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CIBERCAFE
PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
PROYECCION DE COSTOS
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
VAN, TIR, B/C
CIBERCAFE
INDICE
PRESUPUESTO DE INVERSIO
CONCEPTOS
UNIDAD
CANTIDAD
ACTIVO FIJO
equipo
Copiadora Multifuncional Impresora y Escaner 6322 Samsung
Piezas
Mdulos Cibercaf Petit Nvd, escritorio para PC
equipo
COMPUTADORA COMPLETA CON PANEL DE CRISTAL INTEL CELERON
equipo
IMPRESORA A COLOR MULTIFUNCIONAL LASER
SERVIDOR DE ALTA VELOCIDAD CON QUEMADOR Y PERIFERICOS equipo
Pieza
SILLAS FIJAS PARA COMPUTADORA
Pieza
REGULADORES DE VOLTAJE PARA CADA COMPUTADORA
equipo
SWITCH MULTIPLE PARA DISTRIBUIR LA SEAL DE INTERNET D
lote
CABLEADO DE RED PARA 13 COMPUTADORAS
Acondicionamiento del local
Presupuest
o
1
12
12
1
1
12
12
1
1
1
ACTIVO DIFERIDO
Capacitacion y Asistencia Tecnica
PRESUPUE
CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima e insumos
Mano de obra
Servicios y otros
TOTAL
Presupuest
o
Presupuest
o
Presupuest
o
1
1
1
ERCAFE
TO DE INVERSION
COSTO
UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS
$18,840.00
$21,444.00
$99,600.00
$ 4,872.00
$10,180.00
$11,640.00
$ 8,664.00
$
812.00
$ 3,948.00
$ 8,000.00
$18,840.00
$21,444.00
$99,600.00
$ 4,872.00
$10,180.00
$11,640.00
$ 8,664.00
$
812.00
$ 3,948.00
18,000.00 $18,000.00
$18,000.00
18,840.00
1,787.00
8,300.00
4,872.00
10,180.00
970.00
722.00
812.00
3,948.00
8,000.00
$3,460.07 $ 3,460.07
$ 700.00 $
700.00
###
$10,190.00
###
TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$ 8,000.00 $
18,840.00
21,444.00
99,600.00
4,872.00
10,180.00
11,640.00
8,664.00
812.00
3,948.00
8,000.00
$ 18,000.00
$ 3,460.07 $ 3,460.07
$ 700.00 $
700.00
### $ 10,190.00
###
###
###
INDICE
CIBERCAFE
MEMORIAS DE CA
Proyeccion Mensual de
Concepto
EN
FEB
INGRESOS
Copias
impresiones a color
Captura de Texto
Venta de USB 2G
Renta de internet
Impresiones B/N
Grabado de CDs
Venta de Cds
10,100.00
100.00
400.00
1,500.00
1,800.00
4,500.00
1,000.00
500.00
300.00
10,100.00
100.00
400.00
1,500.00
1,800.00
4,500.00
1,000.00
500.00
300.00
TOTAL DE EGRESOS
Costos Variables
HOJAS BLANCAS
THONER DE IMPRESORA A COLOR
THONER B/N
CDS
USB
THONER DE MULTIFUNCIONAL
13,967.00
13,967.00
81.00
115.00
107.00
24.00
1,440.00
60.00
81.00
115.00
107.00
24.00
1,440.00
60.00
1,827.00
1,827.00
2,880.00
700.00
5,760.00
1,200.00
350.00
800.00
450.00
12,140.00
2,880.00
700.00
5,760.00
1,200.00
350.00
800.00
450.00
12,140.00
SUBTOTAL
Costos Fijos
Administracion
Mantenimiento
Mano de obra
Renta de local
Pago de luz
Pago de Telefono e internet
Material de limpieza
SUBTOTAL
FLUJO DE EFECTIVO
FLUJO DE EFECTIVO ACUMULADO-
3,867.00 3,867.00 -
3,867.00
7,734.00
PRECIOS DE COMPRA
CONCEPTO
UNIDAD
HOJAS BLANCAS
PAQUETE (500 )
THONER DE IMPRESORA A COLORPIEZA
THONER B/N
PIEZA
CDS
PAQUETE 100 PIEZAS
USB
PIEZA
THONER DE MULTIFUNCIONAL PIEZA
U. de Medida
Salario
Servicio
Salario
Servicio
Servicio
Servicio
Lote
PRECIO
