Professionnels

P R E PA R E R VOT R E B U S I N E S S P L A N

Mon business plan

Le Business plan ou Plan d'affaires est linstrument indispensable pour formaliser votre
projet dentreprise. Cest le support qui va permettre lensemble de vos partenaires (banque*,
investisseurs, associs) dapprcier larticulation financire, conomique et commerciale de
votre projet et den valuer la viabilit.
Ce modle de business plan, mis votre disposition par le Crdit Agricole, dtaille toutes les
composantes dun projet de cration ou de reprise dentreprise. Prenez le temps de la rflexion et
enrichissez-le rgulirement au fil de llaboration de votre projet.
Nhsitez pas vous faire aider pour sa rdaction, en vous entourant des conseils dun rseau
daccompagnement, de votre expert-comptable

Retrouvez conseils, adresses et outils utiles pour construire votre projet dentreprise sur

* La prsentation du business plan votre conseiller bancaire ne saurait en aucun cas dboucher sur une quelconque validation de sa
part, en aucun cas la responsabilit de votre tablissement de crdit ne saurait tre engage sur la base du business plan.

Nature du projet

Porteur du projet
Nom, prnom

Cration
Tl.

Reprise
e-mail

Rseau daccompagnement

Expert-comptable

Nom du rseau

Nom du cabinet

Nom, prnom

Nom, prnom

Tl.

Tl.

e-mail

e-mail

SOMMAIRE
PRSENTATION DE VOTRE PROJET ...........................................................................5
Fiche synthtique de votre projet
Faites le point sur votre situation
Vous et votre conjoint (prciser la rpartition des biens)
Vos associs
Vos comptences
Vos motivations

1. MARCH .......................................................................................................................................................................................8
March vis, segmentation
March de niche ou trs concurrentiel
Clientle potentielle et localisation gographique
volution
Barrire lentre
Concurrence
Positionnement par rapport aux concurrents
Part de march estime
La demande
Lenvironnement

2. PRODUITS & SERVICES ....................................................................................................................13

Description du ou des produits et services
Avantages concurrentiels
Stade de mise au point
Fabrication : conception et dveloppement des produits
Proprit industrielle : brevet, marque, licence
tendue gographique de la couverture
Clientle potentielle
Cot direct de production
Prix

SOMMAIRE

(suite)

3. VOTRE STRATGIE

18

Approche marketing
Politique de publicit, promotion, communication
Stratgie commerciale
Canaux de distribution
Stratgie Moyen Terme
Planning de dmarrage
Votre quipe
Aspect juridique

4. DONNES FINANCIRES

24

Prix de vente, cots, seuil de rentabilit :

- Explications des hypothses retenues dans votre
compte de rsultat prvisionnel
- Dtermination du seuil de rentabilit
Activit, chiffre daffaires, marges
Compte de rsultat prvisionnel simplifi sur 3 ans
Tableau emplois-ressources :
- Vos investissements
- Vos ressources
- Le financement de votre activit
- Plan de financement initial : tableau emplois-ressources
- Votre plan de trsorerie
- Vrification de lquilibre de vos prvisionnels
- Tableau rcapitulatif des besoins et moyens de financement
- Garanties proposes
- Vos autres besoins
tat davancement du projet :
- Dmarches administratives
- Dmarches commerciales
- Dmarches de recherche de financement
Pices joindre au dossier

Vous pouvez tlcharger et enregistrer ces

4 documents au format Excel en cliquant ici.

PRSENTATION DE VOTRE PROJET

Fiche synthtique de votre projet
Nature du projet
(cration / reprise)

q Cration

q Reprise

Enseigne commerciale
q Entreprise individuelle

Forme juridique

Ou Socit :
Ou autres :

q EURL

q SARL

q SA

q SAS

..........................................

q Entreprise artisanale q Entreprise commerciale q Autres

Type de projet

q Cration

q Reprise

Secteur dactivit : ..........................................

Code NAF :

..........................................

