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MONOGRAFA DE
CONTABILIDAD
Trabajo final del modulo:
Contabilidad General II
Prof. Salvador Encina Tejada
10
11 12
13
14
15
16
17
18
19
20
Pasos:
hace
al mes
Completar:
Asientos en el Diario:
Asiento 8, y 9: centralizacin del Registro de Compras y el destino de la
mercadera
Asiento 10: Por el canje de Facturas por pagar por letras por pagar.
Asiento 11: centralizacin del Registro de Ventas
Asiento 12: centralizacin del registro de letras por cobrar (canje)
Asientos 13 y 14: Por el conto de ventas y el movimiento en el almacn,
segn Registro de Inventario Permanente Valorizado (Kardex).
Asiento 15: centralizacin de las entradas a Caja
Asiento 16: centralizacin de las salidas de Caja
Primera mayorizacion.
Balance de comprobacin y Hoja de trabajo del balance
Balance General
EE GG y
PP.
(Hasta aqu esta desarrollado, lo que sigue es tarea para el interesado.)
"LIBRO DIARIO"
Alfa SA
N
FECHA
REF.
RUC: 32132323232
CUENTA CONTABLE ASOCIADA
Folio 2
MOVIMIENTO
Nombre
DEBE
101
104
201
332
335
501
645
Caja
Cuenta corriente
Mercaderas manuf.
Edificaciones
Muebles y enseres
Capital social
Tributos gobiernos locales
93939
939393
446168
939393
9393
Cdigo
1-3
Por el inicio de
las operaciones
15-3
Gasto en licencia
406
Gobiernos locales
15-3
Por el destino
951
939
del gasto
791
Gastos de ventas
Cargas Imp. a Cta. de C.
Gasto en
honorarios
632
Honorarios
Honorarios por pagar
939
Por el destino
del gasto
Gastos en sueldos
951
Gastos de ventas
Cargas Imp. a Cta. de C.
Remuneraciones
Remuneraciones por P
Gastos en administracin
Gastos de ventas
Cargas Imp. a cta. de c.
Mercaderas
IGV
Facturas por Pagar
939
3
4
18-3
18-3
31-3
31-3
Destino del
del gasto
31-3
Centralizacin
de compras
31-3
10
31-3
11
31-3
Por el destino
de la mercadera
Por el canje
de letras
Centralizacin
de las ventas
12
31-3
13
31-3
14
31-3
15
31-3
16
31-3
Por el canje de
letras
Costo de las
mercaderas
Traslado del
costo de ventas
Centralizacin
de ingresos a caja
Centralizacin de
las salidas de caja
424
791
621
411
941
951
8
14
791
601
4011
421
201
611
421
423
121
4011
701
123
121
691
201
611
691
101
104
121
406
4011
411
421
424
101
Mercaderas
Variacin de existencias
Facturas por Pagar
Letras por pagar
Facturas por cobrar
Tributos por pagar
Mercaderas
Letras por cobrar
Facturas por cobrar
Mercaderas
Mercaderas
Variacin de mercaderas
Mercaderas
Caja y bancos
Cuenta corriente
Facturas por cobrar
Gobierno local
IGV
Remuneraciones
Facturas por pagar
Honorarios
Caja y bancos
Van
939
HABER
24282
86
939
939
939
939
12000
12000
6000
6000
12000
1103678
209699
1103678
558884
13133
76
11036
78
55888
1886232
565870
1127160
1127160
1699517
939
91464
12000
754493
939
12697752
30116
15850
69
56587
0
11271
60
11271
60
37915
13203
62
85983
5
12697752
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
Alfa SA RUC 23232232323
N
FECHA
OPERACIN
DESCRIPCIN DE
LA OPERACIN
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
01-Mar
06-Mar
15-Mar
15-Mar
18-Feb
18-Mar
19-Mar
19-Mar
19-Mar
20-Mar
31-Mar
31-Mar
121
104
406
104
424
421
104
421
121
411
4011
DEUDOR
Saldo inicial
Facturas por cobrar
Cuenta corriente
Gobiernos locales
Cuenta corriente
Honorarios por pagar
Facturas por pagar
Cuenta corriente
Facturas por pagar
Facturas por cobrar
Remuneraciones por P
IGV
TOTALES
Saldo del mes Mar 2010
93939
565870
939
939
969
939
377246
377246
377246
754493
1793456
1793456
RESUM
EN Cuenta corriente
104
121 Facturas por cobrar
406 Gobierno local
4011 IGV
411 Remuneraciones
421 Facturas por pagar
424 Honorarios
ACREEDOR
12000
91464
859835
933621
1793456
379154
1320362
939
91464
12000
754493
939
1699517
859835
1
2
3
4
01-Feb
15-Mar
18-Mar
19-Mar
1
1
1
1
Deposito
Gira cheque 01
Gira cheque 02
Giro cheque 03
APELLIDOS Y
NOMBRES
Banco de Crdito
Municipalidad
Honorarios
Motos Import SA
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA
CODI
N DOC. GO
DENOMINACION
1002
232323
232324
232325
104
104
104
104
Cuenta Corriente
Cuenta Corriente
Cuenta Corriente
Cuenta Corriente
TOTALES
Saldo mes Marzo
SALDOS Y
MOVIMIENTOS
ACREEDO Saldo
DEUDOR R
:
939393
939393
939 938454
939 937515
377246.363
939393 379124.3625
560268.6375
93939
93939
560269
FECHA (T 10)
RUC:
24789852435
TABLA
SERIE NMERO 12
01-Mar
02-Mar
06-Mar
19-Mar
20-Mar
1
1
1
1
OO1
O1
OO1
O1
125
OO1
255
OO2
PERODO: MARZO
2010
ENTRADAS
SALDO FINAL
C.
