Guia Siafi Gerencial v1 2010

COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE
GERNCIA DE INFORMAES CONTBEIS
Siafi Gerencial: Itens e Grupos de Informao

recomendados
Verso 2010-1
Verso 2010-1
PRESIDENTE DA REPBLICA
Luiz Incio Lula da Silva
MINISTRO DE ESTADO DA FAZENDA
Guido Mantega
SECRETRIO-EXECUTIVO
Nelson Machado
SECRETRIO DO TESOURO NACIONAL
Arno Hugo Augustin Filho
SECRETRIO-ADJUNTO DO TESOURO NACIONAL
Andr Luiz Barreto de Paiva Filho
SUBSECRETRIOS DO TESOURO NACIONAL
Lscio Fbio de Brasil Camargo
Marcus Pereira Auclio
Paulo Fontoura Valle
Eduardo Coutinho Guerra
Cleber Ubiratan de Oliveira
COORDENADOR-GERAL DE CONTABILIDADE DA UNIO
Gilvan da Silva Dantas
COORDENADOR DE CONTABILIDADE DA UNIO
Francisco Wayne Moreira
GERENTE
Tiago Maranho Barreto Pereira
EQUIPE TCNICA
Alexandre Fineas Lima e Sousa
Celso Thomas Costa Ferreira
Melissa Aracema Justus
Endereo Eletrnico: www.tesouro.fazenda.gov.br
Correio Eletrnico: geinc.ccont.df.stn@fazenda.gov.br
Esplanada dos Ministrios, Bloco P
Edifcio Anexo ao Ministrio da Fazenda, Ala A, Trreo
70048-900 Braslia DF
Permitida a reproduo total ou parcial desta publicao desde que citada a fonte.
Verso 2010-1
Apresentao
O objetivo deste documento auxiliar os usurios do Siafi Gerencial na obteno de relatrios
confiveis a partir dos dados disponveis nesse sistema.
O Siafi Gerencial a principal ferramenta de consulta gerencial aos dados registrados e
armazenados no Sistema Integrado de Administrao Financeira do Governo Federal (Siafi)
que representa o banco de dados oficial do Governo Federal no que se refere s informaes
oramentrias, financeiras e contbeis 1.
As informaes a respeito da execuo oramentria da Unio so armazenadas e controladas
por meio de contas contbeis no Siafi. O Siafi Gerencial, por sua vez, baseia-se no conceito de
Itens de Informao, que renem uma ou mais contas contbeis segundo regras de clculo
definidas pelo rgo central de contabilidade da Unio.
No entanto, a vasta proliferao de itens de informao desde a criao do sistema provocou:
A existncia de mais de um item de informao referente mesma informao; e
A existncia de itens de informao com ttulos semelhantes referentes a informaes
distintas.
Essa situao torna confusa a utilizao do sistema, exigindo dos usurios conhecimentos
profundos a respeito das rotinas contbeis do Siafi para identificao dos itens de informao
mais adequados s suas necessidades. Acrescente-se a isso o fato de tais rotinas contbeis
estarem sujeitas a alteraes sendo impraticvel, para o usurio, acompanh-las e inferir seus
impactos na sada de informao e chega-se a um quadro em que muitos relatrios so
emitidos no Siafi Gerencial sem que o usurio tenha certeza a respeito do que os dados neles
contidos representam. Diante disso, acaba-se por minar a confiana geral num sistema
plenamente confivel e fundamental para a obteno e a divulgao de informaes sobre a
execuo oramentria da Unio.
O presente documento busca justamente atacar tais problemas, apresentando, para cada
categoria de informao, itens e grupos de informao (juntamente com suas respectivas
frmulas de clculo) adequados e verificados pela Secretaria do Tesouro Nacional.
Com isso, espera-se recuperar a confiana nessa importante ferramenta, contribuindo para a
produo de informaes confiveis, em benefcio da transparncia do gasto pblico.
Um objetivo secundrio divulgar e definir regras de clculo oficiais para a obteno de
informaes a respeito da execuo oramentria a partir de contas contbeis, uma vez que
diversos rgos e entidades da Administrao Federal utilizam sistemas prprios de extrao de
dados do Siafi em que, com freqncia, as regras de clculo utilizadas se encontram
desatualizadas ou inadequadas.
Nesta primeira edio, assume-se que o usurio j possui algum conhecimento sobre a utilizao
do sistema, em particular o necessrio para criar grupos de informao e consultas construdas,
embora no tenha ainda segurana a respeito dos itens e grupos de informao mais adequados
suas consultas.
Decreto n 347, de 21 de novembro de 1991.

Verso 2010-1
SIAFI GERENCIAL: ITENS E GRUPOS DE INFORMAO RECOMENDADOS
Crticas, correes, observaes e sugestes so extremamente bem-vindas por meio do e-mail:

geinc.ccont.df.stn@fazenda.gov.br. Problemas e dificuldades com a utilizao das informaes
deste documento tambm podem ser encaminhados para esse e-mail.
Verso 2010-1
Sumrio
A seguir, so elencadas as categorias de informaes contempladas nesta primeira verso do
documento. O propsito da Coordenao-Geral de Contabilidade incorporar outras categorias
de informao gradualmente a este documento.
Previso da Receita
Previso Inicial da Receita
Previso Atualizada
Execuo Oramentria da Receita
Execuo da Receita
Receita a Realizar
Dedues da Receita
Fixao da Despesa
Dotao Inicial LOA
Dotao Inicial Suplementar
Dotao Especial
Dotao Extraordinria
Dotao Cancelada/Remanejada
Dotao Atualizada
Movimentao / Descentralizao de Crditos Oramentrios
Descentralizao Interna de Crditos Recebida (Proviso Recebida)
Descentralizao Interna de Crditos Concedida (Proviso Concedida)
Descentralizao Externa de Crditos Recebida (Destaque Recebido)
Descentralizao Externa de Crditos Concedida (Destaque Concedido)
Disponibilidade e Indisponibilidade de Crdito
Crdito Disponvel
Crdito Bloqueado
Crdito Pr-empenhado
Execuo Oramentria da Despesa
Despesas Empenhadas
Despesas Liquidadas
Despesas Executadas por inscrio em Restos a Pagar no-processados
Despesas Executadas
Despesas Pagas
Empenhos Emitidos (despesas com nota de empenho)
Empenhos Liquidados (despesas com nota de empenho)
Empenhos Liquidados a Pagar (despesas com nota de empenho)
Verso 2010-1
Empenhos Pagos (despesas com nota de empenho)

Execuo de Restos a Pagar
Restos a Pagar Processados
RP Processados Inscritos
RP Processados Reinscritos
RP Processados Cancelados
RP Processados Pagos
RP Processados a Pagar
Restos a Pagar no-Processados
RP no-Processados Inscritos
RP no-Processados Reinscritos
RP no-Processados Cancelados
RP no-Processados Pagos
RP no-Processados a Pagar
Restos a Pagar Processados (exceto folha de pagamento, relacionados a despesas para
as quais houve emisso de nota de empenho)
RP Processados Inscritos NE
RP Processados Reinscritos NE
RP Processados Cancelados NE
RP Processados Pagos NE
RP Processados a Pagar NE
Verso 2010-1
ndice
Apresentao ......................................................................................................................................................................... 3
Sumrio .................................................................................................................................................................................... 5
ndice ......................................................................................................................................................................................... 7
Orientaes bsicas quanto utilizao .................................................................................................................... 9
1
Previso da Receita ............................................................................................................................................... 10

Previso Inicial da Receita ....................................................................................................................................... 10
Previso Atualizada da Receita ............................................................................................................................. 10
Execuo da Receita .............................................................................................................................................. 12

Execuo da Receita ................................................................................................................................................... 12
Receita a Realizar ........................................................................................................................................................ 12
Dedues da Receita .................................................................................................................................................. 13
Fixao da Despesa................................................................................................................................................ 14
Dotao Inicial .............................................................................................................................................................. 14
Dotao Suplementar ................................................................................................................................................ 15
Dotao Especial .......................................................................................................................................................... 15
Dotao Extraordinria ............................................................................................................................................ 16
Dotao Cancelada/Remanejada .......................................................................................................................... 16
Dotao Atualizada ..................................................................................................................................................... 17
Movimentao / Descentralizao de Crditos Oramentrios ........................................................ 18

Descentralizao Interna de Crditos Recebida (Proviso Recebida) ............................................. 18
Descentralizao Interna de Crditos Concedida (Proviso Concedida) ........................................ 19
Descentralizao Externa de Crditos Recebida (Destaque Recebido) ........................................... 19
Descentralizao Externa de Crditos Concedida (Destaque Concedido) ...................................... 19
Disponibilidade e Indisponibilidade de Crditos ..................................................................................... 21

Crdito Oramentrio Disponvel ........................................................................................................................ 21
Crdito Oramentrio Bloqueado ........................................................................................................................ 21
Crdito Pr-empenhado ........................................................................................................................................... 22
Execuo Oramentria da Despesa .............................................................................................................. 23

Despesas Empenhadas .............................................................................................................................................. 24
Despesas Liquidadas .................................................................................................................................................. 25
Despesas Executadas Por Inscrio em Restos a Pagar no-processados ......................................... 25
Despesas Executadas ................................................................................................................................................. 26
Despesas Pagas ............................................................................................................................................................. 26
Empenhos Emitidos (apenas despesas com emisso de nota de empenho) .................................... 27
Empenhos Liquidados (apenas despesas com emisso de nota de empenho) ................................ 27
Verso 2010-1
Empenhos Liquidados a Pagar (apenas despesas com emisso de nota de empenho) ............... 28
Empenhos Pagos (apenas despesas com emisso de nota de empenho) ........................................... 28
7
Inscrio e Execuo dos Restos a Pagar ..................................................................................................... 29

RP Processados Inscritos ......................................................................................................................................... 30
RP Processados Reinscritos .................................................................................................................................... 31
RP Processados Cancelados .................................................................................................................................... 31
RP Processados Pagos ............................................................................................................................................... 32
RP Processados A Pagar ........................................................................................................................................... 32
RP No Processados Inscritos ................................................................................................................................ 33
RP No Processados Reinscritos........................................................................................................................... 33
RP No Processados Cancelados .......................................................................................................................... 34
RP No Processados Pagos ...................................................................................................................................... 35
RP No Processados A Pagar .................................................................................................................................. 35
RP Processados Inscritos (apenas com emisso de nota de empenho) .............................................. 36
RP Processados Reinscritos (apenas com emisso de nota de empenho) ......................................... 36
RP Processados Cancelados (apenas com emisso de nota de empenho) ......................................... 37
RP Processados Pagos (apenas com emisso de nota de empenho) .................................................... 37
RP Processados A Pagar (apenas com emisso de nota de empenho) ................................................ 38
Anexo Lista dos Parmetros Gerais da Consulta Construda ..................................................................... 39

Anexo Lista dos Parmetros Especficos Associados a Cada Tipo de Conta Corrente .................... 40
Verso 2010-1
Orientaes bsicas quanto utilizao

Como se pode observar no ndice, cada captulo deste documento rene informaes
relacionadas a determinado tema. Na abertura de cada captulo, um quadro sintetiza as
informaes que sero apresentadas e sugere alguns grupos de itens j existentes que
contemplem essas informaes:
Relao das informaes
contidas no captulo, a
partir dos ttulos dos itens
de informao
Itens nesta seo:

Previso Atualizada da Receita
Principais grupos de Itens relacionados com as informaes desta seo:
Cdigo(s) do(s) contacorrente(s) presente(s) nos

itens que compem o grupo
(para referncia no anexo)
PREVISO INICIAL REC [18]

PREVISO INICIAL REC (Previso Inicial da Receita)
PREV RECEITA [18]

PREV RECEITA (Previso Atualizada da Receita)
PREVISO DA RECEITA [18]
Sigla do grupo de itens

PUBLIC REC COMPLETA [18,72] (Demonstra a previso e a execuo da receita oramentria)

EXECUO DA RECEITA (Execuo Oramentria da Receita)
Sigla (em maisculas) e

ttulo (entre parnteses,
quando necessrio) do
item
Em seguida, cada item de informao apresentado em quadro prprio, conforme o exemplo

abaixo:
Sigla do Item de
Informao
Item de PREV RECEITA

Informao
Descrio
A Previso Atualizada da Receita inclui, alm da previso inicial constante da Lei

Oramentria Anual (LOA), as alteraes ocorridas em razo de previses adicionais,
reestimativas e anulaes.
Da forma como a rotina contbil est estruturada hoje, no h registro de previso
adicional da Receita, apenas de reestimativas (positivas ou negativas) ou estorno da
previso inicial. O usurio pode tomar conhecimento dos eventos de registro das
previses da receita por meio da transao >CONCODPREV.
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
+29111.00.00 PREVISO INICIAL DA RECEITA

+29112.00.00 PREVISO ADICIONAL DA RECEITA
+29114.00.00 REESTIMATIVA DA RECEITA
+29119.00.00 *ANULAO DA PREVISO DA RECEITA
18 CLASSIFICAO INSTITUCIONAL DA RECEITA PREVISTA
Grupos PREV RECEITA [18]

recomendados
em que o item PREVISO DA RECEITA [18]
est presente
PUBLIC REC COMPLETA [18,72] (Demonstra a previso e a execuo da receita
18
18
18
18
Cdigos dos tipos de conta

correntes das contas
contbeis que fazem parte
da frmula de clculo do
item de informao, para
referncia no Anexo.
Grupos pr-existentes de
que o item de
informao faz parte
oramentria)
Demonstram-se os cdigos dos tipos de contas correntes presentes nos itens e grupos de
informao em razo de esses cdigos determinarem a lista de parmetros que sero
disponibilizados ao usurio quando da construo de uma consulta baseada nesses grupos e
itens. Ressalte-se que, na presena de mais de um tipo de conta corrente em determinada
consulta, apenas os parmetros comuns sero disponibilizados ao usurio.
A relao dos parmetros associados a cada tipo de conta corrente apresentada de forma
comparativa no anexo deste guia.
Verso 2010-1
Previso da Receita
Itens nesta seo:

Previso Atualizada da Receita

PREV RECEITA [18]



P REVISO I NICIAL DA R ECEITA

Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
PREVISO INICIAL REC

O item evidencia a Previso Inicial da Receita, que aquela constante da Lei
Oramentria Anual (LOA).
18



oramentria)
P REVISO A TUALIZADA DA R ECEITA

Item de
Informao
Descrio
PREV RECEITA
A Previso Atualizada da Receita inclui, alm da previso inicial constante da Lei
Oramentria Anual (LOA), as alteraes ocorridas em razo de previses adicionais,
reestimativas e anulaes.
Verso 2010-1
11
Da forma como a rotina contbil est estruturada hoje, no h registro de previso

adicional da Receita, apenas de reestimativas (positivas ou negativas) ou estorno da
previso inicial. O usurio pode tomar conhecimento dos eventos de registro das
previses da receita por meio da transao >CONCODPREV.
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente

+29112.00.00 PREVISO ADICIONAL DA RECEITA
+29114.00.00 REESTIMATIVA DA RECEITA
+29119.00.00 *ANULAO DA PREVISO DA RECEITA
18
18
18
18
PREV RECEITA [18]



oramentria)
Verso 2010-1
Execuo da Receita
Itens nesta seo:
Execuo da Receita
Receita a Realizar
Dedues da Receita
EXECUO DA RECEITA [72]

RECEITA A REALIZAR [37]

RECEITA A REALIZAR (Receita a Realizar)
DEDUO TOTAL REC [37]

DEDUES DA RECEITA (Total de Dedues da Receita)
REC REALIZ E A REALZ [72,37]


E XECUO DA R ECEITA
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
EXECUO DA RECEITA
Esse item evidencia o valor lquido da receita arrecadada pelas unidades. importante
ressaltar que sua frmula de clculo se baseia na conta 19114.00.00, a qual registrada
na contabilidade da unidade setorial financeira do rgo da unidade gestora, e no na
prpria unidade gestora que arrecadou o receita.
+19114.00.00 RECEITA REALIZADA
72
72 CLASSIFICAO RECEITA REALIZADA (TIPO ARRECADAO)
EXECUO DA RECEITA [72]



oramentria)
R ECEITA A R EALIZAR
Verso 2010-1
13
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
RECEITA A REALIZAR
Esse item evidencia o valor que ainda resta arrecadar trata-se, na verdade, da
diferena entre a previso da receita e a execuo (vide Diagrama 1: Controle da
Previso x Controle da Execuo da Receita).
+19111.00.00 RECEITA A REALIZAR
37
37 CLASSIFICAO INSTITUCIONAL RECEITA ARRECADADA
RECEITA A REALIZAR [37]


