Vinculacin del

Planeamiento Estratgico
con el Presupuesto
Tellys Paucar
Analista en procesos de Planeamiento Estratgico
tpaucar@ceplan.gob.pe
Agosto, 2015

Proyectos con viabilidad

SNIP

Techo Presupuestal, PMG,

Asignacin Trimestral
Calendario de Pago

PEI

POI

Techo Pptal (Ppto x Meta Clasif x Ctro costo)

POI

CEPLAN

PEDN

Formulacion Ppto de Bs y Ss

1
Techos de
Endeudamiento

Marco
Presupuestal
(FF/Rubro/FP)

Ppto
Remunerativo

DIRECCION
GENERAL DE
GESTIN DE
RECURSOS
PBLICOS

PERSONAL
(Planillas
Escalafn)

ENDEUDAMIENTO
PUBLICO
Pago
Remunerativo

MODULO DEUDA

TESORERIA

PROVEEDOR

BANCO DE LA
NACION

SUNAT

PROGRAMACION
(CN, PAC)
3

OC/OS

G-SIAF

D-SIAF

Bienes entregados (FACTURA)

Retenciones
Cobranza Coactiva

P-SIAF

Autorizacin
de
Pago

Expediente de Bs y Ss

8
ue
eq
h
C CP

Catlogo
Bs y Ss

PAC

ADQUISICIONES Y
CONTRATACIONES
(Ley 26850 y
Reglamento)
4

Contrato
Requerimiento de
Autorizacin
de giro y pago

Solicitud
Certificacin

Procesos de
Seleccin

O/C

Pago de
deuda

Pagado

PEDIDOS
(Bs y Ss)

OSCE

C-SIAF
Compromiso
(FF/Rubro/FP)

Bs adquiridos

ALMACEN
6
Bie
PROVEEDOR
nes

Resumen
Contable de E/S
Pagos generados

DIRECCIN
NACIONAL DE
CONTABILIDAD
PBLICA

5
CONTABILIDAD
7

Entradas y Salidas
(Mensual)

Movimiento de
Activos Fijos

Reportes Contables
y Balances

Activos
Fijos

PATRIMONIO
9

Pagos
CONTAB-SIAF

BANCOS
PRIVADOS

Pagos

CAMARA
DE
COMPENSACION
ELECTRONICA
(CCE)

Consumo Historico

PRESUPUESTO

PRESUPUESTO
PUBLICO

TESORO
PUBLICO

SIGA

Requerimiento Bs,
Ss y Viticos

DGPM

SIAF

Leyenda

Planeamiento
PDRC /
PDLC

CONTRALORIA
GENERAL DE LA
REPUBLICA

SBN

Capacidades dentro de nuestra institucin (Diagnstico)

Fuente: SECO, Bruno Barletti

Interfase al SIMI

De herramientas al Razonamiento Prospectivo

(equivalente a razonamiento matemtico, verbal)

AGENDA
1. Planeamiento Estratgico
2. Presupuesto
3. Vinculacin Planeamiento - Presupuesto
4. Otras vinculaciones del Planeamiento

Parafraseando a Popper
El momento que creamos que finalmente tenemos la solucin, justo en
ese momento ya empezamos a equivocarnos"

Planeamiento Estratgico

Marco histrico: El Planeamiento en el Per

Hemos tenido 16 aos sin Planeamiento, el MEF cubre un vaco buscando alinear los
objetivos estratgicos del pas a los programas presupuestales

Creacin del
INP

Desaparece el
INP

Creacin del
CEPLAN

Emisin de la
Directiva

1962

1992

2008

2014

Sistema Nacional de
Planificacin: Decreto
Ley N 14220

Disolucin de INP,
Decreto Ley N 25548

Decreto legislativo N
1088, Ley del SINAPLAN
y del CEPLAN

Directiva N 001-2014CEPLAN

Ente rector: Instituto

Nacional de
Planificacin (INP)

rgano rector: CEPLAN

Fases del Proceso de Planeamiento Estratgico

Del cumplimiento de
Planes al Proceso continuo

Fases del proceso de planeamiento estratgico

Es un proceso
Poltico + Tcnico

VIGA
preocupacin

Sentido bsico de la Prospectiva

1

Pasado
2000
1950
1900

Presente
2015

Futuro
2021
2030
2050
2100

Cadena de Valor Pblico

Es un modelo prescriptivo que permite identificar los procesos principales
de produccin

