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INTEGRANTES:
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
LA CREACIN DE UNA
ARTEAGAPARA
EVELYN
QUILUMBAQUIN
EVELYN
HELADERIA Y CAFETERIA
LAS DELICIAS
DE LA U UBICADA EN LA
CIUDAD DE IBARRA,
PROVINCIA DE IMBABURA
FECHA:27/12/2014
INTEGRANTES:
Anibal Narvez
Evelyn Arteaga
FECHA:27/12/14
INTRODUCCIN
La ciudad de Ibarra se encuentra ubicada en la parte Sierra Norte del Ecuador en la
provincia de Imbabura, siendo Ibarra la capital de esta provincia y tiene una poblacin,
segn el ltimo censo nacional de poblacin realizado en el 2010 que alcanza a
181.175 habitantes.
El helado en nuestro pas tiene mucha acogida en las pocas de calor que se goza por
la regin donde vivimos por eso y ms se empez en la sierra la elaboracin de estos,
en Ibarra provincia de Imbabura son tradicionales los helados de paila, los cuales se
preparan en pailas de bronce que se disponen sobre una cama de hielo con sal,
envuelta en paja.
El consumo per cpita de helados en el Ecuador llega a 1,8 litros por persona al ao, lo
que equivale a un incremento del 0,2% entre 2006 y 2008, segn lo indic Susana
Calero, directora de Mrquetin de la divisin alimentos y helados de Unilever Andina
para Ecuador.
En el Ecuador, el 70% de la participacin en el mercado de los helados que se fabrican
industrialmente est dominado por Pingino. "El restante 30% se lo adjudican Esquimo,
Zanzbar, Coqueros y Jotaerre", indic Pal Bosques, analista de mercado de Pacific
Intelligence Solutions.
El caf es un producto agrcola tradicional de nuestro pas desde el ao de 1860; por lo
que la poblacin ecuatoriana se ha habituado a su consumo formando parte de su dieta
regular. Es comn disfrutar de una buena taza de caf, al iniciar la maana, durante el
desayuno, o al atardecer; en una reunin en compaa de amigos, etc.
Las grandes ciudades de nuestro pas han sabido aprovechar la preferencia que han
desarrollado los consumidores por esta bebida, por lo que, cuentan con grandes
cafeteras que se han especializado en la preparacin de distintos tipos de caf, por lo
que se encuentran en condiciones de satisfacer a los clientes ms exigentes y de
atraer a consumidores potenciales, ya que a diario se puede observar a gran cantidad
de personas visitar estos locales.
Ibarra es una de las ciudades que aprovechan este tipos de lugares, por lo tanto;
podra ofrecer a sus visitantes un lugar diferente e innovador en el cual puedan
encontrar variedad tanto en tipos de caf como en helados y postres. Pensando en
esta opcin se planific y se determin ubicar el negocio al frente de La Universidad
Tcnica del Norte que est situada en la ciudad de Ibarra, en la provincia de Imbabura,
en la Repblica del Ecuador.
ZONA DE INFLUENCIA: Regin 1, zona norte del Pas (Imbabura, Carchi, Norte de
Pichincha, Esmeraldas y Sucumbos).
Se consider las posibles causas que hayan dado origen a la problemtica tales como:
No existen locales que ofrezcan estos productos cerca de la Universidad. Ciertos
locales que se ha identificado su existencia que cumplen la actividad de expender
productos similares, presentan un nmero limitado de opciones de productos
elaborados a base del caf y postres con helados. En las cafeteras aledaas al
campus se percibe una insuficiencia en la diversificacin de servicios de cafetera y
heladera para satisfacer a los estudiantes y civiles que asisten a la ctedra.
Siendo un sector universitario, que recepta anualmente a una alta cantidad de
estudiantes y personas informales, los mismos que demandan de un lugar que
satisfaga sus necesidades de consumo de postres de helado y caf con excelencia en
el servicio y los diversos productos, fue el motivo en el momento de realizar este
estudio de factibilidad.
Una vez que se ha realizado todo el anlisis sobre las causas que han dado origen a
este problema, queda expuesto que este es un proyecto muy factible de implementarlo
para dar solucin a esta expectativa o necesidad de la poblacin universitaria, a la vez
contribuir al desarrollo econmico de la ciudad debido a que hoy ms que nunca existe
un incremento de consumidores.
1.1 JUSTIFICACION
Los helados tanto como los postres conforman elementos que sintetizan los
cambios de temperatura que se producen con los cambios de las diferentes
estaciones. Las actividades que se puedan derivar de este proyecto permitirn
integrar contenidos de distintas reas de trabajo y proponer mltiples
aprovechamientos.
Se va a investigar porque se desea construir una excelente aportacin al mercado
y adems tener el reto de desarrollar un producto comercial que desecharan las
falsas teoras de que todo producto comestible que rompe con lo tradicional es
aburrido , pocas veces es bien acogido por los consumidores , son productos
similares entre si y algunas veces este causa ms daos que un producto normal
.por lo tanto se espera que nuestros productos sean recibidos por parte de los
consumidores .El desarrollo de este proyecto se realiza con el fin de satisfacer las
necesidades que existen por parte de estudiantes de la Universidad Tcnica del
Norte , la cual es la de tener un lugar bonito y acogedor para pasarla bien entre
amigos y de igual manera para todas aquellas personas que gusten de los postres y
que estos sean de excelente calidad. Este proyecto est enfocado a satisfacer las
necesidades de la cadena alimentaria en especial del grupo, en la cual se menciona
que es importante consumir verduras y frutas que en nuestro caso sern la materia
prima para poder producir o elaborar nuestros productos.
En el caso de nuestro proyecto creemos que los beneficiarios no sern nicamente
los jvenes universitarios, sino tambin todas aquellas personas que viven y laboran
alrededor de la universidad tales como, alumnos de la escuela 17 de julio, docentes
amas de casa.
Finalmente se puede decir que nuestra empresa tendr muchos beneficios para
todas las personas, se cree que es una buena idea que puede ser acogida por
todas las personas y quesera desarrollada de una manera planificada para que no
existan errores.
OBJETIVO GENERAL
Ofrecer a toda la ciudad de Ibarra una nueva forma de satisfaccin del paladar
mesclando los sabores naturales de las frutas siendo esta la diferencia y
principalmente diferenciarnos por nuestra calidad
OBJETIVOS ESPECIFICOS
El anlisis del entorno permite determinar los beneficios que se generara con la
ejecucin de un determinado proyecto, los beneficiarios directos e indirectos y conocer
si existen posibles afectados con su aplicacin. Se califica de acuerdo a los siguientes
criterios: poltico, social, econmico y ambiental; en lo local y en lo nacional.
OPORTUNIDADES QUE BRINDA EL ENTORNO
Anlisis econmico: El presente proyecto permitir que a travs del buen uso y
optimizacin de los recursos se genere un servicio de calidad que pueda
competir en el mercado, generando rentabilidad y satisfaccin en el cliente,
adems se fijar precios accesibles para que la mayora de los potenciales
consumidores puedan adquirirlo.
LIMITACIONES
Que exista una posible escases de proveedores y ellos son los ms importantes
debido a que son los que le darn la calidad a nuestros productos.
Cerca de la Universidad Tcnica del Norte existen varios locales, en los cuales
no se presentan los productos que ofreceremos, pero existen productos
sustitutos o similares a los nuestros.
Actualmente existen varias trabas al momento de obtener crditos en toda
institucin financiera, por lo que consideramos que sera una fuerte limitacin
para poder iniciar con nuestro negocio.
2. ESTUDIO DE MERCADO
.
1 http://.elciudadano.gov.ec/index.php?
option=com_content&view=article&id=762:exporta-facil-busca-dinamizarexportaciones-de-artesanos-y-pequeos-productos--&catid=3:economia<emid=44
SEGMENTO DE MERCADO
VARIABLES DE SEGMENTACION DE PRODUCTOS DE CONSUMO
VARIABLES
GEOGRAFICAS
Regin
Tamao de la poblacin objetivo
Densidad
Clima
DEMOGRAFICAS
Edad
Sexo
Tamao de la familia
Ingreso
Ocupacin
Educacin
Religin
Raza
Nacionalidad
Clase social
PSICOGRAFICA
Estilo de vida
Personalidad
Beneficios buscados
DESGLOCE TIPICO
Sierra
10300
Clido
Nios de entre 6 a 11 aos, jvenes de 11 a 18
aos, mayores de 18 aos en adelante
Hombres y Mujeres
De 1 a 3, de 3 a 5 y de 5 a ms integrantes.
Ingreso mnimo semanal $20
Estudiantes
de
escuelas,
estudiantes
universitarios, docentes, empleados pblicos y
privados, amas de casa, personas particulares.
Primaria, secundaria, superior.
Catlicos, evanglicos, otros
Mestizo, negro, blanco, indgenas.
Ecuatorianos y extranjeros
Media, media superior, superior bajo, superior alto.
Cualquiera
Divertidas , alegres , sociales
Beneficios econmicos, conveniencia, prestigio
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL DEL ESTUDIO DE MERCADO
IDENTIFICACION DE LA POBLACION
La poblacin de estudio para esta investigacin est conformada por un total de 10300
personas entre las cuales se tiene, estudiantes de la Universidad Tcnica del norte,
docentes y empleados de la misma institucin, de igual manera por estudiantes,
CALCULO DE LA MUESTRA
DATOS:
n = Tamao de la muestra
N= 10300
= 0,25
Z= Nivel de confianza del 95% (Z=1.96)
E= Nivel de error: 6%
N =265
La muestra para la aplicacin de las encuestas est conformada por 265 personas.
RESULTADOS
Una vez aplicadas las encuestas, entrevistas y dems tcnicas de investigacin
necesarias para el presente estudio de factibilidad se han obtenido los siguientes
resultados, los cuales se presentan de acuerdo a los objetivos planteados:
DE
PORCENTAJE
46
120
17,36%
45,28%
99
37,36%
TOTAL
265
100,00%
Dados los datos anteriores se puede decir que, a un 80,38% de la muestra encuestada
lo que les motiva realizar la compra, es el sabor, seguido de la calidad y el precio como
los ms relevantes y de igual manera le siguen la imagen y atencin al cliente.
N Porcentaje
263
29,00%
189
20,84%
150
16,54%
203
22,38%
34
3,75%
56
6,17%
12
1,32%
907
100,00%
OPCIONES
1 unidad
2 unidades
3 unidades
TOTAL
CANTIDAD
132
68
7
207
PORCENTAJE
63,77%
32,85%
3,38%
100,00%
Las personas que viven cerca de la universidad tcnica del norte, estudiantes y
profesores prefieren adquirir 1 unidad en un 63,77% del total de la muestra realizada a
las personas del sector, luego en un 32,85% prefieren comprar 2 unidades y en un
3,38% de la poblacin muestra estara dispuesta a adquirir 3 unidades por cada
frecuencia de compra.
DEMANDA ACTUAL
La demanda actual se ha establecido utilizando la poblacin total de estudiantes y
profesores de la universidad tcnica en el ao 2015 y el porcentaje de aceptacin
calculado segn los datos obtenidos de la entrevista realizada por medio de la muestra
a la poblacin objetivo, esto se evidencia en el siguiente recuadro.
POBLACION
UNIVERSITARIA
10300
PORCENTAJE
DE
ACEPTACION
98,11%
Nmero de
personas
10106
ACEPTACION DE LA
POBLACIN
10106
TOTAL
CANTIDAD DE
COMPRA
14109
17,36%
2449
FRECUENCI
A ANUAL
893917
45,28%
6389
332224
37,36%
5271
63250
1289391
FRECUENCIA DE CONSUMO
Todos los das
Una vez a la
semana
Una vez al mes
TOTAL
TIPO DE
FRECUENCIA ANUAL PRODUCTO
Ensalada de
frutas
Helados
Sanduches
1289391
Caf
Chocolate
Capuchino
Mocachino
TOTAL
CANTIDAD ANUAL
PORCENTAJE POR PRODUCTO
29,00%
20,84%
16,54%
22,38%
3,75%
6,17%
1,32%
373881
268682
213240
288585
48334
79610
17059
1289391
Analizando el cuadro se puede observar que la mayor demanda est en las ensaladas
de frutas con un 29% del total de productos a ofrecer.
