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EVALUACION A DISTANCIA
1.
2.
3.
Auditora Financiera
Es el examen a los estados financieros.
Auditora Administrativa
Es el examen y evaluacin integral de la
performance de una empresa
Permite encontrar las falencias tcnicas y
normativas existentes en una gestin.
Se emiten recomendaciones que
contribuyan a la optimizacin de todos los
componentes de una gestin.
FACTURA
CLIENTE
02-Dic
15-Dic
001-001867
001-0011960
PRESENTO
IMPORTE
180,000.00
220,000.00
AVAL
NO
NO
Las mercaderas han sido sometidas a control de Calidad para la compra respectiva.
La morosidad de los clientes ha incrementado en el ao el 30% de la facturacin.
Directorio
Auditoria Interna
Gerencia General
Departamento de
Ventas
Departamento
Administrativo
Departamento de
contabilidad
Departamento de
Compras
Determinar si las ventas que se han realizado respetando las normas establecidas.
Examen de Auditora
Elaboracin de los papeles de trabajo
Referenciacin con ndices
Procedimientos
1. Anlisis de crditos
Crditos avalados al 31 de diciembre del 2005
FECHA
FACTURA
02-Dic 001-001867
15-Dic 001-0011960
CLIENTE
COMERCIAL TIC SAC
COMERCIAL ITOS SAC
IMPORTE
AVALADO
0.00
0.00
FACTURA
02-Dic 001-001867
15-Dic 001-0011960
CLIENTE
COMERCIAL TIC SAC
COMERCIAL ITOS SAC
IMPORTE
SIN AVAL
80,000.00
220,000.00
400,000.00
Riesgo de Cobranza
FECHA
FACTURA
02-Dic 001-001867
15-Dic 001-0011960
CLIENTE
COMERCIAL TIC SAC
COMERCIAL ITOS SAC
IMPORTE
SIN AVAL
54,000.00
66,000.00
120,000.00
FACTURA
02-Dic 001-001867
15-Dic 001-0011960
CLIENTE
COMERCIAL TIC SAC
COMERCIAL ITOS SAC
IMPORTE
SIN AVAL
126,000.00
154,000.00
280,000.00
Normas trasgredidas
Normas de control interno
Norma del manual de control de calidad.
OBSERVACIONES AREA DE VENTAS: Las ventas de mercaderas si avales o
garantas asciende a la suma de S/ 400,000.00 en diciembre del 2005.
De la revisin de las posibilidades de cobranza del ao 2005 encontramos un 30%
de morosidad siendo un importe de S/ 120,000.00 en la existir mucha dificultad
para las cobranzas y, el 70% que si estn cumpliendo pero que tampoco presta la
total seguridad de cobranza, siendo nica responsabilidad del gerente de ventas.
Informe de Auditora
A. Informacin relativa al examen
1.
2.
Naturaleza y objetivo.
El tipo de examen es una Auditoria Financiera Operativa y estar orientado
a la revisin, examen y evaluacin de las operaciones administrativas,
contables y financieras ejecutadas por el comercial xito SA. En el rea de
ventas del ejercicio 2005.
De acuerdo a los requerimientos pblicos de mritos y el contrato suscrito,
los objetivos son los siguientes:
a)
Evaluar los sistemas administrativos que operan en comercial
"XITO S.A." En el rea de ventas en cuanto a eficiencia, eficacia y
economicidad.
b)
Emitir opinin sobre el resultado practicado a las operaciones y/o
transacciones ejecutadas en el rea de ventas
3.
Alcances.
El examen se ha realizado de acuerdo a las normas de auditoria
generalmente aceptadas al rea de ventas por el ejercicio comprendido
entre el 01 de enero y el 31 de diciembre del 2005.
Para cumplir con los objetivos el alcance comprende la revisin de las
operaciones financieras y administrativas de comercial "XITO S.A. En la
ciudad de Chimbote cubrindose las diversas reas que conforma la
estructura orgnica, hasta encontrar las evidencias necesarias que nos
permita expresar nuestra opinin.