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NDICE

CAPTULO I : ASPECTOS GENERALES ............................................................................................................................. 4

ARTCULO N1: INTRODUCCIN ........................................................................................................................................ 4
ARTCULO N2: OBJETIVO .................................................................................................................................................. 4
ARTCULO N3: ALCANCE ................................................................................................................................................... 4
ARTCULO N4: MARCO LEGAL Y NORMATIVO ................................................................................................................. 4
CAPTULO II : EL COMIT DE CRDITOS .......................................................................................................................... 7
CAPTULO III: DE LOS TIPOS DE CREDITOS ..................................................................................................................... 7
ARTCULO N16: CLASIFICACIN CREDITICIA DEL DEUDOR .......................................................................................... 7
ARTCULO N17: CLASIFICACIN CONTABLE DE LOS CRDITOS .................................................................................. 7
CAPTULO IV: MODALIDAD DE LOS PRODUCTOS DE CRDITO .................................................................................... 8
ARTCULO N20: OPERACIONES REFINANCIADAS........................................................................................................... 9
ARTCULO N21: REPROGRAMACIN................................................................................................................................ 9
ARTCULO N22: REPRSTAMO ......................................................................................................................................... 9
CAPTULO V: DE LAS CONDICIONES DEL CRDITO ....................................................................................................... 9
ARTCULO N24: EVALUACIN DEL DEUDOR ................................................................................................................. 10
ARTCULO N25: SOLICITUD DE CRDITO ...................................................................................................................... 10
ARTCULO N26: MONTOS ................................................................................................................................................ 10
ARTCULO N27: TASA DE INTERS COMPENSATORIO ................................................................................................ 10
ARTCULO N28: PRIMERA CUOTA DEL CRDITO .......................................................................................................... 11
ARTCULO N29: PLAZOS .................................................................................................................................................. 11
ARTCULO N30: CRONOGRAMA DE PAGO ..................................................................................................................... 11
ARTCULO N31: AMPLIACIONES ..................................................................................................................................... 11
ARTCULO N32: MODALIDAD DE LOS PAGOS................................................................................................................ 11
ARTCULO N33: CRDITOS POR CONVENIO ................................................................................................................. 12
ARTCULO N34: CRDITOS SIN CONVENIO, CON AUTORIZACIN DE DESCUENTO ................................................. 12
ARTCULO N35: COSTO OPERATIVO .............................................................................................................................. 12
ARTCULO N36: REQUISITOS .......................................................................................................................................... 12
CAPTULO VI: DE LAS GARANTAS ................................................................................................................................. 13
ARTCULO N40: GARANTAS PERSONALES ................................................................................................................... 13
ARTCULO N41: EL AVAL ................................................................................................................................................. 14
ARTCULO N42: GARANTA REALES ............................................................................................................................... 14
ARTCULO N43: GARANTA HIPOTECARIA ..................................................................................................................... 14
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CAPTULO VII: TARIFARIO DE PRSTAMOS ................................................................................................................... 14

CAPTULO VIII: LIMITACIONES Y PROHIBICIONES ........................................................................................................ 15
ARTCULO N45: LIMITACIONES ....................................................................................................................................... 15
ARTCULO N46: PROHIBICIONES .................................................................................................................................... 15
CAPTULO IX: PARAMETROS ESPECIALES DE LOS CRDITOS................................................................................... 16
CAPTULO X: DE LA DOCUMENTACIN Y VERIFICACIN ............................................................................................ 17
CAPTULO XI: DE LA SOLICITUD DE CRDITOS ............................................................................................................ 17
ARTCULO N52: PAGAR ................................................................................................................................................. 17
CAPTULO XII: DEL ANLISIS Y EVALUACIN ............................................................................................................... 18
ARTCULO N53: CAPACIDAD DE PAGO Y VOLUNTAD DE PAGO .................................................................................. 18
ARTCULO N54: PRORRATEO ......................................................................................................................................... 18
ARTCULO N55: REVISIN DEL SOCIO EN CENTRAL DE RIESGOS ............................................................................. 18
CAPTULO XIII: DE LA APROBACIN DE LOS CRDITOS ............................................................................................. 18
ARTCULO N56: EVALUACIN ......................................................................................................................................... 18
ARTCULO N57: INDICADORES ....................................................................................................................................... 19
CAPTULO XIV: DEL DESEMBOLSO DE LOS CRDITOS ............................................................................................... 19
CAPTULO XV: CUSTODIA DE EXPEDIENTES ................................................................................................................. 19
CAPTULO XVI: NIVELES DE APROBACION DE UN CRDITO ....................................................................................... 20
ARTCULO N60: CONTROL DE RIESGO CREDITICIO ..................................................................................................... 20
ARTCULO N62: VARIACIN EN LA ESCALA DE APROBACIN .................................................................................... 20
CAPTULO XVII: DISPOSICIONES FINALES ...................................................................................................................... 20

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CAPITULO I
ASPECTOS GENERALES

ARTCULO N1: INTRODUCCIN

El presente Reglamento norma el otorgamiento de crditos directos de la Cooperativa
de Ahorro y Crdito EL TUMI, en adelante LA COOPERATIVA, entendindose que los
crditos directos son aquellos crditos otorgados a los socios en dinero en efectivo.
La finalidad del presente Reglamento es la implementacin de una adecuada gestin
del riesgo crediticio, alineada con las mejores prcticas vigentes, para la determinacin
de la capacidad de pago de los socios solicitantes.