DEMANDA PROYECTADA
Para obtener la demanda futura se aplic la tasa de crecimiento del producto interno
bruto del 4,5% obtenido del Banco Central del Ecuador 2015
AO 1
373881
268682
213240
288585
48334
79610
17059
1289391
AO 2
390705
280773
222836
301571
50509
83192
17827
1347413
AO 3
408287
293408
232863
315142
52782
86936
18629
1408047
AO 4
AO 5
426660
445860
306611
320409
243342
254293
329323
344143
55158
57640
90848
94936
19467
20343
1471409 1537623
Anlisis:
En el grfico se puede observar que la demanda continuar con una tendencia a crecer
en los prximos 5 aos, por lo que la nueva empresa representa una buena idea de
negocio.
ANALISIS DE LA OFERTA
PRINCIPALES COMPETIDORES
Nuestro mercado objetivo es la Universidad tcnica del Norte y personas que habiten a
su alrededor, a pesar de que aqu no tenemos competencia creemos que las Cafeteras
DIRECCION
Oviedo 782
Olmedo y Oviedo
Frente el parque La Merced
Snchez y Oviedo
PROMOCIONES DE VENTAS
Todas los negocios ya mencionados cuentan ya sea con pginas web o de igual
manera redes en donde se puede observar todos los servicio y productos con los que
cuenta, esta es una manera muy fcil de llamar la atencin de los consumidores y por
tal motivo son ms conocidos por estos medios.
ESTRATEGIAS DE VENTA
Las principales estrategias que algunos de los propietarios de estos negocios que nos
supieron mencionar son:
-capacitar al personal para que sepan tratar bien a los clientes, porque sin ellos el
negocio no funcionaria.
-mantener un registro de clientes bien detallado.
-brindar un servicio de excelente calidad en los postres y de igual manera en la manera
de atenderles.
-brindar promociones en caso de que el cliente ya sea muy reconocido.
SISTEMAS DE VENTA Y DISTRIBUCION
Los locales ya mencionados entregan de manera directa sus productos al consumidor,
sin embargo tienen entregas directamente a la casa, supieron mencionar que es una
forma muy til y adems que lo hacen por mantener a su clientela porque lo importante
en satisfacer la demanda que existe.
OFERTAMENSUA
L
40000
MESES
OFERTA ANUAL
12
480000
TIPO DE
PRODUCTO
Ensalada de frutas
480000
29,00%
CANTIDAD ANUAL
POR PRODUCTO
139184
Helados
20,84%
100022
Sanduches
Caf
Chocolate
Capuchino
Mocachino
16,54%
22,38%
3,75%
6,17%
1,32%
100,00%
79383
107431
17993
29636
6351
480000
TOTAL
PORCENTAJE
Analizando el recuadro se determina que las ensaladas de frutas tienen una mayor
aceptacin por parte del mercado objetivo con un 29% del total de productos a ofertar.
OFERTA PROYECTADA
Para proyectar la oferta se utiliz la tasa del PIB 4,5% obtenido en el Banco Central del
Ecuador al 2015.
TIPO DE
PRODUCTO
Ensalada de frutas
AO 1
139184
AO 2
AO 3
AO 4
139185
139186
139187
AO 5
139188
Helados
Sanduches
Caf
Chocolate
Capuchino
Mocachino
TOTAL
100022
79383
107431
17993
29636
6351
480000
100023
79384
107432
17994
29637
6352
480007
100024
79385
107433
17995
29638
6353
480015
100025
79386
107434
17997
29639
6354
480022
100026
79387
107435
17998
29640
6355
480029
Mediante observacin directa se pudo constatar que los precios para productos iguales
o similares a los nuestros son los siguientes:
PRODUCTO
Ensalada de frutas
Fresas con crema
Postre de tres leches
Helados de paila
Capuchinos
Mocachinos
San duches
PRECIO EN EL MERCADO
1,75
1,5
1,5
1,25
1,5
1,5
1
Como se puede observar son precios a los cuales la poblacin tiene ms acceso.
ANALISIS DE LOS PROVEEDORES
NOMBRE DE PROVEEDORES
La Floral
Nescaf
Embutidos Suiza
TIA
DESCUENTOS
A travs de las entrevistas realizadas nos supieron manifestar que en caso de que
nosotros tengamos la oportunidad de hacernos clientes y que compremos en gran
cantidad podramos negociar y obtener algn descuento o promocin.
CALIDAD
La calidad de la materia prima es fundamental para nuestro negocio porque de esto
depende la total satisfaccin para nuestro cliente, por lo cual hemos escogido las
marcas anteriores debido a que son las ms reconocidas en este sector.
TIEMPO DE ENTREGA
Nos supieron manifestar que el tiempo de entrega no sera tardo, debido a que en su
mayora existen distribuidores que estn dispuestos a dejar los productos a tiempo.
SISTEMA DE VENTA Y DISTRIBUCION
Como se lo dijo anteriormente existen distribuidores los cuales hacen ms fcil el
acceso a los productos.
Antigedad de la empresa
Las empresas a las que hemos escogido cuentan con una gran experiencia desde hace
aos y son marcas reconocidas.
ANALISIS DE LA COMERCIALIZACION
PRODUCTO
Bsicamente lo que nuestro local va a prestar es un servicio, pero aqu vamos a ofrecer
productos como son los postres, bebidas calientes y sanduches.
PRECIO
Precios que los consumidores estaran dispuestos a pagar por nuestros productos
De la investigacin realizada se puede decir que los precios ms aceptables para los
consumidores seran los siguientes para cada producto:
Ensalada de frutas: 2,00
Helados: 1,25
Sanduches: 1,50
Caf: 1,50
Chocolate: 0,75
Capuchino: 1,25
Mocachino: 1,00
PUBLICIDAD
Medios de publicidad que los consumidores prefieren
MEDIOS DE PUBLICIDAD
OPCIONES
N PORCENTA
JE
Anuncios
en 24
9,06%
prensa
Vallas
52
19,62%
publicitarias
Folletos/trpticos
2
0,75%
Internet
18
70,57%
7
TOTAL
26
100%
5
En la actualidad uno de los medios de comunicacin es el internet m por tal motivo
como se muestra en la tabla anterior se puede observar que un 70,57% de la muestra
prefieren que se informe de nuestro nuevo local por internet de igual manera a otras
personas les gustara ser informado por vallas publicitarias o anuncios en prensa.
PLAZA
Nuestro local estar ubicado en un lugar aledao a la Universidad tcnica del norte
para que sea acogido por todas aquellas personas que gusten de los postres y de
pasar momentos amenos junto a personas.
VENTAJA COMPETITIVA
La idea de nuestra ventaja competitiva sera la de mejorar la imagen y el diseo de los
productos, de igual manera hemos penado en decorar el local con cosa que sean
nuevas y novedosas para los consumidores.
SERVICIO
Dada la investigacin realizada, podramos decir que vamos a cambiar el diseo de la
presentacin de los productos por algo mejorado, y no como hasta ahora se han
ofrecido en los dems locales, adems estamos pensando en capacitaciones que nos
ayuden como podemos mejorar la imagen de nuestro local para que as los
consumidores puedan tener la seguridad de que no solo van a tener un buen producto
sino que tambin van a ser atendidos de la mejor manera.
PRECIO
A travs de los resultados obtenidos hemos podido definir cules seran los precios
para los productos que vamos a ofrecer:
CANALES DE DISTRIBUCION
La manera de comercializar nuestros productos va a ser directa porque no es un lugar
lejano a la Universidad, adems no vamos a tener intermediarios.
PROMOCION
PRODUCTO
PRECIO A APLICAR
Ensalada de frutas
1,75
Helados
1,25
Sanduches
Caf
1,5
Chocolate
1,5
Capuchinos
1,5
Mocachinos
1,5
TIPO DE
PRODUCTO
Ensalada de
frutas
Helados
Sanduches
DEMANDA
PROYECTADA
OFERTA
PROYECTADA
DEMANDA
INSATISFECHA
DEMANDA
PROYECTADA
OFERTA
PROYECTADA
DEMANDA
INSATISFECHA
DEMANDA
PROYECTADA
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
373881
390705
408287
426660
445860
139184
139185
139186
139187
139188
234697
251520
269101
287473
306671
268682
280773
293408
306611
320409
100022
100023
100024
100025
100026
168660
213240
180750
222836
193384
232863
206586
243342
220382
254293
Caf
Chocolate
Capuchino
Mocachino
OFERTA
PROYECTADA
DEMANDA
INSATISFECHA
DEMANDA
PROYECTADA
OFERTA
PROYECTADA
DEMANDA
INSATISFECHA
DEMANDA
PROYECTADA
OFERTA
PROYECTADA
DEMANDA
INSATISFECHA
DEMANDA
PROYECTADA
OFERTA
PROYECTADA
DEMANDA
INSATISFECHA
DEMANDA
PROYECTADA
OFERTA
PROYECTADA
DEMANDA
INSATISFECHA
TOTAL
79383
79384
79385
79386
79387
133857
143452
153479
163957
174906
288585
301571
315142
329323
344143
107431
107432
107433
107434
107435
181154
194139
207709
221889
236707
48334
50509
52782
55158
57640
17993
17994
17995
17997
17998
30341
32515
34787
37161
39642
79610
83192
86936
90848
94936
29636
29637
29638
29639
29640
49973
53555
57297
61208
65296
17059
17827
18629
19467
20343
6351
6352
6353
6354
6355
10709
809391
11475
867406
12276
928033
13114
991387
13989
1057593
TIPO DE PRODUCTO
DEMANDA
Ensalada INSATISFECHA
de frutas PARTICIPACIN
DEL PROYECTO
DEMANDA
INSATISFECHA
Helados
PARTICIPACIN
DEL PROYECTO
DEMANDA
INSATISFECHA
Sanduches
PARTICIPACIN
DEL PROYECTO
DEMANDA
INSATISFECHA
Caf
PARTICIPACIN
DEL PROYECTO
DEMANDA
INSATISFECHA
Chocolate
PARTICIPACIN
DEL PROYECTO
DEMANDA
INSATISFECHA
Capuchino
PARTICIPACIN
DEL PROYECTO
DEMANDA
INSATISFECHA
Mocachino
PARTICIPACIN
DEL PROYECTO
TOTAL
AO 1
AO 2
AO 4
AO 5
306671
30041
80492
107335
220382
21589
57844
77134
174906
17134
45908
61217
236707
23188
33004
45696
62129
82848
30341
32515
34787
37161
39642
3884
5528
7653
10405
13875
49973
53555
57297
61208
65296
6397
9104
12605
17138
22853
10709
11475
12276
13114
13989
42758
30727
24387
AO 3
59202
42544
33765
1371
1951
2701
3672
103602 147459 204167 277588
4896
370158
De igual manera se pudo determinar cules seran las posibles mejoras que
podramos hacerle a nuestros productos para que tengan un valor agregado y
que sean acogidas de mejor manera.
El estudio de mercado nos ayud a determinar el nivel de demanda insatisfecha
que existe para poder ver cul sera el posible porcentaje que nosotros como
empresa podemos cubrir.
Por lo tanto, a travs del estudio de mercado realizado se llega a la conclusin
de que nuestro proyecto sera ptimo para poder aplicarlo cerca de la
Universidad Tcnica del Norte.
3. ESTUDIO TECNICO
Este estudio tcnico determina las condiciones tcnicas para la implementacin de una
Cafetera y Heladera cerca de la Universidad Tcnica del Norte, como respuesta a las
necesidades que existen en el mercado, y se lo hace a travs de los siguientes
aspectos: determinacin del tamao de la planta de produccin, los requerimientos
para el lugar de potencial ubicacin de la planta, a descripcin de la ingeniera del
proyecto y un diseo organizacional bsico para el proyecto.
4.1 ANALISIS DE TAMAO Y CAPACIDAD DE PLANTA
Para determinar el tamao del proyecto y por ende el tamao de la planta de
produccin y su capacidad de produccin, se realiza un anlisis a partir de la capacidad
mnima de produccin de la misma, luego se revisan los resultados del estudio de
mercado y la materia prima disponible para la industria de venta de cafs y helados en
el negocio Las Delicias de la U, para terminar definiendo la capacidad.
Los resultados obtenidos en el estudio del mercado, demostraron que existe una
demanda insatisfecha de 809391 unidades de postres en el sector, de la cual la nueva
empresa pretende captar un 12,80%, en el primer ao de operaciones para lo cual se
tomar en cuenta los siguientes factores: la capacidad instalada de la empresa; los
aos previstos como proyeccin de sus actividades; la existencia de competidores en el
mercado; as como la relacin de los precios de venta versus el costo produccin.
Con base a la informacin disponible sobre demanda insatisfecha se puede percibir
que el mercado de postres, es amplio y atractivo para la inversin en un proyecto de
esta naturaleza, razn por la cual, se podra decir que no existen barreras en el
mercado, la oferta de este tipo de postres no existe en Ibarra lo cual nos da la libertad
de ofertar en este sector.
