multisectorial

Mediante la industrializacin del agua en Yumina, se obtiene un producto

En base al sistema de organizacin empresarial que se considera para el

Mediante la utilizacin de sistemas modernos de produccin, es posible

Los beneficios generados por el proyecto se miden con la estimacin de

La conservacin del medio ambiente implica buscar la salud de las

Justificacin del Proyecto

agua natural con la que se cuenta en el distrito de Sabanda,

2.2. Estudio del Agua como Materia Prima

2.2.2. Procedencia y Disponibilidad de la Materia Prima

Dentro de las sustancias que se han encontrado disueltas, a travs de los

Fuente: Resultados de Laboratorio de Qumica de la UNSA. Anlisis del

Nosotros contaremos con una planta donde se le dar el tratamiento

composicin natural, hasta ponerlo en las condiciones adecuadas para su

El Agua de Mesa, fsicamente es agradable y est destinada al

: No exceder de 20 en Escala de Cobalto

El Agua no contendr cantidades excesivas de sustancias minerales

En su estado puro es incoloro e inspido, hierve a una temperatura

En el hogar, haciendo deliciosos cubitos de hielo para agregar a los

En la oficina, es usado como una bebida refrescante y saludable.

En el colegio, ofrece proteccin sanitaria a los nios, impidiendo los

En el gimnasio, repone todo el lquido corporal perdido ocasionado

Por todas las condiciones expuestas sta Agua de Mesa, tiene su

2.3.3.5. Atributos del producto

Es una bebida 100% natural.

Es muy buena para la salud

No contiene gas y no es mineral

Es un producto de buena calidad

2.4. Anlisis de la Oferta de Agua de Mesa

= Oferta de Agua de Mesa

2.4.3. Produccin de Agua de mesa

De acuerdo a la informacin proporcionada por el Ministerio de Industria