ARTCULO N2: OBJETIVO

EI objetivo del presente Reglamento es establecer las normas y lineamientos adecuados
para la ejecucin de las operaciones crediticias en los diversos productos que brinde la
Cooperativa, instruyendo al personal sobre aspectos fundamentales de la Cooperativa
como sus objetivos, funciones, relaciones, polticas, procedimientos y normas
establecidas. Por ello considera tambin la necesidad de contar con un conjunto de
normas escritas que regulen la concesin crediticia, de tal forma que oriente a la
aplicacin de los fondos en operaciones sanas y lquidas, en el marco de una adecuada
gestin de su riesgo crediticio.

ARTCULO N3: ALCANCE

El presente Reglamento ser de aplicacin a todas las instancias ejecutivas
responsables e involucradas con las operaciones crediticias de la Cooperativa, tales
como: Gerencia General, Gerencia de lnea, Jefatura de Crditos, Analistas de Crditos,
Jefes de OEPs, Administradores y Analistas de Negocios, as como el rea de Riesgos,
rea de Cobranzas, Asesora Legal, rea de Sistemas, Auditoria Interna, entre otros.

ARTCULO N4: MARCO LEGAL Y NORMATIVO

Todas las disposiciones establecidas en el presente reglamento se elaboraron tomando
en consideracin los siguientes aspectos legales:

a)
b)

Texto nico Ordenado de la Ley General de Cooperativas D.S. 074-90-TR.

Ley General del Sistema Financiero y orgnica de la Superintendencia de Banca,

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seguros y AFP (Ley N26702 y sus modificatorias)

Reglamento S.B.S N11356-2008 de fecha 19 de noviembre de 2008 Nuevo
Reglamento para la Evaluacin y Clasificacin del Deudor y la Exigencia de
Provisiones y sus modificatorias.
d) Decreto Legislativo N 29683, Articulo N1 Acto cooperativo (Publicada el 13 de
mayo del 2011 y vigente desde el 14 de mayo 2011).
e) Resolucin S.B.S. N 1765-2005 del 29 de noviembre de 2005, que solicita mayor
transparencia de la informacin sobre las operaciones activas y pasivas y la Ley N
28587 Ley Complementaria a la Ley de proteccin del consumidor en materia de
servicios financieros del 19 de julio de 2005.
f) Carta Circular N 001 2011, emitida por la Fenacrep referente al cdigo de
Proteccin y Defensa del Consumidor, aprobado por Ley N 29571 publicada el
02.09.2010.
g) Resolucin SBS N 006-2002 Reglamento para la Administracin de Riesgos de
Operaciones.
h) Reglamento de las Cooperativas de Ahorro y Crdito no autorizadas a operar con
recursos del Publico Resolucin SBS N 540 99 que entra en vigencia a partir del
16/06/1999 y su modificatoria Resolucin S.B.S. N 621 2003 de fecha
20/05/2003.
i) Resolucin S.B.S N 6941-2008. Reglamento para la Administracin del Riesgo de
Sobre endeudamiento de Deudores Minoristas.
j) Resolucin S.B.S N 3780 - 2011, Reglamento de la Gestin de Riesgo de Crdito.
k) Reglamento del Comit de Crditos COOPTUMI.
l) Estatuto de la Cooperativa.
m) Manual de Organizacin y Funciones.
n) Normas aprobadas por el Consejo de Administracin
o) Otras disposiciones legales internas y externas.
c)

ARTCULO N5: La presente es una herramienta crediticia que se encuentra en

conformidad y relacin con el Estatuto vigente de la cooperativa, Normas para
Cooperativas de Ahorro y Crdito, y con las leyes vigentes del Estado Peruano. Cuenta
con una poltica coherente, claramente explcita y escrita que sea complemento de la
planificacin estratgica (definida a travs de metas, objetivos y presupuestos) a fin de
aumentar el valor del patrimonio en beneficio de los socios de la Cooperativa.
Las disposiciones establecidas en el presente Reglamento rigen para todos los socios
sin excepcin y su aplicacin es obligatoria para todos los colaboradores que tengan
relacin directa o indirecta con el procedimiento de crditos, lo que no implica el
sometimiento rgido a sus disposiciones, sino todo lo contrario, la poltica se establecer
en sus factores bsicos, con el deber de ser examinada constantemente a la luz de los
constantes cambios de la cooperativa y su entorno.