Una vez definida la unidad de medida, se podr calcular el nmero de unidades que
producirn en un perodo de tiempo establecido, en este caso de un ao. En caso de
este proyecto esta cantidad equivale a 103602 unidades de postre para el ao 2015.
A continuacin se presentara la produccin por da, semana y mes que produciramos
los postres en sus diferentes variedades.
Inicio
Fin
Puesta punto
de maquinas
Servicio
Control de
calidadcc
Revisin de la
receta
Decoracin
del sanduche
Requisicin a
bodega de
MP
Elaboracin de
productos (bebidas
calientes, postres,
sanduches) bajo
receta
EQUIPO Y MAQUINARIA
El equipo y maquinaria necesarios para poder cumplir con nuestro servicio y
proceso de produccin sern los siguientes:
Cuadro 4.1 maquinaria necesaria para el proyecto
RUBRO
Equipo y
maquinaria
Mquina de caf
Barra mostrador
Refrigerador
Congelador
Horno
microondas
Frigorfico
Materiales de
cocina
Waflera
Horno
Licuadora
Juego de ollas
Juego de
cubiertos
Juego de vajilla
Juego de vasos
plsticos
Juego de platos
Juego de
recipientes
Sanduchera
Total
FUNCIONES
3
1
1
1
1
1
2
1
3
2
20
5
15
15
4
2
CARACTERISTICA
S
INSTALACIONES
Las instalaciones necesarias que nuestra Cafetera y Heladera necesitara
son: electricidad, climatizacin, fontanera y proteccin de incendios.
La instalacin de electricidad tiene que alimentar la maquinaria que se utiliza
para hacer las bebidas calientes y maquinarias de barra, de igual manera la
maquinaria de clima, calentador, alumbrado, congeladores, rtulos y vitrinas.
Para ello las necesidades de suministro para una cafetera suelen ser de
entre 300 y 500 W/m2.
En muchos casos superan los 40 KW siendo necesaria la contratacin de un
proyecto elctrico, necesario cuando el local no disponga de esta potencia.
De igual manera cada local que se quiera acondicionar como cafetera tiene
que disponer de un punto de desage donde conectar toda la red y una
entrada de agua con llave de paso general desde donde empezar la
instalacin.
As mismo hay que prever un circuito de agua caliente con termo elctrico y
otro de agua descalcificada para maquinaria.
DISTRIBUCION DE LA PLANTA
Baos
Hombres
Baos
Mujeres
Bodega
Oficina
Zona de barra y
mostrador
Recibidor y caja
MATERIA PRIMA
Nuestro proyecto comprende en brindar el servicio de cafetera y heladera,
por lo cual se necesitaran las siguientes cantidades de materia prima
mensuales.
MATERIA PRIMA
UNIDAD
DE
MEDIDA
MANZANAS
KILOS
BANANO
KILOS
FRESAS
KILOS
UVAS
LIBRAS
PIA
UNIDADES
SANDIA
UNIDADES
CREMA DE LECHE BOLSA x 1100 ml.
AZUCAR
FUNDAS 2KG
CAF
KILO
LECHE
LITROS
LECHE EN POLVO KILO
CAPUCHINO
KILO
MOCACHINO
KILO
CHOCOLATE
KILO
PAN
PARA 600gr
SANDUCHES
LECHE
740gr
CONDENSADA
TOMATES
KILO
LECHUGA
UNIDADES
SAL
LIBRAS
HELADO
BALDES 10Lt
QUESO MADURO
BLOQUES DE 6
LIBRAS
JAMON
BOLQUES DE 6
LIBRAS
CANTIDAD
ADQUISICION
20
8
10
15
20
10
10
4
6
30
3
3
3
3
8
DE
2
10
5
4
5
3
3
Proveedor
Marca
Calidad
Caf en grano e
instantneo
Nescaf
Alta
Leche en polvo
Nescaf
Alta
Capuchino en polvo
Nescaf
Alta
Mocachino en polvo
Nescaf
Alta
Chocolate en polvo
Nescaf
Alta
Pan Baguete
Supan
Muy
buena
Pan Tajado
Supan
Muy
buena
Helado
Topsy
Muy
buena
Frutas
Mercado mayorista
S/M
Muy
buena
Verduras
Mercado Mayorista
S/M
Buena
Leche condensada
Supermercados de la ciudad
Nestl
Alta
Azcar
Supermercados de la ciudad
Grageas
Supermercados de la ciudad
S/M
Alta
Mermeladas
Supermercados de la ciudad
S/M
Muy
buena
Mantequilla
Supermercados de la ciudad
S/M
Muy
buena
Leche
Vita
leche
Alta
Queso javeriano y
holands
Alpina
Alta
Jamn y Salami
Juris
Alta
Alta
Las inversiones fijas cubrirn los recursos necesarios para el arriendo del local, compra
de maquinaria y tiles que se necesiten, adecuacin de instalaciones
A continuacin se detalla la inversin fija requerida:
INFRAESTRUCTURA
Nuestra empresa iniciara sus actividades en un local comercial que ser arrendado.
MAQUINARIA Y EQUIPOS
Los costos de la maquinaria se exponen a continuacin y se determinan de acuerdo a
cotizacin referencial obtenida a travs de internet.
Cuadro: inversin inicial en Equipos
MAQUINARIA Y EQUIPO
COSTO
RUBRO
CANTIDAD UNITARIO EN
$
Mquina de caf
3
1300,00
Barra congelador mostrador
4
2000,00
refrigerador
3
1000,00
congelador
4
1200,00
Horno microondas
5
225,00
frigorifico
4
500,00
Waflera
2
100,00
horno
4
225,00
licuadora
3
100,00
Sanduchera
5
68,00
TOTAL EQUIPO
INVERSION
EN CADA
RUBRO
3900,00
8000,00
3000,00
4800,00
1125,00
2000,00
200,00
900,00
300,00
340,00
24565,00
MENAJE DE COCINA
RUBRO
Juego de ollas
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO EN $
INVERSION EN
CADA RUBRO
60
100,00
6000,00
Juego de cubiertos
Juego de vajilla
Vasos plsticos
Juego de platos
Juego de recipientes
Total menaje
35
30
100
20
40
2,50
10,00
0,45
10,00
5,00
87,50
300,00
45,00
200,00
200,00
6832,50
MUEBLES Y ENSERES
Los muebles y enseres ara el presente proyecto son los requeridos y acorde a las
necesidades del personal de la empresa y de consumidores de la misma.
Cuadro : Inversin en muebles y enseres
MUEBLES Y ENSERES
RUBRO
CANTIDAD
Archivador pequeo
Sillas
Mesas
Escritorio
Mesa de recepcin
mostrador
20
100
50
5
5
4
COSTO
UNITARIO EN $
3,00
15,00
30,00
50,00
70,00
150,00
TOTAL
INVERSIONES
EN CADA
RUBRO
60,00
1500,00
1500,00
250,00
350,00
600,00
4260,00
EQUIPOS DE COMPUTACION
Los equipos de oficina necesarios para el buen funcionamiento de la empresa son los
siguientes:
Cuadro: Inversin Inicial en Equipos de Computacin
EQUIPO DE COMPUTACIN
COSTO
RUBRO
CANTIDAD
UNITARIO EN $
Computador de escritorio
2
1500,00
Impresora canon
2
1000,00
INVERSION EN
CADA RUBRO
3000,00
2000,00
Mquina registradora
TOTAL
TOTAL INVERSIN FIJA
950,00
1900,00
6900,00
42557,50
1000,00
PUBLICACION
600,00
MOTAJE MAQUINARIA
3000,00
HONORARIOS NOTARIO
800,00
PAGO DE CONSTITUCIN
1010,00
PERMISO DE SALUD
500,00
6910,00
DESCRIPCION
MANZANAS
BANANO
FRESAS
UVAS
PIA
ENSALADAS DE FRUTAS
MPD
UNIDAD DE
CANTID
PRECIO
MEDIDA
AD
UNITARIO
KILOS
8
2,5
CAJAS
9
4,5
KILOS
8
2,2
LIBRAS
20
1,2
UNIDADES
20
1,25
TOTAL
RUBRO
20
40,5
17,6
24
25
SANDIA
CREMA DE LECHE
LECHE
TOTAL MPD
UNIDADES
costo total unitario
Anlisis:
UNIDADES
BOLSA x 1100 ml.
LITROS
20
15
30
1,4
1,5
0,5
28
22,5
15
192,6
200
0,963
La materia prima directa para la produccin de ensalada de frutas tendr un monto total
mensual de 192,60 y tendr una capacidad de produccin de 200 unidades mensuales
cuyo costo unitario en materia prima directa est en 0,96 centavos
b).- Helados
HELADOS
MPD
UNIDAD DE
PRECIO
DESCRIPCION
CANTIDAD
MEDIDA
UNITARIO
BALDES PISTACHO LITROS
6
10
BALDES
RON
LITROS
6
13
PASAS
BALDE GALLETA
LITROS
6
8
TOTAL MPD
UNIDADES
costo total unitario
Anlisis:
TOTAL
RUBRO
60
78
48
186
400
0,465
DESCRIPCION
PAN
PARA
SANDUCHES
TOMATES
LECHUGA
QUESO MADURO
SANDUCHES
MPD
UNIDAD DE
PRECIO
CANTIDAD
MEDIDA
UNITARIO
TOTAL
RUBRO
600gr
3,75
30
KILO
UNIDADES
BLOQUES DE
5
2
3
1,5
0,5
8
7,5
1
24
JAMON
6 LIBRAS
BOLQUES DE
6 LIBRAS
9,5
TOTAL MPD
UNIDADES
costo total unitario
Anlisis:
28,5
91
350
0,26
La materia prima directa para a produccin de san duches est valorada en un monto
mensual de 91 dlares el cual tendr una capacidad en volumen de produccin de 350
unidades mensuales, su costo unitario en materia prima directa ser de 0,26 centavos.
d).- Capuchino
DESCRIPCION
CAPUCHINO
LECHE EN POLVO
LECHE
TOTAL MPD
UNIDADES
costo total unitario
Anlisis:
CAPUCHINO
MPD
UNIDAD DE
PRECIO
CANTIDAD
MEDIDA
UNITARIO
KILO
5
7
KILO
5
8
LITROS
20
0,75
TOTAL
RUBRO
35
40
15
90
120
0,75
DESCRIPCION
MOCACHINO
LECHE EN POLVO
LECHE
TOTAL MPD
UNIDADES
costo total unitario
MOCACHINO
MPD
UNIDAD DE
PRECIO
CANTIDAD
MEDIDA
UNITARIO
KILO
4
12
KILO
4
8
LITROS
20
0,75
TOTAL
RUBRO
48
32
15
95
120
0,791666667
Anlisis:
La produccin de mocachino en forma mensual tiene un costo de 95 dlares mensuales
y tendr una capacidad en volumen de unidades de 120 mensuales y su costo unitario
de materia prima directa es de 0,79 centavos
f).- Chocolate
DESCRIPCION
CHOCOLATE
LECHE EN POLVO
LECHE
TOTAL MPD
UNIDADES
costo total unitario
Anlisis:
CHOCOLATE
MPD
UNIDAD DE
PRECIO
CANTIDAD
MEDIDA
UNITARIO
KILO
5
4,5
KILO
3
8
LITROS
20
0,75
TOTAL
RUBRO
22,5
24
15
61,5
99
0,621212121
El costo de produccin mensual de chocolate tiene un monto de 61,5 el cual tienen una
capacidad en volumen de ventas de 99 unidades mensuales, su costo unitario en
materia prima directa es de 0,62 centavos.
g).- Caf
CAF
MPD
UNIDAD DE
MEDIDA
CAF
KILO
LECHE EN POLVO KILO
LECHE
LITROS
TOTAL MPD
UNIDADES
costo
total
unitario
Anlisis:
DESCRIPCION
CANTIDAD
8
5
20
PRECIO
UNITARIO
10
8
0,75
TOTAL
RUBRO
80
40
15
135
200
0,675
En la produccin de caf tiene un monto total mensual de 135 dlares mientras que su
capacidad mensual ser para 200 unidades con estos dos datos podemos destacar su
costo unitario en materia prima el cual es de 0,67 centavos un caf.
