Professional Documents
Culture Documents
TEMA:
CREACIN DE UNA EMPRESA DE TRANSPORTE PESADO
EN LA CIUDAD DE QUITO
PREVIO A LA OBTENCIN DEL TTULO DE
INGENIERA EN ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
AUTORA:
JANNETH GUADALUPE CHRREZ BARRAGN
DIRECTOR DE TESIS:
Ing. CARLOS PALACIOS TORAL MBA
Atentamente
DEDICATORIA
Janneth Chrrez
ii
AGRADECIMIENTO
Agradezco
Janneth Chrrez
iii
INTRODUCCIN
iv
En el Tercer
CONTENIDO
CAPTULO I
1. ANTECEDENTES
Pg.
1.1
1.2
1.3
1.4
CAPTULO II
2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1. Identificacin del Servicio.............. 13
2.1.1.
Usuarios............... 13
2.1.2. Presentacin...
14
2.1.3. Servicio. 15
2.2. Tipos de Operacin........ 16
2.3.
Tipos de Carga.............. 17
2.4.
rea Geogrfica.. .. 20
2.5.
Anlisis de la Demanda. .. 20
vi
2.5.1.
Estratificacin.. 20
2.5.2.
Demanda Actual.. 22
2.5.3.
Tamao de la Muestra 22
2.5.4.
Determinacin de la Muestra23
2.5.5.
Formulario de la Encuesta. 23
2.5.6.
Aplicacin de la Encuesta. 26
2.5.7.
Procesamiento de la Informacin........ 26
2.5.8.
Demanda Histrica. 36
2.5.9.
Proyeccin de la Demanda.. 36
Anlisis de la Oferta................. 40
2.6.
2.6.1.
Oferta Actual............... 42
2.6.2.
Proyeccin de la Oferta..............45
Precio.. 46
2.7.
2.7.1.
Precios Actuales47
2.7.2.
2.8.
Demanda Insatisfecha..49
2.9.
Comercializacin.......51
2.9.1.
Estrategias de Precios52
2.9.2.
Estrategias de Promocin53
2.9.3.
Estrategias de Servicio 53
2.9.4.
Estrategias de Plaza.. 54
2.10.
Marketing Mix..............54
vii
2.10.2. Plaza............. 54
2.10.3. Promocin...55
2.10.3.1. La Mezcla Promocional56
CAPTULO III
3. ESTUDIO TCNICO
3.1.
3.2.
3.3.
3.1.2.
Macrolocalizacin..... 68
3.2.2.
Microlocalizacin.. 69
Descripcin de Vehculos..... 73
3.3.1.
3.3.2.
3.3.3.
3.4.
Proceso Comercial....83
3.4.3.2.
viii
3.4.3.3.
3.4.3.4.
3.5.
Distribucin de Planta..91
3.6.
CAPTULO IV
4. ESTUDIO ADMINISTRATIVO
4.1.
Estructura Legal...93
4.1.1. Compaa de Responsabilidad Limitada. 93
4.1.2. Caractersticas de La Compaa de Responsabilidad Limitada.......... 94
4.1.3. Determinacin del Capital....... 95
4.1.4. Procedimiento para la Constitucin.... 95
4.1.5. Documentos necesarios para la Compaa.......... 99
4.2.
Planificacin Estratgica....101
4.2.1. Misin...........
101
4.2.2. Visin.
102
4.2.3. Objetivos Estratgicos..103
4.2.3.1. Objetivo General.103
4.2.3.2. Objetivos Especficos.103
4.2.4. Principios y Valores.... 105
4.2.4.1.
Valores..105
4.2.4.2.
Principios..106
4.2.5.
Polticas.106
ix
4.2.5.1.
4.2.5.2.
Polticas Especficas...107
CAPTULO V
5. ESTUDIO ECONMICO FINANCIERO
5.1. Objetivos.............129
5.1.1. Objetivos Especficos...129
5.2. Identificacin De Las Inversiones Preoperacionales.... 130
5.2.1.
Presupuesto de Inversiones..130
5.2.1.1.
5.2.1.3.
5.3.
Fuentes de Financiamiento..
144
5.4.
Amortizacin de la Deuda....
145
x
5.5.
Presupuesto de Ingresos.
148
5.6.
Ingresos Proyectados.151
5.7.
5.7.2.
Gastos Operacionales.168
5.9.
5.9.2.
5.9.3.
CAPTULO VI
6. EVALUACIN DEL PROYECTO
6.1. Objetivos......
183
6.1.1. Objetivo General..... 183
6.2. Evaluacin de las Inversiones....183
6.2.1. Determinacin de la Tasa de Descuento... 184
6.2.2. Clculo del Valor Actual Neto (VAN).... 185
6.2.3. Clculo De La Tasa Interna De Retorno (TIR)
187
6.2.4. Clculo del Perodo de Recuperacin de la Inversin (PRI)................188
xi
CAPTULO VII
7. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
7.1. Conclusiones.... 202
7.2. Recomendaciones.....204
BIBLIOGRAFA
ANEXOS
FICHAS
xii
NDICE DE CUADROS
Pg.
CUADRO No. 01.- La Inflacin.... 5
CUADRO No. 02.- Parque Automotor.... 7
CUADRO No. 03.- El PIB con Relacin al Transporte.....10
CUADRO No. 04.- Lista de Usuarios... 14
CUADRO No. 05.- Modelo de Vehculos de Transporte Chrrez......15
CUADRO No. 06.- Demanda Histrica............... 36
CUADRO No. 07.- Mtodo Regresin Lineal....37
CUADRO No. 08.- Clculo de la Demanda Proyectada......39
CUADRO No. 09.- Demanda Proyectada.... 39
CUADRO No. 10.- Vehculos Matriculados por uso segn Clase a Nivel Nacional40
CUADRO No. 11.- Tabla Oferta Histrica en la Provincia de Pichincha...41
CUADRO No. 12.- Tabla Oferta Histrica en la Ciudad De Quito..41
CUADRO No. 13.- Capacidad Instalada de las Empresas de Transporte de Carga
Pesada segn Clase y tonelaje 42
CUADRO No. 14.- Promedio de Vehculos en cada Empresa de Transporte de
Carga Pesada en la Ciudad de Quito...44
CUADRO No. 15.- Capacidad Instalada... 44
CUADRO No. 16.- Promedio de Tonelada por Vehculo.. 45
CUADRO No. 17.- Tabla Oferta Proyectada.45
CUADRO No. 18.- Inflacin Anual.. 48
xiii
xiv
xv
xvi
xvii
xviii
CAPTULO I
ANTECEDENTES
de la
como el
farmacuticos,
embotelladores,
comerciantes,
supermercados,
El Ecuador es un pas que est considerado dentro del grupo de naciones del
mundo en subdesarrollo por las caractersticas de desarrollo que presenta.
Sustenta una economa que ha estado basada en el sector agro-exportador y
minero exportador con un incipiente desarrollo del sector industrial que produce en
su gran mayora para el mercado interno.
Para los aos 2000 al 2004 los objetivos de reducir este ndice fueron alcanzados
debido a la implementacin de la dolarizacin. Al transcurrir varios aos con un
pas dolarizado, nuevamente se presenta el incremento de este ndice
demostrando la disminucin del poder adquisitivo de las familias originado
principalmente en el ao 2008 donde se inicia la crisis mundial debido a la burbuja
financiera provocada en una de las potencias mundiales, los Estados Unidos, por
la inobservancia a las polticas de distribucin del riesgo y calificacin crediticia en
el sector hipotecario, lo que caus una recesin que trajo consigo muchas
secuelas, una de ellas fue la falta de circulante en pases como el nuestro.
Para el ao 2009 se presenta una disminucin del 4.31%, sin embargo para el ao
2010 se observa una recuperacin habiendo disminuido al 3.33%, y para el ao
2011 en tercer trimestre del ao hay una ligera aumento con un ndice del 3.59%,
por el nivel de los precios se ha visto afectado por efectos climticos que
repercuten en los principales productos agrcolas y en su transportacin masiva a
las diferentes provincias del Ecuador, pero se espera que el resto del ao se
presente niveles inflacionarios menores tomando las medidas econmicas
pertinentes.
Para el 2009 el PIB en dlares decreci a USD 51.385.555,00 y esto llevo a que la
economa del Ecuador cayera frente al crecimiento registrado en el ao 2008. Las
cifras representan el deterioro paulatino que ha sufrido la economa ecuatoriana
por efectos de la cada del precio del barril de crudo, principal exportable del pas,
y la crisis financiera mundial. Segn la ltima revisin del Banco Central del
Ecuador, la previsin de crecimiento de la economa para el ao 2010 el PIB
registra a USD 57.978.000,00 el cual estara basado en la gestin gubernamental,
la agricultura, caza, ganadera y pesca y un mayor dinamismo del sector de
transporte de carga pesada y telecomunicaciones.