Description (produit ou service) :

Activit

Clientle

q Professionnels

q Particuliers

q Collectivits

Chiffre d'affaires
Votre apport
Votre dernier salaire /
votre salaire
re
la 1 anne du projet
Investissement matriel (vhicule, machines, btiments) :

Vos besoins de financement

Fonds de commerce, Pas de porte :

Localisation :

Vos besoins de
cautionnement
Organismes daide la
cration/reprise

6
Faites le point sur votre situation
Crer votre entreprise implique un engagement fort, il est important de vrifier que vous pouvez concilier
votre nouveau mode de travail avec vos impratifs familiaux et votre mode de vie.
Quelles sont, ou peuvent tre, vos contraintes financires, familiales, physiques ?

Votre situation familiale : rgime matrimonial, nombre denfants

Vous et votre conjoint (prcisez la rpartition des biens)

Patrimoine priv
Dtail et valorisation

Actifs
dtenus par

Si crdits,
capital restant d

Mensualits
du crdit

Financier

Immobilier

Autres

Vos associs (avec % de parts significatif)

Patrimoine priv
Dtail et valorisation

Actifs
dtenus par

Si crdits,
capital restant d

Mensualits
du crdit

Financier

Immobilier

Autres

7
Vos comptences
Un rapide bilan de vos comptences vous aidera mettre en avant la cohrence de vos motivations par
rapport vos objectifs professionnels. Cette tape nous permettra galement de mieux vous connatre.

Techniques

Gestion

Commerciales

Vos motivations
Faites nous part des lments dterminants qui vous ont amen prendre la dcision dentreprendre.

1. MARCH
March vis, segmentation
Il sagit de caractriser, de la faon la plus prcise possible, les grandes donnes du march auquel vous
allez vous intresser.
La segmentation consiste, aprs tude approfondie du march, dcouper la demande en sous ensembles
homognes selon des critres dtermins en fonction de la nature de votre projet et de vos objectifs.

March de niche ou trs concurrentiel

Dcrivez ici lintensit concurrentielle du march vis.

9
Clientle potentielle et localisation gographique
Caractrisez et chiffrez votre clientle potentielle et indiquez de quelle zone gographique proviendront
vos clients (zone de chalandise).
Comment est-elle compose ? Professionnels, particuliers, collectivits
Ses principales caractristiques : dlais de rglements, poids des clients (certains clients reprsententils une part trs importante du chiffre daffaires)

Evolution (croissance en nombre, pouvoir dachat)

Prcisez ici les possibles volutions sur le march vis, les tendances.

Barrires lentre
Prcisez ici les barrires l'entre identifies dun march correspondent aux obstacles de caractre
rglementaire, conomique, financier ou technologique, qui rend difficile l'entre de nouvelles entreprises
sur ce march.

10
Concurrence
Quels sont vos concurrents?
Il sagit de mieux connatre la concurrence, et ainsi de se positionner par rapport elle.

Entreprise

Entreprise

Localisation

Type de produit, description

Image

Chiffre daffaires

Part de march

Positionnement par rapport aux concurrents

Quelle position allez-vous prendre vis--vis de la concurrence ? Le positionnement est lensemble des
atouts qu'une entreprise cherche mettre en valeur (produit, marque, entreprise, etc.) pour la distinguer
de la concurrence et toucher une cible particulire.

10

11
Part de march estime

La demande
Quelles sont les caractristiques de la demande ?
- Le produit/service rpond quels besoins des clients ?

- Estimation du nombre de clients, zone de chalandise

- Tendances de ces dernires annes, actuelles et venir (augmentation, stagnation), modification

des attentes

11

12
La demande (suite)
- Volume de consommation - taux dquipement

Lenvironnement
Vous pouvez recenser ici les lments conomiques, politiques, sociaux culturels, lgaux et
technologiques qui sont lis votre march.
Cela vous permettra de projeter votre activit dans la dure et danticiper les changements venir.

12

13

2. PRODUITS & SERVICES

Description du ou des produits & services
Faites une description physique du produit, ses caractristiques techniques, son utilisation, les besoins
satisfaits

Avantages concurrentiels
Quelles sont les caractristiques de votre activit qui sont particulirement diffrenciantes par rapport
aux concurrents ?

13

14
Stade de mise au point
Donnez ltat davancement de vos produits et de vos services.

Fabrication : conception et dveloppement des produits

En interne, sous-traitance, au coup par coup ?

Moyens ncessaires

14

15
Proprit industrielle : Brevet, Marque, Licence

Etendue gographique de la couverture de votre brevet

Votre march est-il national ou international ?

