CUENTA 1205: SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO

1. Al cierre del ejercicio 2010 la UE UGEL DE COTABAMBAS tiene

registrado en la cuenta 12050501 Entregas a rendir cuenta
viticos la suma de S/. 3,000.00 nuevos soles, de los cuales al
practicarse las acciones de saneamiento contable se llegaron a las
siguientes conclusiones: La suma de S/. 2,000.00 nuevos soles fueron
rendidos pero no registrados por la oficina de contabilidad y La suma
de S/. 1,000.00 carece de sustentacin.
3401 Resultados Acumulados
2 000 00
3401. 02 Dficit acumulado
1205 Servicios y otros contratados por anticipado
2,000.00
120505 Entregas a rendir cuenta
12050501 Viticos
X/X Por la regularizacin de la omisin del Registro contable
3401 Resultados Acumulados
1,000.00
340103 Efectos de saneamiento contable
34010307 Servicios y otros por anticipado
1205 Servicios y otros contratados por anticipado
1,000.00
120505 Entregas a rendir cuenta
12050501 Viticos.
X/X Por la aplicacin del saneamiento contable.
9111 Saneamiento del activo
1,000.00
911107 Servicios y otros por anticipado
9112 Control de saneamiento del activo
1,000.00
911207 Servicios y otros por anticipado
X/x Por el control en cuentas de orden del saneamiento contable
2. Se otorga adelanto a Proveedor, ganador de una compra directa,
adelanto correspondiente al 30% del contrato por S/. 30,000.00
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO 20,000.00
1205.04 Anticipos a contratistas y proveedores
1101
CAJA
Y
BANCOS
20,000.00
1101.03 Deposito en Inst. Financ. Pblicas
x/x Por el registro y pago del adelanto del 20% s/g. contrato a proveedores.
3 . 120505 a la 2103.010102
Luego 2103.010102 a la 1101.1207 foncoumn
4- 1205.07 a 1206.01 tesoro pblico por 30000 por el giro principal
2301.020401amortizacion a 1205.07 fideicomiso por 30000 por la
transferencia a los acreedores

5. 1205.98 a la 2103.99 por 12 por el adelanto del registro de devengado

en el siaf

CUENTA 1205: SERVICIOS Y

OTROS
CONTRATOS
POR
ANTICIPADO
1. Al cierre del ejercicio 2010 la UE
UGEL DE COTABAMBAS tiene
registrado en la cuenta 12050501
Entregas a rendir cuenta
viticos la suma de S/. 3,000.00
nuevos soles, de los cuales al
practicarse
las
acciones
de
saneamiento contable se llegaron
a las siguientes conclusiones: La
suma de S/. 2,000.00 nuevos soles
fueron
rendidos
pero
no
registrados por la oficina de
contabilidad y La suma de S/.
1,000.00 carece de sustentacin.

3. Con fecha 20 de agosto del 2015,

segn planilla de viticos N 045,
se otorg anticipo de viticos al
seor Harold Mendoza por la suma
de S/. 400.00 con cargo al rubro 07
Fon comn para realizar gestiones
ante el MEF.

4. Se emite un bono soberano

cuya colocacin se realiz el 21
de setiembre del 2014 con valor
oficial de s/. 30, 000.00 con
vencimiento el 12 de setiembre
del 2015 con una tasa fija de
4.40% con pago principal al
vencimiento
colocado
al
100.10% recibiendo 33, 000.00.
realizar
el
asiento
por
endeudamiento pblico por la
transferencia y la aprobacin
del devengado.

2. Se otorga adelanto a Proveedor,

ganador de una compra directa,
adelanto correspondiente al 30%
del contrato por S/. 30,000.00

5. Mara es una ex trabajadora de

un ministerio quien presenta
reclamaciones por pago de
beneficios sociales por la suma

de s/12.000, en este caso

entidad deber controlar
cuentas
de
orden
reclamacin recibida de la
trabajadora. Dicha operacin
registra mediante nota
contabilidad.

la
en
la
ex
se
de

CUENTA 1205: SERVICIOS Y

OTROS
CONTRATOS
POR
ANTICIPADO
6. Al cierre del ejercicio 2010 la UE
UGEL DE COTABAMBAS tiene
registrado en la cuenta 12050501
Entregas a rendir cuenta
viticos la suma de S/. 3,000.00
nuevos soles, de los cuales al
practicarse
las
acciones
de
saneamiento contable se llegaron
a las siguientes conclusiones: La
suma de S/. 2,000.00 nuevos soles
fueron
rendidos
pero
no
registrados por la oficina de
contabilidad y La suma de S/.
1,000.00 carece de sustentacin.

7. Se otorga adelanto a Proveedor,

ganador de una compra directa,
adelanto correspondiente al 30%
del contrato por S/. 30,000.00

8. Con fecha 20 de agosto del 2015,

segn planilla de viticos N 045,
se otorg anticipo de viticos al
seor Harold Mendoza por la suma
de S/. 400.00 con cargo al rubro 07
Fon comn para realizar gestiones
ante el MEF.

9. Se emite un bono soberano

cuya colocacin se realiz el 21
de setiembre del 2014 con valor
oficial de s/. 30, 000.00 con
vencimiento el 12 de setiembre
del 2015 con una tasa fija de
4.40% con pago principal al
vencimiento
colocado
al
100.10% recibiendo 33, 000.00.
realizar
el
asiento
por
endeudamiento pblico por la
transferencia y la aprobacin
del devengado.

entidad deber controlar

cuentas
de
orden
reclamacin recibida de la
trabajadora. Dicha operacin
registra mediante nota
contabilidad.
10.Mara es una ex trabajadora de
un ministerio quien presenta
reclamaciones por pago de
beneficios sociales por la suma
de s/12.000, en este caso la

en
la
ex
se
de