D EDUES DA R ECEITA
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
DEDUES DA RECEITA
Evidencia o total das dedues da receita
+49 DEDUES DA RECEITA
O equivale a:
+49100.00.00 * = INCENTIVOS FISCAIS
+49200.00.00 * = RESTITUICOES
+49300.00.00 * = DESCONTOS CONCEDIDOS
37
37
37
37
37
49400.00.00 DEDUCOES DA RECEITA DE VENDAS E SERVICOS

+49410.00.00 * ICMS
+49420.00.00 * PASEP
+49430.00.00 * COFINS
+49440.00.00 * VENDAS E SERVICOS CANCELADOS
+49450.00.00 * IMPOSTO SOBRE SERVICOS
+49460.00.00 * PREVIDENCIA SOCIAL RURAL
+49470.00.00 * ENCARGOS SOBRE ARRECADACAO
+49480.00.00 * CHEQUES DEVOLVIDOS
37
37
37
37
37
37
37
37
+49500.00.00 * DEDUCOES DO FUNDEF

+49600.00.00 * COMPENSACOES
37
37
49700.00.00 DEDUCOES RECEITAS DIVERSAS

+49710.00.00 * PIS/PASEP SOBRE RECEITAS FINANCEIRAS
+49730.00.00 * COFINS SOBRE RECEITAS FINANCEIRAS
+49740.00.00 * COFINS SOBRE OUTRAS RECEITAS
+49750.00.00 * PIS/PASEP SOBRE OUTRAS RECEITAS
+49780.00.00 * RENDIMENTOS NEGATIVOS EM APLICACOES NA CTU
37
37
37
37
37
+49800.00.00 RETIFICACOES
+49900.00.00 * OUTRAS DEDUCOES
37
37
37 CLASSIFICAO INSTITUCIONAL RECEITA ARRECADADA
DEDUO TOTAL REC [37]

DEDUES DA RECEITA (Total de Dedues da Receita)
Verso 2010-1
Fixao da Despesa
Itens nesta seo:
Dotao Inicial
Dotao Suplementar
Dotao Especial
Dotao Extraordinria
Dotao Cancelada / Remanejada
Dotao Atualizada
DOTAO INICIAL [16]

DOTAO INICIAL (Dotao Inicial)
DOTAO SUPLEMENTAR [16]

DOTAO SUPLEMENTAR (Dotao Suplementar)
DOTAO ESPECIAL [16]

DOTAO ESPECIAL (Dotao Especial)
DOTAO EXTRAORDIN. [16]

DOTAO EXTRAORDIN. (Dotao Extraordinria)
DOTAO CANREMAN [16]

DOTAO CANREMAN (Dotao Cancelada / Remanejada)
DOTAO ATUALIZADA [16]

DOTAO ATUALIZADA (Dotao Atualizada)
DOTAO TOTAL [16]

PUBLIC MENSAL [16,31,76] (Demonstra a dotao e as fases da execuo oramentria)

DESPESAS EMPENHADAS (Despesas Empenhadas)
DESPESAS LIQUIDADAS (Despesas Liquidadas)
DESPESA PAGA (Despesas Pagas)
DESP EXEC P/ INSC RP (Despesas Executadas por Inscrio em Restos a Pagar noprocessados)
D OTAO I NICIAL
Item de
Informao
Descrio
DOTAO INICIAL
Refere-se ao valor da dotao autorizada pela Lei Oramentria Anual (conta
19211.01.01). Observe-se que, no caso de ainda no ter sido aprovada a Lei
Oramentria, o item apresenta ento o valor dos crditos oramentrios antecipados
pela Lei de Diretrizes Oramentrias (conta 19211.02.01). Posteriormente, quando da
aprovao da LOA, concomitantemente aos lanamentos na conta 19211.01.01, so
feitos lanamentos na conta 19211.02.09, retificadora da 19211.02.01, de modo que a
soma 19211.02.01+19211.02.09 resulta em zero. Alm disso, o item ainda traz as contas
alimentadas pelos detalhamentos dos crditos oramentrios (contas 19219.01.01 e
19219.01.09), de modo a fornecer dados da dotao inicial autorizada segundo
parmetros especficos da execuo oramentria, tais como elemento de despesa e
Verso 2010-1
15
plano interno.
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
+19211.01.01 CRDITO INICIAL / ORIGINRIO DO OGU

+19211.02.01 CRDITOS ANTECIPADOS LDO / ANTECIPAO LDO
+19211.02.09 *CRDITOS ANTECIPADOS LDO / ANULAO DA ANTECIPAO LDO
+19219.01.01 ALTERAO DO QDD / ACRSCIMO
+19219.01.09 *ALTERAO DO QDD / REDUO
16
16
16
16
16
16 CLULA DA DESPESA (EO+PTRES+FR+ND+UGR+PI)
DOTAO INICIAL [16]

DOTAO TOTAL [16]

PUBLIC MENSAL [16,31,76] (Demonstra a dotao e as fases da execuo

oramentria)
DESP EXEC P/ INSC RP (Despesas Executadas por Inscrio em Restos a Pagar
no-processados)
D OTAO S UPLEMENTAR
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
DOTAO SUPLEMENTAR
Refere-se ao valor dos crditos suplementares, isto , crditos adicionais destinados ao
reforo de dotaes j existentes.
+19211.03.01 CRD. INICIAL - SUPLEMENTAR / ORIGINRIO DO OGU
+19211.03.03 CRD. INICIAL - SUPLEMENTAR / ORIGINRIO DO OGU SUP. AUTOM.
16
16
DOTAO SUPLEMENTAR [16]

DOTAO TOTAL [16]

D OTAO E SPECIAL
Item de
Informao
Descrio
DOTAO ESPECIAL
Refere-se ao valor dos crditos especiais, isto , crditos adicionais destinados a
despesas para as quais no haja dotao especfica na Lei Oramentria.
Verso 2010-1
16
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
+19213.01.01 CRDITOS ESPECIAIS ABERTOS / CRDITOS ESPECIAIS

+19213.01.02 CRDITOS ESPECIAIS ABERTOS / CRDITOS ESPECIAIS SUPLEMENT.
+19213.02.01 CRDITOS ESPECIAIS REABERTOS
16
16
16
DOTAO ESPECIAL [16]

DOTAO TOTAL [16]

D OTAO E XTRAORDINRIA
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
DOTAO EXTRAORDIN.
Refere-se ao valor dos crditos extraordinrios, isto , crditos adicionais destinados a
despesas urgentes e imprevisveis.
+19214.01.00 CRDITOS EXTRAORDINRIOS ABERTOS
+19214.02.00 CRDITOS EXTRAORDINRIOS REABERTOS
16
16
DOTAO EXTRAORDIN. [16]

DOTAO TOTAL [16]

D OTAO C ANCELADA /R EMANEJADA

Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
DOTAO CANREMAN
Refere-se ao valor dos crditos oramentrios e adicionais remanejados e transferidos.
+19219 DOTAO CANCELADA/REMANEJADA
O que equivale a:
+19219.02.01 ALTERAO DA LEI ORAMENTRIA / ACRSCIMO
+19219.02.09 *ALTERAO DA LEI ORAMENTRIA / REDUO
+19219.03.01 DOTAO TRANSFERIDA / ACRSCIMO
+19219.03.02 *DOTAO TRANSFERIDA / REDUO
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
16
16
16
16
16
16
DOTAO CANREMAN [16]

DOTAO CANREMAN (Dotao Cancelada / Remanejada))
Verso 2010-1
17
em que o item
est presente
DOTAO TOTAL [16]

D OTAO A TUALIZADA
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
DOTAO ATUALIZADA
Representa o valor da dotao total, considerando os crditos oramentrios e
adicionais, bem como cancelamentos e remanejamentos de dotaes. O item equivale,
portanto, soma dos demais itens de informao apresentados nessa seo.
+19211.01.01 CRDITO INICIAL / ORIGINRIO DO OGU
+19211.02.01 CRDITOS ANTECIPADOS LDO / ANTECIPAO LDO
+19211.02.09 *CRDITOS ANTECIPADOS LDO / ANULAO DA ANTECIPAO LDO
16
16
16
+19211.03.01 CRD. INICIAL - SUPLEMENTAR / ORIGINRIO DO OGU