15

16
Cot direct de production

16

17
Prix
Niveau de prix de vos produits ou services.
Comment vous situez-vous par rapport la concurrence ? Pourquoi ce choix ?

17

18

3. VOTRE STRATGIE
Approche marketing
Il sagit de dfinir laxe principal et le plus direct sur lequel repose la relation produit/client.

Politique de publicit, promotion, communication

Comment envisagez-vous de vous faire connatre ?

Avez-vous lintention de raliser des actions de communication (mailing, publicit, actions

promotionnelles... ) ?
Quel budget comptez-vous y accorder ?

Descriptif des actions

Objectifs des actions

Cot estim

18

19
Stratgie commerciale
Quelle est votre stratgie de pntration de march ?

Canaux de distribution
Quel(s) type(s) de moyens de distribution comptez-vous utiliser ?
Ex : Vente directe, par correspondance, porte porte
Nhsitez pas vous faire aider pour sa rdaction.

Bonne lecture et bon travail.

Sil sagit dun commerce, prcisez lemplacement, la surface et ltat du local, apportez des
lments sur le bail ou le cot dachat.
Quels seront vos jours et horaires douverture ?

19

20
Canaux de distribution (suite)
Quel est votre mode d'approvisionnement (passez-vous par des intermdiaires ou une centrale dachat) ?
Avez-vous des contacts avec eux ?
Quels rapports de force vis--vis des fournisseurs (dlais, modes de rglement) ?
Quelle est la solidit financire, la qualit de prestation, la logistique de vos fournisseurs ?

Stratgie moyen terme

Quelle est votre vision de la socit 3 ou 5 ans ?

20

21
Planning de dmarrage
Implantation immobilire

Acquisitions de matriels

Mobiliers, agencement

21

22
Votre quipe
Quels seront vos effectifs ?

Anne d'embauche

Fonction

Cot prvisionnel

1re anne

2me anne

3me anne

Quelle sera votre organisation ?

Les actions de formations prvoir

Comptences acqurir

Profil

Cot

22

23
Aspect juridique
Forme juridique de votre entreprise :

23

24

4. DONNES FINANCIRES
Prix de vente, cots, seuil de rentabilit
n

Explications des hypothses retenues

dans votre compte de rsultat prvisionnel

Dtailler les hypothses sur les principaux postes que vous avez retenus (panier moyen, nombre de
clients, nombre dactes de ventes, salaires prlevs titre individuel et pour vos salaris, stock
ncessaire, loyer local commercial ou industriel)

Dtermination du seuil de rentabilit

Il sagit ici de trouver le point mort, c'est--dire le montant minimal de ventes quil faut imprativement
raliser au cours de lanne dactivit pour au moins pouvoir payer vos charges.

Anne 1

Anne 2

Anne 3

Chiffre daffaires HT (CA)

Charges Variables (CV)
Charges fixes (CF)
Total des charges
Marge sur Cot Variable (MCV)
Valeur (CA HT - CV)
Taux de MCV ((MCV/CA)*100)
Seuil de rentabilit Point Mort
(CF/Taux de MCV)

24

25
Activit, CA, marges

Anne 1

Anne 2

Anne 3

Activit (nombres)
Produit 1
Produit 2

Chiffre d'Affaires (HT)

Produit 1
Produit 2

Prix de Vente Unitaire Moyen

Produit 1
Produit 2

Prix de Revient Unitaire

Produit 1
Produit 2

Prix de Revient Global

Produit 1
Produit 2

Marge
Produit 1
Produit 2

25

26
Compte de Rsultat Prvisionnel simplifi sur 3 ans
Tlchargeable sous Excel en cliquant ici
Anne 1

Anne 2

Anne 3

1. Ventes de marchandises
2. Production

Chiffre d'Affaires (CA)

(CA = 1+2)
3. Achats de marchandises
et variation de stock

Marge Brute (MB)

(MB = CA-3)
4. Loyer et charges locatives
5. Honoraires et assurances
6. Publicit et frais commerciaux
7. Loyers de crdit bail
8. Fournitures et autres charges

Valeur Ajoute (VA)

(VA= MB - 4 - 5 - 6 - 7 8)
9. Salaires et charges sociales
10. Impts et Taxes

Excdent Brut d'Exploitation (EBE)