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ARTCULO N6: Constituye misin esencial de la Cooperativa prestar a sus socios,

servicios crediticios, administrar eficientemente los recursos econmicos que se dispone
para dicho efecto e intentar la recuperacin de la totalidad de los prstamos colocados
a travs de procedimientos compatibles con la naturaleza de la Cooperativa.
ARTCULO N7: Los Crditos que otorga la Cooperativa a sus socios, constituyen
Actos cooperativos en virtud de los cuales, la Cooperativa opera con sus socios sin
realizar intermediacin lucrativa, con el fin de brindar un servicio al costo, en amparo a
su objeto social, de los principios cooperativos y de las disposiciones establecidas en la
Ley General de Cooperativas. Asimismo, tendrn derecho a crditos todos los socios
que se encuentren al da en el cumplimiento de sus obligaciones pecuniarias con la
Cooperativa y cuenten con capacidad de pago para cumplir las obligaciones que
contraigan con aquella.
ARTCULO N8: Todas y cada una de las solicitudes de crdito se consideran
igualitarias en sus derechos con respecto al proceso crediticio, sin ningn tipo de
privilegio, siendo analizadas en forma individual de acuerdo a las polticas establecidas
en el presente Reglamento. Ningn socio podr reclamar condiciones crediticias
diferentes a las que establece el presente Reglamento.
Del mismo modo, salvo las excepciones expresamente establecidas en este
Reglamento, ningn funcionario, asesor o dirigente de cualquier estamento de la
Cooperativa, podr fijar condiciones o requisitos diferentes a aquellos establecidos en
este Reglamento.
ARTCULO N9: Para los gastos adicionales ocasionados por la generacin de un
crdito, el Consejo de Administracin podr fijar una comisin, la que podr ser fija o
variable.
Asimismo, la Cooperativa podr cobrar directamente al socio solicitante, los gastos
efectivos y directos asociados a: gastos notariales, gastos de tasacin y otros
relacionados con el otorgamiento del crdito, o de sus garantas.
ARTCULO N10: La Cooperativa, con el objeto de refinanciar crditos ya otorgados;
podr celebrar cualquier tipo de operacin de crdito con personas naturales o jurdicas,
cuando stas hayan asumido obligaciones con la institucin en calidad de avales,
fiadores o codeudores solidarios de socios o cuanto bienes de su propiedad se
encuentren garantizando obligaciones de stas con la Cooperativa.
ARTCULO N11: La duracin de este Reglamento ser indefinida y podr ser
modificado de acuerdo a lo establecido en el presente Reglamento.
ARTCULO N12: Las modificaciones y actualizaciones del Reglamento de Crditos
sern producto de los cambios que se produzcan en las Polticas, Reglamentos y
Procedimientos de la gestin de crdito acordados por el Consejo de Administracin
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previa a su inclusin.
El Comit de Crditos deber reunirse con todos sus participantes de manera anual
para la revisin integral del Reglamento de Crditos. Todas las sugerencias de
modificacin debern transmitirse por escrito a la instancia correspondiente.

CAPITULO II
EL COMIT DE CRDITOS
ARTCULO N13: El Comit de Crditos es un rgano de apoyo del Consejo de
Administracin y es el encargado de planificar, organizar, dirigir y ejecutar la Poltica de
Crditos de la cooperativa, conforme al Estatuto de la Cooperativa.
ARTCULO N14: Las polticas y normas que rigen la actividad del Comit de Crdito
se establecen en el Reglamento del Comit de Crdito
ARTCULO N15: EI Comit de Crditos como rgano eminentemente tcnico, se rige
de acuerdo a la normatividad vigente, sus decisiones sustentadas tienen carcter
inapelable y definitivo.

CAPITULO III
DE LOS TIPOS DE CREDITOS

ARTCULO N16: CLASIFICACIN CREDITICIA DEL DEUDOR

La clasificacin crediticia del deudor se encuentra estipulada dentro de los parmetros
del Reglamento SBS 11356-2008, para lo cual se tiene presente los flujos de caja del
deudor, sus ingresos y capacidades de servicio de la deuda, situacin financiera,
patrimonio neto, proyectos futuros y otros factores relevantes para determinar la
capacidad del servicio y pago de la deuda.

ARTCULO N17: CLASIFICACIN CONTABLE DE LOS CRDITOS

La clasificacin contable de los crditos de realiza de la siguiente manera:
a)

Crdito Vigente: En esta cuenta se registran los crditos otorgados por la

cooperativa en sus distintas modalidades, cuyos pagos se encuentran al da, de
acuerdo con lo pactado.

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b)

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Crdito Vencido: El plazo para considerar la totalidad del crdito como vencido es
despus de transcurrido quince (15) das calendario de la fecha de vencimiento de
pago pactado para crditos de deudores no minoristas y de treinta (30) das
calendario para crditos a pequeas empresas y a microempresas.
En el caso de crditos de consumo revolvente y no revolvente, hipotecarios para
vivienda y operaciones de arrendamiento financiero, se sigue un tratamiento
escalonado para la consideracin de crdito vencido: despus de los treinta (30)
das calendario de no haber pagado a la fecha pactada, se considerara vencida solo
la porcin no pagada; mientras que despus de los noventa (90) das calendario del
primer incumplimiento, se considera la totalidad de la deuda insoluta.

c)

Crdito Refinanciado: Crditos que hayan sufrido modificacin parcial o total de

las condiciones originales en la que fue otorgado (plazo, monto, tasa, garanta).

d)

Crdito Judicial: Corresponde a los crditos cuya recuperacin se encuentra en

proceso judicial. Esto no es ajeno a internamente seguir tratando con el socio en
mora para solucionar este problema de pago. Para considerar un crdito en
cobranza judicial se debe iniciar previamente las acciones judiciales pertinentes,
contando con la resolucin judicial de haber sido admitido la demanda.

e)

Crdito Castigado: Crditos clasificados como perdida, ntegramente

provisionados. Para castigar un crdito, debe existir evidencia real de su
irrecuperabilidad o debe ser un monto que no justifique iniciar accin judicial o
arbitral, entre otras condiciones. El castigo de crdito no implica que se deje de
gestionar la recuperacin.

