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DE
NEGOCI
OS
MIGUEL ANGEL CABANA ACOSTA
2009-33502
5 ESCO
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
1.
DENOMINCION
"Panadera El Baratito"
2.
UBICACION
Esta ubicado en:
En el distrito de Tacna, Av. Bolonegsi
Provincia de Tacna, Departamento de Tacna.
3.
Abastecimiento
Referido al suministro de la materia prima que demanda
el proceso de produccin.
b.
Procesamiento
Proceso por el cual se elaborar el producto principal
(PAN).
Dicho
proceso
se
realizar
con
maquinara
c.
Comercializacin
El propsito de este Proyecto es comercializar el producto
en forma directa al consumidor.
4.
5.
ALTERNATIVAS DE SOLUCION
Para el primer problema, la fluctuacin de precios, seria
recomendable adquirir nuestros insumos directamente del
productor en el caso del segundo problema, adquirir insumos
sustitutos de la energa elctrica como la compra de un grupo
electrgeno, horno a petrleo, gas, etc. esto no nos hara
6.
OBJETIVOS
Determinar y cuantificar la existencia de una demanda
que permita la implementacin de una panadera la cual genere
utilidades y/o ganancias justificndose as el riesgo de la
inversin.
Por
otro
lado,
la
posibilidad
de
establecer
ms
2)
3)
4)
5)
Brindar
servicios
complementarios
de
acuerdo
al
TAMAO Y LOCALIZACION
1.
TAMAO
El tamao del proyecto en estudio, est representado por
la produccin real del pan en un tiempo determinado, el cual se
expresara en unidades.
En
la
capacidad
de
produccin
estn
consideradas
Tamao - Mercado
Tamao - Tecnologa
Tamao Financiamiento.
FACTORES
TAMAO-MERCADO
Generalmente se define la dimensin del mercado como la
variable condicionante ms importante del proyecto ya que se
define la cantidad del producto que ser posible colocar durante
la
vida
til
del
proyecto;
por
lo
tanto,
da
las
pautas
TAMAO LOCALIZACION
La localizacin del proyecto estas bsicamente orientado
al distrito de Tacna, ya que cuenta con una gran cantidad
poblacin lo que originaria un buen mercado para nuestro
producto.
ESTUDIO DE MERCADO
1.
2.
PRODUCTOS O SERVICIOS
PRODUCTO PRINCIPAL
El Pan ha sido y es un alimento de consumo diario el cual
esta dado por personas de todas las edades. Segn la Real
Academia Espaola, el Pan es "una porcin de masa de harina y
agua, que despus de fermentada cocida en horno, sirve de
alimento al hombre, entendindose que es de trigo cuando no
se expresa el grano del que esta echo".
a)
Pan Francs
Producto obtenido por la coaccin de una masa
debidamente
desarrollada
por
un
proceso
de
b)
Pan Roseta
Este tipo de pan es de forma semiesfrica, de masa
esponjosa y seca, cuya corteza deber ser fina, de
consistencia crocante y de color amarillo plido. Este tipo
de pan se obtiene por fermentacin, totalmente trabajado
a maquina, bsicamente no contiene azcar ni grasa en
su formula.
c).
Pan de Yema
Producto
de
consistencia
suave
esponjosa,
d).
Croissants
Este tipo de pan es de forma media luna, de masa
suave y esponjosa; es preparado con harina blanca
especial, levadura, sal, manteca y leche; su color es
acaramelado oscuro, muy similar al color del pan de
yema.
PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS
Estn constituidos por productos cuya demanda es
inferior al del producto principal as tenemos:
Embutidos
Lcteos
3.
METODOLOGIA
APLICADA
PARA
DETERNINAR
LA
DEMANDA
a.
5.
OFERTA
Para llevar a cabo este anlisis, se considera necesario
conocer
todas
aquellas
Panaderas
que
se
encuentren
a.
La Principal :
b.
El Trigal
c.
El Buen Gusto
entre
otros
aspectos
de
las
panaderas
que
establecimientos
son
confiables.
La
encuesta
6.
6'691,545.......
100
1'752,480.......
26.19%
COMERCIALIZACION
CANALES DE DISTRIBUCION
Los medios por los cuales se puede hacer llegar un
producto al consumidor, pueden ser diversos; sin embargo, la
eleccin de stos depende de muchos factores que se
presentan en el entorno comercial del producto, as como de
sus caractersticas.
Productor a Mayorista
b.
Productor a Detallista
c.