(EBE= VA - 9 - 10)
11. Dotations aux amortissements
12. Dotations aux provisions

Rsultats d'Exploitation (RE)

(RE = EBE - 11 - 12)
13. Frais financiers
14. Produits Financiers

Rsultats Courant Avant Impts

(RCAI) - (RCAI = RE - 13 + 14)
15. Impts sur les bnfices
16. Dividendes

Rsultat Net (RN)

(RN = RCAI 15 16)
Capacit d'Autofinancement (CAF)
(CAF = RN +11 + 12)

26

27
Tableau Emplois-Ressources
n

Vos Investissements

Liste des investissements ncessaires votre activit :

Description de l'investissement
(utilisation)

Cot (HT)
y compris les frais d'installation

Dure de vie de
l'investissement

Vos Ressources

1. Apports
En nature : apport de matriel, local, brevet

Nature / Commentaires

Montant

Nature / Commentaires

Montant

En numraire :

27

28
Tableau Emplois-Ressources (suite)
2. Subventions et/ou aides

Organismes

Types d'aides

Montant

Date de
perception

Diffr

Amortissements

3. Emprunts bancaires

Nature

Montant

Dure

Le financement de votre activit

Afin de dterminer les capitaux dont vous avez besoin, il faut intgrer dans vos prvisions le financement
de votre cycle dexploitation et de votre cycle commercial.
Ce besoin de financement, appel Besoin en Fonds de Roulement, est li la vie de lentreprise et
provient du dcalage entre les dpenses engages et frais dinstallation la 1re anne (achats de matires
premires, de marchandises, frais de fabrication) et la ralisation effective des ventes.
Il faut donc aussi financer le stock et les crdits accords vos clients et prendre en compte les crdits
que vous accordent vos fournisseurs, permettant de diminuer ce besoin.

Evaluation de votre besoin en fonds de roulement (BFR) :

Moyennes calcules en fonction de vos prvisions de chiffre daffaires
et de dlais crances clients et dettes fournisseurs

28

29
Tableau Emplois-Ressources (suite)
Modalit de dtermination du BFR :

Anne 1

Anne 2

Anne 3

Anne 1

Anne 2

Anne 3

Achats consomms + sous traitance

en % du CA HT
Dlai moyen de paiement des
fournisseurs et sous-traitants
en nombre de mois
Stock matires premires
en nombre de mois d'achat
Stock produits en cours:
dure moyenne du cycle de
fabrication en nombre de mois
Stock produits finis
en nombre de mois de vente
Dlai moyen de rglement
des clients en mois
Tlchargeable sous Excel en cliquant ici

RESSOURCES
Fournisseurs TTC
Accomptes clients TTC

1. TOTAL RESSOURCES
EMPLOIS
Stock matires
Produits en cours
Produits finis

Total stock HT (encours moyen)

Clients TTC (encours moyen)
2. TOTAL EMPLOIS
BESOINS EN FONDS DE
ROULEMENT (2-1)
Le BFR sil existe (certaines activits gnrent des excdents en fonds de roulement) doit se financer par
lapport personnel, la gestion des stocks, le crdit fournisseurs, les dlais clients et la banque.

29

30
Tableau Emplois-Ressources (suite)
n

Plan de financement 3 ans : Tableau Emplois/Ressources

Tlchargeable sous Excel en cliquant ici

Anne 1

Anne 2

Anne 3

EMPLOIS
Immobilisations incorporelles HT
Frais de premier tablissement
Recherche et dveloppement
Fonds de commerce
Droit au bail

Immobilisations corporelles HT
Terrains
Btiments
Frais dinstallation et damnagements
Matriel informatique et outillage
Matriel de bureau et mobilier

Immobilisations financires
Besoin en fonds de roulement An 1
Variations du BFR An 2 et An 3
Distribution de dividendes
Remboursement emprunts (capital)
TOTAL DES BESOINS
RESSOURCES
Capitaux propres
En nature
En numraire

Subventions dquipement
Comptes courants d'associs
Emprunt bancaire MLT
Concours bancaire court terme
Capacit d'autofinancement
TOTAL DES RESSOURCES
DIFFERENCES ANNUELLES
DIFFERENCES CUMULEES

