ALMACN "EL PAJARO SERPIENTE"

BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre de 20XX
(CiHras expresadas en Quetzales)
ACTIVO
CORRIENTE
Caja Chica
Bancos
Clientes
Papelera y tiles
Mercaderas
Suma del Activo Corriente
NO CORRIENTE
Mobiliario y Equipo
(-)
Depreciacin Acumulada
Vehculos de Reparto
(-)
Depreciacin Acumulada
Gastos de Organizacin
(-)
Amortizacin Acumulada
Suma del Activo No Corriente
Suma del Activo

PASIVO
CORRIENTE
Proveedores
IGSS Por Pagar
IVA por Pagar
ISR por Pagar
Documentos por Pagar a C. P.
Comisiones Cobradas por Anticipado
Suma del Pasivo Corriente
NO CORRIENTE
Documentos por pagar a L. P.
Reserva para Indemnizaciones
Suma del Pasivo No Corriente
Suma del Pasivo
PATRIMONIO NETO
Capital
Ganancias de Ejercicios Anteriores
Resultado del Ejercicio
(-)
Aldana, Cuenta Personal
Suma del Patrimonio Neto
Suma del Pasivo y Patrimonio Neto

2,013
600
163,224
31,470
1,925
68,340
380,134
38,150
(7,430)
178,340
(29,936)
14,927
(2,985)
185,743
565,877

2,014

0%
29%
6%
0%
12%
67%
7%
-1%
32%
-5%
3%
-1%
33%
100%

600
254,868
43,873
2,250
78,543
380,134
42,675
(8,560)
178,340
(35,668)
14,927
(5,971)
185,743
565,877

2,011

2,012

VARIACION
0%
45%
8%
0%
14%
67%

8%
-2%
32%
-6%
3%
-1%
33%
100%

91,644
12,403
325
10,203
4,525
(1,130)
(5,732)
(2,985)
-

VARIACION

%
0%
56%
39%
17%
15%
0%
12%
15%
0%
19%
0%
100%
0%
0%

28,435
2,625
3,420
2,669
15,000
1,250
53,560

5%
0%
1%
0%
3%
0%
9%

34,646
2,810
4,230
5,324
5,000
1,550
53,560

6%
0%
1%
1%
1%
0%
9%

6,211
185
810
2,655
(10,000)
300
-

22%
7%
24%
99%
-67%
24%
0%

20,000
17,493
38,500
92,060

4%
3%
7%
16%

15,000
23,500
38,500
92,060

3%
4%
7%
16%

(5,000)
6,007
-

-25%
34%
0%
0%

27%
31%
40%
-14%
84%
100%

87,199
40,885
(20,000)
-

0%
98%
22%
33%
0%
0%

150,000
88,534
187,199
(60,000)
473,817
565,877

27%
16%
33%
-11%
84%
100%

150,000
175,733
228,084
(80,000)
473,817
565,877

Puerto Barrios, 31 de diciembre de 20XX

Carlos Alhonso Tenas
Perito Contador, Registro 26,543
Enma Leticia de Len Herrarte
Propietaria

ALMACN "EL PAJARO SERPIENTE"

ESTADO DE RESULTADOS
Del 1 de enero al 31 de diciembre de 20XX
(Cifras expresadas en Quetzales)
INGRESOS DE OPERACIN
Ventas Netas
Costo de Ventas
Mrgen Bruto
GASTOS DE OPERACIN
Gastos de Venta y Distribucin
Sueldo Sala de Ventas
Bonificacin Incentivo Sala de Ventas
Cuotas Patronales Sala de Ventas
Prestaciones Laborales Sala de Venta
Depreciacin Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Depreciacin Vehculos de Reparto
Suman los Gastos de Venta y Distribucin
Gastos de Administracin
Sueldos de Administracin
Bonificacin Incentivo de Administracin
Cuotas Patronales de Administracin
Prestaciones Laborales de Administracin
Depreciacin Mobiliario y Equipo de Oficina
Amortizacin Gastos de Organizacin
Papelera y tiles Consumidos
Suman los Gastos de Administracin
Resultado de Operacin
(+) Otros Ingresos de Operacin
Crditos Recuperados
(-) Otros Gastos de Operacin
Impuesto Sobre la Renta
Subtotal
(+) Otros Ingresos
Intereses por depsitos bancarios
Comisiones cobradas
Suman los Otros Ingresos
(-) Otros Gastos
Donativos
Intereses de prstamos
Suman los Otros Gastos
Ganancia Neta del Ejercicio
Puerto Barrios, 31 de diciembre de 20XX

Enma Leticia de Len Herrarte

Propietaria

2013
638,619
102,165
536,454

%
100%
16%
84%

2014
922,008
265,986
656,022

%
100%
29%
71%

VARIACION
283,389
163,821
119,568

85,200
12,000
10,795
18,338
4,458
29,936
160,727

13%
2%
2%
3%
1%
5%
25%

93,460
12,000
11,841
40,188
5,564
35,668
198,721

10%
1%
1%
4%
1%
4%
22%

8,260
1,047
21,849
1,106
5,732
37,994

10%
0%
10%
119%
0
19%
24%

94,800
15,000
12,011
20,405
2,972
2,985
2,205
150,378
225,348
3,600
3,600
35,625
35,625
193,324

15%
2%
2%
3%
0%
0%
0%
24%
35%
1%
1%
6%
6%
30%

104,600
15,000
13,253
44,978
2,996
2,985
2,205
186,017
271,284
4,800
4,800
46,100
46,100
229,983

11%
2%
1%
5%
0%
0%
0%
20%
29%
1%
1%
5%
5%
25%

9,800
1,242
24,573
24
35,639
45,935
1,200
1,200
10,476
10,476
36,659

10%
0%
10%
120%
1%
0%
0%
24%
20%
33%
33%
29%
29%
19%

560
1,315
1,875

0%
0%
0%

833
5,468
6,301

0%
1%
1%

273
4,153
4,426

49%
316%
236%

1,000
7,000
8,000
187,199

0%
1%
1%
29%

1,200
7,000
8,200
228,084

0%
1%
1%
25%

200
200
40,885

20%
0%
3%
22%

44%
160%
22%