Productor a Consumidor
Dichas
bolsas
tendrn
impresas
el
logotipo
de
la
MODALIDADES DE VENTA
El producto ser despachado previa cancelacin en caja,
donde se har entrega de un ticket, el cual acredite el pago
realizado, y las unidades de producto requeridos por el
consumidor.
PUBLICIDAD
En lo referente a la publicidad que se empleara para dar a
conocer el producto, se utilizara:
direccin
de
la
8aguetera,
as
como
las
Volantes
en
donde
se
colocar
la
direccin
las
1.
PROCESO PRODUCTIVO
ABASTECIMIENTO
Etapa en la cual se obtiene la materia prima necesaria
para su posterior uso.
PROCESAMIENTO
a.
Pesado de Ingredientes
Esta
etapa
consiste
en
pesar
medir
los
Mezclado y Amasado
Mediante estas actividades, se forma una pasta
homognea y sin grumos mezclando la harina con agua
(gluten) a la que se aade para sazonarla, una pequea
cantidad de sal.
Durante
esta
operacin
se
agrega
la
levadura,
Pesado
Etapa previa a la divisin y labranza, la masa deber
ser pesada en porciones para poder ser llevada a la
mquina divisora. Se estima un tiempo aproximadamente
de 5 a 10 minutos.
d.
Divisin y labranza
Esta
actividad
consiste
en
dividir
la
masa
segn
el
gnero
del
pan
fabricado,
Fermentacin
La pasta resultante despus del amasado, es tan
compacta que seria muy difcil de digerir, por lo que se
hace necesario su fermentacin, para ello se emplean
diversos compuestos llamados levaduras, cuya funcin
La
fermentacin
es
un
fenmeno
de
origen
f.
Horneado
Operacin que tiene por objeto primordial detener la
fermentacin
en
el
momento
preciso
que
pudiera
pasta
fermentada
constituye
un
envoltorio
g.
Enfriado
Etapa en la cual los panes son expuestos al medio
ambiente para enfriarlas hasta lograr una temperatura
adecuada para su manipuleo.
h.
Almacenamiento
Etapa de poca duracin, pues generalmente los
panes se empiezan a comercializar al poco tiempo de
haber salido del horno.
CONTROL DE CALIDAD
El producto final deber ser sometido a un estricto
control de calidad en cada fase del proceso. Cabe resaltar
que la Baguetera pretende caracterizarse por la ptima
calidad de sus productos ya que ste es un aspecto muy
importante para los pobladores de la zona (Ver cuadro 117 del Captulo de Estudio de Mercado).
2.
MAQUINARIA Y EQUIPO
Amasadora Sobadora a Espiral
Marca
Capacidad :
Motor:
NOVA
50 Kg. de harina
3.6 / 4.8 HP
Dimensiones
Exteriores: Ancho
: 0.77m
Altura
: 1.09 m.
Profundidad: 1.13 m.
Caractersticas:
Operacin
de
amasado
sobado
por
conmutacin
elctrica.
-
Motor trifsico
Divisora Manual 30 - M
Marca
Capacidad :
NOVA
Corta y divide la masa en 30 partes en 30
partes
Dimensiones
Exteriores: Altura 0.94 m.
Ancho 0.65 m.
Profundidad 0.45 m.
Caractersticas:
-
Mecnico de autolimpieza
Cmara de Fermentacin
Marca
Capacidad :
NOVA
31.5 Kg.
Dimensiones Exteriores:
Altura
255 m.
Ancho
1.74 m.
Profundidad:
2.30 m.
Caractersticas:
-
Temperatura controlada
Generador de humedad
HORNO:
Marca
NOVA, modelos:
MAX 2100
Capacidad :
(31.5 Kg.)
horneada
Dimensiones
Altura
2.55 m.
Ancho
1.74 m.
Profundidad:
2.30 m.
Caractersticas:
-
Tensin
Funcionamiento automtico
NOVA
Capacidad
Caractersticas:
36
bandejas
planas
perforadas
Mesa de Trabajo
Dimensin :
2.5 x 1.15 m.
Cantidad
BARKLEY
Balanzas
Marca
Capacidad :
5 y 10 kilos
Cantidad
Exhibidora
Marca
Dimensiones:
UNION
8.5 de largo
0.60 m. de ancho
1.10 m.
Cantidad
Caractersticas:
1
De vidrio con estructura de madera.
Exhibidor congelador
Marca
CENTROGAS
Modelo
Gardenia
Caractersticas:
Dimensiones:
Altura
1040 mt
Ancho
1.80 mt
Profundidad:
0.84 mts.
Rebaadora de embutidos
Marca
Caractersticas:
GRAFF
Automtica
Acero inoxidable
Cuchilla graduable
Motor:
3.