30

31
Tableau Emplois-Ressources (suite)
Tlchargeable sous Excel en cliquant ici
n

Plan de trsorerie
Janv

Fv

Mars

Avr

Mai

Juin

Juil

Aot

Sept

Oct

Nov

Dc

Solde dbut
ENCAISSEMENTS
Clients
Encaissement TVA
Remboursement CIR
Apports capitaux
Emprunts
Apports Perso C/C
actes accomplis C/C
Subventions

TOTAL ENCAISSEMENTS
DECAISSEMENTS
Eau , Electricit
Fournitures d'entretien
Fournitures administratives
Autres mat. & fournitures
Locations immobilires
Locations logiciels
Entretien et rparations
Assurances
Documentations
Rmu. intermdiaires So.
Honoraires
Frais d'actes et contentieux
Publicit
Voyages et dplacements
Missions & rceptions
Frais PTT
Services bancaires
Cotisations
TVA
Impts et taxes
Appointements Nets
Charges sociales
Autres ch. de personnel
Redevances
Ch. Div. Gest. Courants
Intrts emprunts
Intrts Cptes Courants
Int/concours banc. CT
Remb. Emprunts
Remb. Compte courant
IS
Fourniss. Immob
Caution locaux
Concours bancaire court
terme
Capacit d'autofinancement
TOTAL DECAISSEMENTS
SOLDE FIN

31

32
Tableau Emplois-Ressources (suite)
n

Vrification de lquilibre de vos prvisionnels

Lquilibre financier de votre projet

Pour vous donner toutes les chances de russir, il est prfrable de vrifier un principe simple de
gestion :
Le financement de vos investissements est-il assur par des ressources correspondantes ?
Calcul du fonds de roulement (Financement stables emplois stables) :

La diffrence entre votre Fonds de roulement et votre besoin en fonds de roulement donne ainsi le niveau
de votre trsorerie.
Calcul de votre trsorerie prvisionnelle (FR BFR)

Si votre solde de trsorerie est ngatif, vous pouvez augmenter les ressources stables (apports personnels
et/ou emprunts long terme), diminuer vos investissements ou influer sur votre cycle de production et/ou
votre cycle commercial (ngociation de dlais de rglement).

32

33
Tableau Emplois-Ressources (suite)
Rentabilit prvue de votre activit
La capacit dautofinancement :
Elle reprsente les ressources supplmentaires disponibles dues votre activit, cest donc votre capacit
investir et rembourser vos emprunts.
Calcul simplifi de votre capacit dautofinancement (CAF)
(Bnfice net aprs impt + dotations aux amortissements et provisions reprises)

La rentabilit dexploitation :
Elle vous permettra de connatre lvolution de votre rentabilit et de comparer vos prvisionnels aux normes
de votre secteur dactivit.
Calcul de votre rentabilit dexploitation
(CAF / valeur ajoute)

33

34
Tableau Emplois-Ressources (suite)
n

Tableau rcapitulatif des besoins et moyens de financement

Pour les investissements

Utilisation

Cot de
linvestissement

Montant
des prts sollicits

Dure souhaite

Immobilier
Achat de fonds de
commerce
Matriels industriels
Vhicules
Autres
Pour la gestion quotidienne

Types de financement court terme

Montant demand

Autorisation de dcouvert
Ligne d'escompte
Affacturage
Autres

Pour un cautionnement bancaire

Type de cautionnement

Montant

Bnficiaires

34

35
Tableau Emplois-Ressources (suite)
n

Garanties proposes

Selon les montants sollicits, votre apport, la nature du projet, des garanties vous seront demandes :
caution solidaire, nantissement de titres, intervention dune socit de cautionnement, mutuel
Avez-vous prvu cet aspect de votre dossier
et quelles sont les garanties que vous pourriez apporter ?