MATERIA PRIMA INDIRECTA
a).- Ensalada de Frutas
DESCRIPCION
AZUCAR
VASOS
TOTAL MPI
UNIDADES
costo
unitario
Anlisis:
ENSALADAS DE FRUTAS
MPI
UNIDAD DE
PRECIO
CANTIDAD
MEDIDA
UNITARIO
FUNDAS 2KG
4
2,5
UNIDADES
50
0,2
TOTAL
RUBRO
10
10
20
200
total
0,1
El costo de materia prima indirecta para las ensaladas de frutas esta por 20 dlares
mensuales con una capacidad de produccin para 200 unidades mensuales el cual
podemos decir que su costo unitario en materia prima indirecta esta por los 0,10
centavos cada ensalada de frutas.
b).- Helados
DESCRIPCION
VASOS
TOTAL MPI
UNIDADES
costo total
unitario
Anlisis:
HELADOS
MPI
UNIDAD DE
PRECIO
CANTIDAD
MEDIDA
UNITARIO
UNIDADES
50
0,2
TOTAL
RUBRO
10
10
300
0,0333
DESCRIPCION
MAYONESA
SALSA
MOSTASA
SAL
TOTAL MPI
UNIDADES
costo total unitario
Anlisis:
SANDUCHES
MPI
UNIDAD DE
PRECIO
CANTIDAD
MEDIDA
UNITARIO
LITROS
2
5
LITROS
2
4
LITROS
2
5
LIBRAS
3
0,5
TOTAL RUBRO
10
8
10
1,5
29,5
500
0,059
DESCRIPCION
AZUCAR
VASOS
TOTAL MPI
UNIDADES
costo
unitario
Anlisis:
CAPUCHINO
MPI
UNIDAD DE
PRECIO
CANTIDAD
TOTAL RUBRO
MEDIDA
UNITARIO
FUNDAS 2KG
2
2,5
5
UNIDADES
50
0,2
10
15
100
total
0,15
100 unidades, el cual se puede determinar un costo unitario en materia prima indirecta
de 0,15 centavos.
e).- Mocachino
DESCRIPCION
AZUCAR
VASOS
TOTAL MPI
UNIDADES
costo
unitario
Anlisis:
MOCACHINO
MPI
UNIDAD DE
PRECIO
CANTIDAD
TOTAL RUBRO
MEDIDA
UNITARIO
FUNDAS 2KG
2
2,5
5
UNIDADES
50
0,2
10
15
110
total
0,136363636
Para la produccin de mocachino mensual esta por los 15 dlares mensuales el cual
tiene una capacidad de produccin mensual de 110 dlares, con estos datos se puede
extraer el costo unitario de produccin de 0,13 centavos como costo unitario en materia
prima indirecta por cada mocachino.
f).- Chocolate
DESCRIPCION
AZUCAR
VASOS
TOTAL MPI
UNIDADES
costo
unitario
Anlisis:
CHOCOLATE
MPI
UNIDAD DE
PRECIO
CANTIDAD
MEDIDA
UNITARIO
FUNDAS 2KG
2
2,5
UNIDADES
50
0,2
TOTAL RUBRO
5
10
15
100
total
0,15
g).- Caf
CAF
MPI
DESCRIPCION
AZUCAR
VASOS
TOTAL MPI
UNIDADES
costo
unitario
Anlisis:
UNIDAD DE
MEDIDA
FUNDAS 2KG
UNIDADES
CANTIDAD
2
50
PRECIO
UNITARIO
2,5
0,2
TOTAL RUBRO
5
10
15
100
total
0,15
FUNCIN
COCINER
O
TOTAL
UNITARI
O
391,58
TOTAL
1174,75
14097,0
1
Anlisis:
El monto total en mano de obra directa por cada cocinero los cuales estn designados
a la produccin de todos los productos se puede determinar que tiene un costo de
391,58 dlares mensuales por cada cocinero, multiplicando por los 3 cocineros tiene un
costo mensual total de 1174,75 y un monto anual de 14097,01.
MANO DE OBRA INDIRECTA
MANO DE OBRA INDIRECTA
ROL DE PAGOS ESTIMADO MENSUAL
FUNCIN
CAJERO Y
AYUDANTE
MESEROS
NMER
O
1
2
Salari
Fondo
o
de
Bsic
reserv
o
13 14
a
354,0 29,5 29,5
0
0
0
29,50
354,0 29,5 29,5
0
0
0
29,50
Aporte
Patron
al
TOTAL
UNITARI
O
TOTAL
43,01
364,96
364,96
43,01
364,96
729,92
13138,5
3
TOTAL ANUAL
Anlisis:
TOTAL
UNITARI
O
TOTAL
364,96
364,96
616,87
616,87
364,96
364,96
16161,4
2
Anlisis:
Los gatos de administracin mensuales se encuentran conformados por la contadora
que esta valorado en un costo mensual de 364,96, el administrador que tiene un costo
mensual de 616,87 y la secretaria con un monto total mensual de 364,96, sumando los
costos totales mensuales se puede determinar el monto total anual para los gastos de
administracin de 16161,24.
GASTO DE VENTAS
GASTO DE VENTAS
RUBRO
SERVICIOS BASICOS
MATERIAL DE OFICINA
GASTO PUBLICIDAD
GASTO TRANSPORTE
GASTO ARRIENDO
TOTAL
Anlisis:
CANTIDA
D
1
2
3
3
1
10,00
TOTAL
PRECI MENSUA
O
L
25,00
25,00
25,00
50,00
100,00
300,00
80,00
240,00
250,00
250,00
480,00
865,00
TOTAL
ANUAL
300,00
600,00
3600,00
2880,00
3000,00
10380,00
El gasto de venta mensual estn por un monto de 865 dlares mensuales mientras que
anualmente esta por los 10380 dlares.
COSTOS INDIRECTOS DE FABRIICACIN
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
TIPO
ENERGIA ELECTRICA
GAS
JABON
TRAPEADORES
ESCOBAS
CUCHARAS
SERVILLETAS
CIF TOTAL
Anlisis:
TOTAL
TOTAL
CANTIDAD PRECIO MENSUAL ANUAL
1
200,00
200,00
2400,00
15
3,50
52,50
630,00
34
1,20
40,80
489,60
2
3,00
6,00
72,00
23
4,00
92,00
1104,00
200
0,12
24,00
288,00
3
0,50
1,50
18,00
212,32
416,80
5001,60
Los costos indirectos de fabricacin tiene un monto total mensual de 416,8 mientras
que el anual esta por los 5001,60.
CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo est constituido por el conjunto de recursos que la empresa debe
tener para poder cumplir con sus operaciones normales.
DESCRIPCION UNIDAD DE
MEDIDA
CANTI
DAD
PRECIO
UNITARI
TOTAL
RUBRO
MATERIA
PRIMA
MANZANAS
BANANO
FRESAS
UVAS
PIA
SANDIA
CREMA DE
LECHE
LECHE
BALDES
PISTACHO
BALDES RON
PASAS
BALDE
GALLETA
MPD PAN PARA
SANDUCHES
TOMATES
LECHUGA
QUESO
MADURO
JAMON
CAPUCHINO
LECHE EN
POLVO
MOCACHINO
CHOCOLATE
CAF
AZUCAR
VASOS
MPI MAYONESA
SALSA
MOSTASA
SAL
RECURSO MOD COCINERO
HUMANO
CAJERO Y
PRODUCCI MOI AYUDANTE
ON
MESEROS
GASTOS
CONTADORA
8
9
8
20
20
20
O
2,5
4,5
2,2
1,2
1,25
1,4
20,00
40,50
17,60
24,00
25,00
28,00
15
1,5
22,50
110
0,5
55,00
LITROS
10
60,00
LITROS
13
78,00
LITROS
48,00
600gr
3,75
30,00
KILO
UNIDADES
BLOQUES
DE 6
LIBRAS
BOLQUES
DE 6
LIBRAS
KILO
5
2
1,5
0,5
7,50
1,00
24,00
9,5
28,50
35,00
KILO
17
136,00
KILO
KILO
KILO
FUNDAS
2KG
UNIDADES
LITROS
LITROS
LITROS
LIBRAS
4
5
8
12
4,5
10
48,00
22,50
80,00
10
2,5
25,00
300
2
2
2
3
3
0,2
5
4
5
0,5
391,58
60,00
10,00
8,00
10,00
1,50
1174,75
364,96
364,96
2
1
364,96
364,96
729,92
364,96
KILOS
CAJAS
KILOS
LIBRAS
UNIDADES
UNIDADES
BOLSA x
1100 ml.
LITROS
ADMINISTRADO
ADMINISTRATIVO R
S
SECRETARIA
SERVICIOS
BASICOS
MATERIAL DE
OFICINA
GASTO DE
GASTO
VENTAS
PUBLICIDAD
GASTO
TRANSPORTE
GASTO
ARRIENDO
ENERGIA
ELECTRICA
GAS
JABON
COSTOS
INDIRECTOS DE TRAPEADORES
FABRICACION
ESCOBAS
UNIDADES
UNIDADES
UNNIDADE
S
UNIDADES
CUCHARAS
SERVILLETAS
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO MENSUAL
CAPITAL DE TRABAJO 3 MESES
616,87
616,87
364,96
364,96
25,00
25,00
25,00
50,00
100,00
300,00
80,00
240,00
250,00
250,00
200,00
200,00
15
34
2
3,50
1,20
3,00
52,50
40,80
6,00
23
4,00
92,00
200
3
0,12
0,50
24,00
1,50
5843,81
17531,44
RESUMEN DE LA INVERSIN
La inversin total para el presente proyecto se detalla en el siguiente cuadro:
DESTINO DE INVERSIONES
DETALLE
Rubro
Inversin Fija
Maquinaria
y Equipo
Menaje de
cocina
Muebles y
enseres
Equipo
Computaci
n
Gasto de Constitucin
Capital de trabajo (tres meses)
TOTAL
Valor
MONTO EN
USD
24565,00
6832,50
4260,00
42557,50
6900,00
6910,00
17531,44
66998,94
Inversin propia
Inversin Financiada
TOTAL
40%
60%
100%
MONTO
EN USD
26799,58
40199,36
66998,94
VALOR
26799,58
PORCENTAJ
E
40,00%
TASA DE
PONDERACIN
7,75%
VALOR
PONDERADO
3,10%
40199,36
66998,94
60,00%
100%
11,79%
7,07%
10,17%
CK= 10,17%
A continuacin se procede a calcular TRM utilizando la tasa de inflacin a junio 2015
del 4,00% obtenida de la pgina web del Banco Central del Ecuador del cual se utiliza
la siguiente formula utilizando los siguientes datos.
CK= 10, 17%
I = 4, 5%
Formula
TRM= (( 1 + CK ) * ( 1 + I )) 1
TRM =
((1+CK)*(1+ I ))-1
15,13%
33%
3 aos
Equipo de computacin
33%
3 aos
Muebles y enseres
10%
10 aos
Maquinaria y equipo
10%
10 aos
A continuacin se detalla los gastos ocasionados por depreciacin del Activo Fijo de la
Cafetera y Heladera:
ACTIVO
MAQUINARIA Y
EQUIPO
MENAJE DE
COCINA
MUEBLES Y
ENSERES
EQUIPO DE
COMPUTACIN
VALOR
24565,0
0
2456,50
2456,50
2456,50
6832,50
2277,50
2277,50
2277,50
4260,00
10
426,00
426,00
426,00
6900,00
2300,00
2300,00
2300,00
7460,00
7460,00
7460,00
TOTAL
2456,50
426,00
2882,50
2456,50
TOTAL
12282,5
0
VALOR DE
RESCATE
12282,50
6832,50
0,00
426,00
2130,00
2130,00
0,00
2882,50
6900,00
28145,0
0
14412,50
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Hay muchas entidades financieras que otorgan prstamos, y despus de realizar un
anlisis se concluye optar por un crdito en el Banco Nacional de Fomento, esta
institucin fomenta el desarrollo socio econmico enfocado principalmente en los micro,
pequeos y medianos productores al alcance de la poblacin.
Los prstamos que otorga esta Institucin2 son para financiar activos fijos y capital de
trabajo hasta en un monto de 40199,36 dlares, a una tasa de inters del 11,79% anual
a 5 aos plazo. Para efectos del presente estudio se toma como referencia esta fuente
de financiamiento.
