UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO

Maestra de Derecho Penal y Ciencias

Criminolgicas

TTULO
IMPLEMENTACIN DE UN FILTRO PROCESAL EN LOS DELITOS FUENTES, A
EFECTOS DE DETERMINAR EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS

TESIS PARA OPTAR EL GRADO DE:

MAESTRO EN DERECHO PENAL Y CIENCIAS
CRIMINOLOGICAS

AUTOR

ASESORA :

Abog. Jos Rosario CABRERA BURGA

Dra. Nayrud Surez Snchez

TRUJILLO- PERU
2014

I. INTRODUCCION
La presente investigacin busca realizar un anlisis
dogmtico, en razn que los delitos fuentes, es decir los delitos inciales, al
lavado de dinero es posterior a cualquier conducta de trfico ilcito de
drogas, de evasin tributaria, de actividades de terrorismo; que blanquea
dinero para financiar actividades ilcitas, lo cual beneficiaria a la Sociedad
en general.
El lavado de dinero es un serio problema, que perjudica
no slo a una nacin sino tambin a todo el mundo, dado el volumen
asombroso de este delito que trae como consecuencia: la corrupcin,
distorsiona la toma de decisiones econmicas, agrava los males sociales y
amenaza la integridad de las instituciones financieras.
Aunque, actualmente la denominacin de "lavado de
dinero" es obsoleta debido a que no slo se "limpia" dinero proveniente de
actividades ilcitas, sino tambin otro tipo de bienes, tales como
propiedades, acciones, vehculos, siendo lo apropiado referirse a este
ilcito penal como "lavado de activos".
Teniendo en cuenta que el ilcito penal como "lavado de
activos", es bastante amplio en el presente esquema de proyecto tratare
especficamente el "Lavado de dinero proveniente del narcotrfico", debido
a que ste es una de las principales causas por el cual nuestro pas no ha
desarrollado y sigue siendo un pas sin progreso; que por el contrario, est
lleno de corrupcin, ya que hoy en da est muy relacionado al Estado,
porque "algunos" funcionarios pblicos son aquellos que cometen este
delito; lo cual genera que haya mayores actividades ilcitas, delincuencia y
la pobreza. De ah lo denominado delitos de cuello blanco.
Por tal motivo es esencial que haya una cooperacin
internacional amplia entre las agencias reguladoras y de ejecucin de la
Ley, las cuales debern implementar polticas y mecanismos para impedir
que sus servicios sean utilizados con fines contrarias a la Ley; para lograr
disminuir o erradicar este delito que agobia a todos los ciudadanos del Per
y en este caso la Ciudad de Trujillo. Siendo el objetivo la implementacin
de un filtro procesal, para amenguar y/o eliminar la comisin del delito de
lavado de activos en sus diversas modalidades.
Durante los ltimos aos, la sociedad peruana ha
experimentado un alarmante incremento de la delincuencia especialmente
de aquella que acta en bandas organizadas, la misma que se caracteriza
por actuar con extrema violencia. Utilizando armamento automtico de
corto y largo alcance, adems de vehculos modernos y equipos de
comunicaciones; efectuando sus actividades delincuenciales en diversas
ciudades y zonas del Pas, donde la presencia policial es limitada en su
cobertura, escogiendo adems entre sus objetivos a personas y/o
empresas con poder econmico, con lo que se pona en riesgo la marcha
econmica del Pas.

1. REALIDAD OBSERVABLE
1.1. Realidad problemtica
El delito de lavado de activos, es el
conjunto de operaciones realizadas por una o ms personas
naturales o jurdicas, tendientes a ocultar o disfrazar el origen
ilcito de bienes o recursos que provienen de actividades
delictivas; se desarrolla usualmente mediante la realizacin de
varias operaciones, encaminadas a encubrir cualquier rastro de
origen ilcito.
El delito de lavado de activos o
blanqueo de activos es una figura penal autnoma de carcter
pluriofensivo y dirigida a tutelar el orden socio econmico.
Puede conceptualizarse como el
camino de transito de los bienes de origen delictivo, que se
incorporan al sistema econmico legal con una apariencia de
legalidad; asentado en diferentes modalidades empresariales.
En el Per, el 26 de Junio del 2002 se
promulgo la Ley Penal Contra el Lavado de Activos (Ley
27765), la misma que extiende el Lavado de activos a otros
delitos, como fuentes generadoras de ganancias ilegales.
El siglo XXI no slo nos sorprende por
el gran avance tecnolgico en un mundo globalizado, sino
tambin por la rapidez con que el crimen organizado se adapta
a la sofisticacin, debido a que ahora tienen mayor acceso a la
velocidad y facilidad de las modernas finanzas electrnicas;
con el fin de burlar las normas, controles y con ello seguir
cometiendo delitos que causan graves daos a las sociedades,
ya que afecta a la economa y en consecuencia a las
posibilidades de desarrollo del pas. La globalizacin, las
relaciones y la creciente interdependencia econmica entre
pases, ha trado como consecuencia mayores oportunidades y
nuevos mecanismos para lavar dinero y legitimar toda clase de
fondos de origen ilegal.
Si bien el Lavado de Activos podra
llevarse a cabo en relacin con los bienes procedentes de la
comisin de un solo delito previo o delito fuente, los estudios
criminolgicos ponen de
manifiesto que estos bienes
provienen por lo general, de la realizacin de diversos delitos
cometidos organizadamente. Esta situacin explica que en el
plano criminolgico, el delito de Lavado de Activos se

