12 1285 00 311559 1 1 - DB - 20120518181148

GOBIERNO AUTNOMO MUNICIPAL DE ALTO BENI
2DA. SECC. PROVINCIA CARANAVI
DOCUMENTO BASE DE CONTRATACIN

DE SERVICIOS DE CONSULTORIA
Elaborado en el marco del Reglamento para la Contratacin
de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior
(R/CE-09)
AUDITORIA EXTERNA ESPECIAL DE INGRESOS Y EGRESOS GESTIONES 2010 - 2011; AUDITORIA
OPERATIVA DE LOS RECURSOS DEL IDH GESTIN 2011
PRIMERA CONVOCATORIA
ALTO BENI, MAYO 2012
-1-
SECCIN I
INSTRUCCIONES A LOS PROPONENTES

A. INTRODUCCIN
PARTE I
PRESENTACIN Y OBJETO
El Gobierno Autnomo Municipal de Alto Beni, en adelante denominado "Convocante", en el marco del Reglamento
para la Contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior (R/CE-09), a travs de Concurso
de Propuestas, convoca a Firmas de Auditora:
A presentar propuestas, sobre las condiciones del presente Documento Base de Contratacin.
El objeto de este Concurso de Propuestas es AUDITORIA EXTERNA ESPECIAL DE INGRESOS Y EGRESOS
GESTIONES 2010 - 2011; AUDITORIA OPERATIVA DE LOS RECURSOS DEL IDH GESTION 2011 DEL GOBIERNO
AUTONOMO MUNICIPAL DE ALTO BENI
DOMICILIO
El Convocante, fija su domicilio en la siguiente Direccin:
Direccin:
Telfono/Fax:
Departamento:
Gobierno Autnomo Municipal de Alto Beni

Villa Unificada Plaza Principal s/n Alto Beni
67346157, 73512498
La Paz Bolivia
PERSONAL JERRQUICO DE LA ENTIDAD

3.1 La Mxima Autoridad Ejecutiva (MAE) es:
Alcalde Municipal
H. Joaquin Benito Mamani Siani
3.2 Responsable del Proceso de Contratacin de Apoyo Nacional a la Produccin y Empleo (RPA) es:
Oficial Mayor Administrativo
Lic. Claudio F. Garcia Martinez
3.3 Los servidores pblicos que ocupan cargos ejecutivos hasta el tercer nivel jerrquico de la estructura orgnica del
Convocante son:
Secretario General
Sr. Alfredo Cartagena Chipana
-2-
ORGANISMO FINANCIADOR
La presente contratacin est financiada al 100% con fondos del T.G.N. Coparticipacin Tributaria.
B. PREPARACIN DE LAS PROPUESTAS

COSTO DE LAS PROPUESTAS
El proponente solventara todos los costos relacionados con la preparacin y presentacin de su propuesta, cualquiera
sea el resultado de su proceso.
IDIOMA
Las Propuestas sern presentadas en idioma espaol.
DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE A:
El sobre A deber contener los siguientes documentos:
Documentos legales originales
Carta de presentacin de la propuesta, firmada por el Representante Legal de la Firma de Auditora o en el

caso de Profesionales Independientes, por el proponente y si es el caso por su Apoderado Legal.
El Representante Legal o Apoderado deber presentar fotocopia del poder otorgado por su representado; de
acuerdo con el Modelo N 3 que se encuentra en la Seccin IV, Modelos de la Propuesta Tcnica.
Identificacin del Proponente, de acuerdo con el Modelo N 4 que se encuentra en la Seccin IV Modelos de
la Propuesta Tcnica.
Declaracin Jurada, que acredite la veracidad y autenticidad de su condicin legal, administrativa y de otros
aspectos requeridos en el DBC, de acuerdo con el Modelo N 5 que se encuentra en la Seccin IV precitada.
Declaracin de Integridad del Proponente, de acuerdo al Modelo N 7 de la Seccin IV Modelos de la

Propuesta Tcnica.
Declaracin de Independencia del proponente, de acuerdo al Modelo N 8 de la Seccin IV Modelos de la

Propuesta Tcnica.
Documentos legales en fotocopia simple
Testimonio de Constitucin de la empresa y de su ltima modificacin, si corresponde registrados en la

Fundacin para el Desarrollo Empresarial (FUNDEMPRESA).
Poder del representante legal, con facultades expresas para presentar propuestas, negociar y firmar contratos
a nombre de la empresa.
Registro de matricula otorgada por FUNDEMPRESA
Los documentos arriba sealados no aplican para Profesionales Independientes.

-3-
Nmero de Identificacin Tributaria (NIT).
Certificado de Inscripcin de la Firma o Profesional Independiente emitido por el Colegio de Profesionales

correspondiente.
Documento administrativo en original

Los proponente debern presentar como Garanta de Seriedad de Propuesta, Pliza de Seguro de caucin, emitida a
nombre del Gobierno Autnomo Municipal de Alto Beni, por el monto del 1.5 % del valor de su propuesta con validez
de 60 das calendarios adicionales a la fecha de la apertura de propuesta, asimismo esta garanta deber cumplir las
caractersticas de renovable, irrevocable y de ejecucin inmediata.
Documentos administrativos en fotocopias simples
Balance General y del Estado de Resultados de los dos ltimos aos. Si la Firma est obligada a presentar Estados
Financieros auditados (de acuerdo a lo establecido por el Servicio Nacional de Impuestos) debe acompaar el
Dictamen de auditora.
Si la firma tiene menos de dos aos de vida, presentara el Balance General y Estado de Resultados del ao concluido;
y si es de reciente creacin, presentara su Balance de Apertura y Balance General a la fecha.
Declaracin Jurada de pago de impuestos a las utilidades, con el sello del Banco (excepto las firmas de reciente
creacin).
Cuando el Proponente sea una Asociacin Accidental, adicionalmente debe presentar fotocopia simple del contrato de
Asociacin Accidental.
Documentos de la Propuesta tcnica:
Firma de Auditoria.- El personal que debe conformar la firma auditora:
- Gerente de Auditoria
- Supervisor de Auditoria
- 2 Auditores Profesionales
- 1 Abogado
- 1 Ingeniero Civil
DOCUMENTOS NECESARIOS EN EL SOBRE B
Carta de presentacin de la propuesta econmica, de acuerdo con el Modelo N 11.
REAJUSTE DE PRECIOS.
No corresponde el reajuste de precios.
MONEDA DE LA PROPUESTA Y PAGO.
Los precios de la propuesta y el pago del monto del contrato deben expresarse en moneda nacional.
La forma de pago es la siguiente:
20% a la firma de contrato previa presentacin de la Pliza de Buena Inversin de Anticipo.
40% presentacin del Informe Borrador
40% presentacin del Informe Final
-4-
VALIDEZ DE LAS PROPUESTAS.

La propuesta deber tener una validez de 60 (sesenta) das calendario, desde la fecha fijada para la apertura de
propuestas. La propuesta cuyo perodo de validez sea ms corto que el requerido ser descalificado
Solamente en circunstancias excepcionales causas de fuerza mayor, casos fortuitos, enmiendas el Convocante podr
solicitar extensin del perodo de validez de las propuestas. La solicitud y las respuestas sern realizadas por escrito.
El Proponente que rehse aceptar la solicitud, no perder su garanta de seriedad de propuesta, pero ya no competir
en la contratacin. Los proponentes que accedan a la prrroga no podrn modificar su propuesta.
Para mantener la validez de la propuesta, de acuerdo al sub numeral anterior, el Proponente deber necesariamente
presentar una garanta de seriedad de propuesta que cubra el nuevo plazo de validez de su propuesta.
PLAZO MNIMO ESTABLECIDO PARA LA EJECUCIN DEL SERVICIO DE AUDITORA
Se establece que el servicio de auditora contratado deber ser realizado mnimo en 30 (treinta) das calendario.
FORMATO DE LA PROPUESTA.
Cada proponente deber preparar un (1) original y (1) copia de los documentos que integren la propuesta,
identificando claramente el original" y la "copia". En caso de discrepancia entre los ejemplares, prevalecer el
original.
Los sobres estarn dirigidos al Convocante de acuerdo con el siguiente formato:
SOBRES A (Propuesta Tcnica) y B (Propuesta Econmica).
Nombre de la entidad:
CUCE No. :
Direccin donde se recibirn las propuestas:
Nombre del Proponente: (Indicar si es una firma auditora, consultora o profesional independiente)
Convocatoria Pblica No.:
Objeto de la Contratacin:
NO ABRIR ANTES DEL _________________(Sealar la fecha de apertura de propuestas)
Si cualquiera de los sobres fuese entregado sin cerrar o sin seguir las instrucciones requeridas, el Convocante
registrar en el libro de recepcin de propuestas sus observaciones y no asumir responsabilidad alguna en caso de
que la propuesta completa o el sobre sea traspapelado, confundido o abierto prematuramente.
El original de la propuesta deber ser mecanografiado o escrito con tinta indeleble, con todas sus pginas numeradas,
selladas y firmadas o rubricadas por el Proponente o por la(s) persona(s) debidamente autorizada(s), de acuerdo con
el Poder General que es parte de la propuesta, con excepcin de la Garanta de Seriedad de Propuesta. Cada sobre
deber contar con un ndice que permita la rpida ubicacin de todos los documentos.
No se aceptarn propuestas que contengan textos entre lneas, borrones ni tachaduras, salvo cuando fuese necesario
para corregir errores propios del Proponente, en cuyo caso las correcciones debern llevar la firma de la persona que
firme la propuesta.
C. PRESENTACIN DE LAS PROPUESTAS.
Los aspectos que se exponen a continuacin, deben ser consultados en el Reglamento Especfico emitido por la
Contralora General de la Repblica, tal como se expone a continuacin:
Plazo y forma para presentacin de Propuestas.
Cierre del registro de presentacin de propuestas.
-5-
Propuestas presentadas fuera de plazo.

Retiro de propuestas.
Ejecucin de la Garanta de Seriedad de Propuesta.
D. RECURSOS ADMINISTRATIVOS
Los proponentes podrn interponer los recursos segn lo establecido en el Reglamento R/CE-09.
PARTE II
-6-
INFORMACIN TCNICA DE LA CONTRATACIN

CONVOCATORIA Y DATOS GENERALES DEL PROCESO DE CONTRATACIN
A.
CONVOCATORIA
Se convoca a la presentacin de propuestas para el siguiente proceso:
Entidad convocante
Modalidad de Contratacin
CUCE
Cdigo interno que la entidad utiliza

:
para Identificar al proceso
Objeto de la contratacin
Mtodo de Seleccin y Adjudicacin
:
:
GOBIERNO AUTNOMO MUNICIPAL DE ALTO BENI
Por el total
Precio Referencial
Bs. 40.000
B.
El proponente deber presentar una Garanta equivalente al 1.5 % del valor

de su propuesta econmica
Nombre del Organismo Financiador
% de Financiamiento
Tesoro General de la Nacin TGN PP

100%
INFORMACION DEL DOCUMENTO BASE DE CONTRATACION (DBC)
Los interesados podrn recabar el Documento Base de Contratacin (DBC) en el sitio Web del SICOES y obtener
informacin de la entidad de acuerdo con los siguientes datos:
Horario de atencin de la entidad
Encargado de atender consultas
Domicilio fijado para el proceso de

:
contratacin por la entidad convocante
Telfono
:
Fax
Correo electrnico para consultas
C.
AUDITORIA EXTERNA ESPECIAL DE INGRESOS Y EGRESOS

GESTIONES 2010 - 2011 AUDITORIA OPERATIVA DE LOS RECURSOS
DEL IDH GESTIN 2011 DEL GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE
ALTO BENI
a) Calidad, Propuesta Tcnica y
X
Costo
Organismo Financiador
GAMAB/OMAF/N 03/012
Forma de Adjudicacin
Garanta de Seriedad de Propuesta

(Suprimir en caso de que no se :
requiera esta garanta)
LUNES A VIERNES MAANA 08:30 a 12:30 TARDES 14:30 a 18:30

Nombre Completo
Cargo
Dependencia
Lic.
Marcos
Fernndez
Cspedes
CONTADOR
Alcalde
Villa Unificada Plaza Principal s/n Alto Beni

67346158 , 73512498
marcos_cespedes@yahoo.es
CRONOGRAMA DE PLAZOS
El cronograma de plazos previsto para el proceso de contratacin, es el siguiente:
FECHA
HORA
ACTIVIDAD
Hora:Mi
Da/Mes/Ao
n
Publicacin del DBC en el SICOES y en la Mesa de

:
Partes*
Inspeccin Previa (No es obligatoria) *
Consultas Escritas (No son obligatorias) *
18/05/201
2
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LUGAR Y DIRECCIN
Reunin de Aclaracin (No es obligatoria) *
Fecha lmite
Propuestas*
Adjudicacin o Declaratoria Desierta (fecha estimada)
Notificacin (fecha estimada)
Presentacin de documentos para suscripcin de :

contrato (fecha estimada)
de
presentacin
Apertura
10 Suscripcin de contrato (fecha estimada)
:
de
01/06/201
2
05/06/201
2
05/06/201
2
08/06/201
2
15/06/201
2
(*) Estas fechas son fijas en el proceso de contratacin.
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16.0
0 PM
Secretaria de la Alcalda
Municipal de Alto Beni
SECCIN II
TRMINOS DE REFERENCIA
AUDITORIA EXTERNA ESPECIAL DE INGRESOS Y EGRESOS GESTION 2010 2011; AUDITORIA OPERATIVA
DE LOS RECURSOS DEL IDH GESTION 2011
GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE CORIPATA
ANTECEDENTES
El Gobierno Autnomo Municipal de Alto Beni es una entidad con autonoma propia y personera jurdica de derecho
pblico, tiene como finalidad contribuir a la satisfaccin de las necesidades colectivas y garantizar la integracin y
participacin de los ciudadanos en la planificacin y el desarrollo humano sostenible del Municipio.
En cumplimiento a las Normas establecidas por nuestra legislacin Ley No. 2028 de Municipalidades, Ley No. 1551 de
Participacin Popular, D.S. No. 23318-A Reglamento de Responsabilidades por la Funcin Pblica, y Decretos
Supremos que aprueban las Normas Bsicas, y a los fines del control externo posterior, aplicado por una Auditora
Externa, de acuerdo a la Ley 1178 de Administracin y Control Gubernamental Articulo 13 inc. b), y 16 que establece
que la Auditora externa ser independiente e imparcial, y podr dictaminar sobre la razonabilidad de los Estados
Financieros. As como la Resolucin N CGR/101/2008 del 9 de mayo de 2008, Cdigo: R/CE/09 Versin: 8
Publicacin: mayo 2008, Reglamento para la Contratacin de Profesionales Independientes en Auditoria y Firmas de
Auditora, en Apoyo al Control Gubernamental.
GENERALIDADES
El Gobierno Autnomo Municipal de Alto Beni requiere obtener una opinin independiente respecto a los recursos
pblicos municipales, en cuanto a su empleo con eficacia, eficiencia y economa; el cumplimiento del ordenamiento
jurdico administrativo, el establecimiento y mantenimiento de controles efectivos para garantizar la consecucin de las
metas y objetivos de la entidad.
En tal sentido se requiere contratar los servicios profesionales de una firma de Auditora Externa y auditores
independientes especializados al Control Gubernamental y que se encuentren registrados en la Contralora General
del Estado, para realizar el trabajo de Auditoria de Ingresos y Egresos gestin 2010 - 2011 ; Auditoria Operativa de los
Recursos del IDH gestin 2011.
Y las partes involucradas al efecto de la prestacin de este servicio, estarn dadas por:
El Gobierno Autnomo Municipal de Alto Beni, como contratante, quien designar los responsables necesarios para la
ejecucin del servicio.
La Empresa prestadora de servicios de Auditoria, como entidad jurdica especializada y legalmente establecida, quien
proveer servicios de acuerdo a los trminos de referencia. Para efectos administrativos y de gestin, la empresa
responder por sus servicios ante el Gobierno Autnomo Municipal de Alto Beni, quien en contraprestacin otorgara la
remuneracin pactada y en cuyo domicilio entregar los productos resultantes de sus servicios, as como cualquier
otro aspecto relacionado con los servicios de la Empresa, que considere necesario.
Asimismo, este requerimiento a los fines del control externo posterior debe estar enmarcado dentro de las Normas de
Auditoria Gubernamental , aplicables a las entidades del sector pblico y emanado por la Contralora General del
Estado, empero si durante el desarrollo de la auditoria surgieren aspectos no tomados en cuenta dentro de estas
normas se acudir a Normas Nacionales e Internacionales, para el efecto.
El alcance expuesto es de carcter enunciativo y no limitativo, advirtiendo que todo calculo, aseveracin, estimacin o
dato, deber estar justificado en lo conceptual y en lo analtico y no se aceptarn estimaciones o apreciaciones sin el
debido respaldo.
-9-
La firma de auditora externa especializada en apoyo al control externo posterior gubernamental es la responsable por
el trabajo a ser realizado dentro de los alcances, previstos en los Trminos de Referencia y el contenido aceptado de
su propuesta.
OBJETIVOS
El objetivo de la Auditora Externa Especial de Ingresos y Egresos gestin 2010 - 2011; Auditoria Operativa de los
recursos del IDH gestin 2011, es para verificar que los gastos estn debidamente sustentados y autorizados,
considerando el cumplimiento de disposiciones legales vigentes y las obligaciones contractuales del Gobierno
Autnomo Municipal de Coripata.
Los objetivos especficos son los siguientes:
Auditoria Especial:
1. Emitir una opinin profesional e independiente sobre el establecimiento de los ingresos por
transferencias del Tesoro General de la Nacin y su respectivo registro y del resto de recursos que
recauda y administra la Municipalidad
2. Emitir una opinin independiente sobre la licitud, transparencia, integridad, registro, exactitud de las
cifras reportadas como ingresos y gastos por la entidad en sus correspondientes estados financieros o
presupuestarios a una fecha determinada, lo que equivale a emitir una opinin sobre la razonabilidad
de las cifras expuestas en los mencionados estados.
3. Evaluar y obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno de los recursos
administrados, evaluar el riesgo de control e identificar las condiciones reportables. Adicionalmente
evaluar los procedimientos y controles operacionales, financieros, administrativos y contables.
4. Verificar que el respaldo de las operaciones realizadas, contengan la informacin suficiente,
competente, relevante y que se encuentren acordes a los procedimientos vigentes.
5. Establecer si el origen de los recursos y su aplicacin fueron realizadas de acuerdo a lo previsto en la
normativa contable, asimismo verificar si se han cumplido los aspectos legales y contractuales.
6. Determinar si el control interno de la entidad convocante est correctamente implementado, su
cumplimiento es eficiente y coadyuva con las actividades administrativas.
7. Verificar y evaluar el cumplimiento de las disposiciones legales vigentes sobre el uso de los recursos a
los fines destinados.
8. En caso de ser aplicable, la deteccin e informacin sobre procedimientos susceptibles de la
aplicacin de responsabilidades (hechos fraudulentos, apropiacin indebida, desvo de materiales,
etc.)
9. Si como resultado del trabajo realizado se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones sobre
aspectos administrativo contables o de control interno, se formularn las recomendaciones
correspondientes para minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron.
10. En conclusin emitir una opinin independiente del cumplimiento respecto a si el Gobierno Autnomo
Municipal de Alto Beni, durante la gestin 2010- 2011 as como el cumplimiento con los aspectos
previstos en las normas sobre el uso y destino de los Recursos.
Auditoria Operativa:
1)
Emitir una opinin sobre la ejecucin de los recursos IDH y la utilizacin y destino de stos
recursos de acuerdo la Ley N 3058, D.S. N 28421, D.S. N 29322 y D.S. N 29565, y dems
normas vigentes. Asimismo, expresar una opinin independiente sobre la eficacia de los sistemas de
administracin y de los instrumentos de control interno incorporados en ellos y la eficiencia, eficacia
y economa de las operaciones.
- 10 -
2)
Si como resultado del trabajo realizado se obtienen hallazgos que den lugar a observaciones sobre
aspectos administrativo contables o de control interno, se formularn las recomendaciones
correspondientes para minimizar o dejar sin efecto las causas que las motivaron
LOCALIZACION E INFORMACION DISPONIBLE

Localizacin
Los servicios de auditora se realizaran en las oficinas del Gobierno Autnomo Municipal de Alto Beni, para tal
efecto la entidad contratante realizar la entrega de los archivos documentales al representante legal de la
firma auditoria en un ambiente destinado para el mismo.
Informacin Disponible
Este archivo aglutinara toda la informacin financiera, administrativa, y tcnica comprendindose los
siguientes documentos:
1) Estados Financieros y Ejecuciones Financieras
2) Estados Auxiliares
3) Comprobantes de contabilidad y documentacin de respaldo
4) Documentos de planificacin
5) Otro Documentos.
6) Planes Operativos Anuales
7) Reglamentos
8) Resoluciones
9) Conciliaciones Bancarias
10) Inventarios
11) Informacin de pago se servicios, planilla de sueldos y salarios y otros
12) Convenios de ejecucin de obras y/o consultora suscritos por la entidad con organismos de
financiamiento y otros.
13) Planillas de avance de obra y/o consultora.
14) Carpetas de proyectos
15) Carpetas individuales de las obras y/o consultora ejecutadas y en proceso.
16) Informes tcnicos de supervisin de ejecucin de obra y/o consultora emitidos por la entidad.
La empresa Auditora deber adoptar la captacin de informacin que est de acuerdo a las Normas de
Auditoria Gubernamental, y sean aplicables a los fines y alcance de la presente Auditoria.
ALCANCE DE LA AUDITORA
La Auditora Externa Especial de Ingresos y Egresos gestin 2010 2011: Auditoria Operativa de los Recursos
del IDH de la gestin 2011, deber comprender mnimamente las siguientes actividades, siendo stas
enunciativos y no limitativos:
1. Pre auditoria
- Revisin de contratos y/o convenios con terceros si existiesen.
- Revisin de los presupuestos aprobados y sus reformulaciones.
- Evaluacin de los informes financieros del avance de proyectos, organigramas, descripcin de los
sistemas contables y procedimientos de desembolsos.
- Anlisis del informe consolidado emitido por el auditor procedente. Evolucin de las condiciones de
los hallazgos emitidos para determinar el tipo de accin a seguir.
- Revisin de la correspondencia recibida y enviada del ejercicio y hasta la fecha de ejecucin de la
auditoria.
- Circularizacin a las entidades que desembolsan los recursos.
- 11 -
2. Auditoria
- Analizar el cumplimiento de la normatividad bsica en el Sistema de Contabilidad Gubernamental y
sus caractersticas de pertinencia, oportunidad, comprensin y eficacia del sistema de informacin.
- Analizar la eficiencia del diseo y funcionamiento de los controles internos acorde a las normas
bsicas emitidas por la Contralora General del Estado.
- Examen de contabilidad de los registros operativos, contables y financieros.
- Analizar las notas explicativas para determinar si son revelaciones adecuadas para comprender a
cabalidad los estados financieros.
- Elaborar un informe con los resultados de la auditora externa de los estados financieros. Incluyendo
comentarios, conclusiones y recomendaciones para mejorar eficacia de los sistemas de
administracin, informacin y control interno.
- Verificar el cumplimiento con los trminos contractuales por las obras ejecutadas bajo Administracin
Delegada.
- Verificar el cumplimiento de la ejecucin de las obras bajo administracin directa con nfasis en la
entrega, recepcin y uso de los materiales entregados a la comunidad.
- Efectuar el seguimiento a las observaciones de control interno de las auditorias de gestiones
anteriores. Emitir un informe sobre hallazgos conocidos y la implementacin de recomendaciones de
auditorias anteriores que estn pendientes de correccin.
- Verificar las conciliaciones bancarias.
- Verificar con los manuales e instrumentos operativos, las prcticas y el cumplimiento de disposiciones
legales contenidas en las mismas.
- Programar visitas in-situ en coordinacin con los responsables de la Municipalidad de Alto Beni
El alcance del servicio objeto de la presente convocatoria pblica; se define con carcter predeterminado un
alcance del 70%.
METODOLOGIA REQUERIDA
El trabajo debe desarrollarse de acuerdo con las Normas de Auditora Gubernamental y las particularidades
expuestas en los trminos de referencias para cada tipo de auditora.
1. Evaluacin del Sistema de Administracin de control:
a) Seleccionar muestras representativas para efectuar pruebas de cumplimiento y validar la
integridad de la documentacin.
b) Analizar y verificar la documentacin que respalda la implementacin de los sistemas de acuerdo
a la normativa vigente.
c) Solicitar informacin presupuestaria, financiera y no financiera preparada por la entidad y evaluar
su utilidad para la toma de decisiones.
d) Evaluar el cumplimiento de las disposiciones legales.
e) Determinar y verificar los procedimientos de autorizacin, aprobacin, justificacin y controles
especficos de los procesos de administracin y disposicin de los recursos.
2. Estructura de control interno
- 12 -
a) Las condiciones reportables incluyendo deficiencias importantes, debern ser incluidas en el

informe como hallazgos. La evaluacin de las categoras mayores de la estructura de control
interno incluirn:
-
Los sistemas de contabilidad.
Los sistemas de presupuestos.
Los sistemas de tesorera.
Los sistemas de informacin.
Controles sobre cuentas bancarias fiscales.
Controles sobre desembolsos de los recursos.
Controles sobre el seguimiento a informacin tcnica.
b) Obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno para planear la auditoria y

determinar la naturaleza, oportunidad y extensin de las pruebas a ser desarrolladas.
c) Evaluar el riesgo de control (efectividad de las polticas y procedimientos de la estructura de
control interno) para prevenir o detectar errores de importancia.
3. Planificacin
-
La auditoria debe desarrollarse de acuerdo con las Normas de Auditoria Gubernamental y en el

caso de auditoras especiales, conforme lo establecen las Normas de Auditora Gubernamental.
La auditora debe planificarse de tal forma que los objetivos del examen se alcancen
eficientemente.
El objeto y el alcance del examen deben definirse claramente, aclarndose que el alcance es
enunciativo y no limitativo, debiendo ser lo suficientemente claro como para que no exista duda
sobre el trabajo que se desea contratar.
La Firma de Auditora debe asignar al trabajo personal calificado, en los niveles correspondientes,
previendo que personal competente en el objeto de la auditoria supervise el trabajo.
En el caso de Profesional Independiente, la auditora debe ser realizada por el profesional que se
adjudicar el trabajo.
El gerente de la Firma o el Profesional Independiente debe sostener una reunin de planificacin

del servicio con el cliente, de lo cual debe existir evidencia.
El trabajo deber contar con el apoyo legal y la asistencia especializada necesaria y suficiente, a
los fines de lograr el objetivo de auditora.
En la planificacin debe obtenerse comprensin de las operaciones, actividades, unidades

organizacionales y programas relacionados con el objeto del examen, as como del ordenamiento
jurdico administrativo y otras normas legales aplicables y obligaciones contractuales existentes,
relativas al objeto del trabajo.
Debe evaluarse el control interno relacionado con el objetivo del examen, que sustente la
definicin de la naturaleza, extensin y oportunidad de los procedimientos de auditoria definidos y
documentados en los programas y solamente en los casos en que las auditorias contratadas
correspondan a operaciones ejecutadas en un tiempo reciente, cercano a la auditora, a los fines
de emitir recomendaciones pertinentes y aplicables. En la planificacin debe disearse una
metodologa para obtener y evaluar evidencia competente, suficiente y necesaria para lograr
eficientemente el objetivo de la auditora y que sustenta los hallazgos y conclusiones del Auditor.
- 13 -
Como resultado del proceso de planificacin del proceso de la auditora especial, se debe
elaborar un memorando de planificacin de auditora, el cual debe contener los aspectos
sealados y aquellos que se consideren necesario incluir, y que tengan relacin con los objetivos
del examen, el alcance y la metodologa.
Debe existir un legajo de planificacin de auditoria, donde se incluya evidencia de haber

documentado los aspectos contenidos en el memorando de planificacin de auditoria.
Deben elaborarse programas de trabajo que definan la naturaleza, extensin y oportunidad de los
procedimientos a ser aplicados, debiendo formularse a la medida de las operaciones a ser
auditadas, que definan el rubro y objetivo(s), con evidencia de aprobacin del Gerente de
Auditora.
4. Ejecucin
-
Se debe demostrar documentalmente que la auditoria se ejecut de acuerdo con el Memorando

de Planificacin, o que sus variaciones estn documentadas en adendas al mencionado
documento.
Se debe documentar en papeles de trabajo la ejecucin de cada uno de los procedimientos de

auditora contenidos en los programas de trabajo.
Se deben elaborar y presentar en papeles de trabajo las evidencias obtenidas, debidamente

sustentadas con documentacin de respaldo. En caso de hallazgos con indicios de
responsabilidad la documentacin de respaldo debe estar presentada en fotocopia legalizada y
en doble ejemplar.
Las conclusiones de auditora deben ser consistentes con los hallazgos establecidos y las
evidencias obtenidas.
En caso de ausencia de documentacin de respaldo de las operaciones sujetas a auditoria, el

auditor, debe acudir a otras fuentes de informacin alternativa e independiente como ser: obtener
copias o certificaciones de las entidades que emitieron los documentos o que los recibieron.
(Ejemplo: extractos bancarios y fotocopias de cheques legalizados).
Los papeles de trabajo deben tener evidencia de revisin por el supervisor y gerente de auditora.
Los papeles de trabajo deben llevar marcas de auditora y estar referenciados y correferenciados.
5. Finalizacin de la auditora
-
El auditor (firma de auditora o el profesional independiente) debe obtener una certificacin del
mximo ejecutivo de la entidad auditada en la que se establezca que la entidad auditada ha o no
ha entregado, toda la documentacin existente y que cursa en sus archivos y que aparte de la
misma no existe otra documentacin/
Debe quedar evidencia que el socio y/o gerente de auditora revis y aprob todos los papeles de
trabajo.
6. Emisin de informes
-
El informe de auditora cumple con lo establecido en la NAG 255, Comunicacin de resultados.
Si los resultados de la auditora dan lugar al establecimiento de los indicios de responsabilidad

por la funcin pblica previstos en la Ley N 1178, el informe de auditora debe estar respaldado
por evidencia suficiente y competente que sustente los indicios de responsabilidad, as como la
determinacin clara de las contravenciones a las normativas establecidas en los casos
detectados.
Se emitir un informe con aspectos relevantes al control interno, solamente en los casos en que
las auditoras contratadas correspondan a operaciones ejecutadas en un tiempo reciente,
cercano a la auditora, a los fines de emitir recomendaciones pertinentes y aplicables.
- 14 -
Los nombres y cifras que se presenten en el informe de auditora deben ser concordantes con las
mostradas en los papeles de trabajo y la evidencia documental obtenida al respecto.
Un informe con la opinin independiente expresa por gestin de los recursos de IDH. Con
pronunciamiento expreso sobre la utilizacin y destino correspondiente a la gestin 2011. El
informe debe indicar claramente los resultados de la auditoria operativa e indicar el grado de
cumplimiento con las normas vigentes en aplicacin correcta de lo que establece el D.S. 28421 y
su ampliacin D.S. N 29565 Asimismo, aludir a la eficiencia y eficacia de los procedimientos y
control interno de la Municipalidad en trminos administrativos y contables, as como brindar
recomendaciones que orienten a superar las debilidades, en el caso de identificarlas.
Mismos que debern de estar acorde a al Reglamento para la contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al
Control Externo Posterior CGR/101/2008 del 09 de mayo de 2008, versin 8, emitidas por la Contralora General del
Estado y las particularidades expuestas en los trminos de referencia.
Los informes de auditora tienen que entregarse en forma impresa (4 ejemplares originales), debern presentarse en
las Oficinas del Gobierno Autnomo Municipal de Coripata al concluir el plazo de ejecucin segn contrato.
INFORMES Y CALENDARIO DE ACTIVIDADES
Los informes que se esperan producto del trabajo de Auditora Externa Especial de Ingresos y Egresos Auditoria
Operativa de los Recursos del IDH gestin 2011 , son los siguientes:
a) Un Informe final que contenga hallazgos de auditora que den lugar a indicios de responsabilidad por la
funcin pblica.
b) Un informe final de Control Interno
EXPERIENCIA GENERAL Y ESPECFICA DEL PERSONAL REQUERIDO
El Gobierno Autnomo Municipal de Alto Beni, requiere el concurso de una firma consultora de auditora
debidamente establecida, con amplia experiencia de (3) aos en auditora gubernamental, con profesionales
calificados y experimentados en el sector pblico municipal, para que emita una opinin calificada como
instrumento para el objetivo que persigue el presente requerimiento.
EXPERIENCIA ESPECFICA
Experiencia mnima de (3) aos en auditorias de Gobiernos municipales, es decir, de similar categora del
Gobierno Municipal, tomando en cuenta la evaluacin financiera, administrativa y jurdica.
PERSONAL MNIMO REQUERIDO
El personal para esta convocatoria es: (1) Gerente de auditora a cargo, (1) Supervisor, (2) Profesionales
auditores, (1) Abogado y (1) Ingeniero (especialista)
METODO DE EVALUACION:
El mtodo de evaluacin a ser aplicado estar basado en calidad y costo, el cual permite elegir a la propuesta que
presente la mejor calificacin combinada en trminos de calidad (propuesta tcnica) y costo (propuesta econmica).
DATOS, PERSONAL QUE PRESTARA EL GOBIERNO AUTONOMO MUNICIPAL DE ALTO BENI.
El Gobierno Autnomo Municipal de Alto Beni cuenta con un archivo documental en la unidad de Contabilidad, se
cuenta tambin con la base de datos de SINCON.
El Gobierno Autnomo Municipal de Alto Beni, nombrar un supervisor (es) del rea financiera para el cumplimiento y
desarrollo del trabajo de consultara de acuerdo a los trminos de referencia y normativa aplicable.
- 15 -
El personal asignado por la empresa deber respetar las normas y la debida tica profesional, con la cual desarrollan
sus actividades, as como las normas de seguridad establecidas en el Gobierno Autnomo Municipal de Alto Beni y
sus horarios de trabajo.
PLAZO DE REALIZACIN DEL TRABAJO
El plazo de ejecucin del servicio tendr una duracin de (treinta), (30) das calendarios, que ser computable a partir
de la fecha en que se haya hecho efectivo el pago del anticipo o de la Orden de Proceder. Entendindose que a los
cinco das otorgados el anticipo o de la orden de proceder la firma auditora presentar su plan de trabajo.
RESPONSABILIDAD PROFESIONAL DE LA EMPRESA AUDITORA
La empresa de Auditora Externa, en apoyo del control gubernamental es responsable directa y absoluta de la
Auditora realizada, deber responder por el trabajo realizado, durante los siguientes 5 aos, luego de la aceptacin
del informe final, por lo que en caso de requerir su participacin para aclaracin o correccin pertinente no podr
negar su concurrencia.
La inasistencia a cualquier convocatoria, har que el Gobierno Autnomo Municipal de Alto Beni de a conocer por
escrito a la Contralora General del Estado, como rgano rector a efectos de informacin, as como para los efectos
pertinentes, en razn de que el servicio prestado fue realizado mediante un contrato administrativo, por el cual es
responsable ante el estado.
PROPIEDAD DE LA DOCUMENTACION E INFORMACION GENERADA

La documentacin o produccin intelectual resultante del trabajo realizado por la firma de Auditora, entendindose los
informes y toda otra informacin complementaria ser considerada como propiedad del Gobierno Autnomo Municipal
de Coripata, sin deslindar la responsabilidad por la emisin de esta documentacin.
ESTOS TRMINOS DE REFERENCIA, SON ENUNCIATIVOS Y DE ORIENTACION, NO SON LIMITATIVOS, POR LO
QUE EL PROPONENTE PUEDE MEJORARLOS OPTIMIZANDO EL USO DE LOS RECURSOS EN EL MARCO DE
LOS OBJETIVOS DE LA AUDITORIA O CONSULTORIA.
- 16 -
SECCIN III
SISTEMA DE EVALUACION
Las propuestas sern evaluadas de acuerdo con el siguiente sistema:

SOBRE A
EVALUACIN DE LA DOCUMENTACIN LEGAL / ADMINISTRATIVA, CON EL MTODO CUMPLE / NO CUMPLE
Documentos Evaluados.- Para evaluar los documentos legales originales y fotocopias y documentos administrativos
originales y fotocopias se utilizarn los Formularios F - 6214 y F - 6215 de la Seccin VI del presente Documento Base
de Contratacin.
CALIFICACIN DE LA PROPUESTA TCNICA
La calificacin de la propuesta tcnica, se realizar con el mtodo por puntaje, segn los siguientes criterios:
Puntaje asignado: El puntaje total asignado a la calificacin de la Propuesta Tcnica del sobre "A" es de 850 puntos.
Criterios calificables y su ponderacin:
-
Formacin acadmica de los profesionales propuestos

Experiencia laboral de los profesionales propuestos
Carga horaria comprometida para el personal propuesto
La ponderacin por tipo de evaluacin se encuentra detallada en la Asignacin de criterios a ser evaluados en la
propuesta tcnica de auditora.
CALIFICACIN DE LA PROPUESTA ECONMICA PUNTAJE ASIGNADO: El puntaje total asignado a la calificacin
de la propuesta econmica, es de 150 puntos.
Para la calificacin de la propuesta econmica se considerarn nicamente las propuestas cuyo sobre "A" hayan
alcanzado 600 puntos sobre 850.
Se verificar, en primera instancia, si los proponentes presentaron los modelos de la propuesta econmica, de
acuerdo con el Formulario F-6216.
La propuesta econmica ms baja obtendr 150 puntos y las otras propuestas obtendrn un puntaje inversamente
proporcional al monto de su propuesta de acuerdo con la siguiente frmula:
PEMB
EE = __________
x 150
PEE
Donde:
EE
= Evaluacin Econmica
PEMB = Propuesta Econmica Ms Baja.
PEE
= Propuesta Econmica Evaluada
- 17 -
4. CALIFICACIN FINAL
La calificacin final ser la sumatoria de las calificaciones obtenidas en las propuestas tcnica y econmica, sobre el
total del cien por ciento (100%).
POCF = PET + PCE
Donde:
POCF = Puntaje Obtenido en la Calificacin Final
PET
= Puntaje Evaluacin Tcnica
PCE = Puntaje Calificacin Econmica
5. RECOMENDACIN DE ADJUDICACIN
La Comisin de Calificacin recomendar la adjudicacin a la propuesta que obtuvo la mejor calificacin final en
trminos de calidad y costo.
SECCION IV
MODELOS DE LA PROPUESTA TCNICA
Modelos
N 3
N 4
N 5
N 6
N 7
N 8
N 9
N 10
CONTENIDO
Carta de presentacin de la propuesta tcnica
Identificacin del Proponente
Declaracin Jurada
Declaracin de Integridad de los Servidores
Pblicos
Declaracin de Integridad del Proponente
Declaracin de Independencia del Proponente
Currculum Vitae del personal propuesto
Cronograma de Actividades
- 18 -
MODELO N 3
CARTA DE PRESENTACION DE PROPUESTA TECNICA
Fecha _____________________
Seores
(Nombre de la Entidad)
Presente
Ref.: Convocatria Publica N ____________
(Indicar el Objeto de la Contratacin)
De mi consideracin:
Luego de haber examinado el Documento Base de Contratacin aprobada por Resolucin Administrativa N ___ (el
proponente debe insertar los nmeros de las enmiendas que hubiese recibido), de los cuales confirmamos recibo por
la presente, el suscrito ofrece suministrar los servicios de referencia de conformidad con dichos documentos, por el
monto y en el plazo indicados en la propuesta.
Declaro la veracidad de toda la informacin proporcionada y autorizo, mediante la presente, para que cualquier
persona natural o jurdica, suministre a los representantes de la Entidad, toda la informacin que consideren necesaria
para verificar la documentacin que presento, y en caso de comprobarse cualquier incorreccin en la misma, me doy
por notificado que su Entidad tiene el derecho a descalificar mi propuesta.
Si mi propuesta es aceptada, me comprometo a presentar en el plazo establecido en el Documento Base de
Contratacin, los documentos originales o fotocopias legalizadas de todos y cada uno de los documentos presentados
en fotocopia y una garanta de cumplimiento de contrato por un monto equivalente al siete por ciento (7%) del total del
valor del Contrato para asegurar el debido cumplimiento del mismo.
Manifiesto tambin mi plena aceptacin al contenido del Documento Base de Contratacin, adhirindome al texto del
contrato.
Convengo en mantener esta propuesta por un periodo de ________ (indicar nmero de das, que debe ser igual o
superior a lo indicado en el Documento Base de Contratacin) das a partir de la fecha fijada para la apertura de
propuestas. La propuesta me obligar y podr ser aceptada en cualquier momento antes que expire el perodo
indicado.
Esta propuesta, junto con la notificacin de adjudicacin, constituir un compromiso obligatorio, hasta que se prepare
y firme un contrato formal de acuerdo con el modelo presentado en el Documento Base de Contratacin.
_____________________________
Firma del Representante Legal *
Legal
_____________________________
Firma del Consultor o Profesional
Independiente
___________________________
Nombre completo del Representante
Nombre completo
__________________
del Consultor o Profesional
Independiente
* El suscrito, est debidamente autorizado para firmar la propuesta, segn poder legal que se incluye en la
documentacin presentada.
- 19 -
MODELO N 4
IDENTIFICACION DEL PROPONENTE
Nombre o razn social: ______________________________________________________________

Direccin principal: __________________________________________________________________
Ciudad:____________________________________________________________________________
Pas:
____________________________________________________________________________
Casilla: ______________________________________________Telfonos: ___________ _________

Direccin electrnica: _____________________________________Fax________________________
Nombre del representante legal: _______________________________________________________
Direccin del representante legal: _____________________________________________________
Tipo de Organizacin (marque el que corresponda)
Sociedad Accidental ( )
Sociedad de Responsabilidad Limitada ( )
Otra:___________________________
_____________________ ________
* Firma del Representante Legal
_____________________________
Nombre completo del Representante Legal
_____________________________
Firma del Consultor o Profesional
Independiente
_______________________
Nombre completo del Consultor o Profesional
Independiente
* El suscrito, est debidamente autorizado para firmar la propuesta, segn poder legal que se incluye en la
- 20 -
MODELO N 5
DECLARACION JURADA
Fecha ______________________
Seores
(Nombre del Convocante)
Presente
Ref.: Convocatoria Publica N. ____________
(Indicar el objeto de la contratacin)
De mi consideracin:
Declaro expresamente que__________ (Indicar el nombre de la Firma o Profesional Independiente a la que
Representa para participar en la Convocatoria) cuenta(o) y cumple(o) con los siguientes requisitos:
Certificado de actualizacin de Matricula N ____ expedido por el Registro Nacional de Comercio administrado por
FUNDEMPRESA, (excepto para profesionales independientes).
Nmero de Identificacin Tributaria (NIT), _________________.
Inscripcin en el Registro de Firmas y Profesionales Independientes en Auditora que presten el apoyo al Control
Externo Posterior a cargo de la Contralora General de la Repblica.
Certificado emitido por el Servicio de Impuestos Nacionales de no tener Adeudos Tributarios Ejecutoriados.
Pago de Impuestos a las Utilidades de Empresas (IUE) con las condiciones requeridas por el Servicio de Impuestos
Nacionales (excepto las firmas de reciente creacin y profesionales independientes.)
Asimismo declaro:
Haber cumplido todos los contratos suscritos durante los ltimos cinco aos con entidades del sector pblico
No estar impedido para participar en el proceso de contratacin, de acuerdo con lo establecido en el Reglamento
R/CE-09 emitido por la Contralora General de la Repblica.
No tener conflicto de intereses con las autoridades sealadas en la Seccin I del Documento Base de Contratacin.
Haber inspeccionado la documentacin relacionada al objeto de auditora,
No haberse iniciado trmite ni declarado la disolucin o quiebra de la Firma, (excepto para Profesionales
Independientes).
No tener deudas pendientes con el Estado, establecidas mediante notas o pliegos de cargo ejecutoriados no pagados,
axial como sentencia judicial ejecutoriada al momento de presentar mi propuesta.
En caso de adjudicarme el servicio, me comprometo a presentar la documentacin original o fotocopias legalizadas,
que respalden la informacin proporcionada en la presente declaracin jurada, caso contrario mi propuesta ser
rechazada y ejecutada la garanta de seriedad de propuesta.
(En caso de asociaciones accidentales, el primer prrafo deber cambiarse por el siguiente texto: Declaramos
expresamente que cada uno de los socios de la asociacin accidental _______ (indicar el nombre de cada uno de los
socios a los que se representa), cumple con los siguientes requisitos: o modificar el texto de acuerdo a la naturaleza
del proponente). (En caso de asociaciones accidentales el ndice de liquidez ser el resultado de la suma ponderada
de los socios, de acuerdo a su participacin accionara)
_____________________________
Firma del Representante Legal **
___________________________
_____________________________
Firma del Profesional Independiente
___________________________
Nombre completo del Profesional Independiente
- 21 -
** El suscrito, est debidamente autorizado para firmar la propuesta, segn poder legal que se incluye en la
MODELO N 6
DECLARACIN DE INTEGRIDAD DE LOS SERVIDORES PUBLICOS
Nombre de la Institucin
Solicitud de Propuesta No.
Objeto de la Solicitud de Propuesta
Cdigo
Cada uno de los firmantes del presente formulario, declaramos que en nuestra condicin de Servidores Pblicos,
cumpliremos estrictamente la normativa de la Ley 1178 (De Administracin y Control Gubernamentales), las Normas
Bsicas del Sistema de Administracin de Bienes y Servicios y el Reglamento Especifico emitido por la Contralora
General de la Repblica.
Asimismo declaramos que desempeamos nuestras especificas funciones en general y en particular, en lo que a este
proceso de contratacin respecta, con eficacia, economa, eficiencia , transparencia y licitud conscientes de que el
cumplimiento genera responsabilidad bajo la normativa establecida por el D.S. No. 23318-A (Reglamento de la
Responsabilidad por la Funcin Pblica)
Nos comprometemos a no relacionarnos extraoficialmente con los proponentes y a no ejercer sobre los mismos
ninguna accin dolosa, y denunciar por escrito de forma paralela ante la Mxima Autoridad Ejecutiva y el asesor legal
principal de la entidad, cualquier presin , intento de soborno o intromisin de los proponentes u otras personas
relacionadas con estos o servidores pblicos de la misma entidad o de otras entidades, que se presenten en el
proceso de licitacin para que se asuma las acciones legales y administrativas correspondientes.
1. Responsable del Proceso de Contratacin (RPC)
Insertar firma
(Registrar el Nombre Completo)
(Registrar el N del C.I. y lugar de emisin
2. Presidente de la Comisin de Calificacin
Insertar firma
3. Secretario de la Comisin de Calificacin
Insertar firma
4. Vocal Tcnico
Insertar firma
5. Vocal Tcnico
Insertar firma
- 22 -
6. Vocal 1
Insertar firma
Fecha: ........................................................... (Registrar el lugar, da, mes y ao)
MODELO N 7
DECLARACIN DE INTEGRIDAD DEL PROPONENTE
Nombre de la Empresa Proponente:

Convocatoria Pblica :
Objeto de la Convocatoria Pblica:
Cdigo
Cada uno de los firmantes del presente formulario, declaramos que en nuestra condicin de Proponentes en la
presente Convocatoria Pblica, en cuanto nos corresponde, cumpliremos estrictamente la normativa de la Ley 1178
(Ley de Administracin y Control Gubernamentales), las Normas Bsicas del Sistema de Administracin de Bienes y
Servicios y el Reglamento Especifico emitido por la Contralora General de la Repblica.
Asimismo declaramos que como proponentes respetaremos el desempeo de los funcionarios asignados al proceso
de contratacin para que el mismo se cumpla, con eficacia, economa, eficiencia , transparencia y licitud conscientes
de que en caso de interferir con cualquier accin dolosa podremos ser inhabilitados.
Nos comprometemos a denunciar por escrito, en forma paralela ante la Mxima Autoridad Ejecutiva y el asesor legal
principal de la entidad, cualquier tipo presin o intento de extorsin de parte de los servidores pblicos de la entidad
convocante o de otras empresas, para que se asuma las acciones legales y administrativas correspondientes.
1.- Representante Legal que suscribe la propuesta
Insertar
Firma:
(Registrar el No., del C.I. y lugar de emisin)
2. Socios de la Firma de auditora (todos los socios):
Insertar firma
3. Gerente de Auditora
Insertar firma
4. Personal propuesto (todos los profesionales)
Insertar firma
- 23 -
5. Profesional Independiente
Insertar firma
Fecha: ........................................................... (Registrar el lugar, da, mes y ao)
MODELO N 8
DECLARACIN DE INDEPENDENCIA DE LOS PROPONENTES
(Se deber emitir una declaracin por cada profesional propuesto, el representante legal y socios)
1. Nombre de la Firma o Profesional Independiente:_________________________________
2. Convocatoria Pblica No.__________________________________________________________
3. Objetivo de la Convocatoria Pblica:_____________________________________________
Yo,_______________________________________________________________________
Nombres
Apellido Paterno
Apellido Materno
Con: _________________________________en calidad de: ____________________________
Cedula de Identidad
Cargo
De: _____________________________________________________________________________
1. Declaro que no tengo intereses personales, comerciales, financieros o econmicos directos o indirectos, no
conflictos de inters de cualquier ndole con la entidad pblica u organismo al sistema de control gubernamental.
Tampoco tengo compromiso de servicios, trabajos o dependencia respecto de ella.
2. Declaro que ningn miembro de la familia, por consanguinidad o afinidad, desempea cargo ejecutivo en la entidad
pblica u organismo sujeto al sistema de control gubernamental.
3. Me comprometo a informar oportunamente y por escrito cualquier impedimento o conflicto de inters de tipo
personal, profesional o contractual, sobreviviente a esta declaracin, como ser: inhabilitaciones, insolvencias,
familiares u otras que afecten mi independencia.
4. En la ejecucin de la auditoria en .............................................................................., es posible que tenga acceso a
informacin sobre distintos aspectos de la entidad auditada y otras relaciones que, por lo general, no estn disponibles
al pblico. Comprendo plenamente que poseer esta informacin requiere el ms alto nivel de integridad y
confidencialidad, comprometindome a no divulgarla ni utilizarla sin la debida autorizacin.
BASE LEGAL
Declaro estar familiarizado (a) con las disposiciones legales y reglamentarias para el ejercicio del control
gubernamental, especficamente las referidas a la independencia contenida en el Manual de Normas de Auditora
Gubernamental (M/CE-010).
___________________
Lugar y Fecha
__________________________
Firma del Declarante
Aclaracin de la Firma ______________________________________________________________
- 24 -
MODELO N 9
CURRICULUM VITAE DEL PERSONAL PROPUESTO
(Se deber emitir un documento para cada profesional, puede ampliar las filas de cada cuadro, pero no modificar la
estructura de las columnas y contenido establecidos)
Identificacin:
Nombre completo:_____________________________ ______________C.I.____________________
Nacionalidad: ______________ Profesin:______________________________________________
Nmero de registro profesional: ______________________________________________________
Formacin acadmica:
Universidad/
institucin
Grado obtenido/ Certificado obtenido
Fecha
emisin
(1) Puntaje
de (de acuerdo al
formulario
correspondiente)
Experiencia Profesional en auditoras externas:

Entidad Auditada
(1)
Objeto del servicio
Cargo
Fechas (1)Puntaje de acuerdo al formulario

Desde correspondiente
Hasta
Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificacin con base en
los criterios asignados en los formularios F-6217, F-6218, F-6219 y F-6220, segn corresponda. Los estudios o
experiencia de trabajo que no adjunten un certificado, se calificarn como 0.
Experiencia como funcionario pblico en reas de control posterior, como auditor, como abogado o como especialista
en obras civiles u otros
Entidad pblica
Cargo
Desde / Hasta
(1)
Puntaje
de
correspondiente
- 25 -
acuerdo
al
modelo
n..
TOTAL
(1) Esta columna es de uso exclusivo del contratante para efectuar la calificacin; durante la misma, los estudios o
experiencia de trabajo que no adjunten un certificado, se calificarn como 0.
Yo, _________________________con C.I.: ___________________ de nacionalidad ___________________ me
comprometo a prestar mis servicios profesionales para desempear la funcin de ___________________, con la
Firma de auditora en apoyo del control externo posterior (nombre de la Firma o Profesional Independiente)
___________________en caso de que dicha empresa suscriba el contrato de auditora de: _____________________
con la entidad: ____________________.
El Representante Legal asegura que el Profesional que firma la presente Declaracin Jurada slo se presenta como
parte de sta propuesta. Si el Profesional fuera propuesto por otra Firma Auditora esta propuesta ser descalificada.
_____________________
Firma del Profesional
_______________________________
(Nombre completo del Representante Legal)
_______________________________
Firma del Representante Legal del Proponente
Lugar y fecha: ____________________
(Toda la informacin contenida en este modelo se considera como declaracin jurada del proponente. En caso
necesario el contratante podr solicitar la documentacin que demuestre la veracidad de la informacin para la firma
del contrato.)
(Este Currculum Vitae, debe ser firmado por el profesional, caso contrario, se lo invalida)
MODELO N 10
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
- 26 -
PERSONAL
PROPUESTO
N
TOTAL
DE
HORAS
SEMANAS
PLANIFICACI
N
EJECUCIN
COMUNICACIN
DE
RESULTADOS
1 2 3 4 5
Total carga horaria

La carga horaria del Gerente de Auditora en el caso de firmas, no deber ser menor al veinte (20) por ciento del total
de las horas.
En caso de profesionales independientes solo deber llenar lo que corresponde al Gerente de Auditora por ser el
nico profesional propuesto.
_____________________________________
Firma del Representante Legal de la Firma
_______________________________
Firma del Profesional Independiente
__________________________________
___________________________________
Nombre completo del Profesional
Independiente
SECCION V
MODELOS DE LA PROPUESTA ECONMICA
- 27 -
Modelo
CONTENIDO
N 11
Carta de Presentacin de la Propuesta Econmica
MODELO N 11
CARTA DE PRESENTACIN DE LA PROPUESTA ECONMICA
Fecha: _______________________
Seores
(Nombre de la entidad convocante)
Presente
Ref.: Convocatoria Pblica N: __________________
(Indicar el Objeto de la Contratacin)
De mi consideracin:
De acuerdo al Documento Base de Contratacin, la Firma a la que represento (indicar el nombre de la empresa o
sociedad accidental) y para el caso de profesional independiente (mi persona) ofrece realizar los servicios de
_____________(indicar el tipo de servicio de auditora externa en apoyo al control externo posterior gubernamental)
para ________ (sealar el objeto de la contratacin) por la suma de: _______________________ (bolivianos)
(numrico y literal).
Declaro y garantizo tener conocimiento pleno del Reglamento para la contratacin de Servicios de Auditora en apoyo
al Control Externo Posterior (R/CE-09), haber examinado cuidadosamente el Documento Base de Contratacin, as
como los modelos para la presentacin de la propuesta y que en virtud de ello, acepto sin reservas todas las
estipulaciones de dichos documentos.
Hasta que el documento final de contrato sea procesado, reconozco como documentos obligatorios la propuesta y su
aceptacin escrita por la Entidad.
____________________________________
___________________________________
Firma del Representante Legal de la Firma
o Profesional Independiente (*) o Profesional Independiente
*El suscrito, est debidamente autorizado para firmar la propuesta, segn poder legal que se incluye en la
SECCION VI
FORMULARIOS DE VERIFICACIN, EVALUACION Y CALIFICACIN
F-6214 Verificacin de documentos Legales y Administrativos del Sobre "A"
F-6215 Evaluacin de documentos Legales y Administrativos del Sobre "A"
F-6216 Verificacin de Modelos de la Propuesta Econmica del Sobre "B"
- 28 -
Asignacin de criterios a ser evaluados en la propuesta tcnica de auditora (para uso del Contratante)
F-6217
F-6218
F-6219
F-6220
Criterios para Firmas de Auditora con participacin de especialista (s)

Criterios para Firmas de auditora sin participacin de especialista (s)
Criterios para Firmas de auditora con especialista y que no requiere de Abogado
Criterios para Profesional Independiente
Formularios de calificacin de la formacin y experiencia del Personal Propuesto (para uso del Contratante)
F-6221
F-6222
F-6223
F-6224
Para Firmas de auditora con participacin de especialista (s)

Para Firmas de auditora sin participacin de especialista (s)
Para Firmas de auditora con especialista y que no requieren de Abogado
Para Profesional Independiente
CONSIDERACIONES IMPORTANTES:
- Los presentes formularios no deben ser objeto de ninguna

modificacin.
- Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la
calificacin mxima que pueden alcanzar los distintos proponentes en
cada caso.
- Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los
casos.
F-6214
R/CE-09/08
Insertar logotipo de contratante
Cod. de
CONTROL GUBERNAMENTAL
N de Control
VERIFICACIN DE LOS DOCUMENTOS LEGALES Y
ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"
REQUISITOS EVALUADOS
PRESENT
SOBRE A
1. Modelo 3. Carta de Presentacin de la propuesta tcnica
(firmada por el Representante Legal o Profesional
Independiente).
2. Modelo 4. Identificacin del Proponente.
(En el caso de las asociaciones accidentales, adjuntar fotocopia
simple del contrato que indique el porcentaje de participacin de
los asociados, la designacin de la empresa lder y la
nominacin del Responsable Legal de la Asociacin, y el
domicilio legal de la misma.)
3. Modelo 5. Declaracin Jurada. Debe cumplir con la redaccin
del modelo y con la firma correspondiente.
4. Modelo 7. Declaracin de Integridad del Proponente
5. Modelo 8. Declaracin de Independencia del Proponente
Documentos legales en fotocopia legalizada
6. Poder del Representante Legal, inscrito en FUNDEMPRESA (1).
7. Testimonio de Constitucin de la Firma y de su ltima
modificacin (1).
- 29 -
NO PRESENT
8. Registro de matrcula vigente otorgada por FUNDEMPRESA (1).

9. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT).
10. Certificado de Inscripcin de la Firma o Profesional
Independiente
emitido por el colegio de profesionales
correspondiente.
11. Garanta de Seriedad de Propuesta.
12. Modelo 9. Currculum Vitae
13. Modelo 10. Cronograma de Actividades
14. Fotocopia del Balance General y del Estado de Resultados, de
acuerdo con lo sealado en el numeral 7.4.1 de Preparacin de
las Propuestas.
(Si la empresa es de reciente creacin, presentar su Balance
de Apertura y Balance General a la fecha.).
15. Fotocopia de la Declaracin Jurada de Pago de Impuestos a las
Utilidades, con el sello del Banco.
(Excepto las empresas de reciente creacin)
NOTA: Estos documentos no solamente deben ser presentados, sino tambin cumplir con las condiciones de validez
requeridas por la entidad convocante.
(1)Los documentos sealados no aplican para profesionales independientes.
Aplicacin del Formulario F-6214
OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la verificacin de los documentos legales y
administrativos del sobre A.
ALCANCE: El Formulario F-6214 es de aplicacin obligatoria para todas las entidades pblicas durante el proceso de
contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo Posterior.
INSTRUCCIONES: Llenar solo las casillas Presento o No presento con una X de acuerdo a la documentacin
efectivamente presentada por la entidad proponente.
EMISIN: Los formularios sern emitidos por las Entidades Pblicas a travs de sus respectivas unidades
administrativas.
FRECUENCIA: Segn la cantidad de procesos de contratacin de Servicios de Auditora en apoyo al Control Externo
Posterior realizados durante la gestin.
DISTRIBUCIN: Solamente un original para cada proponente y por cada proceso de contratacin.
DENOMINACIN OFICIAL: Verificacin de los documentos legales y administrativos del sobre A.
CDIGO OFICIAL: F-6214.
CDIGO DE LA NORMA: R/CE-09/08.
NUMERACIN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de Registro de cada entidad pblica
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94. (Carta)
COLOR: Blanco.
- 30 -
F-6215
R/CE-09/08
Cod. de
N de Control
EVALUACIN DE DOCUMENTOS LEGALES
Y ADMINISTRATIVOS DEL SOBRE "A"
CUMPLE
SOBRE A
1. Modelo 3. Carta de Presentacin de la propuesta tcnica
(firmada por el Representante Legal o Profesional
Independiente).
2. Modelo 4. Identificacin del Proponente.
(En el caso de las asociaciones accidentales, adjuntar fotocopia
simple del contrato que indique el porcentaje de participacin de
los asociados, la designacin de la empresa lder y la
nominacin del Responsable Legal de la Asociacin, y el
domicilio legal de la misma.)
NO CUMPLE
3. Modelo 5.Declaracin Jurada. Debe cumplir con la redaccin del

modelo y con la firma correspondiente.
4. Modelo 7. Declaracin de Integridad del Proponente
5. Modelo 8. Declaracin de Independencia del Proponente
Documentos legales en fotocopia legalizada
6. Poder del Representante Legal, inscrito en FUNDEMPRESA (1).
7. Testimonio de Constitucin de la Firma y de su ltima
modificacin (1).
8. Registro de matrcula vigente otorgada por FUNDEMPRESA (1).
9. Nmero de Identificacin Tributaria (NIT).
10. Certificado de Inscripcin de la Firma o Profesional
Independiente emitido por el colegio de profesionales
correspondiente.
11. Garanta de Seriedad de Propuesta.
12. Modelo 9. Currculum Vitae del Gerente de Auditora, Abogado,
especialistas, auditores, adjuntando copia de la cdula de
identidad.
13. Modelo 10. Cronograma de Actividades
14. Fotocopia del Balance General y del Estado de Resultados, de
acuerdo con lo sealado en el numeral 7.4.1 de Preparacin de
las Propuestas.
(Si la empresa es de reciente creacin, presentar su Balance
de Apertura y Balance General a la fecha.).
15. Fotocopia de la Declaracin Jurada de Pago de Impuestos a las
Utilidades, con el sello del Banco.
(Excepto las empresas de reciente creacin)
NOTA: Estos documentos no solamente deben ser presentados, sino tambin cumplir con las condiciones de validez
requeridas por la Entidad.
- 31 -
(1)Los documentos sealados no aplican para profesionales independientes.

OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la evaluacin de los documentos legales y
administrativos del sobre A.
administrativas.
DENOMINACIN OFICIAL: Evaluacin de los documentos legales y administrativos del sobre A.
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94. (Carta)
COLOR: Blanco.
- 32 -
F-6216
R/CE-09/08
Cod. de
N de Control
VERIFICACIN DE MODELOS DE LA PROPUESTA ECONMICA (SOBRE "B")

PRESENT
NO PRESENT
1. Modelo 11. Carta de Presentacin de la Propuesta

Econmica.
OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios para la verificacin de modelos de la propuesta econmica
sobre B.
administrativas.
DENOMINACIN OFICIAL: Verificacin de modelos de la propuesta econmica (sobre B).
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94. (Carta)
COLOR: Blanco.
ASIGNACIN DE CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA PROPUESTA TCNICA DE AUDITORA
Para Firmas de Auditora, con participacin de especialista - obras civiles u otros. (Formulario F-6217)
Criterios evaluados
Formacin acadmica de los
profesionales propuestos
Experiencia laboral de
los
Carga horaria comprometida
para el personal propuesto
Total
Puntaje
350
470
30
850
Para Firmas de Auditora, sin participacin de especialista. (Formulario F-6218)

Criterios evaluados
Formacin acadmica de
Puntaje
los 320
los 500
- 33 -
Carga horaria comprometida 30

Total
850
Para Firmas de Auditora, sin abogado y con especialista. (Formulario F-6219)
Criterios evaluados
Formacin acadmica de los
los
Total
Puntaje
320
500
30
850
Para Profesional Independiente - Calificacin Individual. (Formulario F-6220)

Criterios evaluados
Formacin acadmica
Experiencia laboral
Total
Puntaje
320
500
30
850
METODOLOGA PARA EFECTUAR LA EVALUACIN

Dependiendo de la caracterstica del Proponente (Firma o Profesional Independiente) y dependiendo de la
caracterstica del trabajo solicitado (con o sin participacin de especialistas) los 850 puntos de la propuesta tcnica
son distribuidos entre cada uno de los profesionales propuestos, de diferente manera. Este distinto modo de
puntuacin est descrito en cada tipo de Formulario (F-6217, F-6218, F-6219 y F-6220).
Formacin acadmica y experiencia de trabajo del personal propuesto
Los formularios de evaluacin han considerado de manera general la conformacin de los equipos multidisciplinarios
con las siguientes categoras de profesionales:
Gerente de Auditora,
Abogado,
Especialista y
Auditor(es)
Los equipos multidisciplinarios pueden estar conformados por uno o ms profesionales en cada una de las categoras
mencionadas, en tal caso el puntaje mximo que se muestra en el formulario correspondern al promedio del grupo en
cada categora.
Para el caso de profesional independiente la categora Profesional Independiente ser la nica.
Carga horaria del personal propuesto
En el cronograma de actividades (Modelo N 10) el proponente detallar la carga horaria comprometida a cargo de
cada profesional propuesto. La mayor carga horaria que propongan, los profesionales en conjunto, es decir el total de
horas que significa la oferta de trabajo, ser calificada con 30 puntos, computable con la siguiente frmula:
- 34 -
(Propuesta a calificarse)
(Propuesta con la menor carga horaria)
-------------------------------------------------------------------------------------X 30 = Puntos a asignarse
(Propuesta con la mayor carga horaria) - (Propuesta con la menor carga)
x
Ejemplo:
Propuesta
Propuesta
Propuesta
Propuesta
A
B
C
D
600 Horas Hombre ofertadas = 30 Puntos

450 Horas Hombre ofertadas = 7,5 Puntos
F-6217
R/CE-09/08
Cod. de
N de Control
CRITERIOS A SER EVALUADOS EN LA CALIFICACIN DE LA PROPUESTA TCNICA

PARA FIRMAS DE AUDITORA (Incluye la participacin de especialistas)
- 35 -
PARMETROS
CRITERIOS EVALUADOS CONDICIONES
EVALUACIN
FORMACIN
PROPUESTO
EXPERIENCIA
DEL
PUNTAJ
Y
E A SER
PARA
LA
ASIGNA
DO
PERSONAL
1.1 FORMACIN ACADMICA