+19211.03.03 CRD. INICIAL - SUPLEMENTAR / ORIGINRIO DO OGU SUP. AUTOM.
16
16
+19213.01 CRDITOS ESPECIAIS ABERTOS

+19213.02 CRDITOS ESPECIAIS REABERTOS
(16)
(16)
+19214.01.00 CRDITOS EXTRAORDINRIOS ABERTOS

+19214.02.00 CRDITOS EXTRAORDINRIOS REABERTOS
16
16

+19219.02.01 ALTERAO DA LEI ORAMENTRIA / ACRSCIMO
+19219.02.09 *ALTERAO DA LEI ORAMENTRIA / REDUO
+19219.03.01 DOTAO TRANSFERIDA / ACRSCIMO
+19219.03.02 *DOTAO TRANSFERIDA / REDUO
16
16
16
16
16
16
DOTAO ATUALIZADA [16]


oramentria)
no-processados)
Verso 2010-1
18
Movimentao / Descentralizao
de Crditos Oramentrios
Itens nesta seo:
Descentralizao Interna de Crditos Recebida (Proviso Recebida)

Descentralizao Interna de Crditos Concedida (Proviso Concedida)
Descentralizao Externa de Crditos Recebida (Destaque Recebido)
Descentralizao Externa de Crditos Concedida (Destaque Concedido)
DOT MOV INT [16]

DOT MOV INT (Proviso Recebida)
DOT MOV EXT [16]

DOT MOV EXT (Destaque Recebido)
MOV C DESC INT CRED [16,31]

MOV C DESC INT CRED (Proviso Concedida)
MOV CRED DESC EXT CR [16,31]

MOV CRED DESC EXT CR (Destaque Concedido)
MOVIMENTO CRDITOS [16,31]

D ESCENTRALIZAO I NTERNA DE C RDITOS R ECEBIDA (P ROVISO R ECEBIDA )

Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
DOT MOV INT

Representa os crditos oramentrios recebidos por meio de descentralizao interna
de crditos oramentrios (tambm chamada de proviso), isto , crditos recebidos
de outra unidade integrante do mesmo rgo.
+19222 DESCENTRALIZACAO INTERNA DE CREDITOS
O que equivale a:
19222.01.00 PROVISAO RECEBIDA
19222.02.00 PROVISAO RECEBIDA - BLOQUEADA
19222.09.01 ALTERACAO DE CREDITOS MOVIMENTADOS / ACRESCIMO
19222.09.09 * ALTERACAO DE CREDITOS MOVIMENTADOS / REDUCAO
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
16
16
16
16
DOT MOV INT [16]


Verso 2010-1
19
D ESCENTRALIZAO I NTERNA DE C RDITOS C ONCEDIDA (P ROVISO

C ONCEDIDA )
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
MOV C DESC INT CRED

Representa os crditos oramentrios recebidos por meio de descentralizao interna
de crditos oramentrios (tambm chamada de proviso), isto , crditos concedidos
de outra unidade integrante do mesmo rgo.
+29222 DESCENTRALIZACAO INTERNA DE CREDITOS
O que equivale a:
29222.01.00 PROVISAO CONCEDIDA
29222.02.00 PROVISAO CONCEDIDA - BLOQUEADA
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
16
16
31
31

31 CLULA DA DESPESA COM ND DETALHADA
MOV C DESC INT CRED [16,31]


D ESCENTRALIZAO E XTERNA DE C RDITOS R ECEBIDA (D ESTAQUE R ECEBIDO )

Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
DOT MOV EXT

Representa os crditos oramentrios recebidos por meio de descentralizao externa
de crditos oramentrios (tambm chamada de destaque), isto , crditos recebidos
de uma unidade integrante de outro rgo.
+19221 DESCENTRALIZACAO EXTERNA DE CREDITOS
O que equivale a:
19221.01.01 ADMINISTRACAO DIRETA / CREDITOS RECEBIDOS
19221.01.02 * ADMINISTRACAO DIRETA / CREDITOS TRANSFERIDOS
19221.02.01 ADMINISTRACAO INDIRETA / CREDITOS RECEBIDOS
19221.02.02 * ADMINISTRACAO INDIRETA / CREDITOS TRANSFERIDOS
19221.03.00 DESTAQUE RECEBIDO - VARIACAO CAMBIAL
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
16
16
16
16
16
16
16
DOT MOV EXT [16]


D ESCENTRALIZAO E XTERNA DE C RDITOS C ONCEDIDA (D ESTAQUE

C ONCEDIDO )
Verso 2010-1
20
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
MOV CRED DESC EXT CR

Representa os crditos oramentrios recebidos por meio de descentralizao externa
de crditos oramentrios (tambm chamada de destaque), isto , crditos
concedidos de uma unidade integrante de outro rgo.
+29221 DESCENTRALIZACAO EXTERNA DE CREDITOS
O que equivale a:
29221.01.01 ADMINISTRACAO DIRETA / CREDITOS CONCEDIDOS
29221.02.01 ADMINISTRACAO INDIRETA / CREDITOS CONCEDIDOS
29221.03.00 = DESTAQUE CONCEDIDO - VARIACAO CAMBIAL
16
16
16
31
31

MOV CRED DESC EXT CR [16,31]


Verso 2010-1
Disponibilidade e Indisponibilidade
de Crditos
Itens nesta seo:
Crdito Disponvel
Crdito Bloqueado
Crdito Pr-empenhado
CREDITO DISPONIVEL [80]

CRED DISPONIVEL (Crdito Oramentrio Disponvel)
CRED BLOQUEIO [80]

CRED BLOQUEIO (Crdito Oramentrio Bloqueado)
PREEMP LIQUIDO [16]

PREEMP LIQUIDO (Crdito Pr-empenhado)
C RDITO O RAMENTRIO D ISPONVEL

Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
CRED DISPONIVEL
Representa o montante do crdito oramentrio disponvel, ou seja, a autorizao
oramentria restante para a realizao de despesas oramentrias no exerccio.
80
+29211.00.00 CREDITO DISPONIVEL
80 CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA OPCIONAL
CREDITO DISPONIVEL [80]

CRED DISPONIVEL (Crdito Disponvel)
C RDITO O RAMENTRIO B LOQUEADO

Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
CRED BLOQUEIO
Representa o montante do crdito oramentrio indisponibilizado por meio de bloqueio
efetuado pela unidade gestora, pela Setorial Oramentria ou pela SOF.
+29212.01 BLOQUEIO DE CREDITO
O que equivale a:
29212.01.01 CREDITO BLOQUEADO PARA REMANEJAMENTO
29212.01.02 CREDITO BLOQUEADO PARA CONTROLE INTERNO
29212.01.03 CREDITO DE PROJETOS BLOQUEADOS PARA CONTROLE INTERNO
29212.01.04 CREDITO CONTIDO PELA SOF
29212.01.05 CREDITO BLOQUEADO PELA SOF
80
80
80
80
80
80 CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA OPCIONAL
Verso 2010-1
22
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
CRED BLOQUEIO [80]

CRED BLOQUEIO (Crdito Oramentrio Bloqueado)
C RDITO P R - EMPENHADO
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
PREEMP LIQUIDO
Representa o montante do crdito oramentrio indisponibilizado por meio de prempenho.
+29212.05.00 CREDITO PRE-EMPENHADO LIQUIDO
16
PREEMP LIQUIDO [16]

PREEMP LIQUIDO (Crdito Pr-empenhado)
Verso 2010-1
23
Execuo Oramentria da Despesa
Itens nesta seo Parte I Itens do controle da execuo da despesa por clula oramentria (todas as
despesas oramentrias):
Despesas Empenhadas
Despesas Liquidadas
Despesas Executadas por inscrio em Restos a Pagar no-processados
Despesas Executadas
Despesas Pagas
Itens nesta seo Parte II Itens do controle da execuo da despesa por nota de empenho (apenas as
despesas oramentrias para as quais houve emisso de nota de empenho, ou seja, no incluem as
despesas executadas por meio do documento Folha de Pagamento vide Introduo abaixo):
Empenhos Emitidos (despesas com nota de empenho)

Empenhos Liquidados (despesas com nota de empenho)
Empenhos Liquidados a Pagar (despesas com nota de empenho)
Empenhos Pagos (despesas com nota de empenho)
PUBLIC MENSAL [16,31,76] (Demonstra a dotao e as fases da execuo oramentria)

DOTAO INICIAL
DOTAO ATUALIZADA
DESPESAS EMPENHADAS
DESPESAS LIQUIDADAS
DESP EXEC P/ INSC RP (Despesas consideradas Executadas por Inscrio em Restos a Pagar
no-processados)
EXEC NE SUBITEM [76] (Demonstra a execuo oramentria por nota de empenho)

EMP EMITIDOS CREDOR (Despesas Empenhadas, quando h emisso de NE)
EMP LIQUID CREDOR (Despesas Liquidadas, quando h emisso de NE)
EMP CREDOR VAL PAGOS (Despesas Pagas, quando h emisso de NE)
DESPESAS EMPENHADAS [31]