encuentre vinculado estrechamente a la llamada criminalidad

organizada y la criminalidad de cuello blanco.
Podra incluso decirse que la
criminalizacin del Lavado de Activos,
regulada en las
legislaciones penales modernas, responde a la necesidad
actual de reaccionar de manera ms eficaz ante el creciente
fenmeno de la criminalidad organizada. As por ejemplo; en
Italia tenemos La Cosa Nostra, La Camorra Napolitana
entre otras; en Japn, La Yakuza; en Colombia observamos al
Crtel de Cali; en Mxico, al Cartel de Sinaloa (el ms
violento en la actualidad y que, conforme a diversas fuentes
periodsticas, se estara expandiendo a varios pases de
Amrica Latina, entre ellos Per y Ecuador.
2. ANTECEDENTES, LOCAL, NACIONAL E INTERNACIONAL
PER
El Cdigo Penal, los artculos 295A y 296 B (introducidos por el
Decreto Ley 25.428 y modificados por Ley 26.223) tipifican el delito
de lavado, referido al trfico ilcito de drogas.
ARGENTINA
La legislacin argentina sobre estupefacientes est contenida en la
Ley n23.737. Su artculo 25 tipifica el lavado de dinero -sin
calificarlo as- y slo referido a bienes provenientes del narcotrfico.
Se encuentra en estudio un Proyecto de Ley, donde su artculo 1
extiende el delito de lavado a bienes provenientes de delitos con
pena mnima de 3 aos y otros relacionados con terrorismo,
narcotrfico, trfico de seres humanos y rganos, y contra la
Administracin Pblica.
BAHAMAS:
Se encuentra en vigencia desde el 18 de marzo de 1996 la Ley de
(producto del delito) Lavado de Dinero en la cual se tipifica el lavado
respecto de los bienes proveniente de delitos cuya penalidad sea
igual o mayor a 5 aos.
BOLIVIA
La Ley N 1768 del 10 de marzo de 1997, modificatoria del Cdigo
Penal introduce el delito de "legitimacin de ganancias ilcitas" que
proceden delitos vinculados al trfico ilcito de sustancias
controladas, de delitos cometidos por funcionarios pblicos en
ejercicio de sus funciones o de delitos cometidos por organizaciones
criminales.
BRASIL
En el Proyecto de Ley de 24 diciembre 1996, los artculos 1 y 2
tipifican el lavado para los bienes provenientes de delitos de
narcotrfico, terrorismo, secuestro, contra la Administracin Pblica,

contra el sistema financiero nacional y aquellos cometidos por

organizaciones criminales.
CANADA
El Cdigo Penal, Parte XII, en vigencia desde enero de 1989
establece el delito de lavado de activos referido al producto de
"delitos de empresa", los cuales virtualmente incluyen todos aquellos
que generan bienes. Cabe destacar que es definido el vocablo
"propiedad".
El proyecto de ley acerca de Las Drogas y Sustancias Controladas,
que se esperaba entrara en vigencia durante 1997, define "la
propiedad relacionada con el delito", lo cual incluye a "los
instrumentos".
COSTA RICA
En la Ley de Psicotrpicos, N 7233, el artculo 17 sanciona a
quien intervenga en cualquier tipo de contrato que encubra la
naturaleza, origen, ubicacin, destino o circulacin de las ganancias
provenientes de los delitos de trfico ilcito de drogas tipificados en la
ley.
A su vez, se encuentra en estudio un proyecto de ley, que en su
artculo 71 tipifica al delito de acuerdo con una amplia lista de
conductas, lo que extendera la tipificacin realizada en la ley vigente
que se establece slo para delitos de trfico ilcito de drogas.
ECUADOR
La Ley Sobre Sustancias Estupefacientes y Psicotrpicas N108,
publicada en septiembre de 1990, en los artculos 76 y 77, que tratan
el enriquecimiento ilcito y la conversin o transferencia de bienes
respectivamente, se establecen respecto de bienes producto del
trfico ilcito de drogas.
ESTADOS UNIDOS
El lavado de dinero se encuentra tratado en diferentes cuerpos
normativos, como son el Cdigo de Estados Unidos (CEU), Ttulo
18, pargs. 1956 y 1957; la Ley sobre el Control de Lavado de
Dinero de 1986; la Ley Anti-Abuso de Drogas de 1988; la Ley
Annunzio-Wylie Anti-Lavado de Dinero de 1992; la Ley de Supresin
de Lavado de Dinero de 1994; la Ley de Prevencin de Terrorismo
de 1996; la Ley sobre Extensin y Responsabilidad del Seguro de
Salud de 1996.
Sobre normas "anti-smurfing" (tcnica de lavado de dinero mediante
la apertura de mltiples cuentas bancarias) est la Ley de Secreto
Bancario CEU, parf. 5324.
GUATEMALA

En la Ley contra la Narcoactividad 1, los artculos 45 y 46 est

establecido el delito respecto de bienes provenientes del
narcotrfico.
Se present al Congreso de la Repblica el Anteproyecto de Ley de
Lavado de Dinero, que norma el lavado de dinero y actividades
conexas como delitos graves de manera especfica.
GUYANA
Se encuentra pendiente la aprobacin del proyecto de ley que
tipificar el lavado de activos provenientes del trfico ilcito de drogas
de acuerdo a la Convencin de Viena de 1988
JAMAICA
El proyecto de ley sobre Lavado de Activos de 1996, cuya entrada
en vigor se prev prximamente, tipificar el delito de lavado para
activos provenientes de varios delitos sobre drogas. La Seccin 2 (2)
del proyecto autoriza la modificacin del Anexo para adicionar delitos
de lavado de dinero.
MXICO
El Cdigo Penal, en el artculo 400 bis, por modificacin de mayo de
1996, establece el delito de lavado referido al producto de
actividades ilcitas. A su vez el Cdigo Federal de Procedimientos
Penales en su artculo 192 califica al lavado de dinero como delito
grave.
PANAM
La Ley N 23, de 30 de diciembre de 1986, reformada, modificada y
adicionada por la Ley N 13 de 27 de julio de 1994, en los artculos
N 10 a 14, se trata como encubrimiento de bienes que provienen
del trfico de drogas ilcitas, pero no hay denominacin como tal del
delito de lavado.
PARAGUAY
La Ley 1015 / 97, en su artculo 3 tipifica el lavado de dinero para
los delitos perpetrados por banda criminal o grupo terrorista o por
delitos establecidos en la Ley 1340 (de octubre de 1988) que
reprime el trfico de estupefacientes y drogas peligrosas.
REPBLICA DOMINICANA
En la Ley 17-95, de diciembre de 1995, los artculos 99, 100 y 101
se establecen el delito de lavado para activos procedentes del
narcotrfico. Se ha manifestado que existe voluntad de legislar
ampliando la base de la tipificacin del delito de lavado, pero no hay
antecedentes de algn proyecto al respecto.
SURINAME
Est pendiente el proyecto de Ley sobre Drogas de 1993
1

URUGUAY
Se aprob por el Legislativo, con fecha 8 de octubre de 1998, la ley
antidrogas y anti-lavado que tipifica como delito el lavado de activos
para los delitos provenientes del trfico ilcito de drogas, en los
artculos 54 a 57-.
VENEZUELA
La Ley Orgnica sobre Sustancias Estupefacientes y Psicotrpicas
(reformada en 1993), en su artculo 37 establece el delito pero slo
para activos provenientes del narcotrfico. El Congreso estudia un
proyecto de ley sobre crimen organizado en el que se tipifica el delito
de lavado de activos provenientes de otros delitos adems del
narcotrfico.
3. JUSTIFICACION
El presente tema de investigacin se justifica, desde una
perspectiva acadmica, porque en la doctrina Nacional no se ha
tomado en cuenta las diversas modalidades actuales, de la
delincuencia organizada, para la consumacin del delito de avado de
Activos.
El problema est enmarcado dentro de la
legislacin peruana, Delito de Lavado de Activos Ley No 27765,
abocando nuestro estudio al anlisis de la implementacin de un
filtro procesal en los delitos fuentes (Trfico Ilcito de drogas,
evasin tributaria, actividades de terrorismo y otros); como la
etapa previa a la configuracin al delito de Lavado de Activos.
3.1.

Justificacin Terica
El estudio de la criminalidad es una actividad multidisciplinaria,
esto nos permite eliminar la barreras de las tericas entre las
diferentes disciplinas.

3.2.

Justificacin legal
La investigacin est enmarcada dentro de la legislacin
complementaria del Derecho Penal, referida al Delito de Lavado
de Activos Ley No 27765.

3.3.

Justificacin practica
La investigacin representa un reto y un compromiso cientfico,
moral, social y cultural, debiendo existir un trato diferenciado en
el delito de Lavado de Activos; del cual surge la imperiosa

necesidad de implementar un filtro en los delitos fuentes (Trfico

Ilcito de drogas, evasin tributaria, actividades de terrorismo y
otros), como la etapa previa al delito de lavado de activos.
No obstante lo mencionado en los puntos
precedentes, el tema aborda otra justificacin de naturaleza
penolgica, ya que al hablar de delito doloso consumado; estara
hablando de un delito que tiene un cierto intervalo de pena
diferente, a la pena a aplicarse en caso de un concurso ideal de
un delito.
4. PROBLEMA GENERAL
DE
QU
MANERA
INFLUIRA
LA
IMPLEMENTACIN DE UN FILTRO PROCESAL, COMO ETAPA
PREVIA EN LOS DELITOS FUENTE; PARA DETERMINAR EL
DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS EN EL PER?

4.1.

PROBLEMAS ESPECFICOS
El delito de lavado de activos, es el conjunto de
operaciones realizadas por una o ms personas naturales o
jurdicas, tendientes a ocultar o disfrazar el origen ilcito de bienes o
recursos que provienen de actividades delictivas; se desarrolla
usualmente mediante la realizacin de varias operaciones,
encaminadas a encubrir cualquier rastro de origen ilcito.
El delito de lavado de activos o blanqueo de activos es
una figura penal autnoma de carcter pluriofensivo y dirigida a
tutelar el orden socio econmico.
Puede conceptualizarse como el camino de
transito de los bienes de origen delictivo, que se incorporan al
sistema econmico legal con una apariencia de legalidad; asentado
en diferentes modalidades empresariales.
En el Per, el 26 de Junio del 2002 se promulgo la Ley
Penal Contra el Lavado de Activos (Ley 27765), la misma que
extiende el Lavado de activos a otros delitos, como fuentes
generadoras de ganancias ilegales.
El siglo XXI no slo nos sorprende por el gran avance
tecnolgico en un mundo globalizado, sino tambin por la rapidez

con que el crimen organizado se adapta a la sofisticacin, debido a

que ahora tienen mayor acceso a la velocidad y facilidad de las
modernas finanzas electrnicas; con el fin de burlar las normas,
controles y con ello seguir cometiendo delitos que causan graves
daos a las sociedades, ya que afecta a la economa y en
consecuencia a las posibilidades de desarrollo del pas. La
globalizacin, las relaciones y la creciente interdependencia
econmica entre pases, ha trado como consecuencia mayores
oportunidades y nuevos mecanismos para lavar dinero y legitimar
toda clase de fondos de origen ilegal.
Si bien el Lavado de Activos podra llevarse a cabo en
relacin con los bienes procedentes de la comisin de un solo delito
previo o delito fuente, los estudios criminolgicos ponen de
manifiesto que estos bienes provienen por lo general, de la
realizacin de diversos delitos cometidos organizadamente. Esta
situacin explica que en el plano criminolgico, el delito de Lavado
de Activos se encuentre vinculado estrechamente a la llamada
criminalidad organizada y la criminalidad de cuello blanco.
Podra incluso decirse que la criminalizacin del
Lavado de Activos, regulada en las legislaciones penales modernas,
responde a la necesidad actual de reaccionar de manera ms eficaz
ante el creciente fenmeno de la criminalidad organizada. As por
ejemplo; en Italia tenemos La Cosa Nostra, La Camorra
Napolitana entre otras; en Japn, La Yakuza; en Colombia
observamos al Crtel de Cali; en Mxico, al Cartel de Sinaloa (el
ms violento en la actualidad y que, conforme a diversas fuentes
periodsticas, se estara expandiendo a varios pases de Amrica
Latina, entre ellos Per y Ecuador.