CAPITULO IV
MODALIDAD DE LOS PRODUCTOS DE CRDITO
ARTCULO N18: La cooperativa actualmente desarrolla productos de crdito,
otorgados a personas naturales, con la finalidad de atender el pago de bienes, servicios
o gastos no relacionados con la actividad empresarial.
En caso que el deudor cuente adicionalmente con crditos a pequeas empresas o a
microempresas, y un endeudamiento total en el sistema financiero (sin incluir los
crditos hipotecarios para vivienda) mayor a S/.300, 000 por seis (6) meses
consecutivos, debern ser reclasificados como crditos a medianas empresas, esta
regla no aplica a los crditos otorgados a personas naturales que solo posean crditos
de consumo y/o crditos hipotecarios para vivienda, segn corresponda.

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ARTCULO N19: De acuerdo a lo normado por la Superintendencia de Banca y

Seguros, la Cooperativa debe de clasificar a los crditos que otorga como Tipo de
Crdito de Consumo No Revolvente.
Los servicios que brinda la Cooperativa, de acuerdo a las Polticas establecidas son
diseados por el rea de Crditos y aprobada por el Comit de Crditos.

ARTCULO N20: OPERACIONES REFINANCIADAS

Se considera como operaciones refinanciadas al crdito directo o financiamiento en
forma directa, cualquiera sea la modalidad de crdito, respecto al cual se produce
variaciones de plazos, y/o monto del contrato original en las que fue concedido un
crdito (plazo, tasa, monto, garanta). Estas modificaciones obedecen a dificultades en
la capacidad de pago del deudor y que implica necesariamente la formalizacin de una
nueva operacin con nueva documentacin sustentatoria y un nuevo estudio de la
capacidad y voluntad de pago del socio.

ARTCULO N21: REPROGRAMACIN

Es una modalidad de crdito o financiamiento directo, en la cual la Cooperativa el Tumi
a solicitud del socio, acuerda una modificacin contractual y del cronograma de pago
originalmente pactado, estos cambios obedecen a problemas coyunturales de coroto
plazo o factores externos que afectan la capacidad de pago del socio.

ARTCULO N22: REPRSTAMO

Es un servicio de crdito que brinda la Cooperativa al socio hbil; pueden acceder a este
servicio los socios que teniendo un crdito vigente hayan amortizado como mnimo el
30% del crdito a la fecha, descontado por planilla o pagando las cuotas del crdito en
efectivo por adelantado.

CAPITULO V
DE LAS CONDICIONES DEL CRDITO
ARTCULO N23: El otorgamiento del crdito est relacionado en primera instancia a la
capacidad de pago que tenga el solicitante en base a sus haberes, incentivos laborales
y otros ingresos.

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En las evaluaciones crediticias efectuadas a los socios, deber considerarse el criterio

de sobreendeudamiento, tanto por monto como por nmero de entidades acreedoras en
las que el deudor pueda mantener obligaciones.
La diversificacin de la cartera es por modalidad de crdito, segn los sectores
econmicos y localidades donde tenga influencia.
Procurando en todo momento que el socio pueda disminuir sus deudas en el sistema
financiero y a la vez disminuir el nmero de entidades financieras que le han otorgado
el uso de lneas de crdito.

ARTCULO N24: EVALUACIN DEL DEUDOR

La evaluacin para el otorgamiento del crdito est determinada principalmente por la
capacidad y voluntad de pago del socio y el grado de cumplimiento de sus obligaciones
internas. Asimismo, deben tomarse en cuenta la referencia de la clasificacin crediticia
del sistema financiero entorno al endeudamiento y el historial crediticio interno, entre
otros elementos de anlisis.
Para la evaluacin de un crdito a otorgarse se deber tener en consideracin los
requisitos y condiciones establecidas en el Manual de Crditos.

ARTCULO N25: SOLICITUD DE CRDITO

Al solicitar un crdito, los socios debern justificar con la documentacin necesaria y los
antecedentes pertinentes, los ingresos, la actividad laboral, econmica o empresarial
que realicen.
El rea de Crditos y el Comit de Crditos se reservan el derecho de solicitar
complementariamente otros requisitos, segn corresponda.

ARTCULO N26: MONTOS

Los montos a otorgar sern establecidos de acuerdo a la evaluacin que el
Administrador o Jefe de OEP realice en cada caso, considerando la capacidad de pago
del socio, su historial crediticio interno, el nivel de endeudamiento y la liquidez que
presenta en sus boletas de pago.

ARTCULO N27: TASA DE INTERS COMPENSATORIO

Es el monto que cobra la cooperativa por prestar dinero, as como para cubrir el riesgo
de no poder cobrarlo.La tasa de inters compensatoria; se establece en funcin al tipo
de crdito que se ofrece. Se calcula sobre la base del Total del monto o capital prestado.