Maestras en temas relacionados
Diplomado (por cada curso de
1.1.1
Formacin mnimo 200 horas, se otorgan 5
profesional
puntos)
Licenciatura
Sub-total punto 1.1.1
Cursos
de
especializacin
relacionados con la Ley de
Administracin
y
Control
Gubernamentales o con rubros
de la entidad a auditarse (por
cada curso se otorgan 10 puntos,
1.1.2
Cursos
de
hasta
el
puntaje
mximo
especializacin
asignado), o
Maestra que
contenga temas relacionados
con todos los Sistemas de
Administracin y Control, debe
considerarse con Gubernamental
el 100% de este puntaje.
2.1 EXPERIENCIA LABORAL
Gerente
en
auditoras
a
empresas privadas (5 puntos por
cada trabajo o 20 puntos por ao
de antigedad en firmas de
auditora)
Auditor, Abogado o tcnico en
cada servicio o 15 puntos por
ao de antigedad)
Gerente
en
auditoras
a
2.1.1Experiencia
como
entidades pblicas (5 puntos por
AUDITOR EXTERNO
cada servicio)
Auditor,
en
auditoras
a
entidades pblicas (5 puntos por
cada servicio)
Abogado
participante
en
auditoras a entidades pblicas
(5 puntos por cada servicio)
Tcnico
participante
en
Gerente o Director en entidades
del sector pblico 10 puntos por
ao en las funciones ms un
puntaje bsico de100 puntos)
Supervisor
o auditor en
2.1.2 Experiencia como
entidades o empresas del sector
- 36 -
Gerente
del
Auditor
a
Espec Audito
ia-lista -res
(*)
(*)
60
15
15
15
15
40
10
10
10
10
40
140
10
35
10
35
10
35
10
35
210
90
40
30
50
350
125
75
65
85
(*) En las columnas en las que se debe calificar a ms de dos profesionales, los puntajes correspondern al promedio
obtenido. La calificacin de profesionales corresponder a niveles de supervisores, encargados o profesionales snior
(la participacin de profesionales asistentes no hacen puntuacin).
OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificacin de la propuesta tcnica para
Firmas de Auditora, incluyendo la participacin de especialistas.
INSTRUCCIONES:
Los puntajes descritos en los formularios corresponden a la calificacin mxima que pueden alcanzar los distintos
proponentes en cada caso.
En los casos donde no existen puntajes mximos la calificacin depender del grado de cumplimiento del criterio de
calificacin.
Las casillas sombreadas no deben ser llenadas en ninguno de los casos.
administrativas.
DENOMINACIN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificacin de la propuesta tcnica para Firmas de
Auditora (incluye la participacin de especialistas).
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94. (Carta)
COLOR: Blanco.
- 37 -
F-6218
R/CE-09/08
Cod. de
N de Control

PARA FIRMAS DE AUDITORA (NO incluye la participacin de especialistas)
- 38 -
PARMETROS
EVALUACIN
FORMACIN
PROPUESTO
EXPERIENCIA
DEL
PUNTAJ
Y
E A SER
PARA
LA
ASIGNA
DO
PERSONAL

1.1.1
profesional
puntos)
Licenciatura
Sub-total punto 11.1
Cursos
de
especializacin
Administracin
y
Control
cada curso se otorgan 10
1.1.2
Cursos
de
puntos, hasta el puntaje mximo
especializacin
asignado), o
Maestra que
Gerente
en
auditoras
a
auditora)
Auditor o asesor en empresas
privadas (5 puntos por cada
servicio o 25 puntos por ao de
2.1.1 Experiencia como antigedad)
AUDITOR EXTERNO
Gerente
en auditoras a
entidades pblicas (10 puntos
por cada servicio)
Auditor en auditoras a entidades
pblicas (10 puntos por cada
servicio)
Abogado
participante
en
del sector pblico (10 puntos por
puntaje bsico de100 puntos)
Supervisor
o auditor en
funcionario pblico, en
pblico (25 puntos por cada ao
reas de control posterior
en las funciones)
- 39 -
Gerente
del
Auditor
a
Audito
-res
(*)
50
20
15
15
50
20
15
15
30
130
10
50
10
40
10
40
50
50
90
90
190
90
320
140
Firmas de Auditora, sin contar con la participacin de especialistas.
INSTRUCCIONES:
calificacin.
administrativas.
Auditora (No incluye la participacin de especialistas).
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94. (Carta)
COLOR: Blanco.
- 40 -
F-6219
R/CE-09/08
Cod. de
N de Control

PARA FIRMAS DE AUDITORA (Con especialista y NO requiere la participacin de abogado)
- 41 -
PARMETROS
EVALUACIN
FORMACIN
PROPUESTO
EXPERIENCIA
DEL
PUNTAJ
Y
E A SER
PARA
LA
ASIGNA
DO
PERSONAL

1.1.1
profesional
puntos)
Licenciatura
Cursos
de
especializacin
Administracin
y
Control
cada curso se otorgan 10
1.1.2
Cursos
de
puntos, hasta el puntaje mximo
especializacin
asignado), o
Maestra que
Gerente
en
auditoras
a
auditora)
Auditor o asesor en empresas
privadas (5 puntos por cada
2.1.1 Experiencia como servicio o 25 puntos por ao de
AUDITOR EXTERNO
antigedad)
Gerente
en auditoras a
entidades pblicas (10 puntos
por cada servicio)
Auditor en auditoras a entidades
servicio)
Especialista
participante
en
del sector pblico (10 puntos por
puntaje bsico de 100 puntos)
Supervisor
o auditor en
pblico (25 puntos por cada ao
en las funciones)
- 42 -
Gerente
del
Espec Audito
Auditor ialista -res
a
(*)
50
20
15
15
50
20
15
15
30
130
10
50
10
40
10
40
50
50
90
90
190
90
320
140
Firmas de Auditora, con la participacin de especialistas pero no de Abogado.
INSTRUCCIONES:
calificacin.
administrativas.
Auditora (con especialista y no requiere la participacin de abogado).
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94. (Carta)
COLOR: Blanco.
- 43 -
F-6220
R/CE-09/08
Cod. de
N de Control

PARA PROFESIONAL INDEPENDIENTE
PARMETROS Y CONDICIONES PARA LA PUNTAJE A SER
EVALUACIN
ASIGNADO
FORMACIN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO
CRITERIOS EVALUADOS
Aplicacin
del
Formulario F6220
OBJETIVO
DEL

50
Diplomado (por cada curso de mnimo 200
50
1.1.1 Formacin profesional horas, se otorgan 25 puntos)
Licenciatura
30
130
Cursos de especializacin relacionados con la
Ley
de
Administracin
y
Control
Gubernamentales o con rubros de la entidad a
auditarse (por cada curso se otorgan 15
1.1.2
Cursos
de
puntos, hasta el puntaje mximo asignado), o 190
especializacin
Maestra que contenga temas relacionados con
todos los Sistemas de Administracin y Control,
debe considerarse con Gubernamental el 100%
de este puntaje.
320
Gerente en auditoras a empresas privadas (15
puntos por cada trabajo o 30 puntos por ao de
antigedad en firmas de auditora)
AUDITOR EXTERNO
Gerente en auditoras a entidades pblicas (30
puntos por cada servicio)
Gerente o Director en entidades del sector
pblico (10 puntos por ao en las funciones
ms un puntaje bsico de100 puntos)
Supervisor o auditor en entidades o empresas
del sector pblico (50 puntos por cada ao en
las funciones)
Sub-total punto 2 (Puntaje mximo)
500
Sub-total punto 1 y 2
820
La mejor carga horaria que proponga el
3. CARGA HORARIA DEL
profesional ser calificada con 30 puntos (ver
PERSONAL PROPUESTO
30
formula de la asignacin de criterios a ser
evaluados pg. 37).
TOTAL 1 + 2+3
850
FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificacin de la propuesta tcnica para Profesionales
Independientes.
INSTRUCCIONES:
- 44 -
calificacin.
administrativas.
DENOMINACIN OFICIAL: Criterios a ser evaluados en la calificacin de la propuesta tcnica para profesional
independiente.
NUMERACIN DE CONTROL: Establecida de acuerdo a las necesidades de registro de cada entidad pblica
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94. (Carta)
COLOR: Blanco.
- 45 -
F-6221
R/CE-09/08
Cod. de
N de Control
CALIFICACIN DE LA FORMACIN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

PARA FIRMAS DE AUDITORA
(Trabajos que incluyen la participacin de especialistas Un formulario por cada proponente)
CRITERIOS EVALUADOS
PUNTAJE MXIMO A PUNTAJE

ASIGNARSE
ASIGNADO
PROPONENTE

Gerente de Auditora
FORMACIN ACADMICA
Diplomado (por cada curso de mnimo 200 horas, se otorgan 5
puntos)
Licenciatura
Cursos de especializacin relacionados con la Ley de
Administracin y Control Gubernamentales o con rubros de la
entidad a auditarse (por cada curso se otorgan 10 puntos, hasta el
puntaje mximo asignado). Una Maestra que contenga temas
relacionados con todos los Sistemas de Administracin y Control
debe considerarse con el 100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditoras a empresas privadas (5 puntos por cada
trabajo o 20 puntos por ao de antigedad en firmas de auditora)
Gerente en auditoras a entidades pblicas (5 puntos por cada
servicio)
Gerente en entidades del sector pblico (5 puntos por ao en las
funciones ms un puntaje bsico de 100 puntos)
Puntaje mximo acumulable
Abogado
FORMACIN ACADMICA
puntos)
Licenciatura
EXPERIENCIA LABORAL
Abogado participante en auditoras a empresas privadas (5 puntos
por cada trabajo o 20 puntos por ao de antigedad en firmas de
auditora)
Abogado participante en empresas privadas (5 puntos por cada
servicio o 15 puntos por ao de antigedad en la empresa)
Abogado participante en auditoras a entidades pblicas (5 puntos
- 46 -
275
15
10
10
90
150
185
15
10
10
40
AL
CRITERIOS EVALUADOS

ASIGNARSE
ASIGNADO
PROPONENTE
por cada servicio)

Abogado en entidades o empresas del sector pblico (20 puntos
por cada ao en las funciones)
Especialista
FORMACIN ACADMICA
puntos)
Licenciatura
EXPERIENCIA LABORAL
Especialista o tcnico participante en auditoras a empresas
privadas (5 puntos por cada trabajo o 20 puntos por ao de
antigedad en firmas de auditora)
110
165
15
10
10
30
Especialista o tcnico en empresas privadas (5 puntos por cada

Especialista o tcnico participante en auditoras a entidades
pblicas (5 puntos por cada servicio)
Especialista o tcnico en entidades del sector pblico (20 puntos
100
(Continuacin de la pgina anterior)
Auditores
FORMACIN ACADMICA
puntos)
Licenciatura
EXPERIENCIA LABORAL
Auditorias en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 15
puntos por ao de antigedad en la firma)
Aauditoras a entidades pblicas (5 puntos por cada servicio)
Supervisor o auditor en entidades del sector pblico (20 puntos
Sub-total punto 2
3. CARGA HORARIA DEL PERSONAL PROPUESTO
- 47 -
195
15
10
10
50
110
820
AL
CRITERIOS EVALUADOS

ASIGNARSE
ASIGNADO
PROPONENTE
AL
La mejor carga horaria que propongan los profesionales en

conjunto, ser calificada con 30 puntos (ver frmula de la 30
asignacin de criterios a ser evaluados pg. 37).
TOTAL
850
Las calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6217 a la tercera columna del presente.
Las calificaciones asignadas en esta tercera columna, no deben exceder los puntajes mximos establecidos.
OBJETIVO DEL FORMULARIO: Establecer los criterios a ser evaluados en la calificacin de la formacin y
experiencia del personal propuesto para firmas de auditora.
INSTRUCCIONES:
calificacin.
administrativas.
DISTRIBUCIN: Solamente un original por cada proponente y por cada proceso de contratacin.
DENOMINACIN OFICIAL: Calificacin de la formacin y experiencia del personal propuesto para Firmas de Auditora
(Trabajos que incluyen la participacin de especialistas).
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94. (Carta)
COLOR: Blanco.
F-6222
R/CE-09/08
Cod. de
N de Control
- 48 -

PARA FIRMAS DE AUDITORA
(Trabajos que NO incluyen la participacin de especialistas Un formulario por cada proponente)
PUNTAJE
PUNTAJE
MXIMO
A
ASIGNADO AL
ASIGNARSE
PROPONENTE
CRITERIOS EVALUADOS
1. FORMACIN Y EXPERIENCIA DEL PERSONAL PROPUESTO

Gerente de Auditora
FORMACIN ACADMICA
Diplomado (por cada curso de mnimo 200 horas, se otorgan 5 puntos)
Licenciatura
Cursos de especializacin relacionados con la Ley de Administracin y Control
Gubernamentales o con rubros de la entidad a auditarse (por cada curso se
otorgan 10 puntos, hasta el puntaje mximo asignado). Una Maestra que
contenga temas relacionados con todos los Sistemas de Administracin y
Control debe considerarse con el 100% de este puntaje.
EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditoras a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30
puntos por ao de antigedad en firmas de auditora)
Gerente en auditoras a entidades pblicas (10 puntos por cada servicio)
Gerente en entidades del sector pblico (10 puntos por ao en las funciones
ms un puntaje bsico de 100 puntos)
Abogado
FORMACIN ACADMICA
Licenciatura(Condicin Bsica)
EXPERIENCIA LABORAL
Abogado participante en auditoras a empresas privadas (7 puntos por cada
Abogado en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por
ao de antigedad en la empresa)
Asesor legal participante en auditoras a entidades pblicas (10 puntos por
cada servicio)
Asesor legal en entidades del sector pblico (30 puntos por cada ao en las
funciones)
Auditores
FORMACIN ACADMICA
Licenciatura
- 49 -
360
20
20
10
90
220
250
15
15
10
50
160
210
15
15
10
50
PUNTAJE
PUNTAJE
MXIMO
A
ASIGNADO AL
ASIGNARSE
PROPONENTE
CRITERIOS EVALUADOS

Control debe considerarse con el 100% de este puntaje).
EXPERIENCIA LABORAL
Auditorias en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por
ao de antigedad en la firma)
Supervisor o auditor en entidades del sector pblico (25 puntos por cada ao
en las funciones)
Contina
120
Sub-total punto 2
820

La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto, ser
calificada con 30 puntos (ver formula de la asignacin de criterios a ser 30
evaluados pg. 37).
TOTAL 1 + 2+3
850

experiencia del personal propuesto para firmas de auditora, para trabajos que no incluyen la participacin de
especialistas.
INSTRUCCIONES:
calificacin.
administrativas.
DISTRIBUCIN: Solamente un original por cada proponente y para cada proceso de contratacin.
(Trabajos que NO incluyen la participacin de especialistas).
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94. (Carta)
COLOR: Blanco.
- 50 -
F-6223
R/CE-09/08
Cod. de
N de Control

PARA FIRMAS DE AUDITORA, un formulario para cada proponente)
PUNTAJE
PUNTAJE
MXIMO
A
ASIGNADO AL
ASIGNARSE
PROPONENTE
CRITERIOS EVALUADOS

Gerente de Auditora
FORMACIN ACADMICA
Licenciatura
EXPERIENCIA LABORAL
Gerente en auditoras a empresas privadas (7 puntos por cada trabajo o 30
puntos por ao de antigedad en firmas de auditora)
Gerente en auditoras a entidades pblicas (10 puntos por cada servicio)
Gerente en entidades del sector pblico (10 puntos por ao en las funciones
ms un puntaje bsico de 100 puntos)
Especialista
FORMACION ACADMICA
Licenciatura(Condicin Bsica)
EXPERIENCIA LABORAL
Especialista o tcnico en auditoras a empresas privadas (7 puntos por cada
Especialista o tcnico dependiente en empresas privadas (5 puntos por cada
Especialista o tcnico en auditoras a entidades pblicas (10 puntos por cada
servicio)
Especialista o tcnico dependiente en entidades pblicas (30 puntos por cada
ao en las funciones)
- 51 -
360
20
20
10
90
220
250
15
15
10
50
160
PUNTAJE
PUNTAJE
MXIMO
A
ASIGNADO AL
ASIGNARSE
PROPONENTE
210
CRITERIOS EVALUADOS
Auditores
FORMACION ACADMICA
15
15
Licenciatura
10
Control debe considerarse con el 100% de este puntaje).
EXPERIENCIA LABORAL
Auditoras en empresas privadas (5 puntos por cada servicio o 25 puntos por
ao de antigedad en la firma)
Supervisor o auditor en entidades del sector pblico (25 puntos por cada ao
en las funciones)
Sub-total punto 2
50
120
820