Vos autres besoins

Gestion quotidienne

Vos besoins

Nos solutions

Encaisser votre chiffre daffaires

n Encaisser des chques
n Encaisser des effets
n Encaisser des espces
n Encaisser des paiements par
carte bancaire
Rgler vos dpenses
n Achats stratgiques
n Dpenses courantes
Grer ses comptes
n Internet
n Tltransmission
n Tlphone

Votre Conseiller professionnel du Crdit Agricole

saura vous proposer et mettre en oeuvre
un ensemble de solutions appropries et adaptes
votre situation et votre projet

Optimisation de la trsorerie
n Besoin de crdit Court Terme
n Excdent de trsorerie

35

36
Tableau Emplois-Ressources (suite)
Sassurer

Vos besoins

Nos solutions

S'assurer titre professionnel

S'assurer titre priv

Couvrir ses dpenses de sant

Votre Conseiller professionnel du Crdit Agricole

saura vous proposer et mettre en oeuvre
un ensemble de solutions appropries et adaptes
votre situation et votre projet

Garantir sa famille

Bnficier doutils de rmunration fiscalement avantageux

Besoins
Motiver ses salaris
et se rmunrer
Constituer sa retraite

Type de produits
Votre Conseiller professionnel du Crdit Agricole
saura vous proposer et mettre en oeuvre
un ensemble de solutions appropries et adaptes
votre situation et votre projet

36

37
Etat davancement du projet
n

Dmarches administratives
Immatriculation

Autres : Dpt de nom

Dmarches commerciales
Clients, fournisseurs, franchiseurs, prescripteurs

Local, btiment, ngociation de rachat

Cration de support de communication

37

38
Etat davancement du projet (suite)
n

Dmarches de recherche de financement

Auprs des banquiers

Qui ?

Quelles demandes ?

Quels rsultats

Auprs dorganismes daides

Qui ?

Quelles demandes ?

Quels rsultats

Participation des concours de crateurs

Qui ?

Quelles demandes ?

Quels rsultats

38

39
Pices joindre au dossier
Pour rpondre votre projet dans les meilleurs dlais, nous avons besoin des documents lists ci-aprs.

Prvisionnel sur 3 ans (compte de rsultat, plan de financement,

tableau de trsorerie)
n Statuts ou projet de statuts
n K Bis provisoire ou dfinitif *
n Curriculum Vitae du/des porteurs du projet
n Justificatif de lapport personnel
n Devis ou factures pro forma ventuels
n Bail commercial (ou projet de bail) **
n

Pour tous les projets

dinstallation

Complments fournir
pour une franchise

Document dinformation prcontractuel (DIP)

n Pr contrat
n

Compromis de vente ou protocole de cession de parts ou dactions

n Mthodes de valorisation de la socit
n Documents comptables des 3 dernires annes de la socit
reprise
n Protocole de garantie actif/passif
n

Complments fournir
pour une reprise
dentreprise

Avis dimposition des deux dernires annes

n Trois derniers bulletins de salaire
(si vous tes actuellement salari)
n Justificatifs de vos autres revenus et patrimoine
n Justificatif de vos charges et encours de prt titre personnel
n Rapport Direction Service Vtrinaire (pour les mtiers de bouche)
n

Autres documents

Et si vous n'tes pas

client du Crdit Agricole

Pice didentit et justificatifs de domicile de moins de trois mois

n Relevs de compte des trois derniers mois
n

Si vous allez procder votre immatriculation, pensez dposer le montant de votre capital dans une
banque qui vous fournira une attestation de dpot de capital social.

** Si votre bail est proche de sa date dexpiration, la banque pourra vous demander une lettre de
promesse de renouvellement manant du bailleur.

39

LE CRDIT AGRICOLE, LEADER

SUR LE MARCH DES PROFESSIONNELS *
Acteur du tissu conomique local, le Crdit Agricole
est la banque de proximit de rfrence dans l'accompagnement
des crateurs et repreneurs d'entreprise.
VOTRE CONSEILLER VOTRE COUTE
Bien plus qu'un simple partenaire financier, le conseiller Professionnel
du Crdit Agricole est un spcialiste qui connat bien les acteurs locaux.
Il est de plus en mesure de runir les experts
dont vous pouvez avoir besoin pour vous accompagner
dans votre dmarche de cration d'entreprise.

Plus d'informations sur

*En taux de pntration commerciale - source CSA - PEPITES / avril 2014

09/2014 - dit par Crdit Agricole S.A. - Ralis par CA Immobilier Facilities, Production graphique - Crdit photo : Thinkstock.

PRENEZ RENDEZ-VOUS AVEC UN CONSEILLER PRO

DU CRDIT AGRICOLE