5. MARCO TERICO
A. Anlisis Global
Con la amenaza de modernas y sofisticadas formas de actividad criminal
transnacional, en el curso de la segunda mitad de siglo XX, y ms
recientemente en estos ltimos 25 aos, ha crecido la preocupacin
pblica, haciendo patente el hecho de la insuficiencia de las legislaciones
nacionales para enfrentar el problema.
Los
primeros
esfuerzos
para
combatir
internacionalmente el lavado de dinero o blanqueo de capitales se
enmarcan en la lucha contra el trfico ilcito y el abuso de drogas,
precisamente lo vemos en la Convencin contra el Trfico Ilcito de
Estupefacientes y Sustancias Sicotrpicas de 1988, conocida como la
Convencin de Viena de 1988.

Entre los pases que son miembros de la Organizacin

de Estados Americanos -OEA- que participaron en la Conferencia para la
creacin de la Convencin contra el Trfico Ilcito de Estupefacientes y
Sustancias Sicotrpicas, el 19 de diciembre de 1988, figuran Argentina,
Bahamas, Barbados, Bolivia, Brasil, Canad, Chile, Colombia, Costa Rica,
Ecuador, Estados Unidos de Amrica, Guatemala, Honduras, Jamaica,
Mxico, Nicaragua, Panam, Paraguay, Per, Repblica Dominicana,
Suriname, Uruguay y Venezuela.
La Convencin entr en vigencia el 11 de noviembre de
1990, y hasta 1998 ha sido firmada y ratificada por 136 pases miembros
de la Naciones Unidas, entre ellos, todos los de la OEA.
La Convencin de Viena de 1988 tipifica el delito de
lavado de dinero o blanqueo de capitales, limitndolo a los delitos de
trfico ilcito de estupefacientes y sustancias sicotrpicas.
B.

Respuesta

de

las

siete

mayores

naciones

industrializadas
A fines de los aos 80 se reconoce la real amenaza que
significa el lavado de dinero para la seguridad y estabilidad de los sistemas
financieros mundiales, por lo que durante la Reunin Cumbre Econmica
de Pars de los Jefes de Estado y de Gobierno de las Siete Mayores
Naciones Industrializadas (G-7 o Grupo de los Siete), se crea la FATF
(Financial Action Task Force), o tambin conocido como GAFI (derivado de
su nombre en francs de Group d Action Financiere sur le blanchiment de
capitaux). Su mandato fue evaluar los resultados de la cooperacin
asumida por los pases para prevenir la utilizacin del sistema bancario y
las instituciones financieras con el propsito del lavado de dinero, y
considerar esfuerzos preventivos en este campo incluyendo la adopcin de
un sistema legal y regulatorio as como mejorar la asistencia judicial
multilateral.
Adems de los participantes de la Cumbre (Canad,
Francia, Alemania, Italia, Japn, Reino Unido, Estados Unidos y la
Comisin de la Comunidad Europea), y con el propsito de incluir a otros
pases con experiencia en la lucha contra el lavado de dinero, tanto a nivel
nacional como internacional, fueron invitados a tomar parte en esta
iniciativa Australia, Austria, Blgica, Luxemburgo, los Pases Bajos,
Espaa, Suiza y Suecia.
En febrero de 1990 el Grupo establece
40
Recomendaciones a ser adoptadas por los pases para controlar el delito
de blanqueo. Dichas recomendaciones fueron enfocadas en tres reas
centrales de accin: 1) mejoras de los sistemas legales nacionales; 2) los
controles necesarios para el sistema financiero; y 3) el fortalecimiento de la
cooperacin internacional.
Ms tarde se acord que todos los pases miembros del
OECD (Organizacin de Cooperacin Econmica y
Desarrollo),
Dinamarca, Finlandia, Grecia, Irlanda, Nueva Zelandia, Noruega, Portugal y

Turqua, y los pases de los centros financieros que suscribiesen estas

recomendaciones, deberan ser invitados a participar en este esfuerzo.
Todos los miembros del Grupo deben ser evaluados
mutuamente por equipos tcnicos establecidos para tal fin, tomando en
consideracin lo preceptuado por las 40 Recomendaciones y sus
posteriores modificaciones.
C.- La respuesta de los pases de Europa Occidental.
A pesar de que los estados miembros de la Unin
Europea han buscado mejorar la cooperacin entre s en los problemas de
leyes penales, el liderazgo dentro de la regin se ha desarrollado por el
Consejo de Europa, por lo que haremos una distincin entre el desarrollo
logrado bajo ese Consejo y lo que es propiamente la Unin Europea.
a) El Consejo de Europa fue establecido en 1949
para promover la unidad europea, el progreso econmico y social de la
regin, y proteger los derechos humanos. Al principio slo eran miembros
los pases occidentales, incluyendo adems a Islandia y Turqua, pero con
la cada del comunismo, y el fin de la guerra fra, esta organizacin se ha
extendido a integrar a varios pases de Europa del Este.
El Consejo se ha ocupado de promover la
modernizacin de la ley y la cooperacin entre los miembros. Respecto del
tema que nos interesa, sus ms importantes logros han sido la elaboracin
la Convencin Europea sobre Extradicin, de 1957, y la Convencin
Europea de Asistencia Mutua en materias criminales, de 1959, que
constituyen los pilares centrales de esta lucha para combatir el crimen.
A partir de esos pilares, el Consejo ha realizado un
seguimiento de la implementacin de dichos instrumentos, para mejorar su
efectividad prctica.
De este modo, el Consejo de Europa se convirti en la
primera organizacin internacional en enfocar de manera sistemtica el
lavado de dinero.
La primera fase de este trabajo se dirigi al problema de
la transferencia ilegal de fondos originados en la perpetracin de un delito,
lo que concluy con la adopcin de una Recomendacin Formal por el
Comit de Ministros, de 27 de junio de 1980, llamada Medidas contra la
transferencia segura de fondos de origen criminal.
El trabajo culmin con la adopcin de una nueva
Convencin en Lavado, Registro, Embargo y Confiscacin de los Productos
del Crimen, de septiembre de 1990. Dicha convencin no usa en su
nombre europea con el objeto de animar a otros pases del mundo a
sumar sus esfuerzos en la cooperacin para el combate del lavado de
dinero. A diferencia de la Convencin de Viena de 1988, la del Consejo de
Europa establece la obligacin de tipificar lavado de activos no slo
producto de los delitos de trfico ilcito de drogas sino extendido o abierto a
cualquier delito, especialmente a aquellos considerados graves. No

