"MAYOR D

10

12
2000
5310
3989
4000
1770
6264.37
212.4
118

5500
14602.5
10030

30132.5

23663.77

10030
14602.5

5000

4000
212.4

5000

4212.4

250
432.44

11000

682.44

11000

41

42

5000
2227.5
801
1264.37
1530
499.5

6322.37

5000

59

49

69

60

70

7500
5403

12903

30132.5

2000
3600
4500
2750
801
4754.84
150
100
499.5
19155.34

14602.5
10030

24632.5

40
810
3989
9
1980
11.16
468
270
1264.37
32.4
25.2
18
8877.13

13
5500

78
12375
8500

20875

MAYOR DE CASA MATRIZ HUALLAGA SA"

13

16

20

9
11.16
468
25.2

513.36

2500
7500
4322.4
5403

11000

42

11000

43

19725.4

46

12980
212.4

13192.4

60

11000

6264.37

11000

6264.37

6264.37
1350
180

1350
6264.37
350
180

7794.37

8144.37

61

78

62

79
350

350

94

A"
33

39
6000

2400

CUADRO DE COMPARACION
350
43
9
25.2
11.16
468

6000

2400

350
513.36

50

58

145601.61

63

68

1350
180

350

venta de sucursal para dism

1530

350

credito fisca

credito fisca
95

destino opera
9 donde es 94 al

vendio
vendio 15 ud. Por 162.165

E COMPARACION
43
5600
4500
2750
801
150
499.5
4754.84
100
19155.34

145601.61
0

de sucursal para disminuir mi 49 ala 70

credito fiscal de las gastos o venta s de sucursal
credito fiscal de las gastos o venta s de sucursal
destino operacin de ventas numero
9 donde es 94 ala 79 por el monto de 1350

o 15 ud. Por 162.165

"MAYOR
10

12

14

2000
5251
3274.5

59
165.2
73.16
2505.74

5251
3274.5

5251
3274.5

10525.5

2803.1

8525.5

8525.5

43
9
25.2
11.16
468

18
5600
4500
2750
801
150
499.5
4754.84
100
19155.34

513.36

50
62

4500

71.67

112

70
140
150
2505.74
100

2895.74

68

60

4500

79

69
4450
2775

2800
1806.315

7225

4606.315

78
71.67

71.67

71.67

"MAYOR DE SUCURSAL HUALLAGA SA"

14

16

60

20

2800
1806.315

6000
2600

7616.84

4606.315

8600

42

33

2750
50
62
4754.84

61

59
165.2
73.16

59
165.2
73.16
3068

297.36

3365.36

69

63
50
62

140
150
100

112

390

62

41

2505.74

2505.74

2000

2000

SA"
33

39
2400
71.67

CUADRO DE REFERENCIA
53737.435
0

63

2471.67

94
140
150
2505.74
71.67
100

2967.41

41

40
2000

505.74

505.74

2000

505.74

505.74

53737.435
0

HOJA DE TRABAJO CASA MATRIZ HUALLAGA SAC

CTA
10
12
13
16
20
33
39
40
41
42
46
49
50
58
59

SALDO INICIAL
DEBE
HABER
8600
12300
3500
12400
102200
13400
3983
13458
18786
29703
30040
4520
25110

MOVIMIENTOS DEL MES

DEBE
HABER
30132.5
24632.5
19155.34
0
11000
0
2400
8877.13
5000
4212.4
0
412.17
0
0
0

23663.77
30132.5
513.36
0
19725.4
6000
350
6322.37
5000
13192.4
0
682.44
0
0
239.80

SALDO ACUMULADO
DEBE
HABER
15068.73
6800
18641.98
3500
3674.6
96200
11350
1428.24
13458
27766
29703
270.27
30040
4520
25349.8

CTA
10
12
13
16
20
33
39
40
41
42
46
49
50
58
59

SALDO INICIAL
DEBE
HABER
8600
12300
3500
12400
102200
13400
3983
13458
18786
29703
30040
4520
25110

139000
60
61
62
63
68
69
70
70
78
79
94
SUMAS

11000
0
6264.37
1530
350
12903
0
0
0

139000

139000

8144.37
146013.78

0
11000
0
0
0
0
20875
412.17
350
7794.37

0
146253.58

139000

11000
11000
6264.37
1530
350
12903
20875
412.17
350
7794.37
8144.37

184077.05

184316.85

ASIENTO DE AJUSTE POR 49 ALA 70

MOVIMIENTOS DEL MES

DEBE
HABER

SALDO ACUMULADO
DEBE
HABER

30132.5
24632.5
19155.34
0
11000
0
2400
8877.13
5000
4212.4
0
412.17
0
0
0

23663.77
30132.5
513.36
0
19725.4
6000
350
6322.37
5000
13192.4
0
682.44
0
0
239.8