La mejor carga horaria que propongan los profesionales en conjunto, ser
calificada con 30 puntos (ver formula de la asignacin de criterios a ser
evaluados pg. 37).
TOTAL 1 + 2+3
30
850
experiencia del personal propuesto para Firmas de Auditora, para trabajos con la participacin de especialista que no
requieren la participacin de Abogado.
INSTRUCCIONES:
calificacin.
administrativas.
DISTRIBUCIN: Solamente un original por cada proponente y para cada proceso de contratacin.
(Trabajos con la participacin de especialista que no requieren la participacin de Abogado).
contratante.
- 52 -
TAMAO: 21,59 x 27,94. (Carta)

COLOR: Blanco.
- 53 -
F-6224
R/CE-09/08
Cod. de
N de Control
CALIFICACIN DE LA FORMACIN Y EXPERIENCIA DEL PROFESIONAL INDEPENDIENTE
PUNTAJ PUNTAJE
PARMETROS Y CONDICIONES
E
ASIGNADO
PARA LA EVALUACIN
MXIMO
CRITERIOS EVALUADOS

50
1.1.1
Formacin mnimo 200 horas, se otorgan 25 50
puntos)
profesional
Licenciatura
30
130
Cursos
de
especializacin
relacionados con
la
Ley de
Administracin
y
Control
Gubernamentales o con rubros de la
entidad a auditarse (por cada curso
1.1.2
Cursos
de se otorgan 15 puntos, hasta el
190
especializacin
puntaje mximo asignado). Una
Maestra que contenga temas
relacionados con todos los Sistemas
de Administracin y Control debe
considerarse con el 100% de este
puntaje.
320
Gerente en auditoras a empresas
privadas (15 puntos por cada trabajo
o 30 puntos por ao de antigedad
en firmas de auditora)
AUDITOR EXTERNO
Gerente en auditoras a entidades
servicio)
Gerente o Director en entidades del
sector pblico (10 puntos por ao en
las funciones ms un puntaje bsico
de100 puntos)
Supervisor o auditor en entidades o
empresas del sector pblico (50
puntos por cada ao en las
funciones)
Las
Sub-total punto 2 (Puntaje mximo)
500
Sub-total punto 1 y 2
820
La mejor carga horaria que proponga
3. CARGA HORARIA DEL
el profesional ser calificada con 30
PERSONAL
puntos (ver formula de la asignacin 30
PROPUESTO
de criterios a ser evaluados pg.
37).
TOTAL 1 + 2+3
850
calificaciones deben ser trasladadas del Formulario F-6220 a la tercera columna del presente.
- 54 -

experiencia del profesional independiente.
INSTRUCCIONES:
calificacin.
administrativas.
DISTRIBUCIN: Solamente un original por cada profesional y para cada proceso de contratacin.
DENOMINACIN OFICIAL: Calificacin de la formacin y experiencia del profesional independiente.
contratante.
TAMAO: 21,59 x 27,94. (Carta)
COLOR: Blanco.
SECCION VII
MODELO DE CONTRATO
NDICE DEL CONTRATO
I. CONDICIONES GENERALES DEL CONTRATO
PRIMERA.- Partes Contratantes
SEGUNDA.- Antecedentes Legales del Contrato
TERCERA.- Objeto del Contrato
CUARTA.- Plazo de Prestacin del Servicio
QUINTA.- Monto del Contrato
SEXTA.- Anticipo
SPTIMA.- Garantas
OCTAVA.- Domicilio a efectos de Notificacin
NOVENA.- Vigencia del Contrato
DCIMA.- Documentos de Contrato
DCIMA PRIMERA.- Idioma
DCIMA SEGUNDA.- Legislacin Aplicable al Contrato
DCIMA TERCERA.- Derechos del Auditor
DCIMA CUARTA.- Estipulaciones sobre Impuestos
DCIMA QUINTA.- Cumplimiento de Leyes Laborales
DCIMA SEXTA.- Reajuste de Precios
DCIMA SPTIMA.- Protocolizacin del Contrato
DCIMA OCTAVA.- Intransferibilidad del Contrato
DCIMA NOVENA.- Casos de Fuerza Mayor y/o Caso Fortuito
VIGSIMA.- Terminacin del Contrato
Por Cumplimiento de contrato
Por Resolucin de contrato
VIGSIMA PRIMERA.- Solucin de Controversias
VIGSIMA SEGUNDA.- Modificaciones al Contrato
II. CONDICIONES PARTICULARES DEL CONTRATO
- 55 -
VIGSIMA TERCERA.- Inicio de la Prestacin del Servicio

VIGSIMA CUARTA.- Contraparte
VIGSIMA QUINTA.- Gerente de Auditora
VIGSIMA SEXTA.- Personal de la Firma Auditora o Profesional Independiente
VIGESIMA SPTIMA.- Informes
VIGSIMA OCTAVA.- Aprobacin de Informes y Propiedad de los mismos
VIGSIMA NOVENA Forma de Pago
TRIGSIMA - Facturacin
TRIGSIMA PRIMERA.- Modificaciones al Plazo del Servicio
TRIGSIMA SEGUNDA Responsabilidad y Obligaciones del Auditor
TRIGSIMA TERCERA.- Suspensin de Actividades
TRIGSIMA CUARTA.- Morosidad y sus Penalidades
TRIGSIMA QUINTA.- Certificado de Cumplimiento de contrato
TRIGSIMA SEXTA.- Procedimiento de Pago de Liquidacin Final
TRIGSIMA SPTIMA.- Conformidad
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MINUTA DE CONTRATO
SEOR NOTARIO DE GOBIERNO DEL DISTRITO DE__________(registrar el lugar donde ser protocolizado el
Contrato)
En el registro de Escrituras Pblicas a su cargo se servir usted insertar el presente contrato de servicios de Auditora
en apoyo al Control Externo Posterior para ____________(registrar el tipo de auditora a ser realizado), sujeto a las
siguientes clusulas:
CONDICIONES GENERALES DEL CONTRATO
PRIMERA.- (PARTES CONTRATANTES) Dir usted que las partes Contratantes son: ______ (registrar de forma clara
y detallada el nombre o razn social de la Entidad Contratante o Entidades Contratantes), representada
por______________ (registrar el nombre y el cargo de los funcionarios competentes y responsables de la suscripcin
del Contrato de Auditora) que en adelante se denominar el CONTRATANTE y la___________(registrar la Razn
Social del Adjudicado o del profesional independiente ), legalmente representada mediante Testimonio de Poder No.
___________ (registrar el nmero) otorgado el ___________ (registrar la fecha, da, mes, ao) en la ________
(registrar el lugar donde fue otorgado el Poder) a favor de ____________(registrar el nombre completo y nmero de
Cdula de Identidad del representante legal habilitado para la firma del Contrato en representacin de la Firma de
Auditora o profesional independiente), que en adelante se denominar el AUDITOR quienes celebran y suscriben el
presente Contrato de Servicios de Auditora.
SEGUNDA.- (ANTECEDENTES LEGALES DEL CONTRATO) Dir usted que el CONTRATANTE, mediante la
modalidad de Concurso de Propuestas, a travs de la Convocatoria Pblica N (registrar el nmero de la
Contratacin), con CUCE N___________ (registrar el nmero del Cdigo nico de Contrataciones), convoc
pblicamente a Firmas o profesionales independientes a que presenten documentos, propuestas tcnicas y
econmicas para su evaluacin, todo bajo las normas y regulaciones para contratacin del Reglamento para la
Contratacin de servicios de Auditora Externa en apoyo al Control Externo Posterior.
La Comisin de Calificacin de la Entidad CONTRATANTE, luego de efectuada la apertura de propuestas presentadas
realiz el anlisis y evaluacin tanto del Sobre A como del Sobre B, habiendo emitido informe y recomendacin al
Responsable del Proceso de Contratacin de la Entidad, el mismo que fue aprobado, con base en el cual, se
pronunci la Resolucin Administrativa de Adjudicacin N _______________ (registrar el nmero y la fecha de la
Resolucin), resolviendo adjudicar la prestacin del servicio a __________________ (registrar la razn social de la
Firma de Auditora o Asociacin Accidental de Firmas adjudicatarias del servicio o el nombre del Profesional
Independiente), por haber sido calificada en primer lugar, al cumplir su propuesta con todos los requisitos y ser la ms
conveniente a los intereses de la Entidad CONTRATANTE.
TERCERA.- (OBJETO DEL CONTRATO) El AUDITOR se compromete y obliga por el presente Contrato, a prestar el
servicio para la______________(describir de forma detallada la AUDITORA que ser ejecutada) hasta su conclusin,
que en adelante se denominar la AUDITORA, con estricta y absoluta sujecin a este Contrato, a los documentos que
forman parte de l y a las clusulas contractuales contenidas en el presente instrumento legal.
Para la correcta prestacin del servicio hasta su conclusin y para garantizar la calidad del mismo dentro de los
trminos de referencia, as como dentro de los trminos de la Propuesta presentada por el AUDITOR, (que forman
parte del presente Contrato) el AUDITOR se obliga a prestar el servicio, con el personal profesional idneo y equipo
ofertado, as como, de acuerdo a los documentos de contratacin.
CUARTA.- (PLAZO DE PRESTACIN DEL SERVICIO) El AUDITOR desarrollar sus actividades de forma
satisfactoria, en estricto acuerdo con el alcance del trabajo, la propuesta adjudicada, los trminos de referencia y el
cronograma de actividades en el plazo de (registrar numricamente el plazo,) das calendario, que sern computados
a partir de la fecha de suscripcin del contrato o la fecha en que se haga efectivo el anticipo si ste fuere otorgado.
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QUINTA.- (MONTO DEL CONTRATO) El monto total propuesto y aceptado por ambas partes para la ejecucin del
objeto del presente Contrato es de: ______________ (Registrar en forma literal y numrica el monto del Contrato, en
bolivianos, establecido en la Resolucin de Adjudicacin N de fecha). Este precio es el resultante de aplicar los
precios de la propuesta adjudicada, establecidos en la propuesta econmica que forma parte de este Contrato.
Queda establecido que los precios consignados en la propuesta adjudicada incluyen todos los elementos sin
excepcin alguna, que sean necesarios para la realizacin y cumplimiento del servicio de AUDITORA.
Es de exclusiva responsabilidad del AUDITOR prestar los servicios contratados dentro del monto establecido como
costo del servicio, ya que no se reconocern ni procedern pagos por servicios que excedan dicho monto.
SEXTA.- (ANTICIPO) (este artculo tiene efecto si el proponente incluy en su propuesta la otorgacin del anticipo, de
lo contrario, se elimina). Despus de ser suscrito legalmente el Contrato, con objeto de cubrir gastos de movilizacin,
el CONTRATANTE entregar al AUDITOR, de acuerdo con su propuesta, y a solicitud expresa de ste, un anticipo de
hasta el veinte por ciento (20%) del monto total del servicio como mximo, monto que ser descontado en ____
(indicar el documento de pago acordados entre ambas partes contratantes) hasta cubrir el monto total del anticipo.
EL CONTRATANTE llevar el control directo de la vigencia y validez de la Garanta de Correcta Inversin del Anticipo,
en cuanto al monto y plazo, a efectos de requerir su ampliacin al AUDITOR o proceder a su ejecucin.
SPTIMA.- (GARANTAS) El AUDITOR garantiza el cumplimiento de este Contrato, con las siguientes garantas:
Garanta de Cumplimiento de Contrato: El AUDITOR, garantiza el correcto cumplimiento y fiel ejecucin del presente
CONTRATO en todas sus partes con la _____ (registrar el tipo de garanta otorgada) N _______emitida por ______
(registrar el nombre de la Entidad emisora de la garanta) el ________ de ____________ de 200 ___ con vigencia
hasta el __________ de _______________ del 200__, a la orden de ______(registrar el nombre o razn social de la
Entidad Contratante), por el siete por ciento (7 %) del valor del Contrato, equivalente a: _________________ (registrar
el monto en forma literal) ____________ (registrar el monto de la garanta en forma numrica, entre parntesis).
El importe de dicha garanta en caso de cualquier incumplimiento contractual incurrido por el AUDITOR ser ejecutado
y pagado en favor del CONTRATANTE sin necesidad de ningn trmite o accin judicial, a su solo requerimiento.
Sin embargo, si se procediera a la recepcin definitiva del producto dentro del plazo contractual y en forma
satisfactoria, hecho que se har constar mediante el Acta correspondiente, suscrita por ambas partes Contratantes,
dicha garanta ser devuelta despus de la Liquidacin del Contrato, juntamente con el Certificado de Cumplimiento
de Contrato.
El AUDITOR, tiene la obligacin de mantener actualizada la Garanta de Cumplimiento de Contrato durante la vigencia
de ste. El CONTRATANTE llevar el control directo de vigencia de la misma bajo su responsabilidad.
Garanta de Correcta Inversin del Anticipo: (este artculo tiene efecto si tiene lugar el anticipo, de lo contrario, debe
ser eliminado).: El AUDITOR, entregar al CONTRATANTE en la fecha que reciba el anticipo, una
_________(registrar el tipo de garanta otorgada) N_______emitida por ____________(registrar el nombre de la
Entidad emisora de la garanta) el ________ de ____________ del 200 ___ con vigencia hasta el __________ de
_______________ del 200__, a la orden de ________(registrar el nombre o razn social de la Entidad Contratante),
por el cien por ciento (100 %) del monto del anticipo solicitado por el AUDITOR equivalente a:
________________(registrar el monto en forma literal)(registrar el monto de la garanta en forma numrica, entre
parntesis) con vigencia hasta la amortizacin total del anticipo, a la orden de ________ (registrar el nombre o razn
social de la entidad contratante).
El importe de la garanta podr ser cobrado por el CONTRATANTE en caso de que el AUDITOR no haya iniciado la
prestacin del servicio dentro de los ________(registrar en forma literal y numrica, el plazo previsto al efecto) das
establecidos al efecto, cuando se compruebe que el Profesional Independiente o Firma de Auditora hubiera realizado
una incorrecta inversin del anticipo, por resolucin del contrato por causales atribuibles al AUDITOR, antes de
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haberse deducido la totalidad del anticipo, o en caso de que no cuente con personal para la realizacin del servicio
estipulado en el contrato, una vez iniciado ste.
Esta garanta original, podr ser sustituida peridicamente deducindose el monto amortizado y ser emitida por el
saldo que resta por amortizar.
Las garantas sustitutivas debern mantener su vigencia en forma continua y hasta el plazo originalmente previsto, por
lo que el AUDITOR realizar las acciones correspondientes a este fin oportunamente.
Las garantas descritas precedentemente, estarn bajo custodia del rea Administrativa, lo que no eximir la
responsabilidad del CONTRATANTE.
OCTAVA.- (DOMICILIO A EFECTOS DE NOTIFICACIN) Cualquier aviso o notificacin a las partes bajo este
Contrato, ser enviada: al AUDITOR __________(registrar el domicilio que seale, especificando ciudad, barrio, calle
y nmero del inmueble donde funcionan sus oficinas)
Al CONTRATANTE: _______ (registrar el domicilio de la Entidad CONTRATANTE, especificando ciudad, barrio, calle y
nmero del inmueble donde funcionan sus oficinas).
NOVENA.- (VIGENCIA DEL CONTRATO) El presente Contrato entrar en vigencia una vez que haya sido firmado u
otorgado el anticipo, debiendo luego cumplirse con los siguientes trmites:
Ser protocolizado, cuando corresponda.
Ser registrado en la Contralora General de la Repblica, adjuntando la documentacin sustentadora, segn
establece el Reglamento Especfico.
DCIMA.- (DOCUMENTOS DE CONTRATO) Para cumplimiento de lo preceptuado en el presente contrato, forman
parte del mismo, sin que sea necesaria su protocolizacin, los siguientes documentos:
Documento Base de Contratacin de la Convocatoria N_____, (registrar el nmero de la contratacin y las
aclaraciones y enmiendas al Documento Base de Contratacin (si existieren) aprobado.
Trminos de Referencia
Otros documentos necesarios para la prestacin del servicio como________(sealar los que correspondan).
Documentos completos de la propuesta del AUDITOR, incluyendo el Modelo de Propuesta Econmica, el detalle del
personal calificado y el equipo asignado a la prestacin del servicio, programa y mtodo de ejecucin, y propuesta
tcnica.
Resolucin Administrativa de adjudicacin.
Anexos Especficos del Contrato.
Contrato de Asociacin Accidental, si corresponde.
DCIMA PRIMERA.- (IDIOMA) El presente Contrato, toda la documentacin aplicable al mismo y la documentacin
que emerja del servicio, deben ser elaboradas en espaol, por ser el idioma oficial de Bolivia.
DCIMA SEGUNDA.- (LEGISLACIN APLICABLE AL CONTRATO) El presente contrato es un Contrato
Administrativo, por lo que est sujeto a la normativa prevista en la Ley N 1178, de Administracin y Control
Gubernamentales, en los aspectos de su ejecucin y resultados.
DCIMA TERCERA.- (DERECHOS DEL AUDITOR): El AUDITOR, tiene derecho a plantear reclamos por falta de pago
del servicio prestado, o por cualquier otro aspecto consignado en el presente Contrato.
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Los reclamos debern ser planteados por escrito y de forma documentada hasta diez (10) das hbiles posteriores al
hecho.
Dentro del lapso impostergable de veinte (20) das hbiles, el CONTRATANTE analizar el reclamo, a objeto de
aceptarlo o rechazarlo, plazo computable desde la recepcin del reclamo. (Si el plazo de prestacin del servicio es
corto, el plazo previsto puede ser reducido en concordancia con el plazo de contrato.)
El CONTRATANTE, no atender reclamos presentados fuera del plazo establecido en esta clusula.
DCIMA CUARTA.- (ESTIPULACIONES SOBRE IMPUESTOS) Correr por cuenta del AUDITOR el pago de todos los
impuestos vigentes en el pas, a la fecha de presentacin de la propuesta.
DCIMA QUINTA.- (CUMPLIMIENTO DE LEYES LABORALES) El AUDITOR deber dar estricto cumplimiento a la
legislacin laboral y social vigente en la Repblica de Bolivia.
EL AUDITOR es el nico responsable de cualquier multa o penalidad de cualquier tipo o naturaleza que fuera
impuesta por causa de incumplimiento o infraccin de dicha legislacin laboral o social, quedando el CONTRATANTE
excluido de dichas responsabilidades.
DCIMA SEXTA.- (REAJUSTE DE PRECIOS).
El CONTRATANTE no reconocer al AUDITOR el reajuste de precios.
DCIMA SPTIMA.- (PROTOCOLIZACIN DEL CONTRATO) ( Este artculo debe ser eliminado en montos que no
sea aplicable segn establece el reglamento de Contrataciones) La presente minuta, ser protocolizada con todas las
formalidades de Ley por el CONTRATANTE, por lo que forma parte del monto del contrato, el importe que por
concepto de protocolizacin debe ser pagado por EL AUDITOR y a los efectos de su utilizacin se establece que el
monto previsto para este trmite es de ________________ (registrar el monto referencial que debe ser pagado a la
Notara de Gobierno y otros gastos de carcter formal por concepto de protocolizacin del contrato) , que ser
descontado al AUDITOR por el CONTRATANTE en el primer mes de prestacin del servicio, para la realizacin del
trmite de protocolizacin.
Esta protocolizacin contendr los siguientes documentos:
Minuta del contrato (original).
Documento legal de representacin del CONTRATANTE y Poder de representacin legal de
legalizadas).
Garantas (fotocopia simple).
AUDITOR (fotocopias
En caso de que por cualquier circunstancia, debidamente justificada, el presente documento no fuese protocolizado,
servir a los efectos de Ley y de su cumplimiento, como documento suficiente a las partes.
DCIMA OCTAVA.- (INTRANSFERIBILIDAD DEL CONTRATO) El AUDITOR bajo ningn ttulo podr ceder, transferir,
subrogar, total o parcialmente este Contrato.
DCIMA NOVENA.- (CAUSAS DE FUERZA MAYOR Y/O CASO FORTUITO). Con el fin de exceptuar al AUDITOR de
determinadas responsabilidades por mora durante la vigencia del presente contrato, el CONTRATANTE tendr la
facultad de calificar las causas de fuerza mayor y/o caso fortuito, que pudieran tener efectiva consecuencia sobre la
ejecucin del Contrato.
Se entiende por fuerza mayor al obstculo externo, imprevisto o inevitable que origina una fuerza extraa al hombre
que impide el cumplimiento de la obligacin (ejemplo: incendios, inundaciones y otros desastres naturales).
Se entiende por caso fortuito al obstculo interno atribuible al hombre, imprevisto o inevitable, proveniente de las
condiciones mismas en que la obligacin deba ser cumplida (Ejemplo: conmociones civiles, huelgas, bloqueos y
revoluciones.).
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Para que cualquiera de estos hechos puedan constituir justificacin de impedimento en el proceso de prestacin del
servicio o de demora en el cumplimiento de los previstos en el Cronograma de Trabajo, dando lugar a retrasos en el
avance, de modo inexcusable e imprescindible en cada caso EL AUDITOR deber justificar expresamente con
documentacin de sustento la existencia del impedimento, dentro de los cinco (5) das hbiles de ocurrido el hecho,
sin la cual y dentro del plazo establecido, de ninguna manera y por ningn motivo podr solicitar, la ampliacin del
plazo del Contrato o la exencin del pago de penalidades.
VIGSIMA.- (TERMINACIN DEL CONTRATO) El presente contrato concluir bajo una de las siguientes
modalidades:
20.1
Por Cumplimiento de Contrato
El CONTRATANTE como el AUDITOR, darn por terminado el presente Contrato, una vez que ambas partes hayan
dado cumplimiento a todas las condiciones y estipulaciones contenidas en l, lo cual se har constar por escrito.
20.2
Por Resolucin del Contrato
Si se diera el caso y como una forma excepcional de terminar el contrato, a los efectos legales correspondientes, el
CONTRATANTE y el AUDITOR podrn invocar las siguientes causales para procesar la resolucin del Contrato:
20.2.1 Resolucin a requerimiento del CONTRATANTE, por causales atribuibles al AUDITOR. El CONTRATANTE,
podr resolver el contrato, en los siguientes casos:
Por incumplimiento en la iniciacin de los servicios, si demora ms de quince (15) das calendario en iniciar el trabajo.
(en caso de servicio de corta duracin, este plazo puede ser reducido).
Por disolucin de LA FIRMA DE AUDITORA.
Por quiebra declarada de LA FIRMA DE AUDITORA
Por suspensin del servicio sin justificacin, por __________(registrar los das en funcin del plazo total del servicio
que se presta) das calendario, sin autorizacin escrita del CONTRATANTE.
Por incumplimiento injustificado del cronograma de prestacin de servicios sin que el AUDITOR adopte medidas
necesarias y oportunas para recuperar su demora y asegurar la conclusin del servicio dentro del plazo vigente.
Por incumplimiento en la participacin de los principales profesionales incluidos en la propuesta, calificados para la
adjudicacin del servicio (Gerente de auditora y/o Abogado).
Por subcontratacin del o una parte del servicio sin que esta haya sido prevista en la propuesta.
Cuando el monto de la multa por atraso en la prestacin del servicio y/o en la entrega del producto final, alcance el
diez por ciento (10 %) del monto total del contrato - decisin optativa -, o el veinte por ciento (20%) de forma
obligatoria.
20.2.2 Resolucin a requerimiento del AUDITOR por causales atribuibles al CONTRATANTE, El AUDITOR podr
Resolver el Contrato, en los siguientes casos:
Por instrucciones injustificadas del CONTRATANTE para la suspensin de la prestacin del servicio por ms de
treinta (30) das calendario.
Si apartndose de los trminos del contrato el CONTRATANTE pretende efectuar
aumento o disminucin en el
servicio sin emisin de Contrato Modificatorio, que en el
caso de incrementos garantice el pago.
20.3
Reglas aplicables a la Resolucin: Para procesar la Resolucin del Contrato por cualquiera de las causales
sealadas, las garantas deben estar plenamente vigentes y el CONTRATANTE o AUDITOR darn aviso mediante
carta notariada, a la otra parte, de su intencin de resolver el Contrato, estableciendo claramente la causal que se
aduce.
Si dentro de los quince (15) das hbiles siguientes de la fecha de notificacin, se enmendaran las fallas, se
normalizar el desarrollo de los servicios y se tomarn las medidas necesarias para continuar normalmente con las
estipulaciones del Contrato, el requirente de la resolucin, expresar por escrito su conformidad a la solucin, siendo
el aviso de intencin de resolucin retirado.
En caso contrario, si al vencimiento del trmino de los quince (15) das no existe ninguna respuesta, el proceso de
resolucin continuar a cuyo fin el CONTRATANTE o el AUDITOR, segn quien haya requerido la resolucin del
contrato, notificar mediante carta notariada a la otra parte, que la resolucin del contrato se ha hecho efectiva.
- 61 -
Esta carta dar lugar a que cuando la resolucin sea por causales imputables al AUDITOR, se ejecute y pague en
favor del CONTRATANTE la Garanta de Cumplimiento de Contrato y la Garanta de Correcta Inversin de Anticipo (si
corresponde). El CONTRATANTE quedar en libertad de contratar los servicios de Auditora con otra FIRMA DE
AUDITORA o PROFESIONAL INDEPENDIENTE; para lo cual efectuar consulta al proponente calificado en segundo
lugar, para establecer si mantiene su propuesta y as sucesivamente, siempre que dichas propuestas sean aceptables
en precio y plazo.
Resolucin por causas de fuerza mayor o caso fortuito que afecten al CONTRATANTE o al AUDITOR: Si en cualquier
momento antes de la terminacin de la prestacin del servicio objeto del Contrato, el CONTRATANTE se encontrase
en situaciones fuera de control de las partes que imposibiliten la conclusin del servicio o vayan contra los intereses
del Estado, el CONTRATANTE en cualquier momento, mediante carta notariada dirigida al AUDITOR, suspender los
trabajos y resolver el Contrato total o parcialmente.
A la entrega de dicha comunicacin oficial de resolucin, el AUDITOR suspender el servicio de acuerdo a las
instrucciones que al efecto emita el CONTRATANTE.
VIGSIMA PRIMERA.- (SOLUCIN DE CONTROVERSIAS).
En caso de surgir controversias entre el CONTRATANTE y el AUDITOR, las partes estn facultadas para acudir a la
va judicial, bajo la jurisdiccin coactiva fiscal.
VIGSIMA SEGUNDA.- (MODIFICACIONES AL CONTRATO) Los trminos y condiciones contenidas en este Contrato
podrn ser modificados en los casos y mediante los instrumentos previstos de forma expresa en el presente Contrato
y de ninguna manera unilateralmente.
CONDICIONES PARTICULARES DEL CONTRATO
VIGSIMA TERCERA.- (INICIO DE LA PRESTACIN DEL SERVICIO) La prestacin del servicio se har efectiva, a
partir de la fecha en la que el AUDITOR inicie la Auditora, la cual coincidir con la fecha de suscripcin del contrato o
la fecha en que se haga efectivo el anticipo si este fuera otorgado.
VIGSIMA CUARTA.- (CONTRAPARTE) Con el objeto de realizar el seguimiento y control del servicio a ser prestado
por el AUDITOR, el CONTRATANTE designar por escrito a uno o ms servidores pblicos competentes
________(Especificar la profesin) del personal del rea solicitante, quin ser responsable de hacer cumplir la parte
formal del contrato como cumplimiento de los plazos propuestos, efectuar controles peridicos a fin de verificar que el
personal propuesto para realizar el servicio por parte del Profesional Independiente o Firma de Auditora contratada en
apoyo al Control Externo Posterior, sea el que participe en la ejecucin y de acuerdo a la carga horaria comprometida,
as como el medio autorizado de comunicacin y notificacin con el AUDITOR.
VIGSIMA QUINTA.- (GERENTE DE AUDITORA) (Esta clusula ser considerada slo en caso de suscripcin del
contrato con una firma de auditora, caso contrario ser excluida) El AUDITOR designa como su Gerente de Auditora
en el servicio, al (Sealar el nombre y cargo del profesional que lo representar), quien est facultado para:
Dirigir el servicio de Auditora.
Representar a LA FIRMA DE AUDITORA durante toda la prestacin del servicio.
Mantener permanentemente informado al CONTRATANTE sobre todos los aspectos relacionados con el servicio.
VIGSIMA SEXTA.- (PERSONAL DE LA FIRMA O PROFESIONAL INDEPENDIENTE) Cumplir sus deberes y
responsabilidades asignadas al servicio el personal profesional y tcnico experimentado, de acuerdo al nmero y
especialidades sealadas en su propuesta tcnica, de acuerdo al cronograma de trabajo.
No podr sustituirse a los principales profesionales propuestos, base en los que se efectu la calificacin y se
determin la adjudicacin (Gerente de Auditora y Abogado). Cualquier cambio de otros profesionales calificados en la
propuesta, excepto los mencionados anteriormente, tendr carcter excepcional, y ser debidamente justificado como
fuerza mayor por el AUDITOR, sustituyndolo por otro de igual nivel u otro superior, de acuerdo a lo expresamente
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establecido en el Documento Base de Contratacin. (En caso de la contratacin de Profesional Independiente no se