DESPESAS EMPENHADAS
DESPESAS LIQUIDADAS [31]

DESPESAS LIQUIDADAS
DESP EXEC P/ INSC RP [31]

DESP EXEC P/ INSC RP
DESPESAS EXECUTADAS [31]

DESPESAS EXECUTADAS
DESPESA PAGA [31,76]

EMP EMITIDOS CREDOR [76]

EMP LIQ A PAGAR [76]

EMP LIQ A PAGAR (Despesas Liquidadas e ainda no pagas, quando h emisso de NE)
EMP LIQUID CREDOR [76]

EMP CREDOR VAL PAGOS [76]

Verso 2010-1
24
Introduo
O controle contbil da execuo da despesa oramentria feito essencialmente por dois
conjuntos de contas: contas que controlam a execuo pelo crdito oramentrio e contas
que controlam a execuo pelos nmeros das notas de empenho. Esses controles so
paralelos e existiam simultaneamente para todas as despesas at o exerccio de 2007. No
entanto, com a introduo da rotina contbil da folha de pagamento em 2008, algumas
despesas passaram a ser executadas sem a emisso de nota de empenho 2. Assim, as
despesas referentes folha de pagamento so registradas apenas por contas que
controlam o crdito oramentrio. Dessa forma, o valor total apurado a partir do controle
do crdito oramentrio difere do total a partir do controle dos empenhos, porque o
ltimo no contempla as despesas da folha de pagamento3.
Pode-se, ento, questionar a utilidade de se realizar consultas oramentrias com itens
baseados nas contas do controle de empenhos, j que essas contas retornaro valores de
certa forma incompletos. Entretanto, como se pode observar no Anexo, consultas com os
itens baseados em contas do controle de empenhos (contas contbeis com conta corrente
do tipo 76 NE + SUBITEM DA DESPESA) apresentam uma gama de parmetros
mais ampla do que aquelas baseadas em contas do controle do crdito oramentrio.
Alguns exemplos desses parmetros que s existem para o conta corrente 76 so
Entidade (fornecedor), Modalidade de Licitao, Nmero do Convnio / Termo de
Parceria / Contrato de Repasse etc. Assim, esses itens (indicados abaixo com o termo
apenas despesas com emisso de nota de empenho) permanecem extremamente
teis. O nico cuidado que o usurio deve tomar o de ter conscincia de que os valores
apresentados no contemplam despesas da folha de pagamento, para as quais no h
emisso de nota de empenho.
Parte I Itens do controle da execuo da despesa por clula

oramentria (todas as despesas oramentrias)
D ESPESAS E MPENHADAS
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
DESPESAS EMPENHADAS
Representa o total empenhado (incluindo despesas para as quais no tenha sido
emitida a nota de empenho, como no caso das despesas executadas pelo documento
Folha de Pagamento do Siafi) pelas unidades executoras do Governo Federal. Ou seja, o
valor da despesa que j cumpriu o primeiro estgio da execuo da despesa
oramentria.
29213.01.00 CREDITO EMPENHADO A LIQUIDAR
29213.02.01 CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO EXCETO DOC FOLHA
29213.02.02 CREDITO EMPENHADO LIQUIDADO - DOCUMENTO FOLHA
29213.02.03 CRED.EMPENHADO-EXECUTADO POR INSCRICAO DE RP
31
31
31
31
Observe-se que a fase do empenho continua existindo, apenas no h emisso de nota de empenho, com base
em previso da prpria Lei n 4.320, de 1964:
Art. 60. vedada a realizao de despesa sem prvio empenho.
1 Em casos especiais previstos na legislao especfica ser dispensada a emisso da nota de
empenho.
3
Importante ressaltar que as despesas da folha de pagamento no se restringem a despesas classificadas no

grupo de despesa 1 Pessoal e Encargos Sociais. Alm disso, nem todas as despesas classificadas nesse grupo
de despesas so executadas por meio do documento folha de pagamento.
Verso 2010-1
25
29213.03.01 CREDITO PAGO
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
31

oramentria)
DOTAO INICIAL
DOTAO ATUALIZADA
DESPESAS EMPENHADAS
DESPESAS LIQUIDADAS
no-processados)
DESPESAS EMPENHADAS [31]

DESPESAS EMPENHADAS
D ESPESAS L IQUIDADAS
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
DESPESAS LIQUIDADAS
Representa o total empenhado e liquidado (incluindo despesas para as quais no tenha
sido emitida a nota de empenho, como no caso das despesas executadas pelo
documento Folha de Pagamento do Siafi) pelas unidades executoras do Governo
Federal. Observe-se que o item informa apenas as despesas que foram efetivamente
liquidadas, e no inclui, portanto, a despesas empenhadas mas no liquidadas, inscritas
em restos a pagar no-processados, consideradas executadas no encerramento do
exerccio, por fora do art.35, inciso II da Lei 4.320/64.
31
31
31

oramentria)
DOTAO INICIAL
DOTAO ATUALIZADA
DESPESAS EMPENHADAS
DESPESAS LIQUIDADAS
no-processados)
DESPESAS LIQUIDADAS [31]

DESPESAS LIQUIDADAS
D ESPESAS E XECUTADAS P OR I NSCRIO EM R ESTOS A P AGAR NO - PROCESSADOS

Item de
Informao
Descrio

Representa as despesas empenhadas mas no liquidadas, inscritas em restos a pagar
no processados, consideradas executadas no encerramento do exerccio, por fora do
art.35, inciso II da Lei 4.320/64. A conta contbil que compe este item apresenta saldo
zerado ao longo de todo o exerccio, s recebendo lanamentos no momento do
encerramento do exerccio. Esses restos a pagar no-processados inscritos sero
executados (liquidados e pagos) no exerccio seguinte.
Verso 2010-1
26
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
31

oramentria)
DOTAO INICIAL
DOTAO ATUALIZADA
DESPESAS EMPENHADAS
DESPESAS LIQUIDADAS
no-processados)
DESP EXEC P/ INSC RP [31]

D ESPESAS E XECUTADAS
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
DESPESAS EXECUTADAS
Representa o total de despesas oramentrias executadas (incluindo despesas para as
quais no tenha sido emitida a nota de empenho, como no caso das despesas
executadas pelo documento Folha de Pagamento do Siafi), ou seja, as despesas
liquidadas e aquelas apenas empenhadas, mas consideradas executadas por terem sido
inscritas em restos a pagar no-processados no encerramento do exerccio. O valor
apresentado deve corresponder soma dos itens DESPESAS LIQUIDADAS e DESP
EXEC P/ INSC RP. Como o item DESP EXEC P/ INSC RP s apresenta valores aps o
encerramento do exerccio, os saldos e movimentos do item DESPESAS EXECUTADAS
coincidem com os do item DESPESAS LIQUIDADAS nos meses de janeiro a novembro.
31
31
31
31
DESPESAS EXECUTADAS [31]

DESPESAS EXECUTADAS
D ESPESAS P AGAS
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
DESPESA PAGA
Representa o total de despesas oramentrias efetivamente pagas (incluindo despesas
para as quais no tenha sido emitida a nota de empenho, como no caso das despesas
executadas pelo documento Folha de Pagamento do Siafi).
29241.04.03 VALORES PAGOS
76
31

76 NE + SUBITEM DA DESPESA
Verso 2010-1
27
Grupos
recomendados
em que o item
est presente

oramentria)
DOTAO INICIAL
DOTAO ATUALIZADA
DESPESAS EMPENHADAS
DESPESAS LIQUIDADAS
no-processados)
DESPESA PAGA [31]

Parte II Itens do controle da execuo da despesa por nota de

empenho (apenas as despesas oramentrias para as quais houve
emisso de nota empenho, ou seja, no incluem as despesas
executadas por meio do documento Folha de Pagamento)
E MPENHOS E MITIDOS ( APENAS DESPESAS COM EMISSO DE NOTA DE EMPENHO )
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
EMP EMITIDOS CREDOR

Representa o valor empenhado (excluindo despesas para as quais no tenha sido
emitida a nota de empenho, como no caso das despesas executadas pelo documento
Folha de Pagamento do Siafi) pelas unidades executoras do Governo Federal. Ou seja, o
valor da despesa que j cumpriu o primeiro estgio da execuo da despesa
oramentria.
29241.01.01 EMPENHOS A LIQUIDAR
29241.04.02 VALORES LIQUIDADOS A PAGAR
29241.04.05 EMPENHOS INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR
76
76
76
76
EXEC NE SUBITEM [76] (Demonstra a execuo oramentria por nota de

empenho)
EMP EMITIDOS CREDOR [76]