15068.73
6800
18641.98
3500
3674.6
96200

105822.04

105822.04

143885.31

11350
1428.24
13458
27766
29703
270.27
30040
4520
25349.8

143885.31

HOJA DE TRAB
CTA

r3esuktado de ejercicio

10
12
13
16
18
20
33
39
40
41
42
43
46
49
50
58
59

60
61
62
63
68
69
70
78
79
94
SUMAS

HOJA DE TRABAJO SUCURSAL HUALLAGA SAC

SALDO INICIAL
DEBE
HABER

MOVIMIENTOS DEL MES

DEBE
HABER
10525.5
8525.5

2803.1
8525.5

4500
7616.84
8600
0
505.74
2000
297.36
513.36
0
0
0
0
348.73

0
4606.315
0
2471.67
505.74
2000
3365.36
19155.34
0
0
0
0
0

112
0
2505.74
390
71.67
4606.315
0
0
0

0
112
0
0
0
0
7225
71.67
2895.74

2967.41
54086.165

0
53737.435

SALDO ACUMULADO
DEBE
HABER
7722.4
0
0
0
4500
3010.525
8600

0
0
0

2471.67
0
0
3068
18641.98
0
0
0
0
-348.73

112
112
2505.74
390
71.67
4606.315
7225
71.67
2895.74
2967.41

34486.06
23832.925
23832.925

34137.33
23832.92
###
23832.925

HOJA DE TRABAJO HUALLAGA SAC BALANCE G

NOMBRE DE LA CUENTA
10
12
13
16
18
20
33
39
40
41
42
43
46
49
50
58
59
SUMA TOTAL

MATRIZ HUALLAGA
15068.73
6800
18641.98
3500
3674.6
96200
11350
1428.24
13458
27766
29703
270.27
30040
4520
25349.8
287770.62

AJO HUALLAGA SAC BALANCE GENERAL CONSOLIDADO

SUCURSAL HUALLAGA
7722.4

ELIMINACIONES

18641.98
4500
3010.525
8600
2471.67

3068
18641.98

18641.98

-348.73
47665.845

18641.98

18641.98

CONSOLIDADO
22791.13
6800
0.00
3500.00
4500.00
6685.13
104800.00
13821.67
1428.24
13458.00
30834.00
0.00
29703.00
270.27
30040.00
4520.00
25001.07
298152.505

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Cuentas por cobrar comerciales - terceros
Cuentas por cobrar comerciales - relacionadas
Otras cuentas por cobrar
Estimacin de Ctas. cobranza dudosa
Existencias
Activos no Ctes. Mantenidos para la Vta.
Servicios y otros contratados por anticipado
Otros activos
Total activo Corriente

ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Financieras
Inversiones Inmobiliarias
Inmuebles , Maquinaria y Equipo (neto)
Activos Intangibles (neto)
Otros activos
Total activo no Corriente

TOTAL ACTIVO

EMPRESA HUALLAGA S.A

BALANCE GENERAL CONSOLIDADO
POR LOS AOS TERMINADOS AL 31-12-2010
(EN NUEVOS SOLES)
S/.

22,791.13
6,800.00
0.00
3,500.00
0.00
6,685.13
0.00
4,500.00
0.00
44,276.26

0.00
0
90,978.33
0.00
0.00
90,978.33

135,254.59

UALLAGA S.A
AL CONSOLIDADO
MINADOS AL 31-12-2010
OS SOLES)
PASIVO Y PATRIMONIO NETO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros bancarios
Tributos por pagar
Remuneraciones por pagar
Cuentas por pagar comerciales - Terceros
Cuentas por pagar comerciales - Relacionadas
Otras cuentas por pagar
Total de pasivo Corriente
PASIVO NO CORRIENTE
Beneficios sociales de los trabajadores
Ingresos diferidos
Otras Ctas. por pagar diversas
Total pasivo no Corriente
PATRIMONIO NETO
Capital
Excedente de revauacin
Reserva legal
Resultados acumulad.
Resultado del ejercicio
Total patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

S/.