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La tasa de inters compensatoria se establece en relacin al capital prestado por un

determinado plazo o tiempo y tiene por finalidad el mantener el equilibrio econmico de
La Cooperativa.

ARTCULO N28: PRIMERA CUOTA DEL CRDITO

El vencimiento de la primera cuota del crdito ser fijado segn el cronograma de pago,
el mismo que genera intereses desde la fecha de otorgamiento del crdito hasta el ltimo
da del mes en que se solicit el crdito.

ARTCULO N29: PLAZOS

Los plazos mximos de amortizacin de acuerdo a cada uno de los servicios de crdito
sern sealados en la Tabla de Tipologa de Crditos.
El plazo de un crdito se encuentra estipulado en el Cronograma de Pagos, y
documentos que lo acompaan, este tambin se puede observar en el cronograma que
firma el socio al momento de recibir el crdito.
La cooperativa usa para sus clculos la cuota fija mensual.

ARTCULO N30: CRONOGRAMA DE PAGO

El socio tiene la obligacin de cumplir puntualmente con el cronograma de pagos y
dems conceptos establecidos por La Cooperativa"; pudiendo el socio cancelar su
crdito en forma anticipada antes de su vencimiento.

ARTCULO N31: AMPLIACIONES

En casos excepcionales se realizarn ampliaciones de plazo en los crditos que
excedan lo dispuesto por la tipologa vigente, segn el anlisis de la capacidad de pago
y el historial de calificacin interna.
Las excepciones deben contar con el visto del rea de Crditos, con cargo a ser
sustentadas al Comit de Crditos.

ARTCULO N32: MODALIDAD DE LOS PAGOS

Estas se realizarn en forma mensual de acuerdo a su modalidad de pago y est dado
en cuotas fijas, segn el cronograma establecido. Esta cuota fija se encuentra
constituida segn la escala de prioridad vigente.

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ARTCULO N33: CRDITOS POR CONVENIO

Son aquellos crditos dirigidos a personas naturales que laboren en instituciones
pblicas o privadas y que su empresa mantenga contrato o convenio de descuento por
planilla, amparado en la Ley General de Cooperativas, slo para socios que se
encuentren debidamente registrados en los padrones brindados por la misma unidad
ejecutora, los cuales se encuentran en el rea Asociativa.
Asimismo con las instituciones pblicas o privadas, se puede efectuar los descuentos
en sus haberes mensuales o de sus liquidaciones de beneficios sociales el saldo deudor
que tuviera con La Cooperativa, cuya retencin efectuada ser trasladada a favor de la
Cooperativa.

ARTCULO N34:
DESCUENTO

CRDITOS

SIN

CONVENIO,

CON

AUTORIZACIN

DE

Son aquellos crditos dirigidos a personas naturales que laboren en instituciones

pblicas, donde el socio solamente autoriza sus descuentos por planilla de haberes.
ARTCULO N35: COSTO OPERATIVO
Se define como Costo Operativo, aquel porcentaje que se aplica al crdito para cubrir
los gastos por la evaluacin, aprobacin, desembolso, cobranza y administracin de los
crditos, adems de la cancelacin de la deuda que pudiese tener el socio, en caso de
fallecimiento.
El porcentaje aplicado se encuentra especificado en la Tabla de Tipologa de Prstamos.

ARTCULO N36: REQUISITOS

La Cooperativa, slo realizar operaciones de crdito con sus socios, quienes tendrn
derecho a solicitarlo cuando as lo estimen conveniente y cumplan los siguientes
requisitos:
a) Encontrarse al da en el pago de sus obligaciones econmicas tales como, pago de
los aportes de capital y de los crditos recibidos.
b) Acreditar poseer la solvencia y capacidad econmica necesaria para satisfacer y
cumplir con la amortizacin del capital prestado y pago de intereses, para cuyo
efecto deber presentar la documentacin o los antecedentes que le sean
solicitados, de acuerdo al tipo, monto y garantas exigidas.
c) Ninguna solicitud ser aprobada por la Cooperativa si faltara alguno de los
requisitos mencionados.
d) El detalle de los requisitos para cada tipo de crdito se especifica en el Manual de
Crditos de la cooperativa.

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ARTCULO N37: Para el otorgamiento de un crdito de consumo directo, los requisitos

especficos que deber presentar el socio de las diversas dependencias estar
adecuado al convenio que tenga la Cooperativa con las diversas empresas y estos sern
aplicables a todos los tipos de crditos.
ARTCULO N38: Toda operacin refinanciada deber ser sustentada en un reporte de
crdito, debidamente documentado, y analizada individualmente teniendo en cuenta la
nueva capacidad de pago del deudor, establecindose el nuevo crdito que se otorgue
ser recuperado en las condiciones de inters y plazo pactados.

CAPITULO VI
DE LAS GARANTAS
ARTCULO N39: Las garantas son aquellas exigidas por la cooperativa para asegurar
el cumplimiento de una obligacin en caso de no pago del crdito. La garanta no
constituye un elemento de juicio decisivo para el otorgamiento del crdito, solo
contribuye a generar incentivos al deudor para el cumplimiento del pago del crdito,
estas pueden ser personales o reales.
Dado que la accin de conceder un crdito est determinada por la capacidad de pago
que presenta el socio y sus antecedentes crediticios personales internos, LA
COOPERATIVA se encuentra en la potestad de solicitar las garantas necesarias al
socio deudor a efectos de que se otorgue el crdito solicitado.