E MPENHOS L IQUIDADOS ( APENAS DESPESAS COM EMISSO DE NOTA DE

EMPENHO )
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
EMP LIQUID CREDOR

Representa o valor dos empenhos do exerccio liquidados (excluindo despesas para as
quais no tenha sido emitida a nota de empenho, como no caso das despesas
executadas pelo documento Folha de Pagamento do Siafi) pelas unidades executoras do
Governo Federal.
76
76
Verso 2010-1
28
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente

empenho)
EMP LIQUID CREDOR [76]

E MPENHOS L IQUIDADOS A P AGAR ( APENAS DESPESAS COM EMISSO DE NOTA DE

EMPENHO )
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
EMP LIQ A PAGAR

Representa o valor dos empenhos do exerccio liquidados mas ainda no pagos
(excluindo despesas para as quais no tenha sido emitida a nota de empenho, como no
caso das despesas executadas pelo documento Folha de Pagamento do Siafi) pelas
unidades executoras do Governo Federal.
76
EMP LIQ A PAGAR [76]

EMP LIQ A PAGAR (Despesas Liquidadas no pagas, quando h emisso de
NE)
E MPENHOS P AGOS ( APENAS DESPESAS COM EMISSO DE NOTA DE EMPENHO )

Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
EMP CREDOR VAL PAGOS

Representa o valor dos empenhos do exerccio pagos (excluindo despesas para as quais
no tenha sido emitida a nota de empenho, como no caso das despesas executadas
pelo documento Folha de Pagamento do Siafi) pelas unidades executoras do Governo
Federal.
76

empenho)
EMP CREDOR VAL PAGOS [76]

Verso 2010-1
29
Inscrio e Execuo dos Restos a

Pagar
Itens nesta seo Parte I Execuo dos restos a pagar de todas as despesas
RP Processados Inscritos
RP Processados Reinscritos
RP Processados Cancelados
RP Processados Pagos
RP Processados a Pagar
RP no-Processados Inscritos
RP no-Processados Reinscritos
RP no-Processados Cancelados
RP no-Processados Pagos
RP no-Processados a Pagar
Itens nesta seo Parte II Restos a pagar processados referentes a despesa para as quais houve emisso
emisso de nota de empenho, ou seja, no incluem as despesas executadas por meio do documento Folha
de Pagamento que foram inscritas em restos a pagar processados.
RP Processados Inscritos NE (restos a pagar processados de despesas com nota de empenho)

RP Processados Reinscritos NE (restos a pagar processados de despesas com nota de empenho)
RP Processados Cancelados NE (restos a pagar processados de despesas com nota de empenho)
RP Processados Pagos NE (restos a pagar processados de despesas com nota de empenho)
RP Processados a Pagar NE (restos a pagar processados de despesas com nota de empenho)
RP PROC N PROC CCONT [31,26] (Demonstra a execuo dos RAP de todas as despesas)
RP PROCESSADOS INSC
RP PROC REINSCRITOS
RP PROC CANCEL
RP PROCESSADOS PAGOS
RP PROCESSADO A PGAR
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N PROC CANCELADOS
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP PROC N PROC NE [26] (Demonstra a execuo dos RAP das despesas para as quais houve
emisso de nota de empenho; no contempla, portanto, RAP das despesas da folha de pagamento)
RP PROC INSCRITOS NE
RP PROC REINSCR NE
RP PROC CANCEL NE
RP PROC PAGOS NE
RP PROC A PAGAR NE
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
Verso 2010-1
30
Introduo
As despesas no pagas at o encerramento do exerccio financeiro em que foram
empenhadas so consideradas inscritas em restos a pagar para execuo no exerccio
seguinte.
O controle da execuo dos restos a pagar inscritos no exerccio anterior
tradicionalmente vinha sendo realizado por meio do nmero da nota de empenho. No
entanto, com o advento da nova rotina de execuo das despesas da folha de pagamento,
como explicado no captulo anterior, essas despesas passaram a ser controladas apenas
pela clula oramentria, enquanto as demais permaneceram controladas tanto pela
clula como pelo nmero da nota de empenho. Assim, de forma anloga, a execuo dos
restos a pagar processados4 de despesas controladas apenas pela clula oramentria
ser controlada, naturalmente, apenas por esse critrio. Por outro lado, a execuo dos
restos a pagar das demais despesas permanecem sendo controlados apenas pelo nmero
da nota de empenho. Assim, a partir do exerccio de 2009, a combinao de contas de
controle por crdito oramentrio com outras de controle por nota de empenho no grupo
mais completo e tradicionalmente utilizado pelas unidades para consultas sobre
execuo de restos a pagar, o RP PROC N PROC CCONT, eliminou os parmetros
tpicos da nota de empenho (Entidade (fornecedor), Modalidade de Licitao,
Nmero do Convnio / Termo de Parceria / Contrato de Repasse etc.) da lista de
parmetros disponveis em consultas construdas baseadas nesse grupo. Para contornar
em parte esse problema, foi criado o grupo paralelo RP PROC N PROC NE, composto
apenas de itens que utilizam exclusivamente contas do controle por nota de empenho.
Esse grupo disponibiliza todos os parmetros associados nota de empenho, mas no
contempla restos a pagar de despesas executadas por meio do documento folha
de pagamento.
Parte I Itens que contemplam os restos a pagar de todas as

despesas oramentrias
RP P ROCESSADOS I NSCRITOS
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
RP PROCESSADOS INSC
Demonstra os valores dos empenhos de Restos a Pagar Processados, ou seja, empenhos
liquidados e no pagos inscritos no encerramento do exerccio financeiro de emisso de
nota de empenho.
+19521.01.00 RESTOS A PAGAR PROCESSADOS INSCRITO - NE
+19521.02.00 RESTOS A PAGAR PROCESSADOS INSCRITO - FOLHA
+19523.00.00 RESTOS A PAGAR TRANSFERIDOS
- 29523.00.00 RP PROCESSADOS TRANSFERIDOS
26
31
26
26
26 NOTA DE EMPENHO
RP PROC N PROC CCONT [31,26] (Demonstra a execuo dos RAP de todas as

despesas)
RP PROCESSADOS INSC
A inscrio de despesas da folha de pagamento em restos a pagar no-processados realizada por meio da
emisso de nota de empenho, de maneira que esses restos a pagar j esto contemplados nos itens que tratam
dos restos a pagar no-processados.
Verso 2010-1
31
est presente
RP PROC REINSCRITOS
RP PROC CANCEL
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP P ROCESSADOS R EINSCRITOS
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
RP PROC REINSCRITOS
Demonstra o valor da reinscrio de Restos a Pagar Processados (isto , empenhos
emitidos e liquidados em exerccios anteriores ao anterior, mas ainda no pagos).
26
31
+19522.01.00 REINSCRICAO RESTOS A PAGAR PROCESSADOS - NE

+19522.02.00 REINSCRICAO RESTOS A PAGAR PROCESSADOS - FOLHA
26 NOTA DE EMPENHO

despesas)
RP PROCESSADOS INSC
RP PROC REINSCRITOS
RP PROC CANCEL
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP P ROCESSADOS C ANCELADOS
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
RP PROC CANCEL
Demonstra o valor de Restos a Pagar Processados Cancelados.
+19524.01.00 CANCELAMENTO DE RP PROCESSADOS - NE
+19524.02.00 CANCELAMENTO AJUSTE EXERCICIO ANTERIOR/FOLHA
+19524.03.00 CANCELAMENTO AJUSTE DE EXERCICIOS ANTERIORES
+19524.04.00 CANCELAMENTO DE RP PROCESSADOS - FOLHA
26
31
26
31
26 NOTA DE EMPENHO

despesas)
RP PROCESSADOS INSC
RP PROC REINSCRITOS
RP PROC CANCEL
Verso 2010-1
32
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP P ROCESSADOS P AGOS
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
Demonstra os valores dos Restos a Pagar Processados Pagos e identificados por
empenho.
+29521.02.01 RP PROCESSADOS PAGO - NE
+29521.02.02 RP PROCESSADOS PAGO - FOLHA
26
31
26 NOTA DE EMPENHO