0.00
1,428.24
13,458.00
30,834.00
0.00
29,703.00
75,423.24

0.00
270.27
0.00
270.27

30,040.00
0.00
4,520.00
25,110.00
-108.93
59,561.07
135,254.58

HOJA DE TRABAJO ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS CO

CONCEPTO
Ventas Brutas
(-) Dsctos. rebajas y bonificac. concedidas
Ventas Netas
(-) Costo de Ventas
Utilidad bruta
Gastos de operacin:
Gastos de administrativos
Gastos de ventas
Utilidad de operacin
Otros Ingresos y Gastos:
(+) Ingresos Financieros
(+) Otros Ingresos de Gestin
(+) Ganancias por Medicin de Act. no Financ. al Valor Razonable
(-) Gastos Financieros
(-) Perdida por Medicin de Act. no Financ. al Valor Razonable
Utilidad antes de Partic. e Impto. a la Renta
(-) Participacin del directorio 5.975%
(-) Participacion trabajadores 4.884%
(-) Reserva Legal 10%
Resultado del Ejercicio
(-) 30% Impuesto a la renta
Utilidad del Ejercicio

AS Y PRDIDAS CONSOLIDADO
MATRIZ
21,287.17
0.00
21,287.17
-12,903.00
8,384.17

SUCURSAL
7,225.00
0.00
7,225.00
-4,606.32
2,618.69

CONSOLID.
28,512.17
0.00
28,512.17
-17,509.32
11,002.86

-8,144.37
0.00
239.80

-2,967.41
0.00
-348.73

-11,111.78
0.00
-108.93

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
239.80

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-348.73

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-108.93

239.80

-348.73

-108.93

239.80

-348.73

-108.93

EMPRESA HUALLAGA S.A

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCION CONSOLIDADO
Por el ao terminado el 31 de diciembre de 2010
(En nuevos soles)

Ventas Brutas
(-) Dsctos. rebajas y bonificac. concedidas
Ventas Netas
(-) Costo de Ventas
Utilidad bruta
Gastos de operacin:
Gastos de administrativos
Gastos de ventas
Utilidad de operacin
Otros Ingresos y Gastos:
(+) Ingresos Financieros
(+) Otros Ingresos de Gestin
(+) Ganancias por Medicin de Act. no Financ. al Valor Razonable
(-) Gastos Financieros
(-) Perdida por Medicin de Act. no Financ. al Valor Razonable
Utilidad antes de Partic. e Impto. a la Renta
(-) Participacion del directorio 5.975%
(-) Participacion trabajadores 4.884%
(-) Reserva Legal 10%
Resultado del Ejercicio
(-) 30% Impuesto a la renta
Utilidad del Ejercicio

S.A
UNCION CONSOLIDADOS
mbre de 2010

28,512.17
0.00
28,512.17
-17,509.32
11,002.86

-11,111.78
0.00
-108.93

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
-108.93
0.00
0.00
0.00
-108.93
0.00
-108.93

"HUALLAGA S.A" - CASA MATRIZ

DIARIO AUXILIAR DEL 02 DE JUNIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 20
.. 01 ..
10
12
16
20
33
39
40

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
MERCADERIAS
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

41 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS
46 CUENTAS POR PAGA DIVERSAS
50 CAPITAL
58 RESERVA LEGAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS
operacion1
Por el activo, pasivo y patrimonio al reinicar el ejercicio
.. 02 ..
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1313 En cobranza
13134 Sucursales
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
Oper. 01
Por la transferencia de dinero a la sucursal
Pucallpa segn NTI 001.
.. 03 ..
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1313 En cobranza
39 DEPRECIACION AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO
391 deprecicion acumulada
33913 inmueble maquinaria y equipo
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
335 Muebles y enseres
Oper. 01
Por la transferencia de muebles con su deprecicion a la sucursal lima
.. 04 ..
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1313 En cobranza
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 gobierno central

4011
IGV
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
Oper. 02
pago de alquilere para funcionamiento de sucursal
.. 05 ..
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
4212
Emitidas
Oper. 03
cobro de facturas por la matriz
.. 06 ..
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
403 Instituciones pblicas
4039
Otras instituciones
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
Oper. 04
pago de IGV por pagar
.. 07 ..
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
4212
Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
Oper. 05
pago a proveedores
.. 08 ..
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1313 En cobranza
20 MERCADERIAS
201 Mercaderas manufacturadas
2011 Mercaderas manufacturadas
20111 Costo.S/. 2500
49 PASIVO DIFERIDO
406 ingresos diferidos
Oper. 06
transferencia de mercaderia a sucursal LIMA
.. 09 ..
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
403 Instituciones pblicas
4039
Otras instituciones
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1313 En cobranza
Oper. 07
tcredito fiscal asumido por la matriz
.. 10 ..