Los pagos son mensuales, la cuota es fija, con una tasa de inters reajustable, acorde
a las tasas vigentes dictadas por el Banco Central del Ecuador, se cancelar solo el
valor de los intereses como se muestra en la tabla de amortizacin siguiente:
N
0
1
2
3
4
5
VALOR
PRESENTE
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
INTERESE
S
394,96
390,10
385,18
380,23
375,22
PAGO DE
CAPITAL
494,99
499,86
504,77
509,73
514,74
SALDO
INSOLUTO
40199,36
39704,37
39204,51
38699,75
38190,02
37675,28
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
370,16
365,05
359,90
354,69
349,43
344,12
338,76
333,34
327,87
322,35
316,77
311,14
305,45
299,71
293,91
288,06
282,14
276,17
270,14
264,05
257,90
251,69
245,42
239,09
232,69
226,23
219,71
213,13
206,48
199,76
192,98
186,14
179,22
172,24
165,19
158,06
150,87
143,61
136,28
128,87
121,40
113,85
106,22
98,52
519,79
524,90
530,06
535,26
540,52
545,83
551,20
556,61
562,08
567,60
573,18
578,81
584,50
590,24
596,04
601,90
607,81
613,78
619,81
625,90
632,05
638,26
644,53
650,87
657,26
663,72
670,24
676,82
683,47
690,19
696,97
703,82
710,73
717,72
724,77
731,89
739,08
746,34
753,67
761,08
768,56
776,11
783,73
791,43
37155,49
36630,59
36100,53
35565,27
35024,74
34478,91
33927,71
33371,10
32809,02
32241,41
31668,23
31089,42
30504,92
29914,68
29318,64
28716,74
28108,93
27495,15
26875,34
26249,43
25617,38
24979,12
24334,59
23683,72
23026,46
22362,75
21692,51
21015,68
20332,21
19642,02
18945,05
18241,23
17530,50
16812,79
16088,02
15356,13
14617,05
13870,71
13117,04
12355,96
11587,41
10811,30
10027,57
9236,14
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
889,95
90,75
82,89
74,96
66,96
58,87
50,70
42,46
34,13
25,72
17,23
8,66
799,21
807,06
814,99
823,00
831,08
839,25
847,49
855,82
864,23
872,72
881,29
8436,93
7629,87
6814,88
5991,88
5160,80
4321,55
3474,06
2618,24
1754,01
881,29
0,00
INTER
ES
ANUAL
4407,7
8
3627,0
6
2749,1
5
1761,9
5
651,86
5
7052,3
8
7930,2
9
8917,4
8
10027,
57
2
3
4
5
PRESUPUESTO DE OPERACIN
Para determinar la viabilidad econmica del proyecto es necesario realizar el
presupuesto de ingresos y costos que se detallan a continuacin.
VOLUMEN DE VENTAS
Mediante la demanda insatisfecha y el porcentaje de participacin se ha determinado la
cantidad de produccin por cada producto anual que tendr el negocio.
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
30041
21589
17134
23188
3884
6397
1371
42758
30727
24387
33004
5528
9104
1951
59202
42544
33765
45696
7653
12605
2701
80492
57844
45908
62129
10405
17138
3672
107335
77134
61217
82848
13875
22853
4896
Para determinar la materia prima directa por producto se toma en cuenta el costo unitario
sacado de los materiales de cada producto anteriormente y para su proyeccin se utiliza la
tasa de inflacin del 4,5% extrado de la pgina web del banco central del Ecuador.
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA DIRECTA
VOLUMEN DE VENTAS PROYECTADO
TIPO DE
PRODUCT
O
VOLUME
N DE
VENTA
Ensalada
VALOR
de frutas UNITARIO
TOTAL
ASIGNAD
O
VOLUME
N DE
VENTA
VALOR
Helados
UNITARIO
TOTAL
ASIGNAD
O
VOLUME
N DE
VENTA
Sanduche
VALOR
s
UNITARIO
TOTAL
ASIGNAD
O
VOLUME
N DE
VENTA
VALOR
Caf
UNITARIO
TOTAL
ASIGNAD
O
Chocolate VOLUME
N DE
VENTA
VALOR
UNITARIO
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
30041
42758
59202
80492
107335
0,96
1,01
1,05
1,10
1,15
28929,64
123263,0
2
21589
30727
42544
57844
77134
0,47
0,49
0,51
0,53
0,55
10038,66
17134
24387
33765
45908
61217
0,26
0,27
0,28
0,30
0,31
4454,77
6625,91
23188
33004
45696
62129
82848
0,68
0,71
0,74
0,77
0,80
15651,67
3884
5528
7653
10405
13875
0,62
0,65
0,68
0,71
0,74
TOTAL
ASIGNAD
2412,57
3588,30
O
VOLUME
N DE
6397
9104
VENTA
VALOR
Capuchino
0,75
0,78
UNITARIO
TOTAL
ASIGNAD
4797,45
7135,51
O
VOLUME
N DE
1371
1951
VENTA
Mocachin
VALOR 0,79166666
o
UNITARIO
7
0,83
TOTAL
ASIGNAD
O
1085,14
1613,87
TOTAL
100204,0
MPD
67369,90
8
5191,72
7376,24
10278,50
12605
17138
22853
0,82
0,86
0,89
3672
4896
0,86
0,90
0,94
VOLUMEN
DE VENTA
VALOR
UNITARIO
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
30041
42758
59202
80492
107335
0,10
0,10
0,11
0,11
0,12
TOTAL
ASIGNAD
O
VOLUMEN
DE VENTA
VALOR
Helados
UNITARIO
TOTAL
ASIGNAD
O
VOLUMEN
DE VENTA
VALOR
Sanduches UNITARIO
TOTAL
ASIGNAD
O
VOLUMEN
DE VENTA
VALOR
Caf
UNITARIO
TOTAL
ASIGNAD
O
VOLUMEN
DE VENTA
VALOR
Chocolate UNITARIO
TOTAL
ASIGNAD
O
VOLUMEN
DE VENTA
VALOR
Capuchino UNITARIO
TOTAL
ASIGNAD
O
VOLUMEN
DE VENTA
VALOR
Mocachino UNITARIO
TOTAL
ASIGNAD
O
TOTAL MPI
3004,12
4468,26
6465,03
9185,52
12799,90
21589
30727
42544
57844
77134
0,03
0,04
0,04
0,04
719,62
1070,34
1548,65
2200,32
3066,12
17134
24387
33765
45908
61217
0,06
0,06
0,07
0,07
1010,89
1503,57
2175,48
3090,92
4307,15
23188
33004
45696
62129
82848
0,16
0,16
0,17
0,18
3478,15
5173,32
7485,16
10634,9
1
14819,59
3884
5528
7653
10405
13875
0,16
0,16
0,17
0,18
582,55
866,44
1253,61
1781,09
2481,88
6397
9104
12605
17138
22853
0,16
0,16
0,17
0,18
959,49
1427,10
2064,82
2933,66
4087,98
1371
1951
2701
3672
4896
0,14
0,14
0,15
0,16
0,16
186,91
277,99
14787,0
2
402,18
21394,9
3
571,39
30397,8
0
796,17
0,03
0,06
0,15
0,15
0,15
9941,72
42358,79
PORECENTA
JE
29,00%
20,84%
16,54%
22,38%
3,75%
6,17%
1,32%
TOTAL MOD
4088,13
2937,82
2331,65
3154,91
528,64
869,79
186,08
14097,0
1
4415,18
3172,84
2518,18
3407,30
570,93
939,37
200,97
15224,7
7
4768,40
3426,67
2719,63
3679,89
616,60
1014,52
217,04
16442,7
5
5149,87
3700,80
2937,20
3974,28
665,93
1095,68
234,41
17758,1
7
5561,86
3996,87
3172,18
4292,22
719,21
1183,33
253,16
19178,8
3
Una vez sacado el costo de mano de obra indirecta se procede a hacer una proyeccin y
repartir los cost para cada producto a ofrecer utilizndolos mismos porcentajes de la mano
de obra directa y con una tasa de inflacin salarial del 8%.
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA
AO
TIPO DE
PRODUCTO
Ensalada de
frutas
Helados
Sanduches
Caf
Chocolate
Capuchino
Mocachino
PORECENTAJ
E
29,00%
20,84%
16,54%
22,38%
3,75%
6,17%
1,32%
TOTAL MOI
3810,17
2738,07
2173,11
2940,40
492,69
810,65
173,43
13138,5
3
4114,99
2957,12
2346,96
3175,64
532,11
875,50
187,30
14189,6
2
4444,19
3193,69
2534,72
3429,69
574,68
945,54
202,29
15324,7
8
4799,72
3449,18
2737,50
3704,06
620,65
1021,18
218,47
16550,7
7
5183,70
3725,11
2956,50
4000,39
670,31
1102,88
235,95
17874,8
3
Helados
20,84%
Sanduches
16,54%
22,38%
Caf
Chocolate
Capuchino
Mocachino
3,75%
6,17%
1,32%
TOTAL CIF
6
3
4
2
1042,3 1089,2 1138,2 1189,4
3
4
5
8
827,26 864,49 903,39 944,05
1119,3 1169,7 1222,3 1277,3
6
3
7
7
187,56 196,00 204,82 214,04
308,60 322,49 337,00 352,16
66,02 68,99 72,10 75,34
5001,6 5226,6 5461,8 5707,6
0
7
7
6
1
1243,0
0
986,53
1334,8
6
223,67
368,01
78,73
5964,
50
TIPO DE
PRODUCTO
Ensalada de
frutas
Helados
Sanduches
MPD
Caf
Chocolate
MPI
MOD
Capuchino
Mocachino
Ensalada de
frutas
Helados
Sanduches
Caf
Chocolate
Capuchino
Mocachino
Ensalada de
1
28929,6
4
10038,6
6
4454,77
15651,6
7
2412,57
3
62258,2
1
21603,7
0
9586,87
33683,2
1
5191,72
10324,0
4797,45 7135,51
8
1085,14 1613,87 2334,90
3004,12
719,62
1010,89
3478,15
582,55
959,49
186,91
4088,13
2
43029,3
0
14931,2
6
6625,91
23279,9
2
3588,30
4468,26
1070,34
1503,57
5173,32
866,44
1427,10
277,99
4415,18
5
123263,0
88456,53
2
30694,51 42772,36
13621,00 18980,64
47857,09 66688,17
7376,24 10278,50
14668,30 20439,88
3317,21 4622,23
MOI
CIF
frutas
Helados
Sanduches
Caf
Chocolate
Capuchino
Mocachino
Ensalada de
frutas
Helados
Sanduches
Caf
Chocolate
Capuchino
Mocachino
Ensalada de
frutas
Helados
Sanduches
Caf
Chocolate
Capuchino
Mocachino
Ensalada de
frutas
Helados
COSTO Sanduches
VARIABL
E TOTAL
Caf
Chocolate
Capuchino
Mocachino
Ensalada de
frutas
Helados
VOLUME Sanduches
N DE
Caf
VENTAS
Chocolate
Capuchino
Mocachino
COSTO Ensalada de
VARIABL frutas
3700,80
2937,20
3974,28
665,93
1095,68
234,41
3996,87
3172,18
4292,22
719,21
1183,33
253,16
3810,17
2738,07
2173,11
2940,40
492,69
810,65
173,43
5183,70
3725,11
2956,50
4000,39
670,31
1102,88
235,95
4114,99
2957,12
2346,96
3175,64
532,11
875,50
187,30
4444,19
3193,69
2534,72
3429,69
574,68
945,54
202,29
4799,72
3449,18
2737,50
3704,06
620,65
1021,18
218,47
1515,73
1089,24
864,49
1169,73
196,00
322,49
68,99
57543,4
7
23220,7
9
13859,1
1
36205,9
1
5753,79
10699,9
7745,97
6
1697,58 2349,12
1583,94
1138,25
903,39
1222,37
204,82
337,00
72,10
79519,7
7
30910,9
6
17920,0
9
49500,3
1
7841,43
14685,9
5
3228,51
1655,22 1729,71
1189,48 1243,00
944,05
986,53
1277,37 1334,86
214,04
223,67
352,16
368,01
75,34
78,73
109246,8 148538,1
6
8
1450,46
1042,33
827,26
1119,36
187,56
308,60
66,02
41282,5
3
17476,5
0
10797,6
9
26344,5
0
4204,01
30041
21589
17134
23188
3884
6397
1371
1,37
42758
30727
24387
33004
5528
9104
1951
1,35
59202
42544
33765
45696
7653
12605
2701
1,34
41234,30 54803,46
23330,66 30402,99
67447,71 91135,23
10657,95 14373,57
20070,98 27182,07
4416,81 5986,24
80492
57844
45908
62129
10405
17138
3672
1,36
107335
77134
61217
82848
13875
22853
4896
1,38
Helados
Sanduches
E
Caf
UNITARI
Chocolate
O
Capuchino
Mocachino
0,81
0,63
1,14
1,08
1,21
1,24
0,76
0,57
1,10
1,04
1,18
1,20
0,73
0,53
1,08
1,02
1,17
1,20
0,71
0,51
1,09
1,02
1,17
1,20
0,71
0,50
1,10
1,04
1,19
1,22
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Para determinar los gastos administrativos se toma en cuenta los sueldos que se otorgara a
los que administran el negocio para lo cual se toma los datos calculado anteriormente para
el capital de trabajo y se tomara el monto de 16161,42
Una vez determinado el gasto anual de los sueldos administrativos se procede a hacer una
proyeccin utilizando la tasa de inflacin salarial de 8%.