Elctrico - trifsico
INFRAESTRUCTURA
Para determinar la disposicin de planta, del presente
proyecto, esta deber adecuarse al local ya que ser alquilado,
se contara con un rea de 200 m2 los cuales estarn
distribuidos en 4 zonas.
ZONA DE PRODUCCION
La zona de produccin deber contar con toda la
maquinaria necesaria para la elaboracin del producto, estar
distribuida de acuerdo al proceso de produccin y a la
secuencia de las actividades a realizar a su vez, deber permitir
fluidez en el desplazamiento del personal. se contara con un
rea de 78.08 m2.
ZONA DE ALMACEN
Esta deber poseer las caractersticas necesarias para al
conservacin de los productos a utilizar, caractersticas como:
-
Buena ventilacin
Ambiente seco
ZONA DE VENTAS
Esta zona esta a la atencin al pblico, aqu se exhiben y
vendern los productos por lo que es de gran importancia que
cuente con una red amplia y muy buena presencia. El rea con
que contar esta zona es de 38.72 m2.
ZONA DE ADMINISTRACION
Como su nombre lo indica, esta zona esta destinada a las
actividades administrativas y a la atencin a los proveedores.
Esta zona tendr una rea de 28.50 m2.
INSUMOS
a.
Harina:
Elemento base, indispensable en la elaboracin de
producto de panadera y pastelera, es recomendable el
uso de harina preparada pues permite un trabajo ms fcil
en la elaboracin del producto.
Proveedor: NICOLINI HNOS. S.A.
b.
Grasas:
Constituye el ingrediente ms rico en valores
energticos, adems de esto la grasa, en panadera, tiene
importancia tanto fsica como tcnica, la cual se hace
indispensable en las masas, ya que las grasas poseen una
gran capacidad de absorcin de aire, permitiendo de esta
forma que dichas masas se desarrollen durante la coccin
si necesidad de ningn producto qumico, dndole al
producto un sabor muy agradable.
c.
Azcar
Ingredientes que brinda cierta caracterizacin al
pan, pertenecen al grupo conocido como carbohidratos y
las funciones que cumple son:
NAMESA S.A.
Huevos
Es un producto de origen animal, rico en protenas
crasas, fsforo y hierro.
Proveedor :
e.
AVICOLA OSHIRO
Leche
Ingrediente
compuesto
por
elementos
f.
Levadura fresca
Elemento
que
hace
que
fermente
la
masa,
aumentar
suministra
el
valor
alimenticio
del
pan,
pues
cantidades
pequeas,
suplementarias
le
de
Proveedor: FLEISCHMANN
g.
Agua
Importante en
la
elaboracin
de
panes,
pues
h.
Sal
Necesaria en la preparacin del pan, ya que
interviene en la fermentacin de la levadura por lo que se
recomienda
cantidades
su
uso
mnimas
en
forma
har
que
moderada,
el
pan
pues
tenga
en
una
j.
EMPRESA DE LA SAL.
Aditivos
Antimoho, diamalta, colorante, cido ascrbico. El
uso de estos aditivos, proporciona, completa proteccin
contra el desarrollo de hongos en el pan, mantienen un
color uniforme en el producto terminado.
5.
MAQUINARIA Y EQUIPO
Cant.
01
Maquinaria
Horno Max 750 (14 bandejas)
P. Unitario ($)
8,000
01
5,333
01
3,500
04
48
Bandejas Lisas
1,000
01
2,072
Balanza Mecnica
500
400
27,470.40
MUEBLES Y ENSERES
Cant.
01
Muebles y enseres
Escritorios
P. Unitario
400
01
Archivadores
200
01
Juego de muebles
400
01
Calculadoras
234
01
Utiles de oficina
500
01
Impresora
800
Tornar
decisiones
importantes
que
beneficien
a la empresa
Controlar a la gerencia
Gerencia General
.
Representar
la
gestin
frente
otras
organizaciones
Organo de Control
.
Organos de Asesora
Asesora del Directorio
Trmite de documentos
Organizacin de Servicios
Dpto. de informtica
.
Proporcionar
informacin
cuando
se le
solicite.
Dpto. de Finanzas
.
Encargarse del
la empresa
.
Mantener
el equilibriofinanciero de la empresa
Dpto. de Seguridad
Organo de Lnea
Gerencia de Produccin
.
Encargarse
de
los
pedidos
de
compra
de
Procesa
la
materia
prima
en
la
elaboracin
del producto.
.
Producir
de
acuerdo
las
especificaciones
tcnicas.
Comercializacin
.
