Estados Financieros

FORMATO 5.
1: "LIBRO DIARIO"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
NMERO
CORRELATIV
O
FECHA
DEL
ASIENTO
DE LA
O CDIGO
OPERACI
NICO
N
DE LA
OPERACIN
1
4/10/2011
GLOSA O
REFERENCIA DE LA OPERACI CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN
DESCRIPCIN DE
CDIGO DEL
LIBRO
NMERO
LA OPERACIN
O
REGISTRO
(TABLA 8)
envio de la letra de
MOVIMIENTO
NMERO
DEL
CORRELA
TIVO
DOCUMENTO
CDIGO
DENOMINACIN
SUSTENTAT
ORIO
12
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
cambio 850 al banco

para ser descontada
TOTALES
DEBE
HABER
10
2850
5000
120000
218595
346445
12
6980
3894
21528
60888
2950
53500
65727
9000
6500
26523
26523
277033
53500
16
25000
41300
66300
5000
53500
20
87600
51600
2500
21240
162940
11800
33
450600
12600
450600
12600
112100
42
42500
23400
60888
21240
3300
27
26400
12600
35
15500
15500
40
9288
450
2790
3240
13266
6500
26523
594
62651
90600
21500
6850
6500
25
3300
500
11300
39
6850
6980
18
6500
19
14
5000
39000
37
41
51361
6300
33345
13266
52911
45
150000
51361
46
1100
26523
60888
126788
82128
50
450000
450000
60
51600
2500
18000
3300
51600
75400
51600
150000
58
12270
28600
12270
28600
33300
24540
1872
65727
69
77940
77940
79
35000
94
26400
39437
16650
35000
95
26290
16650
62
65727
78
1872
82487
68
21500
11800
27623
59
21240
3300
77
61
65
26400
26400
42940
70
77940
77940
26400
6850
33250
51361
51361
18290
1100
19390
-12270
12270
26400
65727
33300
125427
185250
185250
BALANCE DE COMPROBACION
SUMAS DEL MAYOR
CTAS
NOMBRE
10 CAJA Y BANCOS
DEBE
SALDOS
HABER
DEUDORA
346,445.00
277,033.00
69,412.00
6,980.00
5,000.00
1,980.00
11 INVERS. AL VALOR RAZON. Y DISONIB. PARA LA VENTA

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-RELACIONADAS
14 CTAS POR COBR. AL PERS., A LOS ACC., DIRECT. Y GEREN
53,500.00
53,500.00
16 CUENTAS POR COBRA DIVERSAS-TERCEROS
66,300.00
66,300.00
6,500.00
6,500.00
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-RELACIONADAS

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
20 MERCADERIAS
11,800.00
162,940.00
77,940.00
85,000.00
25 MATERIALES AUXULIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
3,300.00
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
39,000.00
33,250.00
5,750.00
450,600.00
12,600.00
438,000.00
3,300.00
31 INVERSIONES INMOVILIARIAS
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS
35 ACTIVOS BIOLOGICOS
37 ACTIVO DIFERIDO
15,500.00
15,500.00
39 DEPRE. Y AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO
6,850.00
112,100.00
40 TRIB. Y APOR. AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR
62,651.00
52,911.00
51,361.00
51,361.00
126,788.00
82,128.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

42 CUANTAS POR PAGARCOMERCIALES-TERCEROS
9,740.00
44,660.00
44 CTAS POR PAGAR A LOS ACC., DIRECTORES Y GERENTES

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
150,000.00
27,623.00
19,390.00
8,233.00
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-RELACIONADAS

48 PROVISIONES
49 PASIVOS DIFERIDOS
50 CAPITAL
450,000.00
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
57 EXCEDENTE DE REVALUACION
58 RESERVAS
12,270.00
28,600.00
75,400.00
51,600.00
51,600.00
24,540.00
24,540.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS
60 COMPRAS
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
62 CARGAS DE PERSONAL, DIRECTORESY GERENTES
65,727.00
65,727.00
26,400.00
26,400.00
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
33,300.00
33,300.00
69 COSTO DE VENTA
77,940.00
77,940.00
63 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