considera este prrafo, debiendo excluirse)
26.1
El AUDITOR contratar los seguros, por los conceptos siguientes, cuyo costo est incluido en el monto que
percibe por este contrato:
Accidentes o incapacidad para el personal del AUDITOR, de acuerdo a la Ley General del Trabajo de Bolivia.
(Ser considerado solo en caso de contratacin de firma de auditora y para Profesionales independientes ser
excluido).
VIGSIMA SPTIMA.- (INFORMES) El AUDITOR someter a consideracin del CONTRATANTE, los informes
previstos en los trminos de referencia.
El informe final debe ser presentado por el AUDITOR en____________(Especificar el nmero) ejemplares.
VIGSIMA OCTAVA.- (APROBACIN DE INFORMES Y PROPIEDAD DE LOS MISMOS)
28.1. PROCEDIMIENTO DE APROBACIN: La CONTRAPARTE, una vez recibido el informe final y sus
componentes, que emerjan de la Auditora, efectuar la revisin de los aspectos formales y har conocer al AUDITOR
sus observaciones dentro del plazo mximo de................... (registrar el plazo literalmente, de acuerdo a la magnitud
del servicio) __(registrar el plazo de forma numrica, entre parntesis) das calendario computados a partir de la
fecha de su presentacin. Si dentro los das calendario establecidos, la CONTRAPARTE no enva sus observaciones
al AUDITOR, se considerar aprobado el informe final, definido en la clusula precedente.
El AUDITOR, se obliga a satisfacer dentro del plazo de ______ (registrar el plazo literalmente, de acuerdo a la
magnitud del servicio) __(registrar el plazo de forma numrica, entre parntesis) das calendario de su recepcin,
cualquier pedido de aclaracin u observacin efectuado por la CONTRAPARTE; el incumplimiento del plazo
establecido genera multas por cada da de retrazo conforme lo establecido en la CLUSULA TRIGSIMA CUARTA.
28.2. Aprobado el informe final por la CONTRAPARTE se remitir a la Comisin de Recepcin para que recepcione
y analice los informes emitidos por el AUDITOR de acuerdo con lo establecido en los Trminos de Referencia, la
propuesta tcnica, el cronograma de presentacin y las condiciones del contrato, en caso de no existir observaciones
aprobar los mismos y elaborar el informe de conformidad.
Emitida el acta de recepcin e informe de conformidad se procesar el pago final a favor del AUDITOR.
28.3. PROPIEDAD DE LOS INFORMES EMERGENTES DE LA AUDITORA: El documento final en original, copia y
fotocopias de la misma, como su soporte magntico, y otros documentos resultantes de la prestacin del servicio son
de propiedad del CONTRATANTE y en consecuencia, debern ser entregados a ste a la finalizacin del servicio de
Auditora, quedando absolutamente prohibido que AUDITOR difunda dicha documentacin, total o parcialmente, sin
consentimiento escrito previo del CONTRATANTE, excepto el envo del informe a la Contralora General de la
Repblica, tal como establece la Ley N 1178 y el Reglamento aprobado por el Decreto Supremo N 23215.
EL AUDITOR est prohibido de divulgar o revelar cualquier informacin reservada y confidencial a la que pueda tener
acceso en la ejecucin del Contrato, a menos que se haya concedido autorizacin por escrito. Esta prohibicin se
extiende igualmente a los empleados, representante legal y otros funcionarios del AUDITOR.
EL AUDITOR solo podr mencionar el servicio a terceros, como prueba de sus antecedentes profesionales, sobre los
cuales, el CONTRATANTE emitir la certificacin detallada pertinente.
28.4. PROPIEDAD DE LOS PAPELES DE TRABAJO: Los papeles de trabajo que respaldan los informes de
auditora emitidos por los Profesionales Independientes y Firmas de Auditora, son de propiedad de los mismos.
VIGSIMA NOVENA.- (FORMA DE PAGO) El pago se realizar de acuerdo al siguiente detalle:
Anticipo (mximo 20%) (si corresponde)
Pago parcial ( %)
Pago Final (...%) (registrar el lapso o la fecha prevista).
Si la demora de pago parcial o total, supera los sesenta (60) das calendario, desde la fecha del Informe de
Conformidad emitido por la Comisin de Recepcin; el AUDITOR tiene el derecho de reclamar el pago de un inters
sobre el monto no pagado por cada da adicional de retraso, a partir del da sesenta y uno (61), calculado basndose
en la tasa de inters pasiva anual promedio ponderada nominal del sistema bancario para depsitos en caja de ahorro
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en moneda nacional que publica peridicamente el Banco Central de Bolivia, de la semana anterior a la que se vaya a
fijar el inters, el mismo que ser dividido en trescientos sesenta y cinco (365) das y multiplicado por los das de
retraso en que incurra el CONTRATANTE.
TRIGSIMA.- (FACTURACIN) El AUDITOR emitir la factura correspondiente a favor del CONTRATANTE contra
cada pago.
En caso de que no sea emitida la factura respectiva, el CONTRATANTE no har efectivo el pago.
TRIGSIMA PRIMERA.- (MODIFICACIN AL PLAZO DEL SERVICIO)
Mediante Contrato Modificatorio:
El plazo de ejecucin del servicio se modificar slo por circunstancias de fuerza mayor o caso fortuito previo sustento
tcnico-legal que establezca las causas y razones por las cuales debiera ser suscrito este documento, mismos que
deben ser remitidos a la Mxima Autoridad Ejecutiva para la aprobacin de la suscripcin del contrato modificatorio.
TRIGSIMA SEGUNDA.- (RESPONSABILIDAD Y OBLIGACIONES DEL AUDITOR
Responsabilidad Tcnica: El AUDITOR asume la responsabilidad tcnica absoluta, de los servicios profesionales
prestados bajo el presente contrato, conforme lo establecido en los Trminos de Referencia y propuesta tcnicoeconmica, por lo que deber desarrollar su trabajo conforme a las normas tcnicas de competencia profesional, las
leyes, Normas de Auditora Gubernamental y otras relacionadas con el ejercicio profesional y al objeto del SERVICIO.
El AUDITOR garantiza y responde del servicio prestado bajo este Contrato, por lo que en caso de ser requerida su
presencia por escrito, para cualquier aclaracin, de forma posterior a la liquidacin del contrato, se compromete a no
negar su participacin.
El AUDITOR no deber reemplazar al gerente de auditora y Abogado, debido a que la calificacin obtenida en la
convocatoria est basada principalmente en la competencia de dichos profesionales.
El AUDITOR, desarrollarn su auditora con un alcance mnimo del 70% de las operaciones sujetas a examen;
alcance que deber ser ampliado a operaciones y cuentas en las que se establezcan transacciones fraudulentas.
Responsabilidad Civil: El AUDITOR ser el nico responsable por reclamos judiciales y/o extrajudiciales efectuados
por terceras personas que resulten de actos u omisiones relacionadas exclusivamente con la prestacin del servicio
bajo este contrato.
TRIGSIMA TERCERA.- (SUSPENSIN DE ACTIVIDADES) El CONTRATANTE est facultado para suspender
temporalmente los servicios que presenta el AUDITOR, en cualquier momento por motivos de fuerza mayor, caso
fortuito y/o razones convenientes a los intereses del Estado, para lo cual notificar al AUDITOR por escrito, con una
anticipacin de 5 das calendario, excepto en los casos de urgencia por alguna emergencia, esta suspensin puede
ser total o parcial.
En caso que la suspensin sea mayor a los diez (10) das calendario, se proceder a la ampliacin de plazo de
ejecucin del contrato.
Asimismo, el AUDITOR podr comunicar al CONTRATANTE la suspensin o paralizacin temporal de sus servicios en
la AUDITORA, cuando se presenten situaciones de fuerza mayor o caso fortuito, circunstancias que deben ser
debidamente sustentadas y aprobadas por el CONTRATANTE, esta suspensin puede ser parcial o total. En caso que
la suspensin sea mayor a los diez (10) das calendario, se proceder a la ampliacin de plazo de ejecucin del
contrato.
TRIGSIMA CUARTA.- (MOROSIDAD Y SUS PENALIDADES) Queda convenido entre las partes contratantes que si
el AUDITOR no entrega el producto final en el plazo establecido en el contrato, se constituir en mora sin necesidad
de ningn previo requerimiento del CONTRATANTE, obligndose por el slo vencimiento del plazo a pagar por cada
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da calendario de retraso en el cumplimiento del contrato, una multa equivalente al medio por ciento (0.5 %) del monto
de los servicios, por cada da calendario de atraso.
En caso de no subsanar las observaciones efectuadas por la CONTRAPARTE en el plazo establecido en la
CLUSULA VIGSIMA OCTAVA, NUMERAL 28.1 se aplicar la multa del medio por ciento (0.5 %) del monto total de
los servicios, por cada da calendario de atraso.
Estas multas sern descontadas antes del pago final.
TRIGSIMA QUINTA.- (CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO DE CONTRATO)
Emitido el Informe de Conformidad por la Comisin de Recepcin, la entidad contratante proceder al cierre del
contrato emitiendo el Certificado de Cumplimiento de Contrato.
TRIGSIMA SEXTA.- (PROCEDIMIENTO DE PAGO DE LIQUIDACIN FINAL)
Se descontar del importe del Pago Final los siguientes conceptos:
36.1
Sumas anteriores ya pagadas
36.2
Reposicin de daos, si hubieren.
36.3
El porcentaje correspondiente a la recuperacin del anticipo si hubiera saldos pendientes.
36.4
Las multas y penalidades, si hubieren.
36.5
Por la protocolizacin del contrato, si este pago no se hubiere hecho.
Asimismo, el AUDITOR podr establecer el importe de los pagos a los cuales considere tener derecho, que hubiesen
sido reclamados, sustentada y oportunamente (dentro de los treinta das calendario (30) de sucedido el hecho que
origin el reclamo) y que no hubiese sido pagado por el CONTRATANTE.
Preparado as el pago final por el tcnico designado para el efecto, ste lo remitir a la dependencia del
CONTRATANTE, para su conocimiento, quien en su caso requerir las aclaraciones que considere pertinentes. De no
existir observacin alguna para el procesamiento del pago, autorizar el mismo.
Este proceso utilizar los plazos previstos en la clusula vigsimo novena del presente Contrato, para el pago de
saldos en caso que existiesen.
TRIGSIMA SPTIMA.- (CONFORMIDAD) En seal de conformidad y para su fiel y estricto cumplimiento firman el
presente Contrato en cuatro ejemplares de un mismo tenor y validez el ___________ (registrar el nombre y cargo de
la MAE de la entidad contratante), en representacin legal del CONTRATANTE, y el__________ (registrar el nombre
del representante legal del AUDITOR, habilitado para la firma del Contrato).
Este documento, conforme a disposiciones legales de control fiscal vigentes, ser registrado ante la Contralora
General de la Repblica.
Usted Seor Notario se servir insertar todas las dems clusulas que fuesen de estilo y seguridad.
________________________________________________________________
(Registrar la ciudad o localidad y fecha en que se suscribir el Contrato).
Entidad Contratante
Representante Legal
del AUDITOR
- 65 -
MODELO N 12
DETALLE DE DOCUMENTOS MNIMOS REQUERIDOS PARA INICIO DE AUDITORA
Dependiendo del tipo de auditora a realizar, la Firma o Profesional Independiente podr verificar la existencia de los
siguientes documentos en la entidad previa presentacin de su propuesta, los cuales deben estar relacionados con el
perodo sujeto a examen (alcance de la auditora):
Estados financieros
Balance General.
Estado de Recursos y Gastos Corrientes.
Estado de Flujo de Efectivo.
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.
Estados de Ejecucin del Presupuesto de Recursos.
Estados de Ejecucin del Presupuesto de Gastos.
Cuenta Ahorro Inversin Financiamiento.
Estados de Cuenta o Informacin Complementaria.
Estados Auxiliares
Mayores de cuentas generales.
Mayores de cuentas auxiliares.
Mayores auxiliares de ejecucin de recursos.
Mayores auxiliares de ejecucin de Gastos.
Comprobantes de contabilidad y documentacin de respaldo
Comprobantes de contabilidad.
Documentacin de respaldo de las operaciones (facturas, recibos, contratos, instructivos, informes, actas,
boletas de depsito bancario, etc.).
Documentos de planificacin
Plan Estratgico Institucional.
Programa Anual de Operaciones (inicial).
Programa Anual de Operaciones reformulado (s), si corresponde.
Presupuesto de Recursos (inicial).
Presupuesto de Recursos reformulado (s), si corresponde.
Presupuesto de Gastos (inicial).
Presupuesto de Gastos reformulado (s), si corresponde.
Programa Anual de Contrataciones.
Reglamentos Especficos de los Sistemas de Administracin y otros
Reglamento Especfico del Sistema de Programacin de Operaciones.
Reglamento Especfico del Sistema de Organizacin Administrativa.
Reglamento Especfico del Sistema de Presupuestos.
Reglamento Especfico del Sistema de Personal.
Reglamento Especfico del Sistema de Administracin de Bienes y Servicios.
Reglamento Especfico del Sistema de Tesorera.
Reglamento Especfico del Sistema de Crdito Pblico.
Reglamento Especfico del Sistema de Contabilidad.
Reglamento del Sistema de Inversin Pblica.
Reglamento y/o instructivo de manejo de caja chica.
Reglamento y/o instructivo de manejo de fondos en avance.
Reglamento interno de personal.
- 66 -
Manuales
Manual de Organizacin y Funciones (organigrama).
Manual de Procesos.
Manual de Puestos.
Otros documentos
Resoluciones, reglamentos y/o instructivos internos sobre recaudacin de ingresos propios, si corresponde.
Resoluciones internas de aprobacin de los estados financieros, reglamentos y manuales.
Resoluciones sobre modificaciones y traspasos presupuestarios.
Informes de evaluacin de la gestin presupuestaria (resultados, impactos y variaciones).
Constancia de recepcin por el Ministerio de Hacienda de los estados financieros.
Conciliaciones bancarias.
Libretas bancarias.
Extractos bancarios de todas las cuentas corrientes de la entidad.
Taln de cheques.
Nmina del personal permanente y eventual, especificando el cargo, fecha de ingreso y retiro (por el
Perodo que requiera la Firma de auditora).
Nmina de los funcionarios autorizados a operar en bancos, indicando las atribuciones y firmas autorizadas
conjuntas.
Carpetas de personal.
Planillas mensuales de pago de sueldos.
Planillas de pago de viticos.
Escala salarial aprobada.
Registro de control de asistencia del personal.
Inventario de activos fijos.
Ttulos de propiedad de los bienes inmuebles inscritos en Derechos Reales y vehculos.
Ttulos valores y acciones que posee la entidad en otras entidades y empresas.
Krdex de activos fijos y suministros.
Contratos de ejecucin de obras y/o consultora suscrito por la entidad con terceros.
Convenios de ejecucin de obras y/o consultora suscritos por la entidad con organismos de financiamiento y
otros.
Planillas de avance de obra y/o consultora.
Libro de rdenes de trabajo.
Carpetas individuales de las obras y/o consultora ejecutadas y en proceso (construcciones, refacciones,
estudios, etc.), conteniendo todos los documentos del proceso de contratacin y ejecucin de la obra y/o
consultora. En el caso de obras ejecutadas por administracin directa (por la entidad), la carpeta debe incluir
informacin sobre el costo de la obra (materiales, mano de obra y otros) as como de la cantidad de materiales
y mano de obra utilizada.
Informes tcnicos de supervisin de ejecucin de obra y/o consultora emitidos por la entidad.
Detalle de proyectos de inversin pblica con la siguiente informacin:
Nombre del proyecto de inversin pblica.
Nombre del contratista y cofinanciador, si tuvieron tales modalidades de contrato o indicacin de haberla
ejecutado por administracin directa.
Ubicacin del proyecto de inversin pblica.
Fase de realizacin del proyecto de inversin pblica (pre inversin, ejecucin, operacin o mantenimiento).
Estado de ejecucin en que se encuentra el proyecto de inversin pblica.
Monto invertido (valores pagados y adeudados en el perodo a examinar) en el proyecto de inversin pblica.
Fechas de inicio y de recepciones del proyecto de inversin pblica.
Detalle de los proyectos de pre inversin e informes de consultora.
Manuales operativos de los sistemas informticos de la entidad con el cual ejecuta sus operaciones.
Informes de auditora externa practicadas por la Contralora General de la Repblica, entes tutores y firmas
privadas de auditora, relativos a las operaciones sujetas a examen.
Informes de auditora interna, practicadas por las unidades de auditora interna de la entidad, relativos a las
operaciones sujetas a examen.
- 67 -
LA LISTA DE DOCUMENTACIN DETALLADA PRECEDENTEMENTE ES SOLO ENUNCIATIVA Y NO LIMITATIVA,