ARTCULO N40: GARANTAS PERSONALES

Se dan a travs de personas, las cuales garantizan la deuda en caso que el deudor
principal de la operacin no cumpliera con su obligacin, seran los avalistas los que
tendran que hacer frente. Las garantas personales son los garantes personales o
avalistas.

Autorizacin de Descuento: Es de carcter irrevocable, es aquella garanta que

ofrece el socio solicitante del Crdito, conforme al Artculo 79 de la Ley General de
Cooperativas, en virtud de la cual autoriza expresamente a su empleador a que
realice sobre sus remuneraciones, pensiones o beneficios sociales los descuentos
o cuotas necesarias a favor de la Cooperativa a fin de cumplir con sus obligaciones
como titular de la deuda.

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ARTCULO N41: EL AVAL

Es aquella persona (natural o jurdica) socio hbil, que otorga a uno o ms socios hbiles
su garanta como codeudor solidario, de la deuda que tiene el socio principal. El respaldo
o cobertura es solidario e ilimitado, responden por las obligaciones adquiridas hasta su
total cancelacin; Se materializa a travs de la correspondiente suscripcin de un
pagar firmado en blanco en la cual adquiere la condicin de co-deudor solidario

ARTCULO N42: GARANTA REALES

En este caso la garanta se realiza sobre bienes tangibles, principalmente a travs de
una hipoteca.

ARTCULO N43: GARANTA HIPOTECARIA

Se entiende por garanta hipotecaria el respaldo de operaciones crediticias por medio
de bienes inmuebles, propiedad del deudor.
a)

Esta garanta se instrumenta a travs de una escritura pblica celebrada ante un

notario pblico e inscrito en los registros pblicos.

b)

Para la constitucin de esta garanta, se deber contar con la firma en la

documentacin del titular y su cnyuge o conviviente, o del fiador y su cnyuge o
conviviente.

c)

Cuando se trate de bienes inmuebles la valuacin deber efectuarse mediante una

tasacin comercial que cuente con suficientes antecedentes de respaldo referidos
a los precios utilizados. Preferentemente se considerarn ventas recientes de
bienes similares, las fuentes que originaron los clculos de estos precios y las
consideraciones que sirvieron de base para determinar el valor final del bien tasado.
Tales antecedentes debern permanecer en archivos a disposiciones del rgano
supervisor.

CAPITULO VII
TARIFARIO DE PRSTAMOS
ARTCULO N44: Los montos, plazos, garantas para la recuperacin de prstamos,
as como los intereses compensatorios (TEM, TEA y TCEA), costos operativos por los
diversos productos, sern fijados a travs del Tarifario de Prstamos aprobados por el
Consejo de Administracin a solicitud del Comit de Crditos, disponible en el Manual
de Crditos.

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CAPITULO VIII
LIMITACIONES Y PROHIBICIONES

ARTCULO N45: LIMITACIONES

Las limitaciones son:
a)

Los crditos directos que se otorguen a un Socio no podrn exceder de

S/.30,000.00 (Treinta mil con 00/100 nuevos soles) monto bruto, salvo que el
Consejo de Administracin en coordinacin con el Comit de Crditos apruebe
mayores montos; los cuales no podrn exceder del cinco por ciento (5%) del
Patrimonio efectivo de la Cooperativa segn lo establecido en el Reglamento de
Cooperativas de Ahorro y Crdito (Art. 23, Inciso b) y las normas complementarias
emitidas sobre la materia por la Superintendencia.

b)

La cooperativa podr otorgar a los socios crditos directos que superen el lmite del
5% de su patrimonio efectivo; segn lo establecido en el Reglamento de
Cooperativas de Ahorro y Crdito (Art. 25), siempre y cuando, se cuente con alguna
de las siguientes garantas:

i.
ii.

Primera hipoteca sobre bienes inmuebles, hasta el 15% del Patrimonio Efectivo).
Primera prenda sobre bienes muebles, con entrega jurdica o con entrega fsica,
hasta el 15% del Patrimonio Efectivo.
Depsito a plazo fijo o ahorros en la propia cooperativa debidamente constituida,
hasta el 20% del Patrimonio Efectivo
No se otorgarn prstamos a aquellos socios que presenten antecedentes de
conducta negativos.

iii.
iv.

c)

Para que la hipoteca y las garantas mobiliarias en los numerales anteriores sean
elegibles, deben estar inscritas en los registros pblicos correspondientes.

ARTCULO N46: PROHIBICIONES

Las Prohibiciones son:
a)
b)

Estn impedidos de garantizar los socios que no se encuentren al da en sus

obligaciones econmicas y asociativas.
El socio con mala calificacin y/o sobreendeudamiento en el Reporte Consolidado
Crediticio de la Central de Riesgos, no podr acceder a crditos por montos
superiores establecidos en Manual de Crditos.

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ARTCULO N47: La Cooperativa no financiar actividades cuya finalidad sea

estipulada en los numerales siguientes:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)

Financiar actividades que sean o se presuman de ndole delictivo.