64 GASTOS POR TRIBUTOS
65 OTRAS CARGAS DE GESTION
67 GASTOS FINANCIEROS
70 VENTAS
185,250.00
77 INGRESOS FINANCIEROS
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
79 CARGAS IMPUTAB. A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
1,872.00
1,872.00
35,000.00
35,000.00
125,427.00
125,427.00
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
82,487.00
82,487.00
95 GASTOS DE VENTAS
42,940.00
42,940.00
97 DIFERENCIAS DE INCORPORACION
1,842,802.00
1,787,802.00
1,829,562.00
55,000.00
13,240.00
41,760.00
1,375,108.00
SALDOS
AJUSTES
ACREEDORA
DEBE
SALDOS AJUSTES
HABER
DEBE
HABER
INVENTARIO
ACTIVOS
69,412.00
69,412.00
1,980.00
1,980.00
53,500.00
53,500.00
66,300.00
66,300.00
6,500.00
6,500.00
11,800.00
11,800.00
11,800.00
85,000.00
85,000.00
3,300.00
3,300.00
5,750.00
5,750.00
438,000.00
438,000.00
15,500.00
15,500.00
105,250.00
105,250.00
105,250.00
9,740.00
9,740.00
44,660.00
44,660.00
150,000.00
150,000.00
8,233.00
PASIVOS
150,000.00
8,233.00
450,000.00
450,000.00
450,000.00
16,330.00
16,330.00
16,330.00
51,600.00
24,540.00
77,940.00
77,940.00
65,727.00
26,400.00
33,300.00
77,940.00
185,250.00
185,250.00
1,872.00
1,872.00
35,000.00
35,000.00
125,427.00
125,427.00
125,427.00
82,487.00
42,940.00
1,105,469.00
203,367.00
203,367.00
1,188,269.00
955,502.00
807,875.00
733,380.00
807,875.00
807,875.00
74,495.00
nota restar cuentas 59 menos resultado del ejercicio
E. RESUL X FUNCION
PERDIDA
GANANCIA
E GANAN. Y PERDID
PERDIDA
GANANCIA
51,600.00
77,940.00
65,727.00
26,400.00
33,300.00
77,940.00
185,250.00
185,250.00
1,872.00
1,872.00
35,000.00
35,000.00
82,487.00
42,940.00
203,367.00
222,122.00
254,967.00
222,122.00
222,122.00
254,967.00
254,967.00
18,755.00
222,122.00
32,845.00
as 59 menos resultado del ejercicio
debe
2,850.00
10
104
12
121
16
165
20
201
27
272
33
335
39
391
42
421
50
501
58
582
59
591
------------------- 01 ------------------EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS
cuentas por cobrar comerciales terceros
facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
cuentas por cobrar diversas - terceros
venta de activo inmovilizado
mercaderas
mercaderas manufacturadas
activos no corrientes mantenidos para la venta
inmuebles, maquinaria y equipo
muebles y enseres
depreciacin, amortizacin y agotamiento acumulados
depreciacin acumulada
cuentas por pagar comerciales terceros
facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
capital
capital social
reservas
legal
resultados acumulados
utilidades no distribuidas
58
582
59
591
reservas
legal
resultados acumulados
utilidades no distribuidas
10
104
12
121
efectivo y equivalentes de efectivo

cuentas corrientes en instituciones financieras
cuentas por cobrar comerciales terceros
facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
5,000.00
42
421
77
775
10
104

ingresos financieros
descuentos obtenidos por pronto pago
23,400.00
60
601
6011
40
401
42
421
compras
mercaderas
tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar
gobierno central
51,600.00
20
201
60
mercaderas
compras
6,980.00
25,000.00
87,600.00
26,400.00
450,600.00
12,270.00
9,288.00
51,600.00
601
mercaderas
42
421
9-Jan
101

caja
60
609
40
4011
10
104
compras
costos vinculados con las compras
impuesto general a las ventas
2,500.00
20
201
60
601
mercaderas
compras
mercaderas
2,500.00
16
165
40
401
78
786

venta de activo inmovilizado
gobierno central
cargas cubiertas por provisiones
42
421
4212

emitidas
65
655
27
272
otros gastos de gestin

26,400.00
costo neto de enajenacin de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
94
79
gastos administrativos.
cargas imputables a cuentas de costos y gastos
26,400.00
35
351
40
401
46
465
activos biolgicos
activos biolgicos en produccin
gobierno central
cuentas por pagar diversas terceros
pasivos por compra de activo inmovilizado
15,500.00
60
601
40
4011
compras
mercaderas
18,000.00
60,888.00
450.00
41,300.00
2,790.00
3,240.00
42
421