El
sistema
% INFLACIN ANUAL
3,32%
8,83%
4,31%
3,33%
3,59%
http://www.bce.fin.ec/ 28/09/2011
GRFICO No.01
INFLACIN
Inflacin
10,00%
9,00%
8,00%
7,00%
6,00%
5,00%
4,00%
3,00%
2,00%
1,00%
0,00%
8,83%
Inflacin
4,31%
2007
3,59%
3,33%
3,32%
2008
2009
2010
2011
financiamientos a tasa
MORA .Armando; Matemtica Financiera; Editorial Mc Graw- Hill Interamericana; Primera Edicin, 1998, Pg. 36
CUADRO No. 02
PARQUE AUTOMOTOR
PARQUE AUTOMOTOR
Plazo (Aos)
Tasa Efectiva
1a5
9,25%
6a8
9,75%
Fuente: Corporacin Financiera Nacional
Elaborado por: La Autora
Estas tasas de inters que otorga la CFN nos beneficiar para unidades nuevas
en el futuro dependiendo el tipo de vehculo que requiera la empresa de
transporte pesado.
transporte.
Con la creacin de esta nueva empresa mantendr un sistema de control sobre
sus unidades que es el Sistema Satelital, pues permite conocer
donde se
Este aspecto es positivo para todas las empresas que se dedican a la labor de
prestar servicios de transporte pesado, ya que permite la renovacin de las
unidades que han cumplido su vida til, y permitir financiar con nuevos vehculos
por medio de la CFN que se relacionar con las concesionarias de los vehculos,
logrando de esta manera tener unidades nuevas y sus ingresos sern altos en
cuanto a los costos de mantenimiento se disminuir.
Otros de los aspectos positivos es la aprobacin de la nueva Ley de Trnsito y
Transporte Terrestre del Ecuador, su objetivo es mejorar del sistema del
transporte en el pas; para evitar los accidentes de trnsito ocasionados por la
impericia, imprudencia y la embriaguez de los conductores. Quienes sern
sancionados con multas, disminuyendo los puntos de las licencias.
A todos los conductores sern capacitados a travs de cursos antes de canjear
sus licencias; para que concienticen de esta manera evitar tantas desagracias
por las carreteras.
Uno de los aspectos negativos para los dirigentes, empresarios y trabajadores del
transporte pesado, que enfrenta es la falta de control en el precio de los fletes o
viajes y tambin debera haber control en los repuestos, las llantas y accesorios
El Ministerio de Transporte y Obras Pblicas, iniciar el perodo de socializacin
del control de pesos y dimensiones a los vehculos que transportan carga pesada
y que hacen uso de las carreteras de la red vial estatal del pas.
Entonces el control de los pesos y dimensiones se realizar a travs de una
bscula de mviles o plataformas electrnicas, que facilitara la inspeccin de los
vehculos de la carga pesada de acuerdo al cuadro del (Anexo No.- 01)
Adems existen Ordenanzas en el DMQ (Distrito Metropolitano de Quito), que es
el 0147, se aplicar a las personas naturales o jurdicas
que de manera
TRANSPORTE (PIB)
2005
2006
2007
2008
1.510.995
1.590.241
1.639.215
1.728.525
TASA DE
VARIACIN
2,3
5,2
3,1
5,4
http://www.bce.fin.ec/ 03/10/2011
10
Por todas estas razones, Quito es un ente articulador del sector productivo,
generador y proveedor de servicios para su propio desarrollo como tambin para
el desarrollo de la regin y el pas. Quito debe
convertirse en un centro
11
Desde los aos 80, la industria de Quito se concentr en las reas textil,
metalmecnica y acero, productos qumicos y farmacuticos, editorial y artes
grficas y agroindustria relacionada con las exportaciones de flores y en menor
proporcin con el procesamiento de aceite de palma, la produccin avcola y de
licores. Para los aos 90 se consolid como una base productiva de exportacin
que potencialmente enfrento los retos de la globalizacin
Este hecho dio lugar a que en diversos sitios de la Ciudad convivan actividades
industriales, comerciales y residenciales que no siempre son compatibles. En
ciertas reas de la Ciudad la industria ha provocado riesgosos niveles de
contaminacin ambiental y en las fuentes receptoras de las descargas
industriales. El crecimiento poblacional y de viviendas en el entorno de varias
industrias ha puesto en evidencia la falta de regulacin municipal o el
incumplimiento de las industrias, poniendo en riesgo la vida de los habitantes de
algunos lugares de la Ciudad.
12
CAPTULO II
EL ESTUDIO DE MERCADO
El estudio de mercado es una herramienta que permitir recopilar informacin
para conocer el comportamiento del mercado ante la posible introduccin de una
nueva empresa de transportes que preste servicios de transporte de carga pesada
con calidad, seguridad y rapidez.
Tambin ayudar a conocer el nmero de empresas generadoras de carga que se
encuentran insatisfechas con los oferentes existentes.
As, el estudio de mercado permitir identificar el tipo de servicio que la empresa
de transporte de carga pesada llevar a cabo, el precio que los usuarios estn
dispuestos a pagar por el servicio
2.1. IDENTIFICACIN DEL SERVICIO
El servicio del transporte de carga pesada que ofrecer la nueva empresa es para
las empresas generadoras de carga establecidas en la Ciudad de Quito.
2.1.1 Usuarios
Son las industrias manufactureras establecidas en la Ciudad de Quito, quienes
son generadoras de carga, cuya lista se registra en el cuadro.
13
CUADRO No. 04
LISTA DE USUARIOS
CDIGO
CIIU4.0
C1104.0
C1104.01
C2013.0
C2220.1
C2391.0
C2410.1
C2511.0
C2511.01
DESCRIPCIN CIIU4.0
ELABORACIN DE BEBIDAS NO ALCOHLICAS;
PRODUCCIN DE AGUAS MINERALES Y OTRAS
AGUAS EMBOTELLADAS.
ELABORACIN DE BEBIDAS NO ALCOHLICAS
EMBOTELLADAS
FABRICACIN DE PLSTICOS Y DE CAUCHOS
EN FORMAS PRIMARIAS.
FABRICACIN DE PLACAS, HOJAS, TUBOS Y
PERFILES DE PLSTICO.
FABRICACIN DE PRODUCTOS DE CERMICA
REFRACTARIOS.
FABRICACIN DE PRODUCTOS PRIMARIOS DE
HIERRO Y ACERO.
FABRICACIN DE PRODUCTOS METLICOS
PARA USO ESTRUCTURAL.
FABRICACIN DE PRODUCTOS ELABORADOS
DE METAL, EXCEPTO MAQUINARIA Y EQUIPO.
2.1.2
Presentacin
14
CUADRO No. 05
MODELO DE VEHCULOS DE TRANSPORTE CHRREZ
CAMIN GH
CAMIN GH
Ao de Fabricacin: 2004
Ao de Fabricacin: 2007
2.1.3 Servicio
El servicio de la empresa de Transporte de carga pesada es ofrecer el mejor
servicio de calidad en cuanto a seguridad, vehculos modernos, sin retrasos, de tal
manera que el usuario se sienta satisfecho al saber que sus mercaderas llegarn
al lugar de destino, en el tiempo acordado y en muy buenas condiciones.
16
Carga Ligera5
Son aquellas mercancas de bajo peso que son muy voluminosas, es decir,
productos con alto coeficiente cbico, con lo cual el vehculo tendr una alta
utilizacin del espacio, pero una baja utilizacin de su capacidad.
Carga Pesada
Este tipo de carga representa un problema para la eleccin del vehculo, debido a
las restricciones de peso bruto en las carreteras y tambin por las restricciones de
peso por cada eje. Por ejemplo, una maquinaria cuyo peso no excede los lmites
17
Mercanca Peligrosa
18
Mercanca Perecible
Carga Frgil
19
TABLA NO. 01
RELACIN REFERENCIAL ENTRE MERCANCAS Y TIPO DE CARGA
Tipo de carga
Mercanca
Plsticos
Caucho
Manufacturas
Estructuras
Manufacturas de Hierro
Manufacturas de Acero
Madera
Cemento
Bebidas
Cermica
Ligera
Pesada
Granel
X
X
X
Frgil
X
X
X
X
X
X
X
X
X
2.4.
