MONOGRAFIA N 01

La empresa COMERCIAL "MI DEBER ES ESTUDIAR Y PRACTICAR" S.A. reinicia sus actividades el 02 de enero de 2011
con los siguientes valores y obligaciones:
S/.
S/.
Fondo de Caja Chica
1,500.00
Deposito en Cuenta Corriente N 2026535405 Banco MHS
10,200.00
10,200.00
Factura por cobrar N 001-001254, cliente MI DESEO ES SER
BUEN PROFESIONAL SRL con RUC N 20084235875, emitida
25/11/2010
2,000.00
2,000.00
Letra por cobrar N 00153, cliente JEAN'S S.A. Ch. con RUC
N 20186470032, emitida
25/12/2010
3,000.00
3,000.00
Tiene por cobrar un prestamo a "MI NOTA APROBATORIA S.A."
con RUC N 20564901258, de fecha
13/05/2010
1,500.00
1,500.00
EXISTENCIAS DE MERCADERIAS EN ALMACEN.
METODO DE VALUACION PROMEDIO:
Unidad
P.U.
TV DE 42" - SONY - Codigo 0021
8
2,060.00
16,480.00
EQUIPOS DE MUSICA - SONY - Codigo 0021
8
2,450.00
19,600.00
DVD - PANASONIC - Codigo 0034
7
350.00
2,450.00
POSEE:
Un edificio, ubicado en Diego Ferre N 148, adquirido el
13/05/2008
codigo PE 009, con fecha de funcionamiento el
13/05/2008
50,000.00
02 computadoras ALL IN ONE A700-4024RS, con codigo EC 011,
adquiridas el
13/09/2009
inician funcionamiento inmediato (misma fecha de adquisicion)
2,100.00
4,200.00
02 escritorios de madera modelo ejecutivo - presidencial,
codigo E 005, con funcionamiento inmediato, adquiridas el
13/09/2009
1,480.00
2,960.00
TOTAL ACTIVO
PENDIENTE DE PAGO:
Impuesto General a las Ventas
Impuesto a la Renta
DEBE A:
JEANS S.A. con RUC N 20874635920, Factura N 001-00154
Letras por pagar N 6 a Casa JoJha SRL con RUC N 20645343527
COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS:
Guillermo Moyano P., identificado con DNI N 16746113, Gerente
Piedad Garcia G., con DNI N 18763491, Vendedor
PATRIMONIO:
Capital
Resultados Acumulados
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

2,000.00
3,000.00
1,500.00

38,530.00

57,160.00
113,890.00

530.00
1,000.00

1,530.00

5,000.00
5,030.00

10,030.00

180.00
150.00

330.00

80,000.00
22,000.00

OPERACIONES:
El 08 de enero se cobra a los clientes el total de factura, letra y prestamo que tiene pendiente de cobro.
El 22 de febrero se vende mercaderias al credito segn factura N 001-00387 a Casa TENGO QUE APROBAR S.A.
S/. 8,700.00, el importe de la venta se deposita en el Banco MHS.
El 19 de marzo se compra mercaderia a Casa PRACTICA Y PRACTICA con RUC 20198675430, al contado por S/. 6,750.00,
segn factura N 001-00364.
El 29 de julio cancela el impuesto a la renta e IGV pendiente de pago al inicio del periodo.
El 13 de setiembre cancela factura y letras pendientes de pago al inicio del ejercicio en un 50%.
El 25 de noviembre se elabora la planilla de remuneraciones de sueldos es la siguiente:
Guillermo Moyano P., identificado con DNI N 16746113, Gerente
1,200.00
Piedad Garcia G., con DNI N 18763491, Vendedor
1,000.00
2,200.00
NOTA:
Elaborar Libro Diario.

11,700.00

80,000.00
22,000.00
113,890.00

MONOGRAFIA N 02
La empresa COMERCIAL "MAGUIJ6J4XS" S.A.A., RUC N 20121968417, reinicia sus actividades el 02 de enero de 2011
con los siguientes valores y obligaciones:
S/.
S/.
Dinero en efectivo por
2,500.00
Fondo de Caja Chica por
3,000.00
Deposito en Cuenta Corriente N 15761759687 GUIMA
15,500.00
15,500.00
Factura por cobrar N 001-001254, cliente JJ S.R.L.,
con RUC N 20084235875, emitida
15/12/2010
8,500.00
8,500.00
Letra por cobrar N 002003, cliente Esmeralda Estela,
con RUC N 10140750982, emitida
25/11/2010
5,300.00
5,300.00
Tiene por cobrar un prestamo al trabajador Moyano Piscoya
Guillermo, identificado con DNI N 16611326, de fecha
13/09/2010
1,500.00
1,500.00
EXISTENCIAS DE MERCADERIAS EN ALMACEN.
METODO DE VALUACION PROMEDIO:
Docenas
P.U. x doc.
Pantalones de Dama Confecciones MAGWI, Codigo 0021
18
810.00
14,580.00
Conjuntos de Dama Confecciones MAGWI, Codigo 0013
10
1,250.00
12,500.00
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO (V es igual a Valor) (Cta. 33)
Un edificio, ubicado en Diego Ferre N 148, adquirido el
13/05/2009
codigo PE 009, con fecha de funcionamiento el
19/05/2009
35,000.00
Una camioneta 4x4 MARCA TOYOTA, Placa N CC235, adquirida
29/07/2009
N Serie C403412, codigo PE 013, fecha de funcionamiento
09/08/2009
20,000.00
02 mesas de computo de cedro, codigo 002, adquiridas el
13/09/2010
funcionamiento inmediato
900.00
1,800.00
03 escritorios de madera modelo ejecutivo - presidencial,
codigo E 005, con funcionamiento inmediato, adquiridas el
22/02/2010
1,100.00
3,300.00
TOTAL ACTIVO
PENDIENTE DE PAGO:
Impuesto a la Renta
SUELDOS DE TRABAJADORES:
Joseph G. Moyano Frias, identificado con DNI N 16746113, Gerente
Oscar Honores M., identificado con DNI N 16322321, Vendedor
Vladimir Guzman M., con DNI N 18763491, Jefe de Creditos
DEBE A:
JEANS S.A. con RUC N 20874635920, Factura N 001-00154
MAGUI S.A.A. con RUC N 20161123987, Factura N 002-00328, de fecha
COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS:
Joseph G. Moyano Frias, identificado con DNI N 16746113, Gerente
Oscar Honores M., identificado con DNI N 16322321, Vendedor
Vladimir Guzman M., con DNI N 18763491, Jefe de Creditos
PATRIMONIO:
Capital
Resultados Acumulados
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

21,000.00
8,500.00
5,300.00
1,500.00

27,080.00

60,100.00
123,480.00

1,300.00

1,300.00

2,000.00
1,100.00
1,000.00

4,100.00

6,500.00
6,200.00

12,700.00

200.00
100.00
80.00

380.00

90,000.00
15,000.00

105,000.00
123,480.00

OPERACIONES:
08/01: Cobra total de factura y letra a los clientes.
19/03: Compra mercaderias por el valor de S/. 12,000.00 al credito a Casa PRACTICA Y PRACTICA S.R.L., segn factura N 002-00129.
No incluye IGV.
22/04: Vende mercaderias al credito segn factura N 001-00154 a Casa MI META ES APROBAR S.A.C. por el valor de
S/. 10,350.00. El importe de la venta es depositado en cuenta coriente del Banco GUIMA. No incluye IGV.
13/09: Cancela el tributo pendiente de pago al inicio de las operaciones.
15/12: El trabajador Guillermo Moyano cancela el total de su prestamo.
20/12: Se elabora y paga la planilla de remuneraciones de sueldos de trabajadores.
Elaborar Libro Diario.