Financiar actividades que rian contra la moral y las buenas costumbres.
Aquellas que produzcan un fuerte impacto en perjuicio del medio ambiente.
Actividades polticas, financiamiento de campaas de personas y partidos polticos.
Juegos de azar, casinos ilegales, casa de cambios, entre otros.
Personas que se encuentren en bancarrota, quiebra legal o insolventes.
Las solicitudes de personas naturales o jurdicas que no demuestren capacidad y
voluntad de pago.
Operaciones que se sospechen estn relacionados con el Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo, de acuerdo a lo estipulado en el Manual de Lavado
de Activos.

CAPITULO IX
PARAMETROS ESPECIALES DE LOS CRDITOS
ARTCULO N48: Los Crditos se tramitan personalmente por el socio titular. En caso
el socio titular no pueda acercarse al local de La Cooperativa, podr otorgar poder a
favor de un tercero, debiendo cumplir con los siguientes requisitos:
a)

El poder deber ser extendido ante Notario Pblico y servir por una sola vez,
debiendo consignar:
1. La causa por la que el socio no puede acercarse personalmente.
2. La operacin que el socio autoriza realizar
3. Indicar el monto y plazo, si se trata de un prstamo.

b)

La Cooperativa podr rechazar el poder, si:

1. La carta poder tenga una fecha mayor a 30 das.
2. Si la carta poder no registra los datos citados en el presente artculo.
3. Cuando exista evidencia o indicios que el socio no est verdaderamente
imposibilitados de presentarse personalmente.
4. Si el socio se encuentra imposibilitado por enfermedad o accidente grave.

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CAPITULO X
DE LA DOCUMENTACIN Y VERIFICACIN

ARTCULO N49: Los Administradores y Jefes de OEPs a nivel nacional, tienen la

responsabilidad y la obligacin de aplicar los procedimientos establecidos en el Manual
de Crditos. Siendo su funcin primordial atender personalmente al socio, brindarle
informacin y realizar la primera evaluacin crediticia, de acuerdo a la Tipologa de
Prstamos.
ARTCULO N50: La documentacin exigible que deber ser presentada por el
solicitante para el anlisis y verificacin es la que se detalla en el Manual de Crditos
para cada tipo de crdito.

CAPITULO XI
DE LA SOLICITUD DE CRDITOS
ARTCULO N51: La Solicitud de Crdito, se inicia despus de realizada la verificacin
documentaria durante la entrevista, es elaborado en el sistema por el Administrador o
Jefe de OEP.
El administrador o Jefe de OEP es el responsable en caso de comprobarse falsedad en
la informacin proporcionada considerando que son los primeros en verificar los
documentos los cuales adjunta refrendados con sello y firma del responsable , para
evitar casos de falsificacin de documentos.

ARTCULO N52: PAGAR

La Cooperativa respalda sus operaciones de crdito con la suscripcin de un pagar
(ttulo valor), el protesto del mismo es facultativo de acuerdo a lo establecido en la Ley
de Ttulos y Valores.
Es preciso sealar que, los procedimientos del llenado de los pagars debern
ejecutarse con absoluta cautela y responsabilidad por parte del personal autorizado.
La Gerencia de lnea, Riesgos y/o Auditora Interna, cada una desde su perspectiva y
funciones, estn encargadas de efectuar el control de proceso crediticio, el buen uso de
los formatos y la correcta aplicacin de polticas crediticias, as como de proponer
polticas que mejoren su administracin.

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Las responsabilidades y sanciones se establecen claramente en el reglamento interno

de trabajo.

CAPITULO XII
DEL ANLISIS Y EVALUACIN

ARTCULO N53: CAPACIDAD DE PAGO Y VOLUNTAD DE PAGO

La capacidad y voluntad de pago del socio, podr determinarse con los antecedentes
sustentados de sus ingresos, que permitan a la administracin formarse un juicio cabal
sobre el monto de los flujos netos de ingresos futuros del solicitante del crdito y sus
gastos. Estos antecedentes podrn ser diversos segn el tipo de crdito y para su
evaluacin se considerar especialmente, el tipo y destino del crdito, el monto, la forma
de pago y plazo requerido para su amortizacin.

ARTCULO N54: PRORRATEO

En el caso de los socios que laboran en entidades de la salud al servicio del Estado
incluidas en el DL N1153 (Poltica integral de compensaciones y entregas econmicas
del personal de la Salud), para el clculo de su capacidad de pago se aplicar el
prorrateo en su boleta de ingreso.

ARTCULO N55: REVISIN DEL SOCIO EN CENTRAL DE RIESGOS

Ser potestad en primera instancia del rea de Crditos determinar requisitos
adicionales, lmites e incluso el rechazo de un crdito, si es que en el proceso de
evaluacin del mismo se identifica que el socio solicitante presenta condiciones
inaceptables en la central de riesgo, tales como sobreendeudamiento, cartera en
perdida, entre otros. Dicha potestad de observacin la tendr de igual forma el rea de
Riesgo, segn el nivel de aprobacin, el cual ser referencial ms no determinante.