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE

PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
403 Instituciones pblicas
4039
Otras instituciones
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1313 En cobranza
Oper. 08
tcredito fiscal asumido por la matriz
.. 11 ..
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
4212
Emitidas
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 gobierno central
4011
IGV
70 VENTAS
701 Mercaderias
7011 costo
Oper. 09
venta de mercaderias
.. 12 ..
69 COSTO DE VENTAS
69I mercaderias
6911 mercaderias manufacturadas
20 MERCADERIAS
201 Mercaderas manufacturadas
2011 Mercaderas manufacturadas
Oper. 9
destino de mercaderias vendidas
.. 13 ..
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
4212
Emitidas
Oper. 09
cobro de factura por venta de mercaderias
.. 14 ..
60 COMPRAS
601 mercaderias
6011 mercaderias manufacturadas
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 gobierno central
4011
IGV
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
4212
Emitidas
Oper. 10
ccompra de mercaderias

.. 15 ..
20 MERCADERIAS
201 Mercaderas manufacturadas
2011 Mercaderas manufacturadas
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 mercaderias
6111 mercaderias manufacturadas
Oper. 10
destino de mercaderias compradas
.. 16 ..
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1313 En cobranza
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 gobierno central
4011
IGV
Oper. 10
creito fiscal asumido de la matriz por la sucursal
.. 17 ..
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1313 En cobranza
20 MERCADERIAS
201 Mercaderas manufacturadas
2011 Mercaderas manufacturadas
20111 Costo.S/. 4322.4
49 PASIVO DIFERIDO
406 ingresos diferidos
Oper. 11
transferencia de mercaderia a sucursal LIMA
.. 18 ..
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 gobierno central
4011
IGV
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1313 En cobranza
Oper. 12
tcredito fiscal asumido por la matriz
.. 19 ..
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 gobierno central
4011
IGV
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1313 En cobranza
Oper. 13
tcredito fiscal asumido por la matriz
.. 20 ..

63 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

637 publicidad
60371 publicidad
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 gobierno central
4011
IGV
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1313 En cobranza
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
Oper. 14
gastos asumido por publicidad
.. 21 ..
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos de personal, directores y gerentes
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 C.I.C.G
Oper. 14
Por el destino de los gastos de publicidad
.. 22 ..
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
4212
Emitidas
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 gobierno central
4011
IGV
70 VENTAS
701 Mercaderias
7011 costo
Oper. 15
venta de mercaderias
.. 23 ..
69 COSTO DE VENTAS
69I mercaderias
6911 mercaderias manufacturadas
20 MERCADERIAS
201 Mercaderas manufacturadas
2011 Mercaderas manufacturadas
Oper. 15
destino de mercaderias vendidas
.. 24 ..
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
4212
Emitidas
Oper. 15
cobro de factura por venta de mercaderias
.. 25..

62 GASTO DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
627 Seguridad, previsin social y otras contribuciones
6271 Rgimen de prestaciones de salud
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
403 Instituciones pblicas
4031 ESSALUD
4032 ONP
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES PORPAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
Oper. 16
Por el registro de la planilla de sueldos del presente mes
.. 26 ..
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES PORPAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
403 Instituciones pblicas
4039
Otras instituciones - SUNARP
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
Oper. 16
Ppago de planilla
.. 27 ..
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos de personal, directores y gerentes
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 C.I.C.G
Oper. 16
Por el destino de los gastos de depreciacion
.. 28 ..
68 valuacion y deterioro de activos y provisiones
681 depreciacion
6014 depreciacion de inmuebles
39 DEPRECIACION AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO
391 deprecicion acumulada
33913 inmueble maquinaria y equipo
Oper. 17
deprecicion acumulada
.. 29 ..
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos de personal, directores y gerentes
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 C.I.C.G
Oper. 17
Por el destino de los gastos de depreciacion
.. 30 ..
63 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
636 servicios basicos
6361 energia electrica
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401

gobierno central
4011
IGV
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
4212
Emitidas
Oper. 18
por los gastos por energia electrica
.. 31 ..
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos de personal, directores y gerentes
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 C.I.C.G
Oper. 18
Por el destino de los gastos de depreciacion
.. 32 ..
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
4212
Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
Oper. 18
pago de gastos
.. 33 ..
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
1313 En cobranza
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 gobierno central
4011
IGV
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja

49 PASIVOS DIFERIDO
496 INGRESOS DIFERIDOS
70 VENTAS
701 MERCADERIAS
7011 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
X/X POR LA REALIZACION Y OBTENCION DEL INGRESO

SA MATRIZ
31 DE DICIEMBRE DE 2010

8,600.00
12,300.00
3,500.00
12,400.00
102,200.00
13,400.00
3,983.00

8,600.00
12,300.00
3,500.00
12,400.00
102,200.00
13,400.00
3,983.00

13,458.00
18,786.00
0.00
29,703.00
30,040.00
4,520.00
25,110.00

13,458.00
18,786.00
0.00
29,703.00
30,040.00
4,520.00
25,110.00

2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00

3,600.00
3,600.00
3,600.00
2,400.00
2,400.00
2,400.00
6,000.00
6,000.00

4,500.00
4,500.00
4,500.00
810.00
810.00

810.00
5,310.00
5,310.00

5,500.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00

3,989.00
3,989.00
3,989.00
3,989.00
3,989.00

4,000.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00

2,750.00
2,750.00
2,750.00
2,500.00
2,500.00
2,500.00
250.00
250.00

9.00
9.00
9.00
9.00
9.00
9.00

25.20
25.20
25.20
25.20
25.20
25.20

14,602.50
14,602.50
14,602.50
2,227.50
2,227.50
2,227.50
12,375.00
12,375.00
12,375.00

7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00
7,500.00

14,602.50
14,602.50
14,602.50
14,602.50
14,602.50

11,000.00
11,000.00
11,000.00
1,980.00
1,980.00
1,980.00
12,980.00
12,980.00
12,980.00

11,000.00
11,000.00
11,000.00
11,000.00
11,000.00
11,000.00

801.00
801.00
801.00
801.00
801.00
801.00

4,754.84
4,754.84
4,754.84
4,322.40
4,322.40
4,322.40
432.44
432.44

11.16
11.16
11.16
11.16
11.16
11.16

468.00
468.00
468.00
468.00
468.00
468.00

1,350.00
1,350.00
1,350.00
270.00
270.00
270.00
150.00
150.00
150.00
1,770.00
1,770.00

1,350.00
1,350.00
1,350.00
1,350.00

10,030.00
10,030.00
10,030.00
1,530.00
1,530.00
1,530.00
8,500.00
8,500.00
8,500.00

5,403.00
5,403.00
5,403.00
5,403.00
5,403.00
5,403.00

10,030.00
10,030.00
10,030.00
10,030.00
10,030.00

6,264.37
5,747.13
5,747.13
517.24
517.24
1,264.37
1,264.37
517.24
747.13
5,000.00
5,000.00
5,000.00

5,000.00
5,000.00
5,000.00
1,264.37
1,264.37
1,264.37
6,264.37
6,264.37

6,264.37
6,264.37
6,264.37
6,264.37

350.00
350.00
350.00
350.00
350.00
350.00

350.00
350.00
350.00
350.00

180.00
180.00
180.00
32.40

32.40
32.40
212.40
212.40
212.40

180.00
180.00
180.00
180.00

212.40
212.40
212.40
212.40
212.40

100.00
100.00
100.00
18.00
18.00
18.00
118.00
118.00

412.17
412.17
412.17
412.17
412.17

"HUALLAGA S.A" - SUCURSAL

DIARIO AUXILIAR DEL 02 DE JUNIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 201