1
Costos

Insumos

RRHH
Infraestructura y Equipo
Materiales

Procesos
(Actividades)

Productos
(Bienes y
Servicios)

Resultados

2
Actividad

Accin
Estratgica
Institucional

Objetivo
Estratgico
Institucional

Principio de resultado, causalidad y evidencia

Presupuesto

Marco histrico: El Presupuesto por resultados

Presupuesto
por resultados

2007

Ley General del Sistema Nacional de

Presupuesto, especficamente en el
Captulo IV Presupuesto por Resultados
(PpR)

Directiva
Presupuesto

Directiva
Presupuesto

2014

2015

Directivas

documentos metodolgicos del

Sector Pblico para el ao 2015,
que se inicia con la publicacin
de la Directiva N 0012014/50.01.

Directivas

Categoras presupuestales

Cuadro N R.1 Resumen AEP 2012-2015 - Genricas Bienes y Servicios e Inversiones (millones de NS)
D i fer enci a P IM -P IA

A o

2011

Total / Genrica

PIM

E% PIM

T O T AL

114,635.2

5 - 2 3 : BIENES Y SERV ICIO S

6 - 2 6 : ADQ UISICIO N DE ACT IV O S NO
F INANCIERO S

Ao

Bi enes y S er vi ci os + Inver si ones

T O T AL
2012

5 - 2 3 : BIENES Y SERV ICIO S

6 - 2 6 : ADQ UISICIO N DE ACT IV O S NO

F INANCIERO S de la
Evolucin
2011
Bi enes y S er vi ci os + Inver si ones
Asignacin
yT O T AL
2012
5 - 2Ejecucin
3 : BIENES Y SERV ICIO S
2013
6 - 2 6 : ADQ UISICIO N DE ACT IV O S NO
Presupuestal
total
F INANCIERO S
2013
Bi enes y S er vi ci os + Inver si ones
periodo 2011-2015
T O T AL
2014

2015

6 - 2 6 : ADQ UISICIO N DE ACT IV O S NO

F INANCIERO S

2015

Mo n t o No
Eje c u t a d o =
PIM- De v

% No Eje c
r e sp e c t o a
PIM

Av %

Mo n t o PIM- PIA

9 3 .7

8 1 .7

26,174.6

2 9 .6

20,980.3

1 8 .3

22,396.8

1 8 .3

8 0 .8

5,020.1

2 8 .9

4,290.6

1 9 .2

35,192.3

2 8 .8

6 5 .9

15,811.4

8 1 .6

11,984.1

3 4 .1

47.1
7 1 .7
Presupuesto
122,380.2
US$1 0 0 .0 8 4 .2
21,595.3
1 7 .6
8 3 .5
(en millones)

57,589.1

40,653.8

3 3 .2

7 0 .1

38 mil
50.9

7 5 .3

62,249.1

133,676.7

41 mil
24,399.2
1 8 .3

8 6 .6

44,363.8

1 0 0 .0

7 2 .8

3 3 .2
45 mil

68,762.9

51.4

1 0 0 .0
48 mil

144,234.0
23,966.0

5 - 2 3 : BIENES Y SERV ICIO S

2014

%
r e sp e c t o
PIA

D i fer enci a P IM - D E V

1 6 .6

47 mil
2 9 .7
42,873.4

20,831.5
3 6 .2
16,274.7
2 8 .3
%
No ejecutado
Monto no
26,845.6
2 8 .1
19,284.4
1 5 .8US$
US$
ejecutado
7,006.7
3 7 .0
4,294.6
1 6 .6
(en
millones)
(en millones)
17,333.8