UNITARIO
10.00
8.00
2.00
10.00
150.00
5.00
0.50
25.00
PRECIO
54.00
575.00
535.00
80.00
120.00
600.00
Cantidad
2
1
4
1
1
1
1
BERCAFE
ORIAS DE CALCULO
ABRIL
MAY
JUN
JUL
AGOST
28,500.00
700.00
1,200.00
2,250.00
3,750.00
12,500.00
6,000.00
1,250.00
850.00
28,500.00
700.00
1,200.00
2,250.00
3,750.00
12,500.00
6,000.00
1,250.00
850.00
28,500.00
700.00
1,200.00
2,250.00
3,750.00
12,500.00
6,000.00
1,250.00
850.00
10,100.00
100.00
400.00
1,500.00
1,800.00
4,500.00
1,000.00
500.00
300.00
10,100.00
100.00
400.00
1,500.00
1,800.00
4,500.00
1,000.00
500.00
300.00
28,500.00
700.00
1,200.00
2,250.00
3,750.00
12,500.00
6,000.00
1,250.00
850.00
17,109.40
17,109.40
17,109.40
13,967.00
13,967.00
17,109.40
491.40
575.00
535.00
68.00
3,000.00
300.00
491.40
575.00
535.00
68.00
3,000.00
300.00
491.40
575.00
535.00
68.00
3,000.00
300.00
81.00
115.00
107.00
24.00
1,440.00
60.00
81.00
115.00
107.00
24.00
1,440.00
60.00
491.40
575.00
535.00
68.00
3,000.00
300.00
4,969.40
4,969.40
4,969.40
1,827.00
1,827.00
4,969.40
2,880.00
700.00
5,760.00
1,200.00
350.00
800.00
450.00
12,140.00
2,880.00
700.00
5,760.00
1,200.00
350.00
800.00
450.00
12,140.00
2,880.00
700.00
5,760.00
1,200.00
350.00
800.00
450.00
12,140.00
2,880.00
700.00
5,760.00
1,200.00
350.00
800.00
450.00
12,140.00
2,880.00
700.00
5,760.00
1,200.00
350.00
800.00
450.00
12,140.00
2,880.00
700.00
5,760.00
1,200.00
350.00
800.00
450.00
12,140.00
11,390.60
3,656.60
11,390.60
15,047.20
11,390.60
30,094.40
Temporada alta
1250
150
3000
85
25
450
1400
50
Temporada baja
450
50
500
30
12
300
200
20
1.5
0.2
0.2
0.3
12
0.1
SEP
OCT
NOV
DIC
Total
28,500.00
700.00
1,200.00
2,250.00
3,750.00
12,500.00
6,000.00
1,250.00
850.00
28,500.00
700.00
1,200.00
2,250.00
3,750.00
12,500.00
6,000.00
1,250.00
850.00
28,500.00
700.00
1,200.00
2,250.00
3,750.00
12,500.00
6,000.00
1,250.00
850.00
10,100.00
100.00
400.00
1,500.00
1,800.00
4,500.00
1,000.00
500.00
300.00
17,109.40
17,109.40
17,109.40
13,967.00
491.40
575.00
535.00
68.00
3,000.00
300.00
491.40
575.00
535.00
68.00
3,000.00
300.00
491.40
575.00
535.00
68.00
3,000.00
300.00
81.00
115.00
107.00
24.00
1,440.00
60.00
4,969.40
4,969.40
4,969.40
1,827.00
2,880.00
700.00
5,760.00
1,200.00
350.00
800.00
450.00
12,140.00
2,880.00
700.00
5,760.00
1,200.00
350.00
800.00
450.00
12,140.00
2,880.00
700.00
5,760.00
1,200.00
350.00
800.00
450.00
12,140.00
2,880.00
700.00
5,760.00
1,200.00
350.00
800.00
450.00
12,140.00
11,390.60
41,485.00
11,390.60
52,875.60
11,390.60 64,266.20
3,867.00
60,399.20
250,000.00
5,400.00
10,400.00
23,250.00
35,250.00
110,000.00
47,000.00
11,250.00
7,450.00
3,844.80
4,600.00
4,280.00
596.00
28,200.00
34,560.00
8,400.00
69,120.00
14,400.00
4,200.00
9,600.00
5,400.00
145,680.00
CIBERCAFE
PROYECCION DE COSTOS
INDICE
TOTAL
COSTOS
/MES
$
AO
320.40 $
AO
1
2
3,844.80 $ 4,037.04
$
$
$
$
383.33
356.67
49.67
2,350.00
$
4,600.00
$
4,280.00
$
596.00
$ 28,200.00
$ 4,830.00
$ 4,494.00
$
625.80
$29,610.00
$
$
$
$
$
$
$
$
2,880.00
700.00
5,760.00