obstante el no poderse establecer como obligacin absoluta la ampliacin

de la base del delito, se decidi permitir la formulacin de reservas. Aun
as, se formul una invitacin para que a nivel domstico, la legislacin
sobre lavado de activos fuera lo ms amplia posible.
b) Desde la dcada del 70 los miembros de la
Comunidad Europea han buscado promover una cooperacin ms cercana
para combatir las actividades criminales que trascienden sus fronteras.
Antes de que entrara en vigor el Tratado de la Unin Europea, conocido
como Tratado Maastricht, el 1 de noviembre de 1993, las discusiones sobre
estas materias tomaron lugar dentro del marco de la Cooperacin Poltica.
Una importante iniciativa es un conjunto de artculos del
entonces Tratado de la Comunidad Econmica Europea que provee las
bases del Consejo Directivo de Prevencin del Uso del Sistema Financiero
con propsitos de Lavado de Dinero, del 10 de junio de 1991. Esta directriz
fue la primera medida tomada por la Comunidad Europea en esta rea.
A diferencia de las Convencin de Viena de 1988 y de la
Convencin de 1990 del Consejo de Europa, la Directiva adopt un
enfoque preventivo del lavado de dinero. La accin fue dirigida hacia el
aseguramiento de la integridad y limpieza del sistema financiero, puesto
que la finalidad era la creacin de un mercado nico.
La Directiva reconoce el hecho de que el lavado ocurre
no slo en relacin con los productos de los delitos de drogas sino que
tambin dice relacin con el producto de otras actividades criminales (el
terrorismo o el crimen organizado, por ejemplo), por lo que se hace
necesario que los Estados Miembros extendieran dicho efecto para incluir
el producto de estas actividades como operaciones de blanqueo.
En dicho marco, se define el lavado de dinero (art.1) en
torno a la actividad criminal 2, concepto evidentemente ms amplio que el
simple delito de trfico de drogas. Dicha actividad criminal est definida
en el mismo artculo conteniendo los delitos especificados en el art.3 (1)(a)
de la Convencin de Viena, as como tambin cualquier otra actividad
delictiva sealada como tal por cada Estado Miembro para los propsitos
de la Directiva.
Concordante con lo anterior, el art. 2
requiere
expresamente que todo Estado Miembro asegure que el lavado de dinero,
en los trminos definidos en la Directiva, est prohibido.
Conscientes de que la implementacin de esta Directiva
requera la imposicin de medidas penales apropiadas para combatir el
blanqueo de capitales, se realiz una declaracin por la cual los Estados
deban dar todos los pasos necesarios para promulgar una legislacin
criminal en ese sentido, antes del 31 de diciembre de 1992. La gran
mayora de los pases miembros han actuado conforme, extendiendo el
lavado de dinero ms all de la esfera del trfico drogas, ya a otros delitos
graves como Espaa, ya como Irlanda, respecto de todos los crmenes.

D.La respuesta de Europa del Este y Central.

Esta regin ha estado envuelta en un difcil proceso
histrico de transicin de un rgimen comunista de economa centralizada
a un gobierno democrtico y de economa de libre mercado. Lo anterior,
adems, se ha visto agravado por la internacionalizacin de la actividad
del crimen organizado. Las economas de estos pases, al integrarse al
sistema financiero mundial, se han convertido en economas sumamente
atractivas a los lavadores de dinero, puesto que presentan inigualables
oportunidades en este proceso de capitalizacin y de estructuracin de su
mercado.
En Europa del Este, varias iniciativas han sido tomadas
para mejorar la cooperacin internacional: por ejemplo, muchos Estados se
han relacionado con la INTERPOL, han suscrito instrumentos jurdicos
internacionales o han adoptado las recomendaciones del Grupo de Accin
Financiera, lo que les ha requerido la tipificacin del lavado de dinero
proveniente de la droga y comprometido a cooperar internacionalmente en
la localizacin, embargo y confiscacin de los productos del trfico de
drogas.
Por otra parte, la presin de la Comisin Europea para
progresar en negociaciones bilaterales favoreci a la elaboracin de
instrumentos en los cuales se incluyeran clusulas especficas de lavado
de dinero.
Dentro de la misma regin, en Europa Central, el
progreso ha sido desigual. Existen casos en que slo se han introducido
medidas selectivas, algunos pases ya tienen proyectos de ley presentados
ante el Poder Legislativo, pero los hay donde el proceso recin comienza.
E.- La respuesta del Caribe.
A mediados de la dcada de los 80, cuando en la regin
slo se registraban esfuerzos de carcter unilateral, comienza un camino
de negociaciones para el establecimiento de relaciones de cooperacin
bilateral. En 1984, Estados Unidos y el Reino Unido llegan a un acuerdo
para establecer un procedimiento nico de investigacin y enjuiciamiento
del delito de trfico ilcito de drogas en las Islas Caimn, que entra en vigor
a principios de 1990. Similares acuerdos fueron concluidos respecto de los
otros territorios dependientes del Reino Unido en el Caribe.
En junio de 1990, los pases de Centroamrica y el
Caribe se reunieron en Aruba para buscar una posicin comn contra el
lavado de dinero. Los participantes destacaron que el trfico ilcito de
drogas se haba constituido en una industria, y que una parte significante
de ella simplemente exista para facilitar el lavado de dinero.
Con el conocimiento y la participacin de Estados
Unidos y otros pases altamente industrializados, se gestion la
implementacin de las Recomendaciones del FATF. Entonces, se acord
considerar las 40 recomendaciones de stos, ms 19 recomendaciones
adicionales.