.
-
Estrategias de Produccin
.
Contar
con
equipos
computarizados
para
la
produccin
.
Estrategia de Finanzas
.
Obtener
lneas
de
crdito
con
intereses
mnimos
.
-
Estrategia de Personal
.
Contar
con
personal
calificado
en
las
Desarrollar
personal.
Polticas de Finanzas
actividades
para
integrar
al
Todas
las
decisiones
sern
debatidas
por
el
EVALUACION ECONOMICA
MAQUINARIA
HORNO MAX. 750 (14 BANDEJAS)
CAMARA DE FERMENTACION
AMASADORA SOBADORA
COCHES MAX 700
BANDEJAS LISAS
BATIDORA PLANETARIA
BALANZA MECANICA
REBANADORA
EXHIBIDORA CONGELADORA
CAJA REGISTRADORA
CANTIDAD
1.00
1.00
1.00
4.00
48.00
1.00
1.00
1.00
2.00
1.00
PRECIO
$11,500.00
$5,000.00
$3,500.00
$4,200.00
$1,000.00
$3,000.00
$400.00
$350.00
$1,500.00
$600.00
PRECIO
S/. 41,170.00
S/. 17,900.00
S/. 12,530.00
S/. 15,036.00
S/. 3,580.00
S/. 10,740.00
S/. 1,432.00
S/. 1,253.00
S/. 5,370.00
S/. 2,148.00
MUEBLES Y ENSERES
ESCRITORIO
ARCHIVADOR
JUEGO DE MUEBLES
COMPUTADORA
UTILES DE OFICINA
SCANNER
EXHIBIDOR DE MADERA
MESA
MESA DE TRABAJO
SILLAS
OTROS
CANTIDAD
1
2
1
2
2
2
4
1
12
PRECIO
$350.00
$500.00
$550.00
$2,200.00
$200.00
$130.00
$500.00
$200.00
$100.00
$240.00
$500.00
PRECIO
S/. 1,253.00
S/. 1,790.00
S/. 1,969.00
S/. 7,876.00
S/. 716.00
S/. 465.40
S/. 1,790.00
S/. 716.00
S/. 358.00
S/. 859.20
S/. 1,790.00
Una vez mostrados los cuadros anteriores hay que mencionar que el
conjunto de activos fijos llega a un monto total de s/. 130,741.60
nuevos soles. Con un tipo de cambio de s/. 3.58 nuevos soles por
dlar.
En segundo lugar hay que considerar que estos activos fijos tienen un
valor de desecho que se aplicara al quinto ao de la realizacin del
proyecto( vida til) , que en este caso ser 1/5 del valor de los bienes
mencionados. A continuacin se muestra en el siguiente cuadro los
valores de desecho de los activos fijos.
MAQUINARIA
HORNO MAX. 750 (14 BANDEJAS)
CAMARA DE FERMENTACION
AMASADORA SOBADORA
COCHES MAX 700
BANDEJAS LISAS
BATIDORA PLANETARIA
BALANZA MECANICA
REBANADORA
EXHIBIDORA CONGELADORA
CAJA REGISTRADORA
VALOR DE DESECHO
S/. 8,234.00
S/. 3,580.00
S/. 2,506.00
S/. 3,007.20
S/. 2,148.00
S/. 286.40
S/. 250.60
S/. 1,074.00
S/. 429.60
Hay que considerar que los muebles y enseres tambien tiene un valor
de desecho. Tal como se muestra a continuacion.
MUEBLES Y ENSERES
ESCRITORIO
ARCHIVADOR
JUEGO DE MUEBLES
COMPUTADORA
UTILES DE OFICINA
SCANNER
EXHIBIDOR DE MADERA
MESA
MESA DE TRABAJO
SILLAS
OTROS
VALOR DE
DESECHO
S/. 250.60 fijos un tercer
S/. 358.00
S/. 393.80 depreciacin, lo
S/. 1,575.20
S/. 93.08
S/. 358.00
S/. 143.20
S/. 71.60
S/. 171.84
ultimo
cual a lo
2. PRODUCCION
La produccin, para el desarrollo de los periodos del proyecto, el cual
esta considerado en 5 aos, presenta un incremento del 20% anual,
todo esto manifestado en unidades fsicas.
3. COSTOS
Los costos operativos para el desarrollo del proyecto se han
determinado efectuando una aplicacin de los diversos costos y
gastos que intervienen en la panadera. Dentro del conjunto de estos
costos, consideramos costos fijos y costos variables.