REA GEOGRFICA
ANLISIS DE LA DEMANDA
cuenta las
URBINA, Gabriel, Evaluacin de Proyectos, Mc Graw-Hill, Mxico, Cuarta Edicin, 2000, Pg.17
20
Conductual
Descripcin
Pas: Ecuador
Provincia: Pichincha
Urbana: Empresas ubicadas en la Ciudad de Quito y
Distrito Metropolitano
Que buscan nuevas alternativas de transporte, que
presten un servicio excelente
Tamao del
Segmento
Tamao de
Empresas
Caractersticas del
Producto
Usuarios
317
Empresas
Empresa Grande
Empresa Mediana
Empresa Pequea
Carga Ligera
Carga Pesada
Carga Granel
Carga Frgil
Transporte Propio
Transporte Ajeno
21
TABLA NO. 03
CARACTERSTICAS DE LA ESTRATIFICACIN DE LA EMPRESAS
TRANSPORTE DE CARGA PESADA
Variable
Geogrfica
Tipo de vehculo
Empresas Agremiadas
Descripcin
Pas: Ecuador
Provincia: Pichincha
Urbana: Empresas ubicadas en la Ciudad de
Quito y Distrito Metropolitano
Vehculo Camin (1-8 toneladas)
Vehculo Camin (8-13 toneladas)
Vehculo Triler (20-30 toneladas)
Empresas Cooperadas
Empresas No Cooperadas
22
como
cuantitativas
que
permitirn
obtener
informacin
del
23
FORMULARIO DE LA ENCUESTA
Objetivo: La presente encuesta tiene como objetivo principal medir el grado de
aceptabilidad del transporte.
INFORMACIN GENERAL
1. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA:
2. UBICACIN DE LA EMPRESA:
INFORMACIN ESPECFICA
1. Usted contrata servicios de Transportacin de carga Pesada?
Si
No
24
No
25
26
TABULACIN DE DATOS
1. Usted contrata servicios de Transportacin de carga Pesada?
OPCIONES
RESPUESTA
PORCENTAJE %
Si
17
74
No
26
TOTAL
23
100
26%
Si
No
74%
Anlisis.- Una vez conocidos los resultados se puede observar que del total de
Empresas encuestadas, un 74 % de las empresas si contratan servicios de
transportacin de la carga pesada y 26% de las empresas no contratan estos
servicios. Por lo que se pude concluir que las empresas que contratan servicios
de transportacin son posibles usuarios potenciales.
27
OPCIONES
RESPUESTA
PORCENTAJE %
24
47
29
TOTAL
17
100
29%
24%
Triler (20-30 Ton)
Camin (8-13 Ton)
Camin (1-8Ton.)
47%
Anlisis.- Esta pregunta se realizo con el fin de conocer el tipo de vehculo que
se utiliza para transportar mercaderas es as que en general los camiones son
los vehculos con mayor porcentaje de utilizacin para la transportacin de
mercancas de las empresas generadoras de carga con el 47% para realizar sus
rutas fuera de la Ciudad, el 29% son los camiones hasta 8 toneladas
para
28
Nmero de Veces
OPCIONES
1a2
3a5
5a7
TOTAL
PORCENTAJE%
Diario
41
Semanal
29
Quincenal
18
Mensual
12
Total
11
17
100
1a2
3a5
1,5
5a7
1
0,5
0
Diario
Anlisis.-
Semanal
Quincenal
Mensual
29
PORCENTAJE %
Dentro de Quito
Dentro de la Provincia de
Pichincha
Quito-Guayaquil-Quito
47
Quito-Esmeraldas-Quito
29
53
Otros
29
35
41
TOTAL
100
10%
20%
30%
40%
50%
60%
Anlisis.- Esta pregunta se refiere a las rutas que utiliza la empresa generadora de
carga para la transportacin de mercancas y registrando una mayor proporcin la
ruta de Quito- Regin Amaznica Quito con el 53%, el 47% la ruta dentro de Quito
y el 35% en la ruta dentro de la provincia de Pichincha en general las empresas
suelen enviar y traer sus mercancas por el movimiento que existe.
30
OPCIONES
RESPUESTA
PORCENTAJE %
Rastreo satelital de la
Mercadera
Acompaamiento
23
Retorno de la
mercadera no recibida
Puerta a puerta
12
10
59
17
100
TOTAL
Rastreo satelital de la
Mercadera
23%
Acompaamiento
6%
59%
12%
Retorno de la mercadera
no recibida
Puerta a puerta
Anlisis.- Las empresas opinan que el servicio adicional se debe dar a las empresas
generadoras de carga es de puerta a puerta con un porcentaje de participacin de
59%, mientras que con un 23% el servicio de rastreo satelital de la mercadera es
necesario que todas las unidades que conforman este servicio.
31
OPCIONES
RESPUESTA
PORCENTAJE %
48
21
26
17
100
Plataforma
Puertas abatibles
Cajn
Furgones
TOTAL
29%
Puertas abatibles
Cajn
Furgones
24%
Anlisis.- Las empresas utilizan en mayor porcentaje las plataformas ya que estas
son tiles para el transporte de todo tipo de mercanca masiva en general teniendo un
porcentaje de participacin del 41%, mientras que el cajn tiene un porcentaje de
participacin del 29% para transportar productos de pallet; es decir cartones de
embalaje .
32
OPCIONES
RESPUESTA
PORCENTAJE %
29
12
71
17
100
29%
Por volumen y peso
71%
Por toneladas y
kilometraje
Anlisis.- Las empresas prefieren pagar por tonelada y kilometraje que representa el
71% de acuerdo a la capacidad de tonelaje del vehculo, mientras que el 29 % son
aquellas empresas que tienen su mercadera en cartones y pagan por volumen y
peso.
33
OPCIONES
RESPUESTA
PORCENTAJE %
Rapidez en el servicio
24
Seguro de carga
13
Costos convenientes
43
Lealtad
19
17
100
TOTAL
Rapidez en el servicio
Seguro de carga
Costos convenientes
Lealtad
41%
12%
Anlisis.- Todas las razones mencionadas en esta pregunta podemos apreciar para
analizar que en gran mayora de las empresas y de negocio busca optimizar recursos,
tener menos gastos y ahorrar ms en toda clase de comercializacin de sus
mercancas, es por eso que nuestra empresa al ofrecer nuestro servicio ser
equilibrada en cuanto a esta medida sin aumentar ni disminuir los costos sabiendo la
calidad que ofrecer nuestra empresa de trasporte.
34
9. Esta usted satisfecho con el transporte de su carga y los precios son los
correctos?
OPCIONES
RESPUESTA
PORCENTAJE %
Si
No
35
24
A medias
41
TOTAL
17
100
35%
41%
Si
No
A medias
24%
35
CONSUMO PROMEDIO
PROVINCIA PICHINCHA
(miles de dlares)
CONSUMO PROMEDIO
CANTN QUITO
(miles de dlares)
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
410.742
429.761
409.341
411.825
454.447
472.199
488.630
503.767
500.138
521.727
544.248
197.880,26
207.042,91
197.205,31
198.402,01
218.935,71
227.487,97
235.403,81
242.696,26
240.947,94
251.348,72
262.198,46
Fuente: BCE, Cuentas Provinciales del Ecuador, consumo intermedio provincial por industria
Elaborado por: La Autora
36
CUADRO No. 07
MTODO DE REGRESIN LINEAL
AOS
CONSUMO
PROMEDIO
CANTN QUITO
(miles de dlares)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
197.880,26
207.042,91
197.205,31
198.402,01
218.935,71
227.487,97
235.403,81
242.696,26
240.947,94
251.348,72
262.198,46
197.880,26
414.085,83
591.615,94
793.608,05
1.094.678,56
1.364.927,81
1.647.826,70
1.941.570,08
2.168.531,48
2.513.487,22
2.884.183,09
1
4
9
16
25
36
49
64
81
100
121
2.479.549,39
15.612.395,03
506
SUMA
66
TOTAL
Elaborado por: La Autora
En donde:
Es el valor estimado de la variable dependiente.
Valor especifico de la variable independiente.
Es el punto de interseccin de la lnea de regresin con el eje y.
Es la pendiente de la lnea de regresin
37
ECUACIONES
1.
2.
1.
Reemplazamos la incgnita
2.