CANTI
CANTID
CANTIDA
C. UNIT. C. TOTAL
C. UNIT. C. TOTAL
C. TOTAL
UNITARI
DAD
AD
D
O
99 Aporte
2
50
1
2
1
75
inici
al939
845
SALIDAS
469650
50
25
892
939
446168
234825
25
25
939
845
234825
211343
634028
1103678
Inventario
inicial
1127160
Mas compras
Menos Stock
Costo de ventas
5
5
44616
9393 46965
2
7
9393 23482
8454 63402
8454 42268
8923
446168
1103678
422685
1127160
Nro Nro
Girador
Letr Factu
02-Mar
1
125Motos Import
02-Mar
2
125Motos Import
02-Mar
3
125Motos Import
4
02-Mar
125Motos Import
SA
SA
SA
SA
Aceptacio
Vencimie
Plazo
Import
nto
Dian Mes Ao
Ao abr ma jun
jul ago sep oct e
2
3 201030 D
2010
2
139721
2
3 201060 D
2010
2
139721
2
3 201090 D
2010
2
139721
201
2
2
3 2010120 D
139721
0
558884
Nro Nro
Aceptante
Letr Factu
06-Mar O1 OO1 Mavila SA
06-Mar O1 OO1 Mavila SA
06-Mar O1 OO1 Mavila SA
Aceptacio
Vencimie
Plazo
Import
nto
Dian Mes Ao
Ao Ene Feb Mar
Abr Ma Jun Jul e
6
3 201030 D
2010
6
141467
6
3 201060 D
2010
6
141467
6
3 201090 D
2010
6
141467
3 201120
0 D
201
0
6 1414
67
565870
PERIODO:
Mar 2010
COMPRAS
ALFA
SA
RUC:
COMPROBANTE DE
PAGO
NFEC
N
HA TIPO
COMP
SERIE
T-10
ROBA
NTE
02Mar
19Mar
25789524686
NMERO
RAZON SOCIAL
ADQUISICIONES
GRAVADAS
BASE
IMPONIBLE
OPE
R NO
IMPORTE
GRA ISC
TOTAL
VADA
S
IGV
1 OO1
469650
89234
558884
1 OO1
634028 120465
754493
1103678 209699
60
40
0 0
1313376
42
RUC: 24789852435
FECHA
COMPROBANTE DE
FECHA
N
INFORMACIN DEL CLIENTE
DE
PAGO
CORRE EMISION VENCIMI T 10
NUMER T - 2
N
LATIVO
ENTO
O
SERIE
RAZON SOCIAL
1 02-Mar
1
O1
6
20527874415 Mavila SA
OO1
2 20-Mar
O1
OO2
12527874415 Grupo 5
TOTALES
PERIODO: Mar
2010
BASE
IGV
IMPONIBLE
TOTAL
951041
180698
1131739
634028
120465
754493
1585069
70
301163
40
1886232
12
LIBRO MAYOR
10
10
12
12
20
33
2
33
401
40
41
42
42
42
50
60
61
62
63
64
69
70
79
94
95
Caja
Cuenta corriente
Facturas por cobrar
Letras por cobrar
Mercaderas manuf.
Edifcaciones
Muebles y enseres
IGV
Gobiernos locales
Remuneraciones por P
Facturas por Pagar
Letras por pagar
Honorarios por pagar
Capital social
Mercaderas
Variacin de existencias
Remuneraciones
Honorarios
Tributos gobiernos locales
Mercaderas
Mercaderas
Cargas Imp. a Cta. de C.
Gastos en administracin
Gastos de ventas
1793455.
93939
1886231.
565869.5
154984
93939
39393
301163.0
939
12000
1313376.
939
1103677
112716
12000
939
939
112716
6000
7878
126977
859835.0
379154.3
1886231.
112716
301163.0
939
12000
1313376.
558883.
939
2428285
1103677
112716
1585068.
13878
126977
BALANCE GENERAL
ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS
EJERCICIO:
Ventas
Mar-2010
1585069
ACTIVO
Menos Costo de ventas
PASIVO Y PATRIMONIO
1127160
Igual Utilidad bruta
ACTIVO CORRIENTE
Menos Gastos
Caja y Bancos
1493859
457909
PASIVO CORRIENTE
-13878
Cuentas por
Pagar
Comerciales
ejercicio
558,884
Resultados del
444031
TOTAL
PASIVO CORRIENTE
Existencias
422,685
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL
PASIVO NO CORRIENTE
558,884
TOTA
L
ACTIVO CORRIENTE
2,482,414
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, Maquinaria y
Equipo
948786
TOTAL PASIVO
558,884
PATRIMONIO
NETO
TOTAL
ACTIVO NO CORRIENTE
948786
Capital
Resultados Acumulados
TOTAL PATR. NETO
TOTAL ACTIVO
3,431,200
2,428,286
444,031
2,872,316
3,431,200