Entre los costos fijos tenemos los pagos de servicios como son agua,
luz, telfono y gas. Los sueldos de las personas que laboran en la
panadera como son el maestro panadero y dos ayudantes.
Entre los costos variables tenemos los costos que intervienen en la
elaboracin del producto. Los cuales van a tener un incremento del
15% anualmente, debido al aumento de las ventas y al aumento de la
produccin, tal como se muestra en el siguiente cuadro.
AO
1
2
3
4
COSTOS
PAN
S/. 65,700.00
S/. 75,555.00
S/. 86,888.25
S/. 99,921.49
COSTOS
PASTELES
S/. 6,570.00
S/. 7,555.50
S/. 8,688.83
S/. 9,992.15
COSTOS
TORTAS
S/. 21,899.49
S/. 25,184.41
S/. 28,962.07
S/. 33,306.38
COSTOS
POR VENTAS
S/. 91,357.38
S/. 105,060.99
S/. 120,820.14
S/. 138,943.16
COSTO
TOTAL
S/. 185,526.87
S/. 213,355.90
S/. 245,359.28
S/. 282,163.17
S/. 324,487.65
INGRESOS
PAN
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
131,400.00
157,680.00
189,216.00
227,059.20
272,471.04
INGRESOS
PASTEL
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
10,950.00
13,140.00
15,768.00
18,921.60
22,705.92
INGRESOS
TORTAS
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
26,446.43
31,735.71
38,082.86
45,699.43
54,839.31
INGRESOS
POR VENTA
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
100,464.75
120,557.70
144,669.24
173,603.09
208,323.71
INGRESOS
TOTALES
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
269,261.18
323,113.41
387,736.10
465,283.32
558,339.98
0
15,072.18
1
19,756.35
2
25,627.83
3
32,961.63
4
42,093.42
5
AMORTIZACIO
N
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
5,524.46
6,242.64
7,054.18
7,971.23
9,007.49
INTERES
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
4,654.00
3,935.82
3,124.28
2,207.23
1,170.97
PAGO
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
10,178.46
10,178.46
10,178.46
10,178.46
10,178.46
SALDO
S/. 35,800.00
S/. 30,275.54
S/. 24,032.90
S/. 16,978.72
S/. 9,007.49
S/. 0.00
s/.
CONCEPTO
Ingreso
Costo de Operaciones
Utilidad antes de impuesto
Impuesto a la Renta
Utilidad Neta
2
3
4
5
S/.
S/.
S/.
S/.
254,189.00 303,357.06 362,108.27 432,321.69 S/. 516,246.56
S/.
S/.
S/.
S/.
185,526.87 213,355.90 245,359.28 282,163.17 S/. 324,487.65
S/.
S/.
S/.
68,662.14 S/. 90,001.16 116,748.99 150,158.52 S/. 191,758.91
S/.
S/.
S/.
20,598.64 S/. 27,000.35 35,024.70 45,047.56 S/. 57,527.67
S/. S/. 63,000.82
S/.
S/. S/. 134,231.24
48,063.50
81,724.29 105,110.96
CONCEPTO
Fuentes:
S/.
S/.
S/.
48,063.50 S/. 63,000.82 81,724.29 105,110.96 S/. 134,231.24
S/.
S/.
S/.
21,162.10 S/. 21,162.10 21,162.10 21,162.10 S/. 21,162.10
S/.
S/.
S/.
69,225.59 S/. 84,162.91 102,886.39 126,273.06 S/. 155,393.33
Utilida Neta
Depreciacion
Total de Fuentes
Usos:
Inv. Activos
Flujo Neto
S/.
130,741.6
0
-S/.
130,741.6
0
S/.
S/.
S/.
69,225.59 S/. 84,162.91 102,886.39 126,273.06 S/. 155,393.33
TIRE
62.26%
6. EVALUACION FINANCIERA
a) Estado de perdida y ganancias con financiamiento
CONCEPTO
Ingreso
Costo de Operac.
DEPRECIACION
Gasto Financ.
Utilidad Operativa
Impuesto
Utilidad Neta
1
2
3
4
S/. 254,189.00 S/. 303,357.06 S/. 362,108.27 S/. 432,321.69
S/. 185,526.87 S/. 213,355.90 S/. 245,359.28 S/. 282,163.17
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5
S/. 516,246.56
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S/. 5,524.46
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S/. 6,242.64
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S/. 7,971.23
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S/. 35,800.00
S/. 35,800.00
S/. 130,741.60
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-S/. 94,941.60
TIRE
62.85%
-S/. 130,741.60
-S/. 130,741.60
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62.26%
-S/. 94,941.60
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62.85%
CONCLUSIONES