Ms adelante, en la Dcimo-Primera Reunin de las

Jefes de Gobierno de la Comunidad del Caribe (CARICOM), realizada en
agosto de 1990, se discutieron diferentes aspectos financieros relativos al
trfico de drogas. Como resultado de esta reunin se estableci el Grupo
de Accin Financiera del Caribe, conocido como CFATF.
Estas actividades han sido asistidas y reforzadas por los
pases patrocinadores del CFATF y por iniciativas de la Organizacin de
Estados Americanos (OEA), la cual tiene entre sus miembros a los estados
independientes del Caribe.
F.

Organizacin de los Estados Americanos

La Organizacin de los Estados Americanos por muchos

aos ha identificado su accin contra el Lavado de Dinero y la confiscacin
de productos en la lucha contra el trfico de drogas en Amrica.
En abril de 1986, se realiza el Programa de Accin de
Ro de Janeiro donde, entre las medidas adoptadas, figura la creacin de
una Comisin Interamericana Contra el Abuso de Drogas, CICAD.
A principios de los aos 90, los representantes de los
Estados Miembros de la OEA sostuvieron en la Declaracin y Programa
de Ixtapa la necesidad de una legislacin que tipifique como delito toda
actividad referente al Lavado de Activos relacionada con el trfico ilcito de
drogas y que posibilite la identificacin, el rastreo, la aprehensin, el
decomiso y la confiscacin de tales activos.
Entonces, la CICAD convoc a una Reunin de Grupo
de Expertos con el cometido de redactar un Reglamento Modelo. Luego
de seis reuniones, el Reglamento Modelo sobre Delitos relacionados con el
trfico ilcito de drogas y Delitos Conexos fue concluido, siendo aprobado
por la Asamblea General de la OEA realizada en Bahamas, en mayo de
1992.
Ms tarde en diciembre de 1995- los Ministros
Representantes de los 34 Estados que participaron en la Cumbre de las
Amricas, se reunieron en Argentina, en la Conferencia Ministerial
Concerniente al Lavado de Dinero e Instrumentos del Delito, donde
convinieron en recomendar a sus Gobiernos un Plan de Accin para
concretar una respuesta hemisfrica coordinada con el fin de combatir el
lavado de dinero.
En la Declaracin de Principios sealaron que (A.1) la
tipificacin del lavado del producto del trfico ilcito de drogas como delito
es una obligacin que emana de la Convencin de las Naciones Unidas de
1988". Asimismo, en el Plan de Accin indicaron que Debern tipificarse
como delito en las leyes internas el lavado del producto de los delitos
graves y permitir la identificacin, la incautacin y el decomiso del producto
e instrumentos de tales delitos.(...)(C.1)
Con la claridad de que Solamente la implementacin
plena y eficaz de cada paso de esta respuesta hemisfrica coordinada

puede garantizar su xito, los Ministros declararon que los Gobiernos se

proponen instituir una evaluacin permanente de la implementacin de
este Plan de Accin dentro del marco de la OEA.
Asimismo, el Programa de las Naciones Unidas para
la Fiscalizacin Internacional de Drogas (PNUFID) prepar una
legislacin modelo (que fue examinada y finalizada en noviembre de 1995)
que -como ella misma seala en su Prefacio, est destinada a facilitar el
trabajo de los estados que desean completar y modernizar su legislacin
contra el trfico ilcito de estupefacientes o sustancias sicotrpicas y el
blanqueo de dinero de la droga.
El artculo 21 de dicha legislacin modelo sigue
textualmente a la Convencin de Viena en los delitos de blanqueo del
dinero de la droga, salvo tres variantes respecto al conocimiento del dinero
que tena la persona que incurri en el delito.
Siguiendo estos pasos, en julio de 1997, las Repblicas
de Costa Rica, El Salvador, Guatemala, Honduras, Nicaragua y Panam,
considerando los compromisos internacionales adquiridos a este respecto y
las iniciativas de armonizar sus legislaciones con la Convencin de Viena,
el Modelo de Legislacin promovido por el PNUFID y teniendo como marco
de referencia el Reglamento Modelo, suscribieron el Convenio
Centroamericano para la Prevencin y la Represin de los Delitos de
Lavado de Dinero y de Activos Relacionados con el Trfico Ilcito de
Drogas y Delitos Conexos. En su artculo 2 tipifica las conductas que
constituyen lavado, que veremos ms adelante.
6. HIPTESIS
LA IMPLEMENTACION DE UN FILTRO PROCESAL COMO ETAPA
PREVIA,
EVITARIA Y/O AMENGUARIA LA COMISION
REITERATIVA DE LOS DELITOS FUENTES, DEL LAVADO DE
ACTIVOS EN LA CIUDAD DE TRUJILLO-PERU.
7. OBJETIVOS

7.1.

GENERAL

7.1.1. Proponer la implementacin de un Filtro procesal,

como etapa previa en los delitos fuentes; en la Ley
Penal No 27765, para determinar el Lavado de
Activos en el Per.

7.2.

ESPECFICOS
7.2.1.

Analizar el delito de Lavado de Activos, en la Doctrina,

legislacin y jurisprudencia Nacional.

7.2.2.
Analizar el delito de Lavado de Activos, en la
Doctrina, legislacin y jurisprudencia Nacional.
7.2.3.
Proponer la modificacin de la Ley No 27765,
incorporando como etapa previa un filtro procesal, en el delito de Lavado
de Activos.

8. OPERACIONALIZACIN DE VARIABLES
8.1. TIPO DE INVESTIGACIN
8.1.1. De acuerdo al fin que se persigue: NO
EXPERIMENTAL, porque no hay ni manipulacin
intencional, ni asignacin al azar. Los sujetos ya
consuman los hechos y el investigador no influyo en
la cantidad de acciones ilcitas realizadas en torno al
presente estudio. Es una situacin que ya exista,
ajena al control directo de un experimento.
8.2.1.

De acuerdo al tipo de diseo de investigacin:

CORRELACIONAL, porque no solo pueden
establecer que dos o ms variables se encuentran
vinculadas en la comisin del ilcito investigado, sino
tambin como estn asociadas. Alcanzando el nivel
predictivo y explicativo.