AO
TIPO DE
PORECENTA
PRODUCTO
JE
Ensalada de
29,00%
frutas
Helados
20,84%
Sanduches
16,54%
22,38%
Caf
3,75%
Chocolate
6,17%
Capuchino
1,32%
Mocachino
TOTAL GASTOS
ADMINISTRATIVOS
4686,81
3368,04
2673,10
3616,93
606,05
997,16
213,33
16161,4
2
5061,76
3637,48
2886,95
3906,28
654,54
1076,93
230,40
17454,3
4
5466,70
3928,48
3117,90
4218,78
706,90
1163,09
248,83
18850,6
8
5904,03
4242,76
3367,34
4556,29
763,45
1256,13
268,74
20358,7
4
6376,36
4582,18
3636,72
4920,79
824,53
1356,62
290,23
21987,4
4
GASTO DE VENTAS
Los gastos de ventas estarn determinados por los gastos que se har en las ventas como
la publicidad, el transporte y otros factores que son indispensables para una ejecucin de un
proyecto.
Estos gastos se toma de la tabla anteriormente realizada que tiene un gasto de venta anual
de 10380 para lo cual se procede a repartir por producto.
Una vez determinado el gasto de venta anual se proceder a hacer una proyeccin por
cada producto y con una tasa de inflacin del 4,5% extrada del INEC.
AO
TIPO DE
PRODUCTO
Ensalada de
frutas
PORECENTA
JE
29,00%
Helados
20,84%
Sanduches
16,54%
Caf
Chocolate
Capuchino
Mocachino
22,38%
3,75%
6,17%
1,32%
2
3145,6
3010,20
6
2260,5
2163,19
4
1716,85 1794,11
2427,5
2323,04
8
389,25 406,77
640,45 669,27
137,02 143,18
10380,0 10847,
0
10
3
3287,2
1
2362,2
6
1874,8
5
2536,8
2
425,07
699,38
149,62
11335,2
2
3435,14 3589,72
2468,56 2579,65
1959,21 2047,38
2650,98
444,20
730,86
156,36
11845,3
0
2770,27
464,19
763,74
163,39
12378,3
4
Caf
Chocolate
Capuchino
Mocachino
VALOR
UNITARIO
TOTAL COSTOS
FIJOS
VOLUMEN DE
PRODUCCION
VALOR
UNITARIO
TOTAL COSTOS
FIJOS
VOLUMEN DE
PRODUCCION
VALOR
UNITARIO
TOTAL COSTOS
FIJOS
VOLUMEN DE
PRODUCCION
VALOR
UNITARIO
TOTAL COSTOS
FIJOS
VOLUMEN DE
PRODUCCION
VALOR
UNITARIO
GASTOS ADMINISTRATIVOS
0,26
0,19
0,15
0,12
0,09
33004
45696
62129
82848
0,26
0,19
0,15
0,12
0,09
995,30
3884
5528
7653
10405
13875
0,26
0,19
0,15
0,12
0,09
9104
12605
17138
22853
0,26
0,19
0,15
0,12
0,09
350,35
373,58
398,45
425,09
453,63
1371
1951
2701
3672
4896
0,26
0,19
0,15
0,12
0,09
26541,4 28301,4 30185,9 32204,0 34365,7
2
4
0
4
8
COSTO TOTAL
El costo total se determinara con los costos operacionales o variables y los costos de
administracin o costos fijos de los cuales se hace una suma para determinar el costo total
un vez determinado a continuacin se proceder a hacer un costo total unitario por cada
producto a producir la empresa las delicias de la u que se ubicara al frente de la universidad
tcnica del norte.
TIPO DE
PRODUCTO
Ensalada de
frutas
Helados
COSTO
VARIABLE
TOTAL
Sanduches
Caf
Chocolate
Capuchino
Mocachino
Ensalada de
frutas
Helados
COSTO FIJO Sanduches
Caf
TOTAL
Chocolate
Capuchino
Mocachino
Ensalada de
frutas
Helados
COSTO
TOTAL
Sanduches
Caf
Chocolate
Capuchino
Mocachino
Ensalada de
frutas
Helados
VOLUMEN Sanduches
DE VENTAS Caf
Chocolate
Capuchino
Mocachino
COSTO
Ensalada de
TOTAL
frutas
UNITARIO Helados
Sanduches
41282,5
3
17476,5
0
10797,6
9
26344,5
0
4204,01
57543,4
7
23220,7
9
13859,1
1
36205,9
1
5753,79
10699,9
7745,97
6
1697,58 2349,12
79519,7
7
30910,9
6
17920,0
9
49500,3
1
7841,43
14685,9
5
3228,51
109246,8 148538,1
6
8
7697,01
5531,23
4389,95
5939,97
995,30
1637,61
350,35
48979,5
4
23007,7
3
15187,6
4
32284,4
7
5199,31
8753,91
6290,74
4992,75
6755,60
1131,97
1862,47
398,45
88273,6
8
37201,7
0
22912,8
4
56255,9
1
8973,40
16548,4
2
3626,96
9339,17 9966,08
6711,32 7161,83
5326,55 5684,10
7207,26 7691,06
1207,65 1288,72
1986,99 2120,37
425,09
453,63
118586,0 158504,2
3
6
8207,42
5898,02
4681,06
6333,86
1061,30
1746,20
373,58
65750,8
8
29118,8
1
18540,1
7
42539,7
7
6815,09
12446,1
9383,58
6
2047,93 2722,70
41234,30 54803,46
23330,66 30402,99
67447,71 91135,23
10657,95 14373,57
20070,98 27182,07
4416,81 5986,24
47945,62 61965,29
28657,21 36087,09
74654,97 98826,29
11865,60 15662,28
22057,97 29302,44
4841,91 6439,87
30041
21589
17134
23188
3884
6397
1371
42758
30727
24387
33004
5528
9104
1951
59202
42544
33765
45696
7653
12605
2701
80492
57844
45908
62129
10405
17138
3672
107335
77134
61217
82848
13875
22853
4896
1,63
1,07
0,89
1,54
0,95
0,76
1,49
0,87
0,68
1,47
0,83
0,62
1,48
0,80
0,59
Caf
Chocolate
Capuchino
Mocachino
1,39
1,34
1,47
1,49
1,29
1,23
1,37
1,40
1,23
1,17
1,31
1,34
1,20
1,14
1,29
1,32
1,19
1,13
1,28
1,32
AO
TIPO DE
PRODUCTO
PRECIO
DE
VENTA
UNITARI
O
Ensalada de
frutas
Helados
Sanduches
COSTO
TOTAL
UNTARIO
UTILIDAD
PROYECTAD
A
PORCENTAJE
DE UTILIDAD
PRECIO DE
VENTA
COSTO
TOTAL
UNTARIO
UTILIDAD
PROYECTAD
A
PORCENTAJE
DE UTILIDAD
PRECIO DE
VENTA
COSTO
TOTAL
UNTARIO
UTILIDAD
1,63
1,54
1,49
1,47
1,48
0,12
0,29
0,34
0,36
0,35
7%
19%
23%
24%
24%
1,75
1,83
1,83
1,83
1,83
1,07
0,95
0,87
0,83
0,80
0,18
0,36
0,43
0,48
0,50
17%
38%
49%
58%
63%
1,25
1,31
1,31
1,31
1,31
0,89
0,11
0,76
0,28
0,68
0,37
0,62
0,42
0,59
0,46
Caf
Chocolate
Capuchino
Mocachino
PROYECTAD
A
PORCENTAJE
DE UTILIDAD
PRECIO DE
VENTA
COSTO
TOTAL
UNTARIO
UTILIDAD
PROYECTAD
A
PORCENTAJE
DE UTILIDAD
PRECIO DE
VENTA
COSTO
TOTAL
UNTARIO
UTILIDAD
PROYECTAD
A
PORCENTAJE
DE UTILIDAD
PRECIO DE
VENTA
COSTO
TOTAL
UNTARIO
UTILIDAD
PROYECTAD
A
PORCENTAJE
DE UTILIDAD
PRECIO DE
VENTA
COSTO
TOTAL
UNTARIO
UTILIDAD
PROYECTAD
A
PORCENTAJE
DE UTILIDAD
PRECIO DE
VENTA
PRESUPUESTO DE INGRESOS
13%
37%
54%
67%
77%
1,00
1,05
1,05
1,05
1,05
1,39
1,29
1,23
1,20
1,19
0,11
0,28
0,34
0,37
0,37
8%
22%
27%
30%
31%
1,50
1,57
1,57
1,57
1,57
1,34
1,23
1,17
1,14
1,13
0,16
0,33
0,39
0,43
0,44
12%
27%
34%
37%
39%
1,50
1,57
1,57
1,57
1,57
1,47
1,37
1,31
1,29
1,28
0,03
0,20
0,25
0,28
0,29
2%
15%
19%
22%
22%
1,57
1,57
1,57
1,57
1,49
1,40
1,34
1,32
1,32
0,01
0,17
0,22
0,25
0,25
0%
12%
17%
19%
19%
1,5
1,57
1,57
1,57
1,57
1,5
TOTAL
INGRES
OS
Ensalad
a de
frutas
Helados
Sanduch
es
Caf
Chocola
te
VOLUM
EN DE
VENTAS
PRECIO
DE
VENTA
TOTAL
INGRES
OS
VOLUM
EN DE
VENTAS
PRECIO
DE
VENTA
TOTAL
INGRES
OS
VOLUM
EN DE
VENTAS
PRECIO
DE
VENTA
TOTAL
INGRES
OS
VOLUM
EN DE
VENTAS
PRECIO
DE
VENTA
TOTAL
INGRES
OS
VOLUM
EN DE
VENTAS
PRECIO
30041
42758
59202
80492
107335
1,75
1,75
1,75
1,75
1,75
52572,04
74827,25
103603,8
4
140861,6
5
187836,2
4
21589
30727
42544
57844
77134
1,25
1,25
1,25
1,25
1,25
26985,65
38409,36
53180,52
72305,10
96417,33
17134
24387
33765
45908
61217
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
17133,74
24386,86
33765,31
45907,82
61217,05
23188
33004
45696
62129
82848
1,50
1,50
1,50
1,50
1,50
34781,50
49505,42
68543,83
93193,34
124271,3
9
3884
1,50
5528
1,50
7653
1,50
10405
1,50
13875
1,50
DE
VENTA
TOTAL
INGRES
OS
VOLUM
EN DE
VENTAS
PRECIO
Capuchi
DE
no
VENTA
TOTAL
INGRES
OS
VOLUM
EN DE
VENTAS
PRECIO
Mocachi
DE
no
VENTA
TOTAL
INGRES
OS
INGRESOS TOTALES
5825,47
8291,33
11479,68
15607,65
20812,11
6397
9104
12605
17138
22853
1,50
1,50
1,50
1,50
9594,90
13656,48
18908,15
25707,56
34280,18
1371
1951
2701
3672
4896
1,5
1,50
1,50
1,50
1,50
2056,05
148949,3
407
2926,18
212002,8
846
4051,21
293532,5
219
5507,73
399090,8
544
7344,04
532178,3
429
1,5
ACTIVO
Propiedad del proyecto
MAQUINARIA Y EQUIPO
24565,00
MENAJE DE COCINA
6832,50
MUEBLES Y ENSERES
4260,00
EQUIPO DE COMPUTACIN 6900,00
42557,50
OBLIGACIONES
Obligaciones a corto
plazo
Obligaciones a largo
plazo
Inversin Financiada
0,00
40199,36
40199,36
Activo de libre
Disponibilidad
Gasto de Constitucin
Capital de trabajo (tres
meses)
TOTAL ACTIVOS
24441,44
6910,00
PATRIMONIO
17531,44
Inversin propia
66998,94
26799,58
26799,58
TOTAL
OBLIGACIONES +
PATRIMONIO
66998,94
AO 5
532178,34
0,00
532178,34
287044,80
42358,79
19178,83
17874,83
5964,50
372421,74
159756,60
34365,78
2882,50
Otros gastos
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTAL GASTOS
ADMINISTRATIVO 34001,42 35761,4357 37645,9021 35086,5416 37248,2792
S PROYECTADOS
2
6
2
1
8
UTILIDAD
OPERATIVA
PROYECTADA
5399,15
26609,30
52279,60
87599,04
122508,32
Gastos
Financieros
4407,78
3627,06
2749,15
1761,95
651,86
UTILIDAD ANTES
DE
OBLIGACIONES
PROYECTADAS
991,37
22982,24
49530,45
85837,09
121856,46
15% trabajadores
148,71
3447,34
7429,57
12875,56
18278,47
UTILIDAD ANTES
DE IMPUESTO A
LA RENTA
PROYECTADO
842,66
19534,90
42100,89
72961,53
103577,99
22% Impuesto a la
renta
185,39
4297,68
9262,19
16051,54
22787,16
UTILIDAD NETA
PROYECTADA
657,28
15237,23
32838,69
56909,99
80790,83
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
INGRESOS PROYECTADOS
DESCRIPCION
AO 0
AO 1 AO 2
AO 3
Inversin Inicial del
Proyecto
-66998,94
Utilidad Neta
32838,6
Proyectada
657,28 15237,23
9
Depreciacin
7460,00 7460,00 7460,00
Valor de Rescate
0,00
0,00
0,00
TOTAL INGRESOS
40298,6
PROYECTADOS
8117,28 22697,23
9
EGRESOS
PROYECTADOS
Pago Principal de la
Deuda
6271,65 7052,38 7930,29
Diferidos
1382,00 1382,00 1382,00
Reinversin
0,00
0,00
0,00
TOTAL EGRESOS
7653,65 8434,38 9312,29
FLUJO NETO DE
30986,4
CAJA
-66998,94 463,63 14262,85
0
AO 4
AO 5
56909,99 80790,83
2882,50 2882,50
0,00
14412,50
59792,49 98085,83
8917,48 10027,57
1382,00 1382,00
0,00
0,00
10299,48 11409,57
49493,01 86676,26
AO
0
1
2
3
4
5
FEF
-66998,94
463,63
14262,85
30986,40
49493,01
86676,26
VAN
35483,66
FEF
-66998,94
463,63
14262,85
30986,40
49493,01
86676,26
28,2493%
TIR
DIFERENCIA
28,2493
%
15,13%
13,1175%
Analizando el recuadro podemos definir que la TIR est sobre unos 13 puntos
porcentuales de la TRM por lo cual se puede decir que los ingresos no estn sobre
estimados
CALCULO DEL BENEFICIO COSTO
Mediante la TRM de 15,13% se utiliza la siguiente frmula para determinar el beneficio
costo.