POR CUANTO LA FIRMA O PROFESIONAL INDEPENDIENTE PUEDE REQUERIR DOCUMENTACIN
ADICIONAL ESPECFICA DE ACUERDO AL OBJETIVO DE LA AUDITORA Y NATURALEZA DE LAS
ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD AUDITADA.
- 68 -

12 1285 00 311559 1 1 - DB - 20120518181148

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GOBIERNO AUTNOMO MUNICIPAL DE ALTO BENI

2DA. SECC. PROVINCIA CARANAVI

DOCUMENTO BASE DE CONTRATACIN

INSTRUCCIONES A LOS PROPONENTES

Gobierno Autnomo Municipal de Alto Beni

PERSONAL JERRQUICO DE LA ENTIDAD

H. Joaquin Benito Mamani Siani

Lic. Claudio F. Garcia Martinez

Sr. Alfredo Cartagena Chipana

B. PREPARACIN DE LAS PROPUESTAS

Carta de presentacin de la propuesta, firmada por el Representante Legal de la Firma de Auditora o en el

Declaracin de Integridad del Proponente, de acuerdo al Modelo N 7 de la Seccin IV Modelos de la

Declaracin de Independencia del proponente, de acuerdo al Modelo N 8 de la Seccin IV Modelos de la

Documentos legales en fotocopia simple

Testimonio de Constitucin de la empresa y de su ltima modificacin, si corresponde registrados en la

Registro de matricula otorgada por FUNDEMPRESA

Los documentos arriba sealados no aplican para Profesionales Independientes.

Nmero de Identificacin Tributaria (NIT).

Certificado de Inscripcin de la Firma o Profesional Independiente emitido por el Colegio de Profesionales

Documento administrativo en original

VALIDEZ DE LAS PROPUESTAS.

Propuestas presentadas fuera de plazo.

INFORMACIN TCNICA DE LA CONTRATACIN

Cdigo interno que la entidad utiliza

GOBIERNO AUTNOMO MUNICIPAL DE ALTO BENI

El proponente deber presentar una Garanta equivalente al 1.5 % del valor

Tesoro General de la Nacin TGN PP

Horario de atencin de la entidad

Encargado de atender consultas

Domicilio fijado para el proceso de

Correo electrnico para consultas

AUDITORIA EXTERNA ESPECIAL DE INGRESOS Y EGRESOS

Garanta de Seriedad de Propuesta

LUNES A VIERNES MAANA 08:30 a 12:30 TARDES 14:30 a 18:30

Villa Unificada Plaza Principal s/n Alto Beni

Publicacin del DBC en el SICOES y en la Mesa de

Inspeccin Previa (No es obligatoria) *

Consultas Escritas (No son obligatorias) *

Reunin de Aclaracin (No es obligatoria) *

Adjudicacin o Declaratoria Desierta (fecha estimada)

Notificacin (fecha estimada)

Presentacin de documentos para suscripcin de :

10 Suscripcin de contrato (fecha estimada)

(*) Estas fechas son fijas en el proceso de contratacin.

LOCALIZACION E INFORMACION DISPONIBLE

a) Las condiciones reportables incluyendo deficiencias importantes, debern ser incluidas en el

Los sistemas de contabilidad.

Los sistemas de presupuestos.

Los sistemas de tesorera.

Los sistemas de informacin.

Controles sobre cuentas bancarias fiscales.

Controles sobre desembolsos de los recursos.

Controles sobre el seguimiento a informacin tcnica.

b) Obtener un entendimiento suficiente de la estructura de control interno para planear la auditoria y

La auditoria debe desarrollarse de acuerdo con las Normas de Auditoria Gubernamental y en el

El gerente de la Firma o el Profesional Independiente debe sostener una reunin de planificacin

En la planificacin debe obtenerse comprensin de las operaciones, actividades, unidades

Debe existir un legajo de planificacin de auditoria, donde se incluya evidencia de haber

Se debe demostrar documentalmente que la auditoria se ejecut de acuerdo con el Memorando

Se debe documentar en papeles de trabajo la ejecucin de cada uno de los procedimientos de

Se deben elaborar y presentar en papeles de trabajo las evidencias obtenidas, debidamente

En caso de ausencia de documentacin de respaldo de las operaciones sujetas a auditoria, el

El informe de auditora cumple con lo establecido en la NAG 255, Comunicacin de resultados.

Casilla: ________________________________________Telfonos: _ _____