1,200.00
350.00
800.00
$
$
$
$
$ 34,560.00 $36,288.00
$
8,400.00 $ 8,820.00
$ 69,120.00 $72,576.00
$ 14,400.00 $15,120.00
$
4,200.00 $ 4,410.00
$
9,600.00 $10,080.00
###
###
COSTOS
AO
AO
AO
3
4
5
$ 4,238.89 $ 4,450.84 $ 4,673.38
$ 5,071.50 $ 5,325.08
$ 4,718.70 $ 4,954.64
$ 657.09 $
689.94
### $32,645.03
$ 5,591.33
$ 5,202.37
$
724.44
$ 34,277.28
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
###
$ 9,261.00
###
###
$ 4,630.50
###
###
$
$
$40,007.52
$ 9,724.05
$80,015.04
$16,669.80
$ 4,862.03
$11,113.20
###
42,007.90
10,210.25
84,015.79
17,503.29
5,105.13
11,668.86
###
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
97,300
110,000
17,600
10,200
143,000
29,800
17,000
15,000
43,000
20,200
15,400
518,500
Gasa
Cinta twill
Cinta radiopaca
Hilo blanco
Papel crepado
Sobre de papel grado medico
vendas
etiquetas y embolsado
Gastos indirectos de fabricacion
variable
Mano de obra
TOTAL
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
56,000
18,000
30,000
7,000
10,000
40,000
12,042
34,700
165,550
265,700
638,992
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
S/.
S/.
S/.
518,500
638,992
1,157,492
VENTAS
S/.
1,600,000
COSTOS VARIABLES
OSALES S.A.
S/.
518,500
518500
INDICE
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
5,400.00
5,670.00
5,953.50
6,251.18
6,563.73
10,400.00
10,920.00
11,466.00
12,039.30
12,641.27
23,250.00
24,412.50
25,633.13
26,914.78
28,260.52
35,250.00
37,012.50
38,863.13
40,806.28
42,846.60
110,000.00 115,500.00 121,275.00 127,338.75 133,705.69
47,000.00
49,350.00
51,817.50
54,408.38
57,128.79
11,250.00
11,812.50
12,403.13
13,023.28
13,674.45
7,450.00
7,822.50
8,213.63
8,624.31
9,055.52
250,000.00
262,500.00
275,625.00
289,406.25
303,876.56
INDICE
CONCEPTOS
AO 1
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO
$
250,000.00
$
518,500.00
$
638,992.00
$ 1,157,492.00
-$
907,492.00
$
28,780.17
-$
936,272.17
-$
93,627.22
-$
842,644.95
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO
VALOR ORIGINAL
18,840.00
$
$
21,444.00
99,600.00
$
$
4,872.00
10,180.00
$
$
$
11,640.00
8,664.00
812.00
3,948.00
TOTAL
180,000.00
262,500.00
262,500.00
30,219.18
232,280.83
23,228.08
209,052.74
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
275,625.00
275,625.00
31,730.13
243,894.87
24,389.49
219,505.38
AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
289,406.25
289,406.25
33,316.64
256,089.61
25,608.96
230,480.65
AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
303,876.56
303,876.56
34,982.47
268,894.09
26,889.41
242,004.68
S DE DEPRECIACIONES
TASA
25%
AOS
6.00
15%
25%
8.00
6.00
25%
25%
6.00
6.00
15%
25%
25%
8.00
6.00
5.00
25%
5.00
3,140.00
2,680.50
$
$
3,140.00
8,041.50
$
$
16,600.00
812.00
$
$
16,600.00
812.00
$
$
$
1,696.67
1,455.00
1,444.00
$
$
$
1,696.67
4,365.00
1,444.00
$
$
162.40
789.60
$
$
28,780.17
36,099.17
INDICE
AO 1
$
$
$
$
###
###
### $
### $
### $
###
AO 2
###
###
###
###
###
###
###
AO 3
$275,625.00
$
$275,625.00
$
$
$
$
$
$
$275,625.00
ROSALES S.A.