7 4 .3

3 0 .0

18.3
24,340.6

12,175.9

5 7 .6

16,470.5

4 6 .5

15.8
4,356.6

25,257.8

1 6 .5

17,898.6

4 .2

7 mil

1 8 .5

6 mil
4,356.6

1 6 .2

18,056.2
04.2

6 8 .6

12,060.7

2 7 .2

22,412.8

3 1 .0

2 mil

16,417.4

4 3 .4

25,299.8
15.9

2 1 .3

22,877.1

8 mil

1 5 .9

8 2 .4

6,375.9

2 6 .4

5,382.2

1 7 .6

7 0 .5

13.0
15,990.1

5 9 .5

6 mil
12,650.6

2 9 .5

18,032.8

2 4 .6

111,582.3

7 8 .9

8 7 .7

78.6
8 4 .1

Bi enes y S er vi ci os + Inver si ones

66,839.4

46.3

7 5 .4

22,365.9

3 0 .5

T O T AL

141,480.6

1 0 0 .0

2 1 .1

10,859.3

9 .8

5 - 2 3 : BIENES Y SERV ICIO S

30,752.8

2 1 .3

1 9 .3

3,669.9

- 4 3 .3

24,826.8

8 0 .7

6 - 2 6 : ADQ UISICIO N DE ACT IV O S NO

F INANCIERO S

34,066.5

2 3 .6

1 3 .5

8,080.5

0 .0

29,481.9

8 6 .5

64,819.3

44.9

1 6 .2

11,750.4

0 .0

54,308.7

8 3 .8

Bi enes y S er vi ci os + Inver si ones

Fuente: Consulta Amigable al 19 abril 2015

Fuente: SIAF, SECO, Bruno Barletti

14

Presupuesto en bienes y servicios e inversiones

En millones de nuevos soles
periodo 1999-2015

PIA Bienes y Servicios

PIA Inversiones

30,000.0

30,000.0

$ 8,333 millones

$ 8,333 millones

25,000.0

25,000.0

20,000.0

20,000.0

15,000.0

15,000.0

10,000.0

10,000.0

$ 1,667 millones

$ 1,667 millones

5,000.0

5,000.0

Fuente: SIAF, SECO, Bruno Barletti

2015

2014

2013

2012

2011

2010

2009

2008

2007

2006

2005

2004

2003

2002

2001

2000

0.0
1999

2015

2014

2013

2012

2011

2010

2009

2008

2007

2006

2005

2004

2003

2002

2001

2000

1999

0.0

GORE Huancavelica
PIA INVERSIONES
250,000,000

AO
2005
2011
2012
2013
2014
2015

200,000,000
150,000,000
100,000,000
50,000,000

PIA INVERSIONES
26,848,038
113,360,972
122,238,494
190,734,344
194,223,693
188,542,262

x7

PIA BIENES Y SERVICIOS

120,000,000
100,000,000

x8

80,000,000
60,000,000
40,000,000

20,000,000
0
1

Fuente: SIAF

Gobierno Regional de Huancavelica

Fuente: http://www.cnc.gob.pe/indicexregiones/ranking.php

Resultados
Variables
estratgicas

Visin

El mundo de las organizaciones

Servicio
pedaggico
en desarrollo
lector

Misin

Objetivos
Estratgicas

Acciones
Estratgicas

Actividades
(Procesos
Misionales)

El mundo del ciudadano y su entorno

Comprensin
lectora
Prdida de
biodiversidad

contexto

Acompaamient
o y consejera a
padres en
vnculo con sus
hijos
Vacunacin
completa

Apego
Seguro

desnutricin

semntica
* Entorno sistmico

Cadena de Valor Pblico

Es un modelo prescriptivo que permite identificar los procesos principales
de produccin

1
Costos

Insumos

RRHH
Infraestructura y Equipo
Materiales

Procesos
(Actividades)

Productos
(Bienes y
Servicios)

Resultados

2
Programas presupuestales

Actividades

Productos

Resultados

Principio de resultado, causalidad y evidencia

Vinculacin Planeamiento y
Presupuesto

Vinculacin Planeamiento y Presupuesto

1. Vinculacin
los programas
presupuestales

2.
Vinculacin
con la
asignacin
presupuestal

1. Vinculacin con los programas presupuestales

Costos

Insumos

RRHH
Infraestructura y Equipo
Materiales

Planeamiento Estratgico

Programas presupuestales

Procesos
(Actividades)

Productos
(Bienes y
Servicios)