AO
Ingresos
I/(1+trm)^n
Egresos
E/
(1+trm)^n
1
2
3
4
5
6363,00
6101,97
B/C
5861,84
5640,17 30614,71
4,35
Anlisis:
Por cada dlar invertido en el proyecto se recibe como ingreso 4,35 es decir el proyecto
es factible y atractivo y se obtiene 3,35 ms.
PE=
42557,5
0
7697,01
1,75
1,63
420238
Anlisis:
La produccin de ensalada de frutas alcanza un punto de igualdad entre los costos
totales e ingresos totales en una cantidad de produccin de 420238
b).- Helados
HELADOS
Inversin Fija del Proyecto
Costo Fijo
Precio de venta
Costo de Venta
PE
42557,50
5531,23
1,25
1,07
260982
Anlisis:
La produccin de helados alcanza un punto de igualdad entre los costos totales e
ingresos totales en una cantidad de produccin de 260982
c).- Sanduches
SANDUCHES
Inversin Fija del Proyecto
Costo Fijo
Precio de venta
Costo de Venta
PE
42557,50
4389,95
1,00
0,89
413331
Anlisis:
La produccin de sanduches alcanza un punto de igualdad entre los costos totales e
ingresos totales en una cantidad de produccin de 413331
d).- Caf
CAF
Inversin Fija del Proyecto
Costo Fijo
Precio de venta
Costo de Venta
PE
42557,50
5939,97
1,50
1,39
450352
Anlisis:
La produccin de caf alcanza un punto de igualdad entre los costos totales e ingresos
totales en una cantidad de produccin de 450352
e).- Chocolate
CHOCOLATE
Inversin Fija del Proyecto
Costo Fijo
Precio de venta
Costo de Venta
PE
42557,50
995,30
1,50
1,34
270129
Anlisis:
La produccin de chocolates alcanza un punto de igualdad entre los costos totales e
ingresos totales en una cantidad de produccin de 270129
f).- Capuchino
CAPUCHINO
Inversin Fija del Proyecto
Costo Fijo
Precio de venta
Costo de Venta
PE
Anlisis:
42557,50
1637,61
1,5
1,47
1337767
g).- Mocachino
MOCACHINO
Inversin Fija del Proyecto
Costo Fijo
Precio de venta
Costo de Venta
PE
42557,50
350,35
1,5
1,49
7241742
Anlisis:
La produccin de macachino alcanza un punto de igualdad entre los costos totales e
ingresos totales en una cantidad de produccin de 7241742
AO
INGRESOS
I/
(1+TRM)^n
Inversin
Inicial
I/
(1+TRM)^n
1
8117,28
2
3
22697,23 40298,69
4
59792,49
5
98085,83
7050,42
17123,08 26406,13
34030,24
48487,44 133097,31
66998,94
TRBC
1,99
Anlisis:
Por cada dlar que se invirti se recibe como ingresos 1,99 centavos.
RECUPERACIN DE LA INVERSIN
AOS
1
2
3
4
5
FLUJO NETO DE
CAJA
463,63
14262,85
30986,40
49493,01
86676,26
DEFLACTOR
0,9569
0,9157
0,8763
0,8386
0,8025
VALOR
DEFLACTADO
443,66
13060,92
27153,28
41502,93
69553,46
RECUPERACI
N
0,00
13504,58
40657,86
82160,79
151714,24
Anlisis:
La recuperacin de la inversin se lo har al cuarto ao de la ejecucin del proyecto lo
cual el proyecto si representa un proyecto factible para ponerlo en marcha ya que se
recupera la inversin antes de los 5 aos.
ESTUDIO ADMINISTRATIVO
NOMBRE DE LA EMPRESA
CAFETERIA Y HELADERIA
DELICIAS DE LA U
MISION
Brindar un sitio atractivo y exclusivo con horarios extendidos y de muy buen
ambiente, ofreciendo a nuestros visitantes una atmsfera alegre y de distraccin
acompaada de productos de calidad, msica selecta y excelente servicio.
VISION
Para el ao 2020 Ser lderes en el mercado local reconocidos como la mejor
Cafetera de la av.17 de Julio llevando nuestro plan de trabajo y experiencia ,
conservando nuestras fortalezas y ampliando nuestras alternativas de mejora para
mantener la atraccin y preferencia de nuestros clientes, proyectando un
crecimiento constante.
VALORES
Compromiso: Con los clientes, con nosotros mismos, tenemos una gran
responsabilidad al ser una cafetera enfocada a realizar alimentos saludables para
estudiantes.
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
Alcanzar el posicionamiento en el mercado de la Universidad Tcnica del Norte
para recuperar la inversin en un tiempo estimado.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
Captar la mayor cantidad de clientes durante el lanzamiento del proyecto y lograr
que ese nmero incrementa anualmente mediante una buena promocin y
publicidad.
Ofrecer un servicio gil y de calidad a nuestros clientes.
ESTRATEGIAS
ESTRATEGIAS DE COMPETENCIA
Permanecer en continuo contacto con la competencia, con el fin de determinar y
analizar si disponen de nuevos productos, readecuaciones en el local, falencias
en el servicio y la fluctuacin de sus precios.
Determinar los medios de promocin y canales de distribucin de la competencia
con el fin de establecer su penetracin en el mercado y mejorar sus acciones en
la introduccin de la nueva Cafetera LAS DELICIAS DE LA U.
Entrar al mercado con un precio ms bajo que el de la competencia para captar
un mayor mercado.
Permanecer en constante renovacin de productos diferentes a los de la
competencia.
Realizar el seguimiento de la competencia a travs de continuas investigaciones
de mercado.
ESTRATEGIAS DE CRECIMIENTO
Planificar estrategias de crecimiento sobre la rentabilidad y ventas as como
estrategias de promocin que permitan que el producto penetre en el mercado y
crezca.
Proyectar anualmente el incremento en las ventas, compartirlo con los
trabajadores y el equipo de ventas de la Cafetera con el fin de proponer cumplir
el objetivo de ventas y sobrepasarlo.
Llegar al punto de equilibrio del negocio, de ser preciso lograr que los ingresos
sobrepasen los gastos y para ello es necesario que se mantenga un control
estricto sobre los gastos.
Contar con varios proveedores a fin de trabajar con el que ms nos convenga y
no dar exclusividad a uno solo, sino ms bien fidelizarnos con algunos de ellos.
Controlar constantemente el nivel de ventas del proyecto con el fin de establecer
objetivos reales de su incremento.
Controlar el nivel de precios de modo que sean competitivos en el mercado y
permitan que el negocio crezca.
Mantener un alto nivel de publicidad y promocin asegurando la aceptacin de
los clientes e incentivndolos a visitarnos cada da ms.
DESCRIPCION DE FUNCIONES
GERENTE GENERAL: el gerente general de la empresa tiene en sus manos realizar
diferentes funciones tales como realizar evaluaciones peridicas acerca del
cumplimiento de las funciones de los diferentes departamentos y ver que todo est en
su correcto funcionamiento.
CONTADOR:
El contador tendr la responsabilidad de revisar los reportes diarios y registrar todos los
movimientos que se realicen en la cafetera, de igual manera se encargara de remitir
los informes respectivos diarios hacia el gerente general.
CAJERO:
El cajero tendr la obligacin de coordinar conjuntamente con los meseros para poder
realizar los cobros de las facturas de igual manera este remitir su informe diario hacia
el contador de todas las transacciones realizadas en el da.
JEFE DE COMPRAS:
El jefe de compras se encargara de revisar las existencias de materia prima que
existen en la cafetera de igual manera realizara contacto con los proveedores y
tambin las negociaciones.
ASISTENTE DE COCINA:
El asistente de cocina ser quien se encargue de preparar todos los pedidos que
realicen los clientes.
MESEROS:
Los meseros tendrn la responsabilidad de mantener limpia la cafetera y de mantener
buena atencin hacia el cliente porque de ellos depende nuestro xito empresarial
PERFIL
-Flexibilidad
-Liderazgo
-Visin
de
negocios
Dinamismo
-Capacidad
de
planificacin
y
organizacin
-Capacidad
de
contacto
y
persuasin.
-Excelentes
relaciones
personales
-Capacidad para
tomar decisiones
COMPETENCIA
-Comunicacin
-Planeacin
y
Administracin
-Trabajo
en
Equipo
-Accin
estratgica
-Manejo
de
personal
REQUISITOS
-Ttulo
de
Ingeniera
en
Administracin de
empresas
-Conocimiento de
Software
comercial
para
trabajos de oficina
-conocimiento de
compromisos de
los procesos de la
empresa
-Experiencia
y
resultados
PUESTO
JEFE
COMPRAS
PERFIL
DE -Liderazgo
-Iniciativa
-Creatividad
-responsabilidad
-Facilidad
de
palabra
-Actitud
de
servicio
-Sentido
de
responsabilidad
-Adaptacin
al
cambio
COMPETENCIA
-Administracin
del proceso de
compras
-Negociacin con
proveedores
-Habilidad
de
negociacin
-Slida formacin
de valores
-Capacidad para
trabajar en equipo
REQUISITOS
-Titulado de las
especialidades de
ingeniera
industrial,
Economa
y
Administracin
Finanzas
para
pymes
,
informtica
-informtica
-Manejo
de
software
empresarial
-Conocimientos
tcnicos
en
principios
de
compras, calidad ,
anlisis de precios
,
inventarios
,
polticas
de
egresos , anlisis
de proveedores ,
indicadores
de
gestin y manejos
de contratos.
PUESTO
CONTADOR
PERFIL
-Ser organizado y
meticuloso
-Estar apegado a
las
normas
,
reglas
-Carcter
adecuado
para
liderar al equipo
de trabajo.
-Disposicin para
relacionarse
correctamente con
sus superiores.
COMPETENCIA
-Elaboracin
de
Estados
Financieros
-Elaboracin
de
presupuestos
-Anlisis de los
movimientos
-Capacidad para
la
toma
de
decisiones
-Planear,
Organizar,
Y
Dirigir.
-Supervisin
y
coordinacin
de
proyectos
-Capacidad
de
atender
tareas
mltiples.