38
185.317,26
185.317,26
185.317,26
185.317,26
185.317,26
185.317,26
185.317,26
80.192,64
86.875,36
93.558,08
100.240,80
106.923,52
113.606,24
120.288,96
CONSUMO
PROMEDIO
PROYECTADO
(miles de dlares)
265.563,90
272.246,62
278.929,34
285.612,06
292.294,78
298.977,50
305.660,22
CUADRO No.09
DEMANDA PROYECTADA
AOS
CONSUMO PROMEDIO
PROYECTADO
(miles de dlares)
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
265.563,90
272.246,62
278.929,34
285.612,06
292.294,78
298.977,50
305.660,22
GRFICO No.02
GRFICO DE LA DEMANDA PROYECTADA
CONSUMO PROMEDIO
PROYECTADO
(miles de dlares)
DEMANDA PROYECTADA
295.000,00
290.000,00
285.000,00
280.000,00
275.000,00
270.000,00
265.000,00
260.000,00
255.000,00
250.000,00
CONSUMO
PROMEDIO
PROYECTADO (miles
de dlares)
39
2.6.
ANLISIS DE LA OFERTA
CUADRO No.10
VEHCULOS MATRICULADOS POR USO SEGN
CLASE A NIVEL NACIONAL
AO
2008
2009
2010
TOTAL
989.039
905.651
944.775
PARTICULAR
953.199
867.387
909.021
ALQUILER
29.590
29.370
26.333
ESTADO
4.773
7.329
8.150
MUNICIPAL
1.477
1.565
1.271
Fuente: INEC
Elaborado por: La Autora
URBINA, Gabriel, Evaluacin de Proyectos, Mc Graw-Hill, Mxico, Cuarta Edicin, 2000, Pg.43
40
CUADRO No.11
TABLA OFERTA HISTRICA EN LA PROVINCIA DE PICHINCHA
AOS
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
TOTAL DE VEHCULOS
PROVINCIA DE PICHINCHA
DE 6 A 18 Tn
6.231
7.355
7.179
6.381
7.466
7.354
4.378
5.338
4.409
4.048
TOTAL DE TONELADAS
EN LA PROVINCIA DE
PICHINCHA
78.663
91.820
89.597
78.733
92.213
91.587
54.604
69.444
58.417
52.229
CUADRO No.12
TABLA OFERTA HISTRICA EN LA CIUDAD DE QUITO
AOS
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
TOTAL DE VEHCULOS EN
CIUDAD DE QUITO
DE 6 A 18 Tn
3.224
3.806
3.715
3.302
3.863
3.805
2.265
2.762
2.281
2.095
TOTAL DE TONELADAS
CIUDAD DE QUITO
40.704
47.512
46.362
40.740
47.716
47.392
28.255
35.934
30.228
27.026
41
CUADRO No.13
CAPACIDAD INSTALADA DE LAS EMPRESAS DE TRANSPORTE DE CARGA
PESADA SEGN CLASE Y TONELAJE
N.-
EMPRESAS
2
3
COMPAA DE TRANSPORTE DE
CARGA PESADA TRANSPORTES
INTEGRAL POZO & POZO CIA. LTDA.
COMPAA DE TRANSPORTE DE
CARGA PESADA SERVICIO DE
TRANSPORTE DE CARGA PESADA
TRANSGRECO CIA. LTDA.
COMPAA DE TRANSPORTES
TRASUREOS EXPRESS S.A
OPERADORA DE TRANSPORTES
OPERTRANSPORT
( 8 - 13 )
( 20 30)
TOTAL DE
VEHCULOS
2
4
5 EXCELTRANSERVICE S.A
COMPAA DE TRANSPORTE DE
6 CARGA ORITRANS CIA. LTDA.
TRANSPORTES REFRIGERADOS
7 TRANSFRIO CIA. LTDA.
6
2
10 LTDA.
1
4
10
6
8
42
N.-
EMPRESAS
COMPAA DE TRANSPORTE DE
CARGA PESADA LA MERCED DE
TABABELA S.A
NACIONAL DE TRANSPORTES Y
COMERCIO NATRANSCOM CIA. LTDA.
TRANSCOMTAM TRANSPORTE DE
PRODUCTOS AGRCOLAS Y
MUDANZAS
COMPAA DE TRANSPORTE DE
CARGA PESADA TRANSPULLAS S.A
TRANSPORTE DE CARGA PESADA CTP
MOVA S.A
COMPAA DE TRANSPORTE DE
CARGA PESADA TRANSLOSPANAS
S.A
COOP. DE TRANSPORTE DE CARGA
PESADA TRANS ECUADOR
COMPAA DE TRANSPORTE DE
CARGA PESADA CARGATRUCKING S.A
COMPAA CIRCULO DE SERVICIOS
DE TRANSPORTE TRANSCIRCULO S.A
TOTAL DE
VEHCULOS
1
8
8
6
3
9
1
3
9
1
10
13
5
1
17
17
5
25
26 TRANSCAPITOL EXPRESS C.A
4
3
COMPAA DE TRANSPORTE DE
27 CARGA PESADA TRANSPESILLO S.A
9
76
4
47
13
188
COMPAA DE TRANSPORTE DE
65
43
CUADRO No.14
PROMEDIO DE VEHCULOS EN CADA EMPRESA DE TRANSPORTE DE CARGA
PESADA EN LA CIUDAD DE QUITO
PROMEDIO EN CADA
EMPRESA DE
TRANSPORTE DE
CARGA PESADA
6
TOTAL DE
VEHCULOS10
188
N.- EMPRESAS DE
TRANSPORTE EN LA
CIUDAD DE QUITO
TOTAL DE
VEHCULOS EN LA
CIUDAD DE QUITO
341
2.136
TONELAJE
MXIMO
8
13
25
NO.
VEHCULOS
65
76
47
188
CAPACIDAD
520
988
1.175
2.683
TONELADAS
MENSUALES
4.160
7.904
9.400
21.464
TONELADAS
ANUALES
49.920
94.848
112.800
257.568
El cuadro No.15
para el total de
10
Cuadro No.13 Capacidad instalada de las empresas de transporte de carga pesada segn clase y tonelaje
44
CUADRO No.16
PROMEDIO DE TONELADA POR VEHCULO
TONELADAS
ANUALES
NO.
VEHCULOS
TOTAL DE
TONELADA POR
CADA VEHCULO
257.568
188
1.370
TOTAL DE
VEHCULOS EN LA
CIUDAD DE
QUITO
2.136
TOTAL DE
TONELADAS EN
LA CIUDAD DE
QUITO
2.926.320
TONELADAS
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2.926.320
3.072.636
3.226.268
3.387.581
3.556.960
3.734.808
3.921.549
NMERO DE
VEHCULOS
2.136
2.243
2.355
2.473
2.596
2.726
2.862
11
BANCO MUNDIAL
45
GRFICO No.03
GRFICO DE LA OFERTA
OFERTA PROYECTADA
4.500.000
OFERTA TONELADAS
4.000.000
3.500.000
3.000.000
2.500.000
2.000.000
TONELADAS
1.500.000
1.000.000
500.000
0
1
AOS
2.7.
PRECIO
12
URBINA, Gabriel, Evaluacin de Proyectos, Mc Graw-Hill, Mxico, Cuarta Edicin, 2000, Pg.48
46
2.7.1
PRECIOS ACTUALES
47
INFLACIN PROMEDIO
ANUAL
2,17
3,30
2,28
8,39
5,20
3,56
5,83
Fuente: INEC
Elaborado por: La Autora
PRECIO
ACTUAL
34,62
34,62
34,62
34,62
34,62
34,62
34,62
PRECIO
PROYECTADO
34,62
36,14
37,73
39,38
41,11
42,92
44,80
INFLACIN
PROMEDIO
4,39%
4,39%
4,39%
4,39%
4,39%
4,39%
4,39%
TASA
1,0439
1,0439
1,0439
1,0439
1,0439
1,0439
1,0439
Fuente: Encuestas
Elaborado por: La Autora
48
CUADRO No.20
PROYECCIN DE PRECIOS TRANSPORTE DENTRO DE LA PROVINCIA DE
PICHINCHA EXPRESADOS EN DLARES/ TONELADA
AO
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
PRECIO
ACTUAL
13,63
13,63
13,63
13,63
13,63
13,63
13,63
PRECIO
PROYECTADO
13,63
14,23
14,85
15,51
16,19
16,90
17,64
INFLACIN
PROMEDIO
4,39%
4,39%
4,39%
4,39%
4,39%
4,39%
4,39%
TASA
1,0439
1,0439
1,0439
1,0439
1,0439
1,0439
1,0439
Fuente: Encuestas
Elaborado por: La Autora
CUADRO No.21
PROYECCIN DE PRECIOS TRANSPORTE DENTRO DE LA CIUDAD DE
QUITO EXPRESADOS EN DLARES/ TONELADA
AO
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
PRECIO
ACTUAL
10,06
10,06
10,06
10,06
10,06
10,06
10,06
PRECIO
PROYECTADO
10,06
10,50
10,96
11,44
11,95
12,47
13,02
INFLACIN
PROMEDIO
4,39%
4,39%
4,39%
4,39%
4,39%
4,39%
4,39%
TASA
1,0439
1,0439
1,0439
1,0439
1,0439
1,0439
1,0439
Fuente: Encuestas
Elaborado por: La Autora
2.8.