despesas)
RP PROCESSADOS INSC
RP PROC REINSCRITOS
RP PROC CANCEL
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP P ROCESSADOS A P AGAR
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
Demonstra os valores dos Restos a Pagar Processados a Pagar, controlados por nmero
de empenho.
+29521.01.01 RP PROCESSADOS A PAGAR NE
+29521.01.02 RP PROCESSADOS A PAGAR FOLHA
26
31
26 NOTA DE EMPENHO

despesas)
RP PROCESSADOS INSC
RP PROC REINSCRITOS
RP PROC CANCEL
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
Verso 2010-1
33
RP N O P ROCESSADOS I NSCRITOS
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
RP N PROC INSCR
Demonstra os valores das despesas empenhadas e no liquidadas at o encerramento
do exerccio financeiro anterior, inscritas em Restos a Pagar No Processados para a
execuo no exerccio atual.
+19511.00.00 RP NAO PROCESSADOS INSCRITOS
+19513.00.00 RESTOS A PAGAR TRANSFERIDOS
-29513.00.00 = RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS TRANSFERIDOS
26
26
26
26 NOTA DE EMPENHO

despesas)
RP PROCESSADOS INSC
RP PROC REINSCRITOS
RP PROC CANCEL
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP PROC N PROC NE [26] (Demonstra a execuo dos RAP das despesas para as
quais houve emisso de nota de empenho; no contempla, portanto, RAP das
despesas da folha de pagamento)
RP PROC REINSCR NE
RP PROC CANCEL NE
RP PROC PAGOS NE
RP PROC A PAGAR NE
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP N O P ROCESSADOS R EINSCRITOS
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
RP N PROC REINSCR
Demonstra o valor da reinscrio de Restos a Pagar No Processados relativos a
exerccios anteriores.
+19512.00.00 REINSCRICAO RP NAO PROCESSADO EXERCICIOS ANT
+19515.00.00 RESTOS A PAGAR NAO PROCESSADOS RESTABELECIDOS
26
26
26 NOTA DE EMPENHO

despesas)
RP PROCESSADOS INSC
RP PROC REINSCRITOS
Verso 2010-1
34
RP PROC CANCEL
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP PROC REINSCR NE
RP PROC CANCEL NE
RP PROC PAGOS NE
RP PROC A PAGAR NE
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP N O P ROCESSADOS C ANCELADOS
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
Demonstra os valores dos restos a pagar no processados cancelados.
+19514.01.00 POR INSUFICIENCIA DE RECURSOS
+19514.02.00 OUTROS CANCELAMENTOS DE RP
26
26
26 NOTA DE EMPENHO

despesas)
RP PROCESSADOS INSC
RP PROC REINSCRITOS
RP PROC CANCEL
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP PROC REINSCR NE
RP PROC CANCEL NE
RP PROC PAGOS NE
RP PROC A PAGAR NE
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
Verso 2010-1
35
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP N O P ROCESSADOS P AGOS
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
RP N-PROC PAGOS
Demonstra o valor dos Restos a Pagar No Processados Pagos
+29511.03.00 RP NAO PROCESSADOS PAGO
26
26 NOTA DE EMPENHO

despesas)
RP PROCESSADOS INSC
RP PROC REINSCRITOS
RP PROC CANCEL
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP PROC REINSCR NE
RP PROC CANCEL NE
RP PROC PAGOS NE
RP PROC A PAGAR NE
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP N O P ROCESSADOS A P AGAR
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
RP N PROC A PAGAR
Demonstra os valores dos restos a pagar no processados liquidados e a liquidar .
+29511.01.00 RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR
+29511.02.00 RP NAO PROCESSADOS LIQUIDADO A PAGAR
+29511.04.00 RP NAO PROCESSADOS A LIQUIDAR BLOQUEADOS
26
26
26
26 NOTA DE EMPENHO

despesas)
RP PROCESSADOS INSC
Verso 2010-1
36
est presente
RP PROC REINSCRITOS
RP PROC CANCEL
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP PROC REINSCR NE
RP PROC CANCEL NE
RP PROC PAGOS NE
RP PROC A PAGAR NE
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
Parte II Itens que contemplam os restos a pagar processados de

despesas para as quais houve emisso de nota de empenho (no
inclui as despesas da folha de pagamento)
RP P ROCESSADOS I NSCRITOS ( APENAS COM EMISSO DE NOTA DE EMPENHO )
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
Demonstra o valor da inscrio de Restos a Pagar Processados em 31 de dezembro do
exerccio anterior (ou seja, no inclui RP processados reinscritos). Tambm no inclui a
inscrio de RP Proc de Folha de Pagamento.
+19521.01.00 RESTOS A PAGAR PROCESSADOS INSCRITO - NE
26
26 NOTA DE EMPENHO
RP PROC REINSCR NE
RP PROC CANCEL NE
RP PROC PAGOS NE
RP PROC A PAGAR NE
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP P ROCESSADOS R EINSCRITOS ( APENAS COM EMISSO DE NOTA DE EMPENHO )

Verso 2010-1
37
Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
RP PROC REINSCR NE
Demonstra o valor dos Restos a Pagar Processados Reinscritos por nota de empenho
(no inclui RP processados referentes folha de pagamento)
+19522.01.00 REINSCRICAO RESTOS A PAGAR PROCESSADOS - NE
26
26 NOTA DE EMPENHO
RP PROC REINSCR NE
RP PROC CANCEL NE
RP PROC PAGOS NE
RP PROC A PAGAR NE
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP P ROCESSADOS C ANCELADOS ( APENAS COM EMISSO DE NOTA DE EMPENHO )

Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
RP PROC CANCEL NE
Demonstra o valor dos Restos a Pagar Processados Cancelados.
+19524.01.00 CANCELAMENTO DE RP PROCESSADOS - NE
+19524.03.00 CANCELAMENTO AJUSTE DE EXERCICIOS ANTERIORES
26
26
26 NOTA DE EMPENHO
RP PROC REINSCR NE
RP PROC CANCEL NE
RP PROC PAGOS NE
RP PROC A PAGAR NE
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP P ROCESSADOS P AGOS ( APENAS COM EMISSO DE NOTA DE EMPENHO )

Item de
Informao
Descrio
RP PROC PAGOS NE
Demonstra o valor dos Restos a Pagar Processados Pagos por nota de empenho (no
inclui restos a pagar referentes folha de pagamentos)
Verso 2010-1
38
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
+29521.02.01 RP PROCESSADOS PAGO - NE
26
26 NOTA DE EMPENHO
RP PROC REINSCR NE
RP PROC CANCEL NE
RP PROC PAGOS NE
RP PROC A PAGAR NE
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
RP P ROCESSADOS A P AGAR ( APENAS COM EMISSO DE NOTA DE EMPENHO )

Item de
Informao
Descrio
Frmula de
Clculo
Contas
Correntes
Presentes
Grupos
recomendados
em que o item
est presente
RP PROC A PAGAR NE
Demonstra o valor dos Restos a pagar Processados a Pagar por nota de empenho (no
inclui valores referentes folha de pagamento).
+29521.01.01 RP PROCESSADOS A PAGAR NE
26
26 NOTA DE EMPENHO
RP PROC REINSCR NE
RP PROC CANCEL NE
RP PROC PAGOS NE
RP PROC A PAGAR NE
RP N PROC INSCR
RP N PROC REINSCR
RP N-PROC PAGOS
RP N PROC A PAGAR
Verso 2010-1
Anexo Lista dos Parmetros Gerais da

Consulta Construda
Parmetro Gerais (disponveis mesmo em consultas em que conste conta
contbil sem conta corrente)
Parmetros associados UG Executora
Amplitude UG Executora
Esfera Administrativa da UG Executora
Estado/Municpio da UG Executora
Gere Fundo
Gesto Executora
Municpio da UG Executora
Oramento Fiscal e de Seguridade Social
rgo da UG Executora
rgo Subordinado
rgo Superior
Poder UG Executora
Setorial Contbil rgo Executora
Setorial Contbil da UG Executora
Setorial de Auditoria da UG Executora
Setorial Financeiro rgo Executora
Subrgo UGE
Tipo de Administrao UG Executora
Tipo de Fundo
UF da UG executora
UG Executora
UG Superior Controle Interno da UG Executora
UG/Gesto Executora
Parmetros Obrigatrios
Tipo de Valor
Item de Informao
Ms de Referncia
Parmetro associados a todos os tipos de conta corrente

