Debe

1
Fletes s/compras
Gastos Administrativos
2
Gastos Financieros
CxC Comercs - Tercs (FxC)

Haber

8,000.00
8,000.00

9.85
9.85

3
Pasivos Diferidos
Ingresos Diversos

19,200.00
19,200.00

4
Gastos de Ventas
Prov x Desvaloriz de Mercad
5
CxP Comercs - Tercs (FxP)
Ingresos Financieros
5.1
CxP Comercs - Tercs (FxP)
Efect y Equival de Efect (Bancos)

4,800.00
4,800.00

18.95
18.95

56,580.68
56,580.68

6
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
Depreciacin Acumulada

22,820.00
22,820.00
45,640.00

7
Mercadera
Compras
Fletes s/compras
Seguros s/compras

396,000.00
316,800.00
40,800.00
38,400.00
7.1

Devolucin s/compras
Mercadera

8,000.00
8,000.00
7.2

Costo de Ventas
Mercadera

497,120.00
497,120.00

EF Y EQU EF (BCOS)
56,580.68 5.1

0.00

CXC COM - T (FXC)

9.85 2

56,580.68

0.00

MERCAD
396,000.00
8,000.00 7.1
497,120.00 7.2

396,000.00

9.85

PROV X DESV MERCAD

4,800.00 4

505,120.00

0.00

4,800.00

DEPREC ACUMUL
45,640.00 6

0.00

5
5.1

45,640.00

CXP COM - T (FXP)

18.95
56,580.68

56,599.63

Debe:
Haber:

0.00

1,035,369.48
1,035,369.48
0.00

PASIVOS DIFERIDOS
19,200.00

19,200.00

0.00

7.2

COSTO DE VENTAS
497,120.00

497,120.00

4
6

0.00

GTO VTAS
4,800.00
22,820.00

27,620.00

22,820.00

0.00

0.00

0.00

0.00

316,800.00

SEGS S/COMPRAS
38,400.00 7

38,400.00

0.00

INGRS DIVERSOS
19,200.00 3

18.95

COMPRAS
316,800.00 7

8,000.00

GTOS FINANCS
9.85

9.85

INGRS FINANCS
18.95 5

0.00

GTOS ADMS
22,820.00
8,000.00 1

FLETES S/COMPRAS
8,000.00
40,800.00 7

8,000.00

7.1

19,200.00

40,800.00

DEVOL S/COMPRAS
8,000.00

8,000.00

0.00

CUENTAS
Efectivo o equiv - Caja

SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR

OFICINA PERSONAL SAC

HOJA DE TRABAJO
AL 31 de Diciembre de 2,014
(EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)
AJUSTES
SALDOS AJUSTADOS
DEBE
HABER
DEUDOR
ACREEDOR

33,600.00

EST DE SITUAC FINANC

ACTIVO
PAS/PATR

33,600.00

33,600.00

Efectivo o equiv - Bancos

172,000.00

0.00

56,580.68

115,419.33

115,419.33

CxC comercs (FxC)

232,000.00

0.00

9.85

231,990.15

231,990.15

Provis x cobr dudosa

Mercadera

2,000.00
348,000.00

Provis x desval mercad

Suministros diversos
I, M y Equipo

2,000.00
396,000.00

505,120.00

0.00

4,800.00

238,880.00

2,000.00
238,880.00

4,800.00

4,800.00

2,800.00

2,800.00

2,800.00

520,000.00

520,000.00

520,000.00

Depr acumulada

156,000.00

0.00

45,640.00

201,640.00

201,640.00

Tribs x pagar

38,880.00

38,880.00

38,880.00

Rems y parts x pagar

40,960.00

40,960.00

40,960.00

320,200.37

320,200.37

219,000.00

219,000.00

19,200.00

19,200.00

244,000.00

244,000.00

244,000.00

Reservas

36,800.00

36,800.00

36,800.00

Resultados acumulados

73,360.00

73,360.00

73,360.00

CxP comercs (FxP)

376,800.00

CxP diversas - terceros

219,000.00

Pasivs difers (cobr x adel)

38,400.00

Capital

Compras

56,599.63
19,200.00

0.00
0.00

ESTADO DE RESULTS
GASTOS
INGRESOS

316,800.00

0.00

316,800.00

0.00

Fletes s/compras

32,800.00

8,000.00

40,800.00

0.00

Segs s/compras

38,400.00

0.00

38,400.00

0.00

8,000.00

0.00

497,120.00

0.00

497,120.00

497,120.00

Devol s/compras

8,000.00

Costo de ventas

0.00

Gasto de administracin

68,000.00

22,820.00

8,000.00

82,820.00

82,820.00

Gasto de ventas

81,840.00

27,620.00

0.00

109,460.00

109,460.00

Gasto financiero

5,760.00

9.85

0.00

5,769.85

5,769.85

Ventas

610,560.00

Ingresos diversos
Ingresos financieros
TOTALES
Util (Prd) a. parts e imptos

1,852,000.00

610,560.00

610,560.00

680.00

0.00

19,200.00

19,880.00

19,880.00

6,560.00

0.00

18.95

6,578.96

6,578.96

1,852,000.00

1,035,369.48

1,035,369.48

1,837,859.33

1,837,859.33

1,142,689.48
58,150.90

1,200,840.37

695,169.85

637,018.96
58,150.90

"OFICINA PERSONAL" S.A.C.

Estado de Resultados
Del 02 de Enero al 31 de Diciembre de 2,014
(Expresado en Nuevos Soles)

Ventas
- Cto. Vtas.
Util. Bruta
- Gtos. Adm.
- Gtos. Vtas.
Util. Oper.
Otros Ingrs. y Gtos.
- Gastos Financs.
+ Ingresos Financs.
+ Ingresos Diversos
Util. antes de Parts. e Imptos.
- Partic. Trabajs. (8%)
- Impto. Rta. (30%)
Util. Neta del Ejerc.

S/.
610,560.0
497,120.0
113,440.0
82,820.0
109,460.0
-78,840.0
5,769.9
6,579.0
19,880.0
-58,150.9
0.0
0.0
-58,150.9

"OFICINA PERSONAL" SAC

Estado de Situacin Financiera
Al 31 de Diciembre de 2,014
(Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVO

S/.

ACTIVO CTE.
Efect y equ efect (Caja y Bcos)
CxC comercs - T (FxC)
- Prov. x cobr dud
Mercadera
- Prov. x desval mercad
Sumins divs
TOTAL ACT. CTE.

ACTIVO NO CTE.
I,MyE.
- Deprec. acumulada
TOTAL ACT. NO CTE.

TOTAL ACTIVO

149,019.33
231,990.15
2,000.00
238,880.00
4,800.00
2,800.00

PASIVO

S/.

PASIVO CTE.
Tributos por pagar
Remuneracs y partics por pagar
CxP comercs -T (FxP)
Ctas por pagar diversas - Tercs
Pasivos diferidos (cobr x adel)
TOTAL PAS. CTE.

320,200.37

PASIVO NO CTE.
Ctas por pagar diversas - Tercs
TOTAL PAS. NO CTE.

151,200.00

38,880.00
40,960.00
67,800.00
19,200.00
487,040.37

615,889.48

520,000.00
201,640.00
318,360.00

934,249.48

Prdida --> se mueve una (1) cuenta.

PATRIMONIO NETO
Capital social
Reserva legal
Resultados acumulados
Resultado del ejercicio
TOTAL PATRIM. NETO
TOTAL PAS. Y PATRIM. NETO

151,200.00

244,000.00
36,800.00
73,360.00
-58,150.90
296,009.11
934,249.48