A

FORMULA
ANALISIS CIRCULANTE 1
Solv corriente( Funcional)=total activo/pasivo exigible
Solvencia de garantia =total activo-pasivo exigible

Fondo de maniobra=AC-Exigible Corto plazo

Ratio de liquidez=(CAJA + BANCOS)/PC

Ratio de Solvencia General=AC/PC

Ratio de Solvencia Funcional= (AC- EXTRAFUN)/PC
Ratio de Solvencia libre=(AC- DTOS DSCTADOS)/PC
Ratio de tesoreria General= (AC -STOCK)/PC
Ratio de tesoreria General= (CLIENTES+ EFECTIVO)/PC
Ratio de tesoreria Funcional= (AC -EXTRAF-STOCK)/PC

ANALISIS CIRCULANTE II
CASH FLOW = BENEFICIO + DEPRECIACION + PREVISIONES

ROTACION= VENTAS /ACTIVOS

ROTACION AF = VENTAS/ AF
ROTACION AC = VENTAS/ AC
ROTACION STOCK=VENTAS/STOCKS
ROTACION CLIENTES=VENTAS/CLIENTES

ANALISIS CIRCULANTE
RESULTADO
Estudiar las masas patrimoniales que se mueven (circulan) con mayor rapidez.

Solvencia corriente( Funcional)

11.5264377356
Solvencia final, Solvencia de garantia
1651854.61

Solvencia de puntualidad
Fondos de maniobra=capital de trabajo

617,381.47

Ratio de liquidez

2.2851586404

Ratio de Solvencia General

4.9342612623

Ratio de Solvencia Funcional

2.4839676591

Ratio de Solvencia libre

4.9342612623

Ratio de tesoreria General

Ratio de tesoreria Funcional

4.858999657
2.4087060538
2.4087060538

Flujo de efectivo

919,380.84

Rotacion De activos

0.3032072332

Rotacion De activos Fijos

Rotacion de Activos circulantes
Rotacion de stocks

0.5301586371
0.7082923073
46.4366828163
7.7524917407
28.2879195981
12.7262805153

Rotacion clientes veces

Rotacion clientes dias

ANTE
INTERPRETACION

ulan) con mayor rapidez.

Solvencia de la empresa, es decir su capacidad de cumplir con sus obligaciones.

AC>PC, permite mayor endeudamiento
El activo que sobra si cancelo todo mis obligaciones
Es positivo =tiene bienes suficientes en su Activo para responder a su Pasivo Exigible.

El AC cubre el Pasivo Circulante y deja todava un fondo que no es exigible al corto plazo
Estoy financiando una parte del Activo Circulante con Exigible de Largo Plazo
Tiene buena capacidad para hacer frente a las deudas a corto plazo,nicamente con su
tesorera o disponible
si paga sus deudas a corto plazo, puede operar tranquilamente. Si quisiera hacerse un
credito, una entidad financiera analizando su capacidad para hacer frente sus
obligaciones de pago, estaria interesada.

Se generam 0.30 soles por cada 1$ de activos, su rotacion es baja . No rota ni una vez por
ao. El Uso de los activos que la compaa est haciendo para generar ingresos
aparentemente no es muy bueno, se tendria que comparar con empresas similares
Se aprovecha eficientemente el Activo circulante
Las existencias se han renovado 46 veces al ao
En promedio la empresa espera 13 dias para recibir efectivo despues de efectuado el
servicio

Activo circulante
Activo fijos

774305.84
1,034,473.14

Pasivo circulante

156924.37

No necesariamente tiene
sovencia de puntualidad

Existencias ( stock)

11810.38

caja y bancos

358597.08

Extrafuncional
Pasivo exigible

384510.78
156924.37

DISPONIBLE
Documentos Descontandos
Beneficio BAT
Depreciacion
Previsiones

358597.08

ventas
activo
Clientes
Compras
Proveedores
extrafuncional

35,171.40

884209.44

548,434.87
1808778.98
19387.6

82025.06

358,597.08