8.2. OPERACIONALIZACIN DE VARIABLES

8.2.1.

La implementacin de un filtro procesal, como etapa

previa a la configuracin del Delito de Lavado de
Activos, influira en los factores socio culturales de
las personas, que se dedican la consumacin de
este ilcito Penal.

8.2.2.

La reiterativa comisin de los delitos de Lavado de

Activos en el Per, afectan la economa.

II. MTODOS Y TECNICAS

1. MTODOS
1.1. Mtodo Universal: Se utilizara el mtodo cientfico.
1.2. Mtodos Generales:
1.2.1. Mtodo Inductivo. A travs de este mtodo, partimos de
hechos y caractersticas del tema de investigacin para inferir
ciertas conclusiones.
1.2.2. Mtodo Deductivo. A travs del cual partimos de hechos y
caractersticas genricas, llegaremos a conocer hechos
particulares, cuyo estudio nos conducir a alcanzar los objetivos
del trabajo. Este mtodo lo empleamos en la revisin de
jurisprudencia y artculos respecto del tema.
1.2.3. Mtodo Analtico. El cual nos permiti efectuar un estudio
detallado de los elementos constitutivos del problema, mediante el
anlisis de sus partes.
1.2.4.. Metido Sinttico. Mediante el cual resumimos los
conocimientos obtenidos del estudio de ciertos aspectos de la
realidad. Este metido lo empleamos en la elaboracin de las
conclusiones y recomendaciones.
1.2.5. Mtodo Lgico-Jurdico. El recojo de la informacin se
realizara a travs de datos concernientes a un anlisis actual de los
conceptos jurdicos, en teora de la imputacin objetiva y el anlisis
del tipo subjetivo.
1.2.6.

Mtodos Jurdicos
1.2.6.1. Hermenutica
1.2.6.2. Dogmtica y Argumentacin Jurdica

2. TCNICAS
2.1. TCNICA DE LA OBSERVACIN
Se observara rosos los hechos de relevancia jurdica, que se
realicen en nuestra realidad materia de estudio, con la finalidad
de plasmarlo posteriormente en el trabajo de investigacin.
2.2. TCNICA DOCUMENTAL BIBLIOGRFICA

Se aplicara para la recoleccin de datos, haciendo uso de la

fichas de registro (fichas bibliogrficas) y de investigacin (ficha
textual o transcripcin de resumen, de comentario o mixta).
2.3. TCNICA DE SNTESIS
Nos permitir un enfoque global y sistematizo de los datos
recopilados (doctrina y legislacin), para poder legar a
conclusiones valederas, que nos permitan elaborar las
recomendaciones pertinentes y viables.
2.4. TCNICA COMPARATIVA
Mediante la cual establecer una relacin comparativa de normas
(nacionales y extranjeras) sobre Derecho Penal.
3. INTERNET
Procesamiento de Informacin
Una vez que los datos se han codificado
transferido a una matriz, guardado en un archivo y limpiado de errores; el
investigador procede a analizarlos.
Traducido a nuestra investigacin, recabada
la mayora cantidad de informacin se procede a realizar una sistematizacin
de la misma, a travs de un mtodo sencillo de procesamiento que se
describir a continuacin.
a) Seleccionar y ejecutar un plan de investigacin: En esta parte de la
investigacin, el autor realizo un modelo de dispersin temtica de todas ls
referencias a ser incluidas en la presentes tesis y promedio a plantear un
orden sucesivo de ellos.

b) Explorar datos: Corresponde a la parte ms importante, con lo cual va dando

luces sobre el derrotero que va tomando el tema de investigacin. Esta
etapa consisti en sistematizar la informacin y dividirla acorde al plan de
investigacin, trazado precedentemente.

Diseo de Presentacin de Informacin

Se ha llevado a cabo una investigacin y los resultados dl anlisis de las

variables, informacin, se han revisado, sistematizado, organizado e incluso,
interpretado y comentado; sin embargo el proceso an no termina, Es
necesario comunicar los resultados mediante un reporte, el cual puede
adquirir diferentes formatos y par nuestro caso, la presentacin de un
informe de tesis.
III. RESULTADOS
La implementacin de un Filtro procesal como etapa previa,
evitara que se consuma reiterativamente la comisin de los delitos fuentes
del Lavado de activos en el Per.
IV.DISCUCIN DE RESULTADOS
LAVADO DE ACTIVOS Y BIEN JURDICO.
La sociedad evoluciona y con ella la conducta de sus
miembros. En algunos casos, los comportamientos no siempre se
enmarcan dentro de los parmetros normativos establecidos por el Estado;
todo lo contrario, las conductas se desvan de los lineamientos
establecidos, creando riesgos jurdicamente desaprobados, que producen
resultados lesivos para otros miembros de la sociedad, as como para el
propio Estado.
De esta forma el Estado delimita, regula aquellas conductas que
considera peligrosas y riesgosas para los bienes jurdicos que pretende
tutelar. Una de estas conductas, estipuladas con carcter prohibitivo, es
la contemplada en la Ley N 27765, en donde se establecen los tipos
penales del delito de lavados de activos.
Este delito ha tomado relevancia en los ltimos aos, pues ha generado
graves lesiones a determinados bienes jurdicos, por lo que el Estado se
ha visto en la obligacin de crear reglas de conductas que prohben
incurrir dentro del tipo penal y sancionarlas si es que ocurren.
A tal punto ha llegado el delito de Lavado de Activos, que en la
actualidad son considerados como parte de la denominada criminalidad
organizada, la misma que traspasa las barreras nacionales; crendose
una maquinaria que lesiona, especialmente, los aspectos econmicos y
financieros del Estado.
El delito de lavado de activos responde a un proceso de expansin de la
sociedad y por ende, la evolucin negativa de los comportamientos de
sus miembros, donde se da un proceso por el cual se encubre el origen
de los fondos generados por el desarrollo de actividades ilegales o

criminales. Entre los casos ms comunes encontramos al trfico de

drogas, contrabando, corrupcin, crmenes, prostitucin, extorsin,
terrorismo, etc.
V.