Resultados

Actividad

Accin
Estratgica
Institucional

Objetivo
Estratgico
Institucional

Actividades

Productos

Resultados

Principio de resultado, causalidad y evidencia

2. Vinculacin con la asignacin presupuestal

Presupuesto Pblico

POI
1

Programa Presupuestal / Resultado

0090: Logros de aprendizaje de estudiantes de la
educacin bsica regular

Acciones Estratgicas
Institucionales
1.- Nios y nias reciben horas
lectivas completas durante el
ao escolar

Producto

2.- Promover la capacitacin y

el perfeccionamiento del
personal

Actividades Presupuestales

3.- Padres de familia

participan en programas
completo de aprendizaje de
escuela de padres

ACCIONES CENTRALES / APNOP

Actividades Presupuestales

Actividades POI

Otras vinculaciones con el

Planeamiento Estratgico

Vinculacin con logstica/abastecimiento

POI
Acciones Estratgicas
Institucionales
1.- Nios y nias reciben horas
lectivas completas durante el
ao escolar
2.- Promover la capacitacin y
el perfeccionamiento del
personal

CUADRO DE NECESIDADES

3.- Padres de familia

participan en programas
completo de aprendizaje de
escuela de padres

PAC

Actividades POI

Vinculacin con procesos

Es un modelo prescriptivo que permite identificar los procesos principales
de produccin

Procesos Estratgicos

Costos

Insumos

Productos
y
Resultados
Operativos(Bienes
o Misionales
Servicios)

Procesos
(Actividades)

Procesos

RRHH
Infraestructura y Equipo
Materiales

Procesos de Apoyo o Soporte

Principio de resultado, causalidad y evidencia

Vinculacin con procesos

Vinculacin

1. Procesos
2. Presupuesto
3. Logstica/Abastecimiento

4. OCI
5. Plan de incentivos
6. RRHH (Servir)
7.

Gracias
Tellys Paucar
/ CEPLAN Per

@CEPLAN2050

www.ceplan.gob.pe

Vinculacion con presupuesto y bastecimiento/Logstica

PEI

POI

CN

PEI-POI

Ppto

Ejemplo

Nivel
departamental
1

Nivel
provincial
7

Nivel
distrital
95

Ejemplo
Sistema: Departamento de Huancavelica
Variable
Cobertura de serv cios
bsicos (agua)
Cobertura de serv cios
bsicos (alcantarrillado)
Cobertura de serv cios
bsicos (alumbrado)

4
Huancavelica
Huancavelica
Huancavelica

Estado por provincias

2
3
Acobamba
Angaraes
Acobamba
Angaraes
Tayacaja
Angaraes
Churcampa

Tayacaja
Castrovirreyna
Tayacaja
Huancavelica
Desnutricin
Huaytar
Castrovirreyna
Huancavelica
Huaytar
Desarrollo de las
Castrovirreyna
condiciones de v ida (I DH)
Churcampa
Huaytar
Logro de aprendizaje
Castrovirreyna
(matemtica)
Churcampa
Huaytar
Logro de aprendizaje
Castrovirreyna
(comprensin lectora)
Tayacaja
Huaytar
Gestin sostenible del
Castrovirreyna
recurso hdrico (riego)
Churcampa Huancavelica
I nfraestructura v ial
Angaraes
(departamental)
Castrovirreyna Huancavelica
I nfraestructura v ial
Churcampa
(v ecinal)
Anemia

Tayacaja
Huaytar
Tayacaja
Castrovirreyna
Churcampa
Acobamba
Angaraes
Huaytar
Churcampa
Acobamba
Tayacaja
Angaraes
Tayacaja
Acobamba
Tayacaja
Angaraes
Churcampa
Angaraes
Castrovirreyna
Acobamba
Angaraes
Huaytar

1
Churcampa
Castrovirreyna
Churcampa
Huaytar
Castrovirreyna
Huaytar
Acobamba
Huancavelica
Angaraes
Churcampa
Acobamba
Huancavelica
Angaraes
Huancavelica
Acobamba
Huancavelica
Acobamba
Tayacaja
Huaytar
Tayacaja
Acobamba

Ejemplo