REQUISITOS
-Ttulo profesional
de contabilidad y
auditoria
-Experiencia en el
manejo
de
indicadores
financieros,
-Evaluacin de
proyectos,
declaracin
tributaria, pagos,
entre otros.
PUESTO
CAJERO
PERFIL
-Carcter
adecuado para el
puesto de trabajo
-Sentido
de
responsabilidad
-Ser organizado
-Excelentes
relaciones
personales
COMPETENCIA
-Emitir facturas
-Cuadrar caja al
final de su turno
-Elaborar
el
reporte diario.
REQUISITOS
-Nivel tcnico
-Experiencia
mnima en dos
aos en cargos
similares
-Manejo
del
sistema contable
-Conocimientos de
contabilidad
-Disposicin para
trabajar
en
diferentes turnos
PUESTO
MESERO
PUESTO
AYUDANTE
COCINA
-Nivel bsico de
ingles
-Servicio al cliente
-Disposicin
de
trabajar
en
horarios rotativos ,
turnos maana y
noche
PERFIL
-Carcter
adecuado para el
puesto de trabajo
-Sentido
de
responsabilidad
-Ser organizado
-Excelentes
relaciones
personales
-Disposicin para
trabajar
en
diferentes turnos
COMPETENCIA
-Atencin
al
cliente
-Coordinar con el
cajero la emisin
de facturas
-Coordinar
el
montaje
y
desmontaje de la
cafetera
REQUISITOS
-Bachiller
-Experiencia
mnima de 2 aos
-Nivel intermedio
de ingles
-Servicio al cliente
-Dispuesto
a
trabajar
en
horarios rotativos.
PERFIL
DE -Carcter
adecuado para el
puesto de trabajo
-Sentido
de
responsabilidad
-Ser organizado
-Excelentes
relaciones
personales
-Disposicin para
COMPETENCIA
-Manejo
de
calidad
-Se encargara de
preparar
los
alimentos
que
sean solicitados a
los meseros
REQUISITOS
-Bachiller
-Experiencia
mnima de 2 aos
en
cargos
similares
-Dispuesto
a
trabajar
bajo
presin
-Cumplir
con
horarios rotativos
trabajar
en
diferentes turnos
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
CAFETERIA Y HELADERIA LAS DELICIAS DE LA U
GERENTE GENERAL
DEPARTAMENTO
ADMINISTRATIVO
PERSONAL DE
SERVICIO
CONTADOR
JEFE DE
COMPRAS
CAJERO
MESEROS
ORGANIGRAMA FUNCIONAL
ASISTENTE DE
COCINA
GERENTE GENERAL
Actuar como representante legal
de la cafetera y heladera, fijar
polticas y reglamentos.
DEPARTAMENTO
ADMINISTRATIVO
PERSONAL DE
SERVICIO
CONTADOR
Revisar los movimientos
contables y presentar a
la gerencia los estados
financieros.
JEFE DE COMPRAS
Encargado de revisar
las existencias y hacer
los pedidos a los
respectivos
proveedores.
CAJERO
Recibir y cobrar
dinero por los
productos
recibidos por los
clientes.
MESEROS
Tomar ordenes,
servir, recoger la
vajilla , solicitar las
cuentas al cajero y
presentarlas al
ANALISIS FODA
CAFETERIA Y HELADERIA
LAS DELICIAS DE LA U
ASISTENTE DE
COCINA
Preparar las
rdenes recibidas
por los cajeros
FORTALEZAS
TECNOLOGA DE PUNTA
DEBILIDADES
FALTA DE EXPERIENCIA EN ESTE TIPO DE
NEGOCIO
PERSONAL COMPETITIVO Y
AMABLE ATENCIN
CLIMA AGRADABLE
DOCUMENTACIN EN REGLA
PROVEEDORES DE CONFIANZA
Y PRESTIGIO
ESTRATEGIAS FO
OPORTUNIDADES
ESTRATEGIAS DO
AMENAZAS
ESTRATEGIAS FA
ESTRATEGIAS DA
PODRA CONVERTIRSE EN UN
PROYECTO FCIL DE IMITAR
TRABAJAR CON LA
DOCUMENTACIN AL DA
LA MESERA REALIZA LA
COMANDA
ENTREGA DE LA
CARTA AL CLIENTE
ENTREGA DE COMANDA EN
COCINA
ELABORACION DE LOS
PRODUCTOS PEDIDOS
CONTROL DE CALIDAD
SE COBRA AL CLIENTE Y SE
LE AGRADECE POR LA
COMPRA
SE RECOGE LA MESA Y SE
REALIZA LA LIMPIEZA DEL
AREA
PUESTA PUNTO DE
MAQUINAS
REVISION DE LA
RECETA
REQUISION A
BODEGA DE MP
ELABORACION DE
PRODUCTOS (BEBIDAS
CALIENTES, SANDUCHES
BAJO RECETA
DECORACION
DE PRODUCTOS
CONTROL DE CALIDAD
SERVICIO
Optimo
Bueno
Regular
Indiferente
IMPACTO
1.- IMPACTO SOCIECONOMICO
INDICADORES
1.1 GENERACION DE EMPLEO
1.2 CALIDAD DE VIDA
1.3 EFECTO MULTIPLICADOR
1.4 CONTRIBUCION AL DESARROLLO
1.5 AGRUPACION SOCIAL
1.6 COMUNICACIN SOCIAL
TOTAL
10
1,6
VALOR PROMEDIO
7
Anlisis:
-3
-2
-1
IMPACTO
2.- IMPACTO CULTURAL EDUCATIVO
INDICADORES
2.1 COSTUMBRE
2.2 TRADICION
2.3GENERACION DE CONOCIMIENTOS
2.4 APLICACIN DE CONOCIMIENTOS
2.5 TRANSMISION DE
CONOCIMIENTOS
TOTAL
4
VALOR PROMEDIO
0,8
Anlisis:
-3
-2
-1
IMPACTO
3.- IMPACTO EMPRESARIAL
INDICADORES
3.1 EMPRENDIMIENTO
3.2 INNOVACION
3.3 LIDERAZGO
3.4 TRABAJO EN EQUIPO
3.5 SUSTENTABILIDAD
3.6 RENTABILIDAD
TOTAL
VALOR PROMEDIO
Anlisis:
-3
-2
-1
14
2,33
El proyecto tendr un impacto positivo entre bueno y muy bueno ya que en el aspecto
empresarial tiene todos los indicadores a analizar en un muy alto nivel por cuanto es un
nuevo negocio y si tendr factibilidad en el mercado y esta con un 2,33 del total
promedio.
IMPACTO
4.- IMPACTO COMERCIAL
INDICADORES
4.1 COMPETITIVIDAD
4.2 SERVICIO AL CLIENTE
4.3 COBERTURA DE MERCADO
4.4 PROMOCION Y PUBLICIDAD
4.5 CANALES DE DISTRIBUCION
4.6 ESTRATEGIA DE PRECIOS
1.7 AMPLIACION DE MERCADOS
TOTAL
VALOR PROMEDIO
Anlisis:
-3
-2
-1
13
1,86
IMPACTO
5.IMPACTO DE SALUD
INDICADORES
5.1 NUTRICION
5.2 PREVENCION DE ENFERMEDADES
5.3 CULTURA DE CONSUMO
5.4 PRODUCTOS ORGANICOS
5.5 MEDICINA ALTERNATIVA
TOTAL
5
VALOR PROMEDIO
1
Anlisis:
-3
-2
-1
El proyecto tendr un impacto positivo regular por cuanto no se enfoca a producir sus
productos cuidando la salud de la sociedad ms bien se enfoca en alimentar y
satisfacer, por tal motivo el impacto es regular con un valor promedio de 1
IMPACTO
6.IMPACTO TICO
INDICADORES
6.1 FORMACION EN VALORES
6.2 TRANSPARENCIA
6.3 AUTOESTIMA
6.4ETICA PROFESIONAL
6.5 AUTENTICIDAD
6.6 COMUNICACIN SOCIAL
TOTAL
VALOR PROMEDIO
Anlisis:
-3
-2
-1
12
2
El proyecto tendr un impacto positivo bueno por cuanto esta empresa forma sus
trabajadores con valores comunicacin y tica, para esto se le califica con un valor
promedio de 2
g).- Matriz de Impacto Ambiental
IMPACTO
7. IMPACTO AMBIENTAL
INDICADORES
7.1 MANEJO DE DESECHOS
7.2 RECICLADO
7.3 POLUCION DEL AIRE
7.4 CONTRIBUCION AL DESARROLLO
7.5 AGRUPACION SOCIAL
7.6 COMUNICACIN SOCIAL
TOTAL
10
VALOR PROMEDIO
1,67
Anlisis:
-3
-2
-1
IMPACTO
IMPACTO SOCIOECONOMICO
IMPACTO CULTURAL Y EDUCATIVO
IMPACTO EMPRESARIAL
IMPACTO COMERCIAL
IMPACTO DE SALUD
IMPACTO ETICO
IMPACTO AMBIENTAL
TOTAL GENERAL
PROMEDIO GENERAL
PROMEDIO
1,67
0,80
2,33
1,86
1,00
2,00
1,67
11,32
1,62
Anlisis:
Como se puede observar los impactos del proyecto en resumen tiene un carcter
positivo del cual se puede observar est en 1,62 lo cual significa que el proyecto est
entre un impacto positivo regular a bueno, esto significa que es una buena idea de
negocio ya que contribuye a la sociedad en forma positiva.
ANEXOS
UNIVERSIDAD TCNICA DEL NORTE
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y ECONMICAS
ESCUELA DE CONTABILIDAD Y AUDITORIA
FORMATO DE ENCUESTAS A CONSUMIDORES
Por favor, rellene esta pequea encuesta.
La informacin que nos proporcione ser utilizada para conocer el grado de aceptacin
en el mercado de postres (ensalada de frutas, variedad de postres, bebidas calientes,
sanduches).
1. Cada que tiempo consume usted postres?
o Todos los das
o Una vez a la semana
o Una vez al mes
o Ninguna de las anteriores
2. Qu aspectos seran los que logren atraerle del producto? Elija por lo menos
tres.
o Sabor
o Calidad
o Precio
o Imagen
o Atencin al cliente
3. Estara usted de acuerdo en que cerca de la Universidad Tcnica del Norte
exista un lugar en donde se ofrezcan postres?
o Si
o No. Por qu? (explique)
.
4. Que postres preferira usted que se ofrezcan en el local?
Ensalada de frutas
Fresas con crema
Tiramis
Postre de tres leches
Otros
Cules ?
Ensalada de frutas
Fresas con crema
Tiramis
1.50
1
1
1.75
1.25
1.25
2
1.50
1.50
Tres leches
1.25
1.50
Sanduches
1.25
1.50
Capuchinos
1.25
1.50
Mocachinos
1.25
1.50
Helados de paila
0.75
1.25
o
o
o
o
De 19 a 30 aos
De 31 a 45 aos
De 45 a 60 aos
De 60 aos a mas
OCUPACION
.
La encuesta ha terminado
Gracias por su colaboracin
FICHA DE OBSERVACIONCOMPETIDORES
FORMATO FICHA DE OBSERVACION COMPETIDORES
Fecha:..
Lugar:..
Locales a observar: Ciudad de Ibarra
Puntos a observar:
Nombres de los Competidores
..
Competidores principales
..
Precios de postres
..
Postres preferidos
..
Reputacin y satisfaccin de la clientela
..
Sistema de venta y distribucin
..
Dimensin y aspecto del local
..
Atractivo de la calle
..
Horario de apertura
..
Antigedad
..
Nmero de empleados
..
Presencia de los dueos
..
Proveedores con los que trabaja
..
Capacidad econmica
..
Productos sustitutos
..
Que tipo de publicidad utilizan
..
Que estrategias de venta tienes
..
Cuales son sus servicios adicionales
..
Cuantos empleos generan
..
Que cantidad producen
..
Cual es su volumen de ventas
..
Estabilidad de la empresa
..
Valor agregado que ofrece la empresa o negocio
.
ENTREVISTA DE INVESTIGACION
PROVEEDORES
FORMATO ENTREVISTA PROVEEDORES
Datos personales
Sexo: Femenino
Masculino
Edad:..
administrador
empleado
Preguntas de la entrevista:
ASPECTOS TCNICOS
1. Como considera usted la calidad que sus productos ofrecen?
6. Cules seran las garantas que se ofrezcan por la compra de sus productos?
ASPECTOS EMPRESARIALES
7. Considera usted que su negocio tiene estabilidad empresarial (permanencia en
el futuro?
AGRADECEMOS SU COLABORACION