CONCLUSIONES

El problema est enmarcado dentro de la Legislacin

complementaria del Derecho Penal, referido a la Ley Penal Contra el
Lavado de Activos Ley No27765, abocando nuestro estudio al anlisis de la
implementacin de un filtro en los delitos fuentes (trfico ilcito de drogas,
evasin tributaria, actividades de terrorismo y otros)., como la etapa previa
a la configuracin del delito de lavado de activos.
VI.

RECOMENDACIONES
El Lavado de Activos, se desarrolla a travs de un modus operandi,
que aprovecha hbilmente las ventajas que le brindan un entorno
comercial y empresarial globalizado; as como la alta tecnologa
informtica con la que actualmente se cuenta. En consecuencia se
debe dictar ctedras tendientes a capacitar a los operadores de la
justicia y empleados de los agencias Bancarias, a fin de detectar los
grandes capitales; procedente del Lavado de Activos
Que el Poder Legislativo promulgue modificatorias en la Ley del
Lavado de Activos, en lo referente al incremento de la Penas y
precise los agravantes en los diversas modalidades delictivas.
Que deben planificarse en forma constante e inopinada Operaciones
contables en los Bancos Nacionales, a fin de determinar la
procedencia del dinero realizado por diversos usuarios, a travs de
transferencias comerciales.

VII.

REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
Se concurri a las distintas bibliotecas universitarias de la Ciudad de
Trujillo, donde no se encontr tesis, ni informes de investigacin,
razn por la cual se realiz la bsqueda de libros que tambin
forman parte de investigaciones con rigor cientfico, siendo que
encontramos los siguientes:
LAMAS PUCCIO En su obra "Trafico de Drogas y Lavado de
Dinero". Dice que el lavado de dinero no comprende una
simple negociacin de bienes respecto de delitos
considerados como comunes, sino de la puesta en prctica de
sofisticadas y complejas operaciones financieras de gran
envergadura. No hay ningn tipo de mencin a la suspensin
del secreto bancario, como lo establecen todas las normas de
derecho comparado sobre la materia.

 SEVARES, JULIO. En su obra "Dqinero Sucio", dice que el lavado

de dinero alcanza magnitudes escandalosas, ya que la cantidad de
dinero que circula es tan grande que se ha convertido en una
amenaza, porque: Implica una evasin impositiva, reduce el control
de los mercados monetarios de los pases afectados. Constituye una
inmensa "caja" disponible para financiar la corrupcin y el delito, por
lo cual vulnera los sistemas jurdicos y polticos. La debilidad de los
gobiernos y las regulaciones no se debe a falta de visin o de
decisin, sino a que delitos como el lavado no son excreciones
marginales del sistema econmico ni el producto de la actividad de
un grupo de delincuentes profesionales, sino que son parte del
mismo sistema.
PRADO SALDARRIAGA: En su obra "El delito de lavado de dinero
en el Per". Y define al lavado de dinero como un conjunto de
operaciones comerciales o financieras que procuran la incorporacin
al Producto Nacional Bruto de cada pas, sea de modo transitorio o
permanente, bienes y servicios que se originan o estn conexos con
transacciones de trfico ilcito de drogas.
BERTOLT BRECHT: "Si quieres robar, compra un banco" En su Obra
"La sangre, los grandes bancos y el blanqueo de capitales". Dice
que el torrente de capitales que transita a travs del sistema
financiero internacional en gran medida se asemeja a la circulacin
sangunea. En el sistema circulatorio hay venas con transportan el
dixido de carbono y las impurezas de las clulas del cuerpo
humano hasta alcanzar el corazn, que las devuelve limpias de
polvo y paja hacia las arterias, y vuelva a empezar. Blanquear" o
"lavar" dinero, es reciclar fondos ilegales o "negros" para insertarlos
en la economa legal, con el objetivo de transformar las ganancias
criminales en valores respetables.
Andrs Luis CALLEGAN El delito de blanqueo de capitales en
Espaa y Brasil, Colombia 2003. En este trabajo destaca varios
puntos resaltantes en el delito de blanqueo, como son: la aplicacin
del principio
de consuncin a los sujetos activos del delito
mencionado, otro es el principio de accesoriedad limitada, vale decir
el presupuesto esencial para que el blanqueo de bienes, sea
penalmente relevante; deba ser cualquier delito de consideracin
grave, as mismo postula tambin a una cuanta considerable en el
bien objeto del delito de lavado de dinero.
Tomas Aladino GALVEZ VILLEGAS El delito de Lavado de Activos.
Criterios sustantivos y procesales anlisis de la Ley N27765. Lima
2009, en cuyo texto postula a la impunidad de aquel que luego de
cometer el delito, interviene en las operaciones de lavado, es decir
en el auto encubrimiento, en tanto no es punible auto encubrirse.
Vctor Roberto PRADO SALDARRIAGA Lavado de Activos y
Financiacin del Terrorismo Lima 2007.Entrre las conclusiones

de su publicacin indica la ausencia de atenuantes para operaciones

de lavado de escasa trascendencia., entendindose como un
tratamiento ms equilibrado y proporcional de los actos de lavado,
donde vendra muy bien atenuar la penalidad en delitos de poca
relevancia jurdica o de escasa magnitud.
Juana DEL CARPIO DELGADO El Delito de Blanqueo de bienes en
el Nuevo Cdigo Penal . Valencia 1997, En este trabajo destaca el
nexo entre el blanqueo y el delito previo, donde el origen del objeto
material del delito de blanqueo de bienes., provenga de la comisin
de un delito grave a efectos de determinar el lavado.
Carlos ARANJUEZ SNCHEZ El Delito de Blanqueo de Capitales
Barcelona 2000. Aborda el tema de considerar al delito previo, que
debe ser un Delito Grave, como fuente en el delito de blanqueo.
Eduardo A. FABIN CAPARROS. El delito de Blanqueo de
Capitales Madrid 1998. Asevera el presupuesto esencial en el
delito previo, incide que el objeto materia del delito provenga de un
delito de consideracin grave.