10

.. 01 ..
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja

33

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

335 Muebles y enseres

39 DEPRECIACION AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO
391 deprecicion acumulada
33913 inmueble maquinaria y equipo
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4311 No emitidas
oper.1
por la adquisicion de transferncias hechas de la matriz
.. 02 ..
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
183 alquileres
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
4212 Emitidas
oper.1
alquileres pagados por adelantado.
.. 03..
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
4212 Emitidas
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4311 No emitidas
oper.1
pago realizado por la matriz
.. 04 ..
20 MERCADERIAS
201 Mercaderas manufacturadas
2011 Mercaderas manufacturadas
20111 Costo.450.00
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4311 No emitidas
oper.1
adquisicion de mercaderia por la matriz
.. 05 ..
60 COMPRAS
609 costos vinculados con la compra
6091 transporte
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4311 No emitidas

42

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
4212 Emitidas
Oper. 04
fletes vinculadas a las compras
.. 6 ..
20 MERCADERIAS
201 Mercaderas manufacturadas
2011 Mercaderas manufacturadas
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611 mercaderias
6111 mercaderias manufacturadas
Oper. 04
destino de afectacion al costo de mercaderias compradas
.. 7 ..
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
Oper. 03
Pago de fletes
.. 8 ..
65 OTROS GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
659 otros gastos de gestion
6591 impresin
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4311 No emitidas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
4212 Emitidas
Oper. 03
gastos de impresin de comprobantes
.. 9 ..
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos de personal, directores y gerentes
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 C.I.C.G
Oper. 03
Por el destino de los gastos
.. 10 ..
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
Oper. 03
pago de gastos de impresin
.. 11 ..
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
4212 Emitidas

43

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS

431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4311 No emitidas
70 VENTAS
701 Mercaderias
7011 costo
Oper. 04
venta de mercaderias
.. 12 ..
69 COSTO DE VENTAS
69I mercaderias
6911 mercaderias manufacturadas
20 MERCADERIAS
201 Mercaderas manufacturadas
2011 Mercaderas manufacturadas
Oper. 04
destino de mercaderias vendidas
.. 13 ..
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
4212 Emitidas
Oper. 04
cobro de factura por venta de mercaderias
.. 14 ..
20 MERCADERIAS
201 Mercaderas manufacturadas
2011 Mercaderas manufacturadas
20111 Costo.450.00
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4311 No emitidas
oper.1
adquisicion de mercaderia por la matriz
.. 15 ..
60 COMPRAS
609 costos vinculados con la compra
6091 transporte
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4311 No emitidas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
4212 Emitidas
Oper. 04
fletes vinculadas a las compras
.. 16 ..
20 MERCADERIAS
201 Mercaderas manufacturadas
2011 Mercaderas manufacturadas

61

VARIACION DE EXISTENCIAS
611 mercaderias
6111 mercaderias manufacturadas
Oper. 04
destino de afectacion al costo de mercaderias compradas
.. 17..
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
4212 Emitidas
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
Oper. 03
Pago de fletes
.. 18 ..
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
335 Muebles y enseres
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4311 No emitidas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
4212 Emitidas
Oper. 03
gastos de impresin de comprobantes
.. 19 ..
63 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
637 publicidad
60371 publicidad
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4311 No emitidas
Oper. 03
gastos de impresin de comprobantes
.. 20 ..
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos de personal, directores y gerentes
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 C.I.C.G
Oper. 03
Por el destino de los gastos de publicidad
.. 21 ..
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
4212 Emitidas
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4311 No emitidas
70 VENTAS
701 Mercaderias
7011 costo
Oper. 04
venta de mercaderias
.. 22 ..
69 COSTO DE VENTAS

69I

mercaderias
6911 mercaderias manufacturadas
20 MERCADERIAS
201 Mercaderas manufacturadas
2011 Mercaderas manufacturadas
Oper. 04
destino de mercaderias vendidas
.. 23 ..
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
4212 Emitidas
Oper. 04
cobro de factura por venta de mercaderias
.. 24 ..
62 GASTO DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y salarios
627 Seguridad, previsin social y otras contribuciones
6271 Rgimen de prestaciones de salud
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
403 Instituciones pblicas
4031 ESSALUD
4032 ONP
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES PORPAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
Oper. 03
Por el registro de la planilla de sueldos del presente mes
.. 25 ..
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES PORPAGAR
411 Remuneraciones por pagar
4111 Sueldos y salarios por pagar
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONESY APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
403 Instituciones pblicas
4039 Otras instituciones - SUNARP
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
Oper. 03
Ppago de planilla
.. 26 ..
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos de personal, directores y gerentes
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 C.I.C.G
Oper. 03
Por el destino de los gastos de publicidad
.. 27 ..
68 valuacion y deterioro de activos y provisiones
681 depreciacion
6014 depreciacion de inmuebles
39 DEPRECIACION AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO

391

deprecicion acumulada
33913 inmueble maquinaria y equipo
Oper. 03
deprecicion acumulada
.. 28 ..
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos de personal, directores y gerentes
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 C.I.C.G
Oper. 03
Por el destino de los gastos de depreciacion
.. 29 ..
63 GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
6376 servicios basicos
6361 enrgia electrica
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4311 emitidas
Oper. 03
gastos de impresin de comprobantes
.. 30 ..
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos de personal, directores y gerentes
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 C.I.C.G
Oper. 03
Por el destino de los gastos de depreciacion

CURSAL
1 DE DICIEMBRE DE 2010

2,000.00
2,000.00
6,000.00
6,000.00
2,400.00
2,400.00
2,400.00
5,600.00
5,600.00
5,600.00

4,500.00
4,500.00
4,500.00
4,500.00
4,500.00

4,500.00
4,500.00
4,500.00
4,500.00
4,500.00
4,500.00

2,750.00
2,750.00
2,750.00
2,750.00
2,750.00
2,750.00

50.00
50.00
50.00
9.00
9.00
9.00

59.00
59.00
59.00

50.00
50.00
50.00
50.00
50.00
50.00

59.00
59.00
59.00
59.00
59.00

140.00
140.00
140.00
25.20
25.20
25.20
165.20
165.20
165.20

140.00
140.00
140.00
140.00

165.20
165.20
165.20
165.20
165.20

5,251.00
5,251.00
5,251.00

801.00
801.00
801.00
4,450.00
4,450.00
4,450.00

2,800.00
2,800.00
2,800.00
2,800.00
2,800.00
2,800.00

5,251.00
5,251.00
5,251.00
5,251.00
5,251.00

4,754.84
4,754.84
4,754.84
4,754.84
4,754.84
4,754.84

62.00
62.00
62.00
11.16
11.16
11.16
73.16
73.16
73.16

62.00
62.00
62.00

62.00
62.00
62.00

73.16
73.16
73.16
73.16
73.16

2,600.00
2,600.00
468.00
468.00
468.00
3,068.00
3,068.00
3,068.00

150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00

150.00
150.00
150.00
150.00

3,274.50
3,274.50
3,274.50
499.50
499.50
499.50
2,775.00
2,775.00
2,775.00

1,806.32

1,806.32
1,806.32
1,806.32
1,806.32
1,806.32

3,274.50
3,274.50
3,274.50
3,274.50
3,274.50

2,505.75
2,298.85
2,298.85
206.90
206.90
505.75
505.75
206.90
298.85
2,000.00
2,000.00
2,000.00

2,000.00
2,000.00
2,000.00
505.75
505.75
505.75
2,505.75
2,505.75

2,505.75
2,505.75
2,505.75
2,505.75

71.67
71.67
71.67
71.67

71.67
71.67

71.67
71.67
71.67
71.67

100.00
100.00
100.00
100.00
100.00
100.00

100.00
100.00
100.00
100.00

58,237.45

58,237.45

PLANILLA ELECTRONICA:MATRIZ

Nombres

Cargo

ABC

D
Totales

Rem. Bruta
5,747.13
5,747.13

Descuentos al trabajador
Adelantos Integ. 12.83%
0.00
0.00
0.00

PLANILLA ELECTRONICA:SUCURSAL
Nombres

Cargo

ABG

G
Totales

Rem. Bruta
2,298.85
2,298.85

Descuentos al trabajador
Adelantos Integ. 12.83%
0.00
0.00
0.00

scuentos al trabajador
Profu. 13.35% ONP 13%
747.13
0.00
747.13

Total
Dsctos
747.13
747.13

Neto a
Pagar
5,000.0
5,000.00

Aportaciones
EsSalud
Otros
517.24
517.24
0.00

scuentos al trabajador
Profu. 13.35% ONP 13%
298.85
0.00
298.85

Total
Dsctos
298.85
298.85

Neto a
Pagar
2,000.0
2,000.00

Aportaciones
EsSalud
Otros
206.90
206.90
0.00

Total
Aportacio.
517.24
517.24

Total
Aportacio.
206.90
206.90