O
AO 4
$
$
$
$
$
###
###
###
###
###
AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
303,876.56
36,099.17
339,975.73
339,975.73
INDICE
AO 1
AO 2
$ 250,000.00
$ 518,500.00 $
$ 638,992.00 $
$ 1,157,492.00 $
-$
###
-
333,233.07 $
-133%
AO 3
0%
$ 275,625.00
$
$
$
$
0%
INTERPRETACION
SIGNIFCA EL PORCENTAJE DE VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR POR AO PARA NO TENER PER
ES EL VALOR MINIMO EN VENTAS QUE SE TIENE QUE REALIZAR PARA NO PERDER, ENCIMA DE ESOS
OS ROSALES S.A.
LIBRIO
AO 4
AO 5
$ 289,406.25 $ 303,876.56
$
$
$
$
$
$
$
0%
0%
INDICE
AO
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
TOTAL
INGRESOS
10%
COSTOS
FLUJO DE
EFECTIVO
TASA
(1+t)-n
$
- $ 220,350.07 -$ 220,350.07
$ 250,000.00 $1,157,492.00 -$ 907,492.00
$ 262,500.00 $
$ 262,500.00
$ 275,625.00 $
$ 275,625.00
1.00000
$ 289,406.25
$ 339,975.73
0.68301
###
$
$
###
0.90909
0.82645
0.75131
$ 289,406.25
$ 339,975.73
0.62092
$ 39,664.91
VAN
TIR
B/C
-$
212,552.96
1.24%
0.83
CRITERIO DE DECISIN
De acuerdo a los resultados obtenidos en los indicadores financieros evaluados a 5 aos con una Tasa de Actual
se determina que el proyecto es viable, ya que presenta un Valor Presente Neto mayor a cero, lo que refleja gana
haber recuperdo la inversion, de haber obtenido utilidades y ganancias. De la misma manera la B/C indica que po
invertido este se recupera y que un excedente de 0.09 pesos.
TIR =
OSALES S.A.
N, TIR, B/C)
INGRESOS
EGRESOS
ACTUALIZADOS
ACTUALIZADOS
$ 220,350.07
$
$ 227,272.73 ###
$ 216,942.15 $
$ 207,081.14 $
$ 197,668.36 $
$ 211,098.18 $
###
###
Agroproyectos SC
(este solo es una muestra, tenemos un amplio catalogo)
Precios de mayo
Produccindemaz
Jitomate a campo abierto
5 corridas financie
Jitomate en invernadero o casa sombr10 corridas financi
20 corridas financi
Melon en invernadero
Mas de 20 corridas
Engorda de becerros
Cotizar al correo: c
Consultorio medico
Tel: 01 784 88 140
Bovinos de doble proposito
Vacas lecheras
Chile piquin
Quieres recibir m
Cria de venado cola blanca
Elaboracion de productos lacteos
Pagina web
Producciny engorda de borregos
Producciny engorda de cabras (chivos)
Cabras lecheras
Refaccionaria de motocicletas
Elaboracinde dulces de tamarindo
Centro de fotocopiado
Guarderia o estancia infantil
Produccinde mojarra tilapia
Miel apicola
Cultivo de amaranto
Cultivo de meln a campo abierto
Empaque de meln
Cultivo de sorgo
Producciny engorda de cerdos
Engorda de pollos
Elaboracinde salsas
Silo
Maiz para silo
Adquisicion de tracto para cultivo de frijol
Tienda de abarrotes
Chile jalapeo a cielo abierto
Cafeteria
Industrializacion de mango
Industrializacion de tamarindo
Cocina economica
Restaurant de truchas
Comercializacion de articulos para el hogar
Lechuga en invernadero
Renta de inflables
Produccion de plantulas de hortalizas en almacigo
Clinica de depilacion
Ecoturismo
Cultivo yproduccinde vainilla
Cultivo de pepino
Construccinde cabaas y alberca
Venta de materiales de plomeria
Produccinde blocks
Farmacia
Cultivo yproduccinde caa de azucar
Panadera
Comercializadora de materias primas