Parmetros inerentes a todos os
conta correntes
Conta Corrente Original

Conta Corrente Invlida
Verso 2010-1
Anexo Lista dos Parmetros Especficos

Associados a Cada Tipo de Conta Corrente
Tipo: 76 - NE + SUBITEM DA
DESPESA
Natureza da Despesa
Categoria Econmica da Despesa
Grupo de Despesa
Modalidade de Aplicao
Elemento de Despesa
Subitem
Natureza da Despesa Detalhada
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Esfera
Esfera Oramentria
Fonte de Recurso Detalhada

ID Uso
Grupo Fonte
Detalhe da Fonte
Tipo do Detalhe da Fonte
Fonte de Recursos
Fonte de Recurso Reduzida
Fonte SOF
Grupo Fonte (Decreto Dec.Prog.Orc/Fin)
Gera Cota STN
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
PTRES
Programa de Trabalho
Funo
Subfuno
Programa
Projeto/Atividade
Subprojeto/Subatividade
Projeto Atividade / Subprojeto Subatividade
Regionalizao (Municpio)
Regionalizao (Regio)
Regionalizao (UF)
Indicador Meio/Fim
Indicador de Ao
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Unidade Oramentria
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Fonte de recursos
Tipo: 26 - NOTA DE EMPENHO
76
Tipo: 80 - CELULA DA DESPESA

COM ND DETALHADA OPCIONAL
26

COM ND DETALHADA
80

(EO+PTRES+FR+ND+UGR+PI)
31
Classificao
Econmica
16
Programa de Trabalho
(Classificao Funcional e
Estrutura Programtica)
PTRES
Unidade
rgo da UO
Oramentria rgo Superior da UO
Poder Orgao da UO
Verso 2010-1
DESPESA
Plano Interno
Ao
Subao
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
UG Responsvel
UF da UG Responsvel
Municpio da UG Responsvel
Esfera Administrativa da UG Responsvel
Estado/Municpio da UG Responsvel
rgo da UG Responsvel
Tipo de Administrao UG Responsvel
Poder UG Responsvel
Setorial Contbil da UG Responsvel
Setorial Contbil rgo Responsvel
Setorial Financeiro rgo Responsvel
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Indicador de Lei Calmon

Indicador de Erradicao do Analfabetismo
Indicador de Exceo ao Dec.Prog.Orc/Fin
Indicador de Obras Irregulares
Indicador Programaes Selecionadas
Indicador de Resultado Lei
Indicador Permite Empenho
Indicador de Precatrio
Indicador de RP Estratgico
Indicador de RP Resultado Lei
Indicador Resultado EOF
Indicador RP Resultado EOF
Indicador de Tipo de Crdito
Indicador de Limite Financeiro
Classificador do Resultado do Tesouro Nacional
Indicador Ao Essencial
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
Unidade de Controle de Gasto

UF da UCG
Municpio da UCG
Esfera Administrativa - UCG
Estado/Municpio - UCG
rgo da UCG
Tipo de Administrao - UCG
Poder da UCG
Setorial Contbil - rgo UCG
Setorial Contbil UCG
Setorial Financeiro - rgo UCG
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
x
X
X
X
X
X
X
Elemento do Gasto
Grupo do Gasto
Modalidade do Gasto
Natureza do Gasto
Indicadores Oramentrios
Informaes Facultativas da Clula

Oramentria - Plano Interno e
Unidade Gestora Responsvel
76

26

COM ND DETALHADA
80

31
Unidade de Controle de
Gasto
16
Elemento
de Gasto
41
X
X
X
Verso 2010-1
42

COM ND DETALHADA

Ano
Modalidade de Licitao
Indicador de Empenho Completo
Nmero do Processo
Nmero do CV/CR/TP
Origem Material
Contra Entrega
Inciso
Sistema de Origem NE
UF Beneficiada
Municpio Beneficiado
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
x
X
x
Entidade
Tipo de Entidade
Municpio da Entidade
UF da Entidade
Parmetro de Controle SFC Entidade
X
X
X
X
X
X
X
X
UG Credora
Esfera Administrativa da UG Credora
Estado/Municpio da UG Credora
rgo da UG Credora
Tipo de Administrao UG Credora
Poder UG Cred.
Setorial Contbil da UG Credora
Setorial Contbil rgo Credor
Setorial Financeiro rgo Credor
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
IG
Inscrio Genrica Credora

Inscrio Genrica no Credora
X
X
X
X
PJ
CGC
CGC (radical)
X
X
X
X
PF
CPF
Estado Municpio IBGE
Prempenho
DESPESA
76
26
Entidade
(todos os tipos
de credores)
80
Credor do tipo "Unidade

Gestora"
31
IBGE
Pr-empenho
rgo Pr-empenho
Poder rgo Pr-Empenho
TA rgo Pr-empenho
Empenho Empenho
Campos diversos da Nota de

Empenho
Ano
Parmetros associados nota de empenho
16
Verso 2010-1

Guia Siafi Gerencial v1 2010

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COORDENAO-GERAL DE CONTABILIDADE

GERNCIA DE INFORMAES CONTBEIS

Siafi Gerencial: Itens e Grupos de Informao

Decreto n 347, de 21 de novembro de 1991.

SIAFI GERENCIAL: ITENS E GRUPOS DE INFORMAO RECOMENDADOS

Crticas, correes, observaes e sugestes so extremamente bem-vindas por meio do e-mail:

SIAFI GERENCIAL: ITENS E GRUPOS DE INFORMAO RECOMENDADOS

Empenhos Pagos (despesas com nota de empenho)

SIAFI GERENCIAL: ITENS E GRUPOS DE INFORMAO RECOMENDADOS

Previso da Receita ............................................................................................................................................... 10

Execuo da Receita .............................................................................................................................................. 12

Movimentao / Descentralizao de Crditos Oramentrios ........................................................ 18

Disponibilidade e Indisponibilidade de Crditos ..................................................................................... 21

Execuo Oramentria da Despesa .............................................................................................................. 23

SIAFI GERENCIAL: ITENS E GRUPOS DE INFORMAO RECOMENDADOS

Inscrio e Execuo dos Restos a Pagar ..................................................................................................... 29

Anexo Lista dos Parmetros Gerais da Consulta Construda ..................................................................... 39

Orientaes bsicas quanto utilizao

Itens nesta seo:

Previso Inicial da Receita

Principais grupos de Itens relacionados com as informaes desta seo:

Cdigo(s) do(s) contacorrente(s) presente(s) nos

PREVISO INICIAL REC [18]

PREV RECEITA [18]

PREVISO DA RECEITA [18]

Sigla do grupo de itens

PREVISO INICIAL REC (Previso Inicial da Receita)

PUBLIC REC COMPLETA [18,72] (Demonstra a previso e a execuo da receita oramentria)

Sigla (em maisculas) e

Em seguida, cada item de informao apresentado em quadro prprio, conforme o exemplo

Item de PREV RECEITA

A Previso Atualizada da Receita inclui, alm da previso inicial constante da Lei

+29111.00.00 PREVISO INICIAL DA RECEITA

Grupos PREV RECEITA [18]

PUBLIC REC COMPLETA [18,72] (Demonstra a previso e a execuo da receita

Cdigos dos tipos de conta

Itens nesta seo:

Previso Inicial da Receita

Principais grupos de Itens relacionados com as informaes desta seo:

PREVISO INICIAL REC [18]

PREV RECEITA [18]

PREVISO DA RECEITA [18]

PUBLIC REC COMPLETA [18,72] (Demonstra a previso e a execuo da receita oramentria)

P REVISO I NICIAL DA R ECEITA

PREVISO INICIAL REC

18 CLASSIFICAO INSTITUCIONAL DA RECEITA PREVISTA

PREVISO INICIAL REC [18]

PREVISO DA RECEITA [18]

PUBLIC REC COMPLETA [18,72] (Demonstra a previso e a execuo da receita

P REVISO A TUALIZADA DA R ECEITA

SIAFI GERENCIAL: ITENS E GRUPOS DE INFORMAO RECOMENDADOS

Da forma como a rotina contbil est estruturada hoje, no h registro de previso

+29111.00.00 PREVISO INICIAL DA RECEITA

18 CLASSIFICAO INSTITUCIONAL DA RECEITA PREVISTA

PREV RECEITA [18]

PREVISO DA RECEITA [18]

PUBLIC REC COMPLETA [18,72] (Demonstra a previso e a execuo da receita

Itens nesta seo:

Principais grupos de Itens relacionados com as informaes desta seo:

EXECUO DA RECEITA [72]

RECEITA A REALIZAR [37]

DEDUO TOTAL REC [37]

REC REALIZ E A REALZ [72,37]

PUBLIC REC COMPLETA [18,72] (Demonstra a previso e a execuo da receita oramentria)