20
201
60
601
mercaderas
compras
mercaderas
18,000.00
14
142
10
104
cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y geren

accionistas (o socios)
53,500.00
10
104
40
401
70
701

gobierno central
ventas
mercaderas
218,595.00
62
621
627
40
4031
4032
41
411
46
465
gastos de personal, directores y gerentes

remuneraciones
seguridad y previsin social y otras contribuciones
essalud
onp
remuneraciones y participaciones por pagar
remuneraciones por pagar
65,727.00
40
41
46
10

remuneraciones y participaciones por pagar
13,266.00
51,361.00
1,100.00
94
95
79
gastos de ventas.
39,436.50
26,290.50
18
103
16
164
10
104
servicios y otros contratados por anticipado

efectivo en trnsito
depsitos otorgados en garanta
40
407

administradoras de fondos de pensiones
6,500.00
2,500.00
6,500.00
10
104

60
603
40
401
10
104
compras
materiales auxiliares, suministros y repuestos
gobierno central
3,300.00
25
252
61
611
materiales auxiliares, suministros y repuestos

suministros
variacin de existencias
mercaderas
3,300.00
27
272
39
301
33
335
27
272

inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
muebles y enseres
10
104
37
373
45
451

activo diferido
intereses diferidos
obligaciones financieras
prstamos de instituciones financieras y otras entidades
40
4011
10
104

46
465
10
104

68
681
684
19
191
39
391
valuacin y deterioro de activos y provisiones

depreciacin
valuacin de activos
estimacin de cuentas de cobranza dudosa
cuentas por cobrar comerciales - terceros
depreciacin acumulada
594.00
12,600.00
6,850.00
120,000.00
30,000.00
26,523.00
26,523.00
21,500.00
11,800.00
94
95
79
gastos de ventas.
16,650.00
16,650.00
69
691
20
201
costo de ventas
mercaderas
mercaderas
77,940.00
###
haber
2,850.00
5,000.00
346,445.00
90,600.00
42,500.00
450,000.00
28,600.00
-12,270.00
12,270.00
5,000.00
1,872.00
21,528.00
60,888.00
51,600.00
268,033.00
60,888.00
2,950.00
2,500.00
6,300.00
35,000.00
26,400.00
26,400.00
18,290.00
21,240.00
18,000.00
53,500.00
33,345.00
185,250.00
13,266.00
51,361.00
1,100.00
65,727.00
65,727.00
9,000.00
6,500.00
3,894.00
3,300.00
12,600.00
6,850.00
150,000.00
26,523.00
26,523.00
11,800.00
21,500.00
33,300.00
77,940.00
###

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REFERENCIA DE LA OPERACI CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

cambio 850 al banco

11 INVERS. AL VALOR RAZON. Y DISONIB. PARA LA VENTA

16 CUENTAS POR COBRA DIVERSAS-TERCEROS

17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS-RELACIONADAS

25 MATERIALES AUXULIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

39 DEPRE. Y AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO

40 TRIB. Y APOR. AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD POR PAGAR

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

44 CTAS POR PAGAR A LOS ACC., DIRECTORES Y GERENTES

47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-RELACIONADAS

68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

63 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

nota restar cuentas 59 menos resultado del ejercicio

as 59 menos resultado del ejercicio

------------------- 01 ------------------EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

efectivo y equivalentes de efectivo

cuentas por pagar comerciales terceros

cuentas por pagar comerciales terceros

cuentas por cobrar diversas - terceros

cuentas por pagar comerciales terceros

otros gastos de gestin

cuentas por pagar comerciales terceros

cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y geren

efectivo y equivalentes de efectivo

gastos de personal, directores y gerentes

tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar

servicios y otros contratados por anticipado

tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar

efectivo y equivalentes de efectivo

materiales auxiliares, suministros y repuestos

activos no corrientes mantenidos para la venta

efectivo y equivalentes de efectivo

tributos y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar

cuentas por pagar diversas terceros

valuacin y deterioro de activos y provisiones

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