Fresa en invernadero o hidroponia
Molino para nixtamal (venta de masa)
Carniceria
Zapateria
Purificadora de agua
Polleria
Becerros destetados
Lombricomposta
Acopio y reciclado de Pet y carton
Tortilleria de harina de trigo
Acopio y empaque de zanahoria
Tortilleria demaz
Cibercafe internet
Ciber y papeleria
Incubadora de pollitos
Cultivo de Uva
Acopio delimnpersa
Servicio de banquetes y renta de carpas
Cultivo yproduccinde nuez (nogal)
Estetica
Elaboracinde quesos y venta de leche
Ferreteria
Madereria
Vivero de hule
Vivero de plantas frutales
Vivero de plantas de cafe
Produccinintegral de verduras y hortalizas
Vivero forestal
Aguacate hass
Tienda de ropa
Tienda de ropa para bebe
Acopio y empaque de frutas y hortalizas
Birria de chivo
Produccinde chilemorrn
Pinole
Extraccinde materialesptreos
Venta de hamburguesas
Veterinaria
Cultivo yproduccinde litchi
Tallermecnico
Taller de costura
Camarnprocesado
Dulceria
Empaque de zarzamora
Autolavado, lavado de autos
Elaboracinde tostadas
Renta de mobiliario
Producciny venta de elote
Producciny acopio de miel apicola
Industrializacinde chile habanero
Chile habanero en invernadero
Cra y engorda de guajolotes (pavos)
Cultivo yproduccinde chile serrano
Transformacion de pasta de pescado
Producciny venta de Cabritos
Floreria
Jatropha curcas
Cultivo de alfalfa forrajero
Cultivo de arroz
Minera-materiales petreos
Recicladora de llantas
Venta de churros
Elaboracion y venta de platanitos y papas fritas
Acopio y comercializacion de hoja demaz
Lavanderia
Frijoles preparados
Salon de belleza
Cultivo de sabila
Engorda de cerdos
Taller de calzado
Taqueria
Secadora decaf
Pizzeria
Puesto de tacos
Venta de tamales
Pollos rostizados (azado, enchilados, rancheros)
Pollos estilo kentuky
Renta de mobiliario e inflables
Venta de fertilizantes y agroinsumos
Cria de tepezcuintle
Acopio y empaque de esparragos
Tractor agricola e implementos
Produccion de forraje verde hidroponico
Comercializadora de productos de limpieza
Produccinde cebolla criolla
Cria de iguanas
Cultivo yproduccinde estevia en invernadero
Cultivo yproduccinde estevia a campo abierto
Marisqueria
Reproduccinde perros de raza
Pitahaya en invernadero
Pitahaya a campo abierto
Taller de costura de pantalones de mezclilla
Cabras de doble proposito
Cultivo yproduccindelimnpersa
Cultivo yproduccinde naranja
Cultivo y produccion de mandarina
Cultivo yproduccinde toronja
Cria y engorda de conejos
Taller de serigrafia
Produccion de plantulas de lechuga
Refaccionaria
Tienda defantasa
Equipo de sonido
Productos de amaranto.
Cultivo yproduccinde papa
Miscelanea
Cosechadroa de caa de azucar
Empaque de jitomate
Zarzamora en invernadero
Produccion de plantulas de chile
Canola forrajero
Cultivo y produccion de sandia
Cultivo de gladiolo
Produccinde nopal en invernadero
Cultivo de nopal para verdura
Cultivo de nopal tunero
Acopio de granos
Produccinde huevo fertil
Engorda de camaron
Cultivo de cacahuate
Cultivo de frijol
Soya
Mermeladas
Pesca
Esferas navideas
etc
etc
cios de mayoreo:
almacigo
vo de hule
s fritas
heros)
abierto