CAPITULO XIII
DE LA APROBACIN DE LOS CRDITOS

ARTCULO N56: EVALUACIN

Tener en cuenta para la aprobacin del crdito los factores del anlisis y evaluacin que
a continuacin detallamos:

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a)

Capacidad y voluntad de Pago, deber evaluarse sobre la base de documentos

fehacientes (ltimas boletas de pago), previa verificacin de sus ingresos en el
sistema; consultas en estado de cuenta del socio.

b)

Historial Crediticio, La integridad, honestidad del prestatario, as como el historial

crediticio son factores de peso en las decisiones de otorgar o rechazar el crdito.
Historial de prstamos y efectuados, as como comportamiento de pago.

c)

Garantas ofrecidas: La cooperativa para el otorgamiento del crdito considera al

aval.

ARTCULO N57: INDICADORES

El rea de Crditos y rea de Riesgos son responsables de velar por el cumplimiento
de los siguientes indicadores:
a)
b)

Anlisis del indicador del total de los crditos a Corto y Largo Plazo.
Del control oportuno de la primera evaluacin de morosidad a travs del anlisis del
primer descuento.
De acuerdo a la liquidez de la empresa y con la autorizacin del Comit de Crdito
podrn presentarse ampliaciones de los plazos de prstamos, que podran generar un
efecto diferente en el indicador de Corto y Largo Plazo, monitoreado por el Jefe de
Crditos y el Comit de Riesgos.

CAPITULO XIV
DEL DESEMBOLSO DE LOS CRDITOS
ARTCULO N58: Para el desembolso de los Crditos aprobados, los administradores
y Jefes de OEPs debern regirse a lo estipulado dentro del Manual de Tesorera,
teniendo en consideracin tambin el Manual de Prevencin de Lavado de Activos
vigente y sus normas complementarias.

CAPITULO XV
CUSTODIA DE EXPEDIENTES
ARTCULO N59: Los expedientes de crdito sern custodiados en el Archivo General
de la Cooperativa, bajo responsabilidad del encargado del Archivo General, debiendo
dar cuenta peridica de su vencimiento a travs del inventario. Los Pagars se
encontraran custodiados en la Bveda de la Cooperativa, dejando una copia del
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mismo en cada expediente.

CAPITULO XVI
NIVELES DE APROBACION DE UN CRDITO

ARTCULO N60: CONTROL DE RIESGO CREDITICIO

Observando el gran volumen de solicitudes de crdito procesadas por la cooperativa,
se establece un nivel de observacin o control de riesgo crediticio, este proceso lo
ejecuta: El rea de Riesgos, quien mediante su analista de riesgo crediticio formaliza
su opinin tcnica en las solicitudes de crdito de acuerdo a los niveles de autonoma
estipulados en el Manual de Crditos.
ARTCULO N61: A fin de brindar el servicio crediticio oportuno a los socios, el nivel de
autonoma para la aprobacin segn cuanta ser expresado en el Manual de Crditos.
Toda responsabilidad en la atencin de prstamos se iniciar por los Administradores,
Jefes de OEPs, siguiendo los Analistas de Crditos, Jefaturas y Comit segn los
niveles de autorizacin correspondiente.

ARTCULO N62: VARIACIN EN LA ESCALA DE APROBACIN

Si en algn momento, por diversas causas operativas, se requiere bajar la escala, sub
dividiendo o integrando la capacidad de aprobacin en un nuevo nivel, se tomar la
recomendacin del rea de Riesgos, con el objetivo de que el socio tenga el mejor
servicio posible. El Consejo de Administracin con cargo a dar cuenta a la Asamblea
General y a propuesta del Comit de Crditos podr crear o modificar la escala de
niveles de aprobacin vigente.

CAPITULO XVII
DISPOSICIONES FINALES
PRIMERA
El rgano especializado para evaluar y aprobar las modificaciones al presente
reglamento es el Comit de Crditos, sus determinaciones deben contar con el visto del
rea de riesgo.

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Corresponde al Consejo de Administracin validar y aprobar los cambios y

modificaciones al presente reglamento.
SEGUNDA
El Comit de Crditos informar mensualmente al Consejo de Administracin sobre los
crditos diversos colocados, vencidos, refinanciados, y sus condiciones de pago, la
calificacin de la cartera de crditos para ser aprobado por el Consejo de Administracin
y registrado en su acta respectiva.
TERCERA
La Jefatura de Crditos podr determinar las acciones pertinentes al encontrarse casos
operativos no contemplados en el presente reglamento, los mismos que sern
expuestos en la Reunin Ordinaria del Comit de Crditos.
CUARTA
El presente reglamento entra en ejecucin luego de su aprobacin por el Consejo de
Administracin. Es de uso obligatorio por todos los colaboradores de la cooperativa a
nivel nacional, por los rganos ejecutivos, operativos y de control.
QUINTA
El Comit de Crditos podr suspender la atencin de crditos, de acuerdo a la situacin
econmica financiera de la cooperativa, previa aprobacin del Consejo de
Administracin.
SEXTA
Para todos los efectos y polticas desarrolladas en el presente reglamento, al amparo
de la Ley General de Cooperativas (artculo 17 inciso 3); los trabajadores de la
cooperativa podrn hacer uso (calidad de usuario), de todos los servicios que brinda la
cooperativa en igualdad de condiciones con los socios.

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO EL TUMI

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