FABRICA DE CALZADO ECUASHOP

QUITO ECUADOR
PRESUPUESTO DE VENTAS DEL AO 2012

CLIENTES
DAMAS
CABALLEROS
TOTALES

CLIENTES

DAMAS
CABALLEROS

TOTALES

I
32
41
73

ZAPATOS TIPO EJECUTIVO

II
III
29
36
18
32
47
68

IV
27
18
45

TOTAL
124
109
233

V.U.

V.T.

ZAPATOS TIPO EJECUTIVO

II
III
IV
V.U. V.T. V.U. V.T. V.U. V.T.

38,oo

1.216

40,oo

1.160

40,oo

1.440

42,oo 1.134

160

4.950

45,oo
83,oo

1.845
3.061

45,oo
85,oo

810
1.970

45,oo
85,oo

1.440
2.880

48,oo
864
90,oo 1.998

183
343

4.959
9.909

TOTALES
V.U.
V.T.

13.85
10.81

DAMAS

CABALLEROS

El presupuesto de ventas del ao 2012 de los zapatos ejecutivos para damas y caballeros es de 9.909,oo
dlares americanos que es la produccin de ventas anual y la detallamos por trimestre ya que por medio
de los mnimos cuadrados detallamos las unidades del ao 2012.

PRESUPUESTO DE PRODUCCIN DEL AO 2012

ESTILOS
DAMAS
CABALLEROS
TOTALES

ESTILOS
DAMAS
CABALLEROS
TOTALES

I
32
41
73

ZAPATOS TIPO EJECUTIVO

II
III
29
36
18
32
47
68

IV
27
18
45

ZAPATO TIPO EJECUTIVO

I
II
III
IV
1.216
1.160
1.440
1.134
1.845
810
1.440
864
3.061
1.970
2.880
1.998

TOTAL
124
109
233

TOTAL
$ 4.950
$ 4.959
$ 9.909

13.85
10.81

DAMAS

CABALLEROS

En el ao 2012 nos ha dado como produccin en unidades de zapatos ejecutivos para damas 124 pares y
109 para caballeros, con un total de 233 pares de zapatos lo cual reporta una produccin total en ventas
de 9.909 dlares americanos.

PRESUPUESTO PARA COMPRA DE MATERIALES Y DE

CONSUMO DE MATERIA PRIMA

AO 2012
ZAPATOS

DAMAS

I
II
III
IV
TOTAL

32
29
36
27
124

CABALLERO
S

41
18
12
18
89

MATERIALES PARA ELABORAR LOS ZAPATOS

MATERIAS
CANTIDAD
PRECIO UNIT.
VALOR TOTAL
CUERO
0.50 cm.
10,oo
10,oo
SUELA DE HULE
0.10 cm.
3,oo
3,oo
NEOLITE
0.30 cm.
3,oo
3,oo
CAMBRILLON
0.15 cm.
2,oo
2,oo
OTROS
(pasadores,
ojetes, remaches, fibra
3,oo
para contrafuerte, Pega
de Neoporeno etc.)
TOTAL
21,oo
MATERIALES
TINTE
BETUN

LITRO
1/8 L
1/8 L

PRECIO
0,30
0,30

VALOR
0,30
0,30

De estos datos se sacan los valores de la materia prima que se utiliza para la confeccin del
calzado ejecutivo para damas y caballeros, en el siguiente cuadro presentaremos el presupuesto de
materia prima ms detallado, Lo cual utilizamos los costos de las materias primas de este producto
por unidades a vender en el ao 2012 detallado a continuacin por trimestre:

PRODUCT
O

P/
U

ZAPATOS

21.6
0

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

UNID I
UNI II
UNI III
UNI
.
D
D
D
73

15.76
8

47

10.15
2

48

10.58
4

45

IV
10.36
8

UNID TOTA
.
L
213

46.872,oo

CUADRO TOTAL DE MATERIA PRIMA

PRODUCTO
ZAPATOS
TOTAL

I
15.768
15.768

II
10.152
10.152

III
10.584
10.584

IV
10.368
10.368

TOTAL
46.872,oo
46.872,oo

Lo cual refleja en los cuadros de presupuesto de materia prima los totales de cada trimestre que son:
15.768, 10.152, 10.584 y 10.368 dlares americanos

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA AO 2012

FABRICA DE CALZADO ECUASHOP

Presupuesto de mano de obra
La empresa cuenta con cuatro departamentos:
Diseo del Producto
Planeacin y Control de la Produccin
Taller de fabricacin
Los trabajadores de los cuatro departamentos trabajan de 9h00 a 17h00 y su costo por hora es de
292 x 3 = 876/90 = 9.73
COSTO POR HORA
$ 9.73/8 HORAS DIARIAS = $ 1.22

ZAPATOS
PERIODOS
I
II
III
IV
TOTAL

UNIDADES
73
47
48
45
213

HORAS POR DEPARTAMENTO

DEPARTAMENTOS
ZAPATOS
Diseo, Planeacin y Control de la
24
Produccin
Taller de fabricacin
16
TOTAL HORAS
40
4 x 8 horas diarias = 32
2 x 8 horas diarias = 16
Para hacer un zapato

HORAS POR DEPARTAMENTO

ZAPATOS
DEPARTAMENTOS
Diseo, Planeacin y Control
de la Produccin
Taller de fabricacin
TOTAL

HORAS POR
DEPARTAMENTO

ZAPATOS A
PRODUCIR

MINUTOS POR
ZAPATOS

24

73

1.440

16
40

73

960
2.400

24 X 60 = 1.440

PAGO ANUAL POR HORAS TRABAJADAS

DEPARTAMENTO

TIEMPO POR

TIEMPO

PAGO POR

TOTAL

Diseo, Planeacin
Produccin

Control

de

MINUTO

POR HORA

HORA

80.640

1.34

$ 1.22

$ 1.64.30

53.760

896

$ 1.22

$ 1.089.54

134.400

2.240

la

Taller de fabricacin

TIEMPO CONSUMIDO POR UNIDAD

$ 2.723.84