DEMANDA INSATISFECHA
13
URBINA, Gabriel, Evaluacin de Proyectos, Mc Graw-Hill, Mxico, Cuarta Edicin, 2000, Pg.46
49
CUADRO No.22
TRANSFORMACIN DE LA DEMANDA DE MILES DE DLARES A
TONELADAS
AOS
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
CONSUMO PROMEDIO
PROYECTADO
(miles de dlares)
265.563,90
272.246,62
278.929,34
285.612,06
292.294,78
298.977,50
305.660,22
COSTO POR
TONELADA ($)
34,62
36,14
37,73
39,38
41,11
42,92
44,80
DEMANDA
PROYECTADA
(TONELADAS)
7.670.797
7.533.094
7.392.764
7.252.717
7.110.046
6.964.632
6.822.768
CUADRO No.23
DEMANDA INSATISFECHA
AOS
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
DEMANDA
PROYECTADA
(TONELADAS)
7.670.797
7.533.094
7.392.764
7.252.717
7.110.046
6.964.632
6.822.768
OFERTA
PROYECTADA
(TONELADAS)
2.926.320
3.072.636
3.226.268
3.387.581
3.556.960
3.734.808
3.921.549
DEMANDA
INSATISFECHA
(TONELADAS)
4.744.477
4.460.458
4.166.497
3.865.136
3.553.086
3.229.824
2.901.219
Cuadro No. 23.- se puede apreciar que existe una demanda insatisfecha para el
ao 2012 de 4.744.477 toneladas anuales. Con esta informacin permite indicar
que es factible la instalacin de la empresa de transporte de carga pesada en la
Ciudad de Quito.
Adems en la industria del transporte existe una demanda saturada no satisfecha
para las empresas generadoras de carga a pesar que cuentan con el servicio de
transporte, pero no estn de todo convencido por la mala manipulacin, daos a
la carga por no existir unidades en buenas condiciones y los retrasos que existe
al momento de recibir y entregar la mercadera.
50
2.9. COMERCIALIZACIN
La comercializacin es la actividad que permite al productor hacer llegar un bien
o servicio al consumidor con los beneficios de tiempo y lugar
14
CANAL DE DIRECTO
Empresa generadora
de carga
Empresa Transportadora
Usuario Final
14
URBINA, Gabriel, Evaluacin de Proyectos, Mc Graw-Hill, Mxico, Cuarta Edicin, 2000, Pg. 52
51
52
Estrategias de Promocin
Estrategias de Servicio
53
2.10.1.
SERVICIO DE TRANSPORTE
2.10.2.
PLAZA
Para este proyecto, se encontrar un lugar ideal para desarrollar las actividades,
donde se realizar el estudio tcnico con sus instalaciones adecuadas por medio
de leyes, normas y ordenanzas municipales; es decir,
conocer este servicio de transporte de carga pesada que estar enfocado dentro
del pas para todas las empresas existentes en el Ecuador que demandarn,
sera crear una pgina Web en donde las empresas podrn encontrar informacin
necesaria de este nuevo servicio.
2.10.3.
PROMOCIN
Para este proyecto es una actividad de comunicacin que se har para todas las
empresas generadoras de carga que estn localizadas en la Ciudad de Quito.
Los objetivos de la promocin estn relacionados de dar a conocer, informar,
recordar, persuadir y concienciar a las empresas generadoras de carga sobre la
existencia de un nuevo servicio de transporte de carga pesada con calidad,
seguridad y rapidez.
Dar a conocer.- El servicio de transporte de carga pesada se dar a conocer a
las empresas generadoras de carga, presentando folletos sobre el nuevo servicio
que se ofrecer en el mercado con precios no tan bajos de la competencia y
donde se realizar el servicio a prueba, es decir el proceso logstico de traslado
de la mercadera hacia el destino final, con un servicio de calidad, seguridad y
rapidez.
Informar.- Se realizar en forma especfica acerca del servicio de transporte de
carga pesada para que las empresas puedan encontrarnos en lugares ms
vistosos; es decir, en el internet, en la prensa y en revistas que tenga toda la
informacin necesaria de este servicio como las direcciones, telfonos y la
persona de contacto que explicar del servicio con el objetivo de satisfacer los
requerimientos y necesidades del usuario.
Recordar.- Despus de informar y explicar del servicio de transporte de carga
pesada es conveniente repetir y recordar en cada momento al usuario en donde
localizarnos y mantenerse siempre informado a base de comunicaciones para
que el servicio no sea sustituido por otro.
Persuadir.- Es uno de los objetivos ms complejos de la promocin, ya que no
solo debe informar y recordar a los usuarios, es necesario mantener una
comunicacin a menuda para que el servicio permanezca en el mercado con
calidad, seguridad y rapidez; y as el usuario mantendr el inters por el nuevo
55
LA MEZCLA PROMOCIONAL
15
La Publicidad.
La publicidad de este proyecto estar dirigida principalmente a las empresas de la
Ciudad de Quito, que buscan nuevas alternativas para el traslado de la
mercadera con un transporte de calidad, seguridad y rapidez.
Se dar a conocer mediante:
15
PALAO, Jorge, Domine el Marketing para alcanzar el xito, Editorial Palao Sac, Ecuador,2009, Pg. 103
56
Revistas
Los anuncios sern publicados en revistas sugeridas como: Carburando y el
peridico de El Comercio que circula en la Ciudad de Quito y en la Gua telefnica de
pginas amarrillas.
Logo.
Se elaborar un logotipo para la empresa de Transporte de carga pesada, este ser
utilizado en trpticos y tarjetas de presentacin.
57
Slogan
Se ha considerado el siguiente slogan:
Transporte de carga pesada Chrrez, servicio de calidad, seguridad y rapidez.
Calidad.- Cada unidad tendr sus debidas precauciones y mantenimiento
constante, de esto depender una partida y llegada tranquila y confortable.
Seguridad.- El usuario se sienta seguro, confiable y tranquilo al momento
de trasladar su mercadera.
Rapidez.- Demostrar a los usuarios que se podr entregar la mercadera a
justo a tiempo.
Trpticos
Se distribuirn a las empresas generadoras de carga, en la aduanas y en el ministerio
de transporte donde contendr acerca del nuevo servicio de transporte de carga
pesada en la Ciudad de Quito.
58
LADO EXTERNO
59
LADO INTERNO
Responsabilidad
Seguridad y Confianza
Solidaridad
Seriedad
Profesionalismo
Lealtad
Trabajo En Equipo
Capacitacin y motivacin
Responsabilidad
Puntualidad
Excelente en el Servicio
Compromiso
RUTAS
Quito- Oriente
Quito- Guayaquil
Quito- Cantones
de la Provincia de
Pichincha
Dentro de la
Ciudad de Quito
A partir de
60%
capacidad
COSTO/TONELADA
$ 34,62
$ 34,62
$13,63
$ 10,06
60
Pgina Web
Se crear una pgina web, donde los usuarios tendrn acceso a los nuevos
servicios que se ofrecer de acuerdo a sus necesidades y requerimientos.
Artculos varios
Se pondrn a disposicin de los visitantes los siguientes artculos: gorras, llaveros,
plumas, lpices, camisetas, adhesivos y calendarios.
Relaciones pblicas
Los directivos de la nueva empresa de transporte de carga pesada, quienes darn
prioridad a la capacitacin constante tanto el administrativo como los operadores, su
integridad dar una imagen diferente a la competitividad, para evitar las quejas y
reclamos por parte de los usuarios que adquirirn el servicio.
La atencin al usuario se la realizar tambin por va telefnica (celular) ya que
muchas veces el servicio se lo requerir de manera urgente y las coordinaciones son
ms factibles tanto para usuarios como para los conductores de los vehculos, as
mismo en la empresa estar una persona encargada de recibir todo tipo de
necesidades del usuario.
61
Venta personal.
Es una comunicacin muy comn, con el objetivo de maximizar el beneficio del
servicio que se ofrecer y el personal que estar a cargo de esta funcin, sern
quienes darn informacin acerca de este nuevo servicio en el mercado y
demostrarn sus habilidades de dar a conocer, informar, persuadir y motivar la
adquisicin del servicio hacia los usuarios.
Venta directa
Por cuenta de la empresa estara el promocionarse por medio de la pagina web
dando a conocer los beneficios, servicios y precios que se va a ofrecer, los mismos
que sern entregados por va mail a las empresas que visiten la pagina web,
tambin se promocionar enviando a los posibles usuarios carpetas adjuntado un
CD de presentacin a las personas encargadas del rea de logstica de cada
empresa de la Ciudad de Quito.
62
CAPTULO III
ESTUDIO TCNICO
El estudio tcnico es una herramienta que servir para hacer un anlisis y
determinar de manera oportuna la prestacin de servicio que se va ofrecer en el
mercado.
El objetivo del presente estudio es disear cmo se ofrecer el servicio que se
vender, tambin permitir identificar el tamao y la localizacin de las instalaciones
de la empresa, los vehculos que se emplearn, el personal que intervendr, la
forma en que se organizar para el funcionamiento de la empresa, adems se
obtendr informacin necesaria de proveedores de repuestos para dar un buen
mantenimiento a los vehculos.
3.1.
Este proyecto estar definido por la capacidad a instalarse, dado por el nmero de
unidades de transporte que se van a ofrecer en un perodo operacional determinado.
3.1.1.
Para determinar el tamao de una nueva unidad de produccin es una tarea limitada
por las relaciones recprocas que existen entre tamao, la demanda, la
disponibilidad
de
las
materias
primas,
la
tecnologa,
los
equipos
el
financiamiento.17
16
17
URBINA, Gabriel, Evaluacin de Proyectos, Mc Graw-Hill, Mxico, Cuarta Edicin, 2000, Pg.85
URBINA, Gabriel, Evaluacin de Proyectos, Mc Graw-Hill, Mxico, Cuarta Edicin, 2000, Pg.95
63
La Demanda
Tecnologa y Equipos.
Financiamiento
18
URBINA, Gabriel, Evaluacin de Proyectos, Mc Graw-Hill, Mxico, Cuarta Edicin, 2000, Pg.96
64
Organizacin
65
CUADRO No. 25
CAPACIDAD INSTALADA EMPRESA TRANSPORTE CHRREZ
(60% de Capacidad)
N.-
1
2
3
4
5
6
7
8
CAMIN
MODELO
HINO
(GH)-700
HINO
(GH)-700
HINO
(GH)-700
HINO
(GH)-700
HINO
(GH)-700
HINO
(GH)-700
HINO *
(GD)-700
HINO *
(FC)-700
TOTAL
TONELADAS
DE CARGA
CAPACIDAD
INSTALADA 60%
DE TONELAJE
C/CAMIN
VIAJES
C/CAMIN
POR
SEMANA
TOTAL DE
TONELADAS
SEMANALES
(IDA)
TOTAL DE
TONELADAS
SEMANALES
(VUELTA)
TOTAL DE
TONELADAS
SEMANALES
(IDA Y
VUELTA)
TOTAL DE
TONELADAS
ANUALES
13
7,8
23,4
15,6
39,0
2.028,0
13
7,8
23,4
15,6
39,0
2.028,0
13
7,8
23,4
15,6
39,0
2.028,0
13
7,8
23,4
15,6
39,0
2.028,0
13
7,8
23,4
15,6
39,0
2.028,0
13
7,8
23,4
15,6
39,0
2.028,0
11
6,6
39,6
13,2
52,8
2.745,6
4,8
10
48,0
48,0
2.496,0
97
58,2
34
228
106,8
334,8
17.409,6
* Se Comprar
ELABORADO POR: La Autora
66
El cuadro No. 25. Registra la capacidad mxima que tendr este proyecto ser
mediante la realizacin de 3 viajes semanales para los camiones de 13 toneladas,
mientras que el camin de 11 toneladas realizar 6 viajes semanales y el camin de
8 toneladas realizar 10 viajes semanales con un total de 34 viajes semanales de
manera que la mxima capacidad ser de 17.410,6 toneladas anuales.
El personal que colaborar en este proyecto ser ocho choferes profesionales que
debern tener experiencia en la conduccin de camiones por carretera , ocho
ayudantes y dos estibadores que bajan y suben la carga, ellos son la mano de obra
directa que trabajarn desde que cargan y descargan la mercadera es ilimitado el
tiempo.
URBINA, Gabriel, Evaluacin de Proyectos, Mc Graw-Hill, Mxico, Cuarta Edicin, 2000, Pg.98
67
3.2.1.
MACROLOCALIZACIN
68
3.2.2.
MICROLOCALIZACIN
69
Servicios Bsicos
Por lo general, la ciudad de Quito se encuentra atendida en su mayora con todos
los servicios bsicos; para la localizacin se ha tomado en consideracin para el
estudio con servicios como: agua, energa elctrica, telfono, fax, internet,
alcantarillado, alumbrado de sus calles, bancos, polica y bomberos.
Disponibilidad de recoleccin de desechos
Es cuando llega el momento de realizar mantenimientos a los vehculos se los
realizar por los mismos empleados que laboran en cada vehculo y sus respectivos
desechos sern acumulados en un tacho grande que poseer la empresa para ser
retirado por el respectivo recolector de basura, ya que en gran mayora de los casos
los vehculos se los trasladar a una lubricadora, lugar donde se realizar la
respectiva lavada, engrasada, cambios de aceite de (trasmisiones, motor, caja
corona), cambios de filtros (combustible, aire,, aceite) y dems mantenimiento que
se requiera, quedando en responsabilidad de ellos los desechos que se generen.
Costos de Arrendamiento
Los costos de arrendamiento ser un factor que genere inconvenientes en cuanto al
espacio fsico que ocupar la empresa, porque no cuenta con su propio terreno e
infraestructura propia para laborar como tal, por esa razn se arrendar la oficina
con un pequeo espacio para garaje de los vehculos que se adquirirn, ya que el
resto de vehculos la responsabilidad ser de los dueos la mayora de ellos viven
fuera de la ciudad en barrios aledaos, pero dentro del Distrito Metropolitano de
Quito.
Seguridad
Otro factor importante es la seguridad que se podr encontrar en el sector, ya que
en la mayora de barrios del sur de la ciudad de Quito se tiende a aumentar la
percepcin de inseguridad. El sector donde se ubicar este proyecto tiene una
seguridad adecuada para el tipo de servicio que se ofrecer.
70
Una vez analizado los factores de localizacin se proceder a elaborar una tabla
para identificar el lugar ms adecuado del proyecto previamente se ha delimitado la
zona de cuatro sectores del sur de la ciudad de Quito como son: San Bartolo,
Guajal, El Ejercito y Guaman.
Se procedi de la siguiente manera:
71
CUADRO No. 26
LOCALIZACIN DEL PROYECTO EN LA CIUDAD DE QUITO
(MTODO POR PUNTOS)
FACTOR DE
LOCALIZACIN
Cercana al mercado
consumidor
SAN BARTOLO
PESO
ASIGNADO CALIF* PONDER.
GUAJALO
CALIF* PONDER.
CDLA. EJERCITO
CALIF* PONDER.
GUAMAN
CALIF* PONDER.
0,20
1,60
10
2,00
1,40
1,60
Vas de Acceso
0,15
0,90
1,35
0,90
1,20
Competidores
0,10
0,90
0,70
0,80
0,90
Disponibilidad de
insumos
0,10
0,60
0,90
0,80
0,90
Servicios Bsicos
0,12
1,08
1,08
0,84
0,84
Disponibilidad de
recoleccin de
desechos
0,08
0,64
10
0,80
0,64
0,64
Costos de
Arrendamiento
0,15
1,35
1,20
1,05
0,90
Seguridad
0,10
0,70
0,90
0,60
0,60
TOTAL
1,00
62
7,77
71
8,93
57
7,03
61
7,58
72
3.3.
DESCRIPCIN DE VEHCULOS
73
DIMENSIONES
MOTOR
Cilindraje: 5307 cc
INYECCIN
EMBRAGUE
Tipo: Monodisco
DIMETRO: 350 mm
Tipo: Directa
CAJA DE CAMBIOS
FRENO DE SERVICIO
FRENO DE AUXILIAR
De Escape, Electro - Neumtico
FRENO DE PARQUEO
De Tambor en el eje de Salida de la Caja
de Cambios
NEUMTICOS
Dimensiones: 9.5R17.5
SUSPENSIN
Delantera: Hojas de Ballestas
Semielpticas
Posterior: Principal Hojas de Ballesta
Semielptica y Conjunto Auxiliar
Amortiguadores: En eje Delantero
EXTRAS
Radio Am/ Fm y CD
20
74
DIMENSIONES
MOTOR
Cilindraje: 7961 cc
INYECCIN
EMBRAGUE
Tipo: Monodisco
DIMETRO: 350 mm
Tipo: Directa
CAJA DE CAMBIOS
FRENO DE SERVICIO
FRENO DE AUXILIAR
De Escape, Electro - Neumtico
FRENO DE PARQUEO
De Tambor en el eje de Salida de la Caja
de Cambios
NEUMTICOS
Dimensiones: 8.2R20
SUSPENSIN
Delantera: Hojas De Ballestas
Semielpticas
Posterior: Principal Hojas de Ballesta
Semielptica y Conjunto Auxiliar
Amortiguadores: En eje Delantero
EXTRAS
Radio Am/Fm y CD
21
75
DIMENSIONES
MOTOR
Cilindraje: 7961 cc
INYECCIN
EMBRAGUE
Tipo: Monodisco
DIMETRO: 380 mm
Tipo: Directa
CAJA DE CAMBIOS
FRENO DE SERVICIO
FRENO DE AUXILIAR
FRENO DE PARQUEO
De Resortes en Ruedas Posteriores
NEUMTICOS
SUSPENSIN
Dimensiones: 12R22.5
Radio Am/Fm y CD
Aire Acondicionado
22
76
3.4.
El proceso se refiere a los pasos que tienen que seguir para ofrecer el servicio de
transporte de carga pesada desde el momento que tendr contacto con el cliente
hasta satisfacer las necesidades y expectativas de s mismo; es decir hasta el final
de la entrega de la carga al cliente.
CUADRO No. 27
PROCESO DEL SERVICIO DE TRANSPORTE
Recopila Informacin
Negocia y expone el
servicio
Logstica
Transporte
Facturacin
Cliente Satisfecho
77
3.4.1.
Disponibilidad de vehculos
se
encargar de llamar para ratificarle al cliente la hora y el lugar en donde tiene que
estar para recoger la carga para ser trasladada a su destino.
Si fuera el caso, que la empresa no tenga por el momento vehculos en los garajes o
cerca de los lugares en donde se deba cargar, la secretaria se pondr en contacto
con vehculos particulares para poder realizar el servicio solicitado por los clientes.
Al hacer esto la nueva empresa se transforma en intermediadora del servicio de
trasporte de carga pesada, alquila los servicios de otros vehculos, al entregar la
mercadera a su destino final, en la ciudad de Quito se les paga por el flete y la
empresa tambin gana un porcentaje de este flete por dar mercadera de nuestros
clientes a otros carros para trasportar
78
Una vez hecha la coordinacin con el cliente, la secretaria notificar al conductor del
vehculo los datos del lugar y hora donde tiene que desplazarse con el camin para
cargar.
Verificar la mercadera
Cargar la mercadera
Una vez que la carga es verificada con la gua, la mercanca es trasladada al interior
del camin.
Transporte de la mercadera
Luego de que el vehculo est cargado se dirigir a la empresa en donde estar listo
para poner combustible y salir de viaje. La salida de los camiones va a depender de
la hora a la cual el cliente necesite que este la mercadera en el destino final, de tal
manera que est preparada la gente (estibadores) para descargar el camin. Es
importante considerar que los transportistas viajan en la noche realizando pequeas
escalas de descanso para avanzar a llegar al lugar de destino, es por eso la
importancia de que exista un ayudante para solventar cualquier inconveniente que
pueda suceder en el trayecto de la carretera con el vehculo y poder llegar inclusive
antes de la hora sealada para estar pendientes si tienen que trasladarse en lo
posterior algn otro lado a cargar para el flete de vuelta si el caso lo ameritara.
79
Llegada de la mercadera
En el destino final, el camin deber acudir al lugar y hora sealada por el cliente
para la entrega de la mercadera.
Descarga de la mercadera
Una vez llegado al lugar sealado se proceder a bajar la mercadera con mucha
prudencia, evitando que exista algn inconveniente y que se encuentre en perfectas
condiciones de acuerdo a la gua de remisin. Al final el chofer y ayudante son los
encargados de verificar que durante la bajada de la carga se compruebe que no
existan novedades.
Entrega de factura
Una vez terminada la descargada del camin, el conductor deber hacer firmar al
cliente o bodeguero encargado de recibir la mercanca la confirmacin y factura de
nuestro servicio, depende quin va a pagar por el servicio de transporte ya sea la
empresa de origen o el cliente final.
Retorno
DIAGRAMA DE FLUJO
80
TABLA No. 04
SIMBOLOGA PARA FLUJOGRAMAS.23
SMBOLO
DESCRIPCIN
Inicio o Fin: Indica el inicio o el fin de
un proceso.
Inspeccin:
Se
utiliza
para
Indica
necesario
el
detenimiento
innecesario
del
23
VSQUEZ, Vctor Hugo, ORGANIZACIN APLICADA, Ecuador, Segunda Edicin, 2002, Pg. 263
81
FLUJOGRAMA No. 01
PROCESO DEL SERVICIO DE TRANSPORTE
Contacto Cliente
No
Verificacin de
disponibilidad
de vehculo
No
Programacin
en otro horario
u otro vehculo
Si
Si
Verificacin de la mercadera
Cargar la mercadera
Transportar la mercadera
Si
Monitorear el proceso de
transporte
Verificacin de
carga de
retorno
Entrega de la mercadera
No
Retorno
Fin
82
3.4.3.
DIAGRAMA DE PROCESO
Es una representacin grfica de los pasos que se siguen en toda una secuencia de
actividades, dentro de un proceso o un procedimiento, identificndolos mediante
smbolos
3.4.3.1. PROCESO COMERCIAL
Se pretende relacionar a los clientes con la empresa de transportes para brindar un
servicio de calidad, tratando de capturar clientes potenciales que pongan a
disposicin de la empresa los mayores volmenes de carga, asegurando una
continuacin de la prestacin del servicio, adems de incrementar las ventas a la
empresa.
1. Contacto comercial
2. Emitir orden de pedido o solicitud de servicio
3. Emitir y enviar la cotizacin al cliente
4. Acepta la cotizacin el cliente?
5. El cliente averigua si la empresa cuenta con seguro el servicio
6. Cuenta con un seguro?
7. Determinar el tipo de vehculo necesario
8. Proceder a planear y programar la carga
83
FLUJOGRAMA No. 02
PROCESO COMERCIAL
Contacto Comercial
No
Acepta
cotizacin
cliente?
Si
El cliente averigua si la empresa
cuenta con seguro el servicio
Cuenta con
el seguro?
No
No contrata el
servicio de transporte
Si
Determinar el tipo de vehculo
necesario
84
3.4.3.2.
Realizar toda la operacin efectuada por el transporte para lograr con xito el
desarrollo y cumplimiento del servicio de la empresa de transporte desde el
momento inmediato que el cliente solicito el servicio de transporte hasta la entrega
de la carga en lugar y el tiempo indicado.
1. Planeacin y programacin de cargue de la mercadera
2. Vehculos necesarios, hora y lugar de cargue
3. Empresa necesita servicios adicionales
4. Servicios adicionales?
5. Asignar vehculos adecuados para el transporte
6. Carga la mercadera y ejecucin de servicio adicional
7. Generacin de documentacin necesaria para la transportacin
8. Entrega de la mercadera en la hora y el tiempo adecuado.
85
FLUJOGRAMA No. 03
PROCESO DE OPERACIN LOGSTICA
Planeacin y
programacin de cargue
de la mercadera
Servicios
adicionales?
No
Si
Asignar vehculos adecuados
para el transporte
Asignar vehculos y
cargue mercadera
Carga la mercadera y
ejecucin del servicio adicional
Generacin de
documentacin necesaria
para la transportacin
Entrega de la mercadera en la
hora y tiempo acordado
86
87
FLUJOGRAMA No. 04
PROCESO DE BSQUEDA DE PROVEEDORES
Bsqueda de nuevos
proveedores
Analizar la posible
prestacin de servicios a los
vehculos
Los precios
cubren los
costos de la
No
empresa?
Si
Contar con un archivo de
reclutamiento
Aprobacin de
Proveedores
Contratar sus
Servicios
88
3.4.3.4.
89
FLUJOGRAMA No. 05
PROCESO DE PAGO DE PROVEEDORES
Contacto con el
Proveedor
Negocia de su producto
Analiza la
cotizacin de los
productos.
No
Si
Compra los repuestos,
llantas, aceites, etc.
Recepcin
de la Factura
Verificacin de los
productos.
90
3.5.
DISTRIBUCIN DE PLANTA
3.6.
91
TABLA No. 05
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
N.1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
ACTIVIDAD
CREACIN DE UNA EMPRESA DE TRANSPORTE PESADO EN LA
CIUDAD DE QUITO
PROCEDIMIENTO PARA LA CONSTITUCIN DE LA EMPRESA
Junta General de los Futuros Accionistas
Presentar 5 alternativas de nombres - Superintendencia Compaas
La Superintendencia Compaas escoger y aprobar la razn social
Se realizar la Minuta
Se abrir una Cuenta de Integracin de Capital
Elevar la Escritura Pblica
Aprobacin de las Escrituras de Constitucin
Publicacin del Extracto
Llevar las Resoluciones de Aprobacin a la Notaria
Obtener la Patente Municipal
Inscribir las Escrituras en el Registro Mercantil.
Elaborar los nombramientos de los representantes legales en el Registro
Mercantil
Obtencin del Ruc
Informe favorable de la CNTTTSV
Presentar todos los Doc. recopilados en la Superintendencia de
Compaas
Enviar de un oficio para la Superintendencia de Compaas al banco
depositario, autorizando que la compaa ha terminado el proceso de
constitucin.
INGRESO DE LOS ACCIONISTAS
Seis Accionista tendr su Camin valorado de $ 81.000.00
INSTALACIN DE LA OFICINA
Buscar el sitio ptimo para arrendar la Oficina
Comprar los bienes muebles para adecuar la oficina
Publicidad en medios de Comunicacin
Contacto con clientes
Establecer rutas de viajes
Contrato de Servicios de Impresin de Guas y afines
Contratacin de Seguros para vehculos
Inicio de Actividades Previas
DURACIN
148 das
TIEMPO
INICIO
SECUENCIA
89 das
1 da
3 das
5 das
5 das
2 das
2 semanas
2 semanas
3 das
2 das
2 semanas
1 semana
5 das
martes, 13 /03/2012
5 das
1 mes
martes, 20 /03/2012
martes, 27 /03/2012
3 das
martes, 24 /04/2012
5 das
viernes, 27 /04/2012
1 da
1 da
58 das
2 semanas
2 semanas
1 mes
1 mes
2 semanas
1 semana
3 das
3 semanas
FINAL
3
4
5
5;6
6;7
8
9
9;10
9
9;10;11;12
lunes, 19 /03/2012 13
lunes, 26 /03/2012 14
lunes, 23 /04/2012 13;14;15
10;12;13;
jueves, 26 /04/2012
14;15;16
jueves, 03 /05/2012 17
viernes, 04 /05/2012
viernes, 04 /05/2012
viernes, 04 /05/2012
viernes, 04 /05/2012
lunes, 07 /05/2012 mircoles, 25 /07/2012
lunes, 07/05/2012
viernes, 18 /05/2012
lunes, 07 /05/2012
viernes, 18 /05/2012
lunes, 21 /05/2012
viernes, 15 /06/2012
lunes, 21 /05/2012
viernes, 15 /06/2012
lunes, 18 /06/2012
viernes, 29 /06/2012
lunes, 18 /06/2012
viernes, 22 /06/2012
lunes, 02 /07/2012 mircoles, 04 /07/ 2012
jueves, 05 /07/2012 mircoles, 25 /07/2012
3
3;18
19
16
18
22
18;22;23
24;25;20
23;24;25
25;26 92
28;27
CAPTULO IV
ESTUDIO ADMINISTRATIVO
En este estudio administrativo se analizar en detalle de las exigencias
administrativas de la empresa, su estructura legal para constituir, el personal que
intervendr de distintos cargos y funciones que se van a cumplir. Adems tendr
su planificacin estratgica y un plan operativo.
4.1. ESTRUCTURA LEGAL
La empresa de transporte de carga pesada que se crear para prestar servicios de
transporte de mercancas de un lugar a otro, no tendr impedimentos tanto en lo
legal como en lo econmico para hacerle funcionar apropiadamente, se deber
tener en cuenta las normas que se rigen en la Comisin Nacional de Trnsito y
transporte terrestre y Seguridad Vial.
derechos, obligaciones y
4.1.1
24
NARANJO, Mara, DERECHO MERCANTIL Y SOCIETARIO, Ecuador, Cuarta Edicin, Editorial Gamagrafic,, Pg. 17,20,22
93
4.1.2 CARACTERSTICAS
LIMITADA 25
DE
LA
COMPAA
DE
RESPONSABILIDAD
Finalidades
Tendr como finalidad la realizacin de toda clase de actos civiles o de comercio
y operaciones mercantiles permitidas por la ley.
Nmero de socios
No podr funcionar como tal si sus socios exceden del nmero de quince; si
excedieren de este mximo, deber transformarse en otra clase de compaas o
disolverse.
25
NARANJO, Mara, DERECHO MERCANTIL Y SOCIETARIO, Ecuador, Cuarta Edicin, Editorial Gamagrafic,,Pg. 17
94
Principio de la existencia
El principio de la existencia de esta especie de compaa es la fecha de
inscripcin del contrato social en el Registro Mercantil.
Sociedad de capital
Para los efectos fiscales y tributarios las compaas de responsabilidad limitada
son sociedades de capital
4.1.3 DETERMINACIN DEL CAPITAL
La empresa estar constituida por seis socios la aportacin para formar el capital
propio estar distribuida de la siguiente manera:
CUADRO No.28
TABLA APORTACIN DE SOCIOS
No.
1
2
3
4
5
6
SOCIO
Sr. Flix Barragn
Sr. Jorge Barragn
Sr. Guillermo
Barragn
Sr. Francisco Chrrez
Sr. Gilbert Lara
Sr. Marcelo Lara
TOTAL
APORTE
ESPECIE
Camin GH
Camin GH
VALOR
($)
65.000,00
55.000,00
APORTE
CAPITAL
1.000,00
1.000,00
Camin GH
48.000,00
1.000,00
Camin GH
Camin GH
Camin GH
60.000,00
65.000,00
65.000,00
373.000,00
1.000,00
800,00
1.000,00
5.800,00
CAPITAL
SUSCRITO
66.000,00
56.000,00
49.000,00
61.000,00
65.800,00
66.000,00
378.800,00
El Cuadro No. 28. Registra el capital propio que se contar de $378.800,00, para
empezar las funciones el mismo que constar en el acta de constitucin de la
empresa.
4.1.4
1. Se debe realizar una reunin de la Junta General de los futuros accionistas para
tomar decisiones con respecto a la denominacin de la razn social, el capital.
aprobado en la Superintendencia de
Compaas.
96
Patente municipal.
14. Una vez inscritas las Escrituras se debern elaborar los nombramientos de los
representantes legales en el Registro Mercantil para que sea registrado en la
Superintendencia de Compaas.
Documentacin:
Acta de junta general en donde se nombran al representante legal y
administrador.
Nombramientos originales de cada uno.
98
Datos generales
Nmina de accionistas
4.1.5
realizar la operacin de
Los requisitos necesarios para obtener este permiso de circulacin son los
siguientes:
Copia de RUC
Copia de Cdula de los Socios
Copia de las matriculas de los Vehculos
Recibo de hacer realizado el pago para la emisin del documento.
100
4.2.
PLANIFICACIN ESTRATGICA
El plan estratgico ayudar a alcanzar los objetivos y metas que tendr la empresa,
este plan puede ser a corto, mediano o largo plazo segn la magnitud de la
empresa, es decir implica la cantidad de actividades que deba ejecutar cada unidad
operativa a cualquier nivel.
4.2.1 MISIN
La misin es la formulacin de los propsitos de una organizacin que la distingue
de otros negocios en cuanto al cubrimiento de sus operaciones, sus productos, los
mercados y el talento humano que soporta el logro de estos propsitos. 26
Los elementos claves que deben constar la misin de la empresa son los siguientes:
Naturaleza del negocio: Empresa de servicio de transporte de carga pesada.
Razn para existir: Brindar un servicio de seguridad y confianza en la
entrega de las mercaderas.
Mercado al que sirve: A las empresas Industriales
Caracterstica general del servicio: precios competitivos, ptimas unidades
vehiculares.
Valores y principios: honestidad, puntualidad y trabajo en equipo
26
101
4.2.2
VISIN
Los elementos claves que deben constar la visin de la empresa son los siguientes:
Posicin en el mercado: La mejor empresa
Tiempo: 5 aos.
mbito del mercado: Ciudad de Quito.
Productos o servicios: Servicio de transporte de carga pesada.
Principios y Valores: responsabilidad, trabajo en equipo, excelencia en el
servicio, respeto y honestidad.
VISIN TRANSPORTES CHRREZ
Ser una de las mejores empresas de Transporte de carga pesada en la
ciudad de Quito, por poseer un trabajo en equipo capacitado, motivado y
colaborador
27
102
