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Corriente
Tipo de Auditoria:
Periodo de Auditoria:
ndice 1
Socio a cargo:
CONTENIDO
Pgina
1.
1.1
1.2
2.1
2.2
2.
3.
4.
1.
1.1
1.2
2.
2.1
Datos Generales
2.2
3.
3.1
3.1.1
3.1.2
3.1.3
3.1.3.1
Ambiente de Control
3.1.3.2
Definicin de Objetivos
3.1.3.3
Identificacin de Eventos
3.1.3.4
Valoracin de Riesgos
3.1.3.5
Respuesta al Riesgo
3.1.3.6
Actividades de Control
3.1.3.7
Monitoreo
3.1.3.8
Informacin y Comunicacin
3.1.4
3.2
3.2.1
3.2.2
3.2.3
3.2.3.1
Ambiente de Control
3.2.3.2
Definicin de Objetivos
3.2.3.3
Identificacin de Eventos
3.2.3.4
Valoracin de Riesgos
3.2.3.5
Respuesta al Riesgo
3.2.3.6
Actividades de Control
3.2.3.7
Monitoreo
3.2.3.8
Informacin y Comunicacin
3.3
Cuenta
Ocurrencia
(Las transacciones y
eventos que se han
registrado han ocurrido y
corresponden a la entidad)
Riesgo)
(* Detalle en base a
lo indicado)
Riesgo)
(* Detalle en base a
lo indicado)
Completud
(integridad)
Exactitud
Corte
Clasificacin
Riesgo)
(* Detalle en base a lo
indicado)
Riesgo)
(* Detalle en base a lo
indicado)
Riesgo)
(* Detalle en base a lo
indicado)
Riesgo)
(* Detalle en base a lo
indicado)
Riesgo)
(* Detalle en base a lo
indicado)
Riesgo)
(* Detalle en base a lo
indicado)
Riesgo)
(* Detalle en base a lo
indicado)
Riesgo)
(* Detalle en base a lo
indicado)
Cuenta
Existencia
Derechos y obligaciones
Integridad
Riesgo)
(* Detalle en base a
lo indicado)
Riesgo)
(* Detalle en base a
lo indicado)
Riesgo)
(* Detalle en base a lo
indicado)
Riesgo)
(* Detalle en base a lo
indicado)
Riesgo)
(* Detalle en base a lo
indicado)
Riesgo)
(* Detalle en base a lo
indicado)
Valuacin y asignacin
(Los activos, pasivos y capital se incluyen en los
estados financieros con los saldos apropiados y
cualquier valuacin que resulte o ajustes de
asignacin estn registrados de manera apropiada)
Riesgo)
(* Detalle en base a lo indicado)
Riesgo)
(* Detalle en base a lo indicado)
Ocurrencia y derechos y
obligaciones
3.4
Integridad
Clasificacin y
comprensibilidad
Riesgo)
(* Detalle en base a lo
indicado)
Riesgo)
(* Detalle en base a lo
indicado)
Riesgo)
(* Detalle en base a lo
indicado)
Riesgo)
(* Detalle en base a lo
indicado)
Riesgo)
(* Detalle en base a lo
indicado)
Riesgo)
(* Detalle en base a lo
indicado)
Exactitud y valuacin
(La informacin financiera y otro
informacin se revelan de manera
razonable y por los montos correctos)
Riesgo)
(* Detalle en base a lo indicado)
Riesgo)
(* Detalle en base a lo indicado)
4.
4.1
Materialidad (F-017)
(Esta seccin pretende establecer preliminarmente el nivel de materialidad que incidir en la opinin que la firma
emita al concluir su labor. Se pretende que anticipadamente se conozca hasta que montos calificados como
desviaciones a normas, principios contables, faltas de revelacin o cualquier otro aspecto de desacuerdo con la
administracin que se pueda traducir a cifras podran afectar el dictamen y opinin de auditoria).
4.1.1
Uso de porcentaje
4.1.2.1
5.
El equipo de auditoria debe tener claro las distintas clasificaciones que requiere esta seccin.
Tener bien claro lo que vamos hacer, debe de quedar aqu con referencia a los programas
5.1
rea
5.2
Referencia
programa
auditoria?
a
de
Considere una revisin analtica y otras pruebas sustantivas en un nivel reducido o pruebas de control en un nivel reducido
rea
Referencia
programa
auditoria?
a
de
5.3
Area
5.4
Referencia
programa
auditoria?
a
de
Inmaterial
5.5
Saldo al
XX/XX/XX
Discusin e
identificacin del
nivel de riesgo
(Incluyendo riesgo
de fraude)
Nivel de riesgo
Material?
Bajo
Medio
Naturaleza
(tipo de
pruebas)
Alcance
estimado
Oportunidad
de pruebas
Activo Intangible
Activo fijo Tangible
Inversiones
Acciones y trabajo en progreso
Deudores
Otros deudores y prepagos
Efectivo y equivalentes
Acreedores
Otros acreedores
Provisiones
Saldos Intragrupos
Impuestos
Capital y reservas
Ventas, costos de ventas y
mrgenes
Nomina (Planillas)
Otros gastos y gastos generales
Otros ingresos
Contingencias
Consolidacin
Transacciones
entre
partes
relacionadas
Otros
Ref.
Programa
Detalle a los miembros del grupo de auditoria, sus papeles claves y el cronograma de su participacin
6.2
6.3
6.4
Resultados esperados
(Con base al objetivo o compromiso de auditoria, detalle por ejemplo: cuantas cartas de gerencia deben emitirse,
los informes a entregar, y cualquier otro efecto pactado con el cliente y la fecha estimada de entrega)
Preparado:
Fecha:
Hoja:
Supervisado:
Fecha:
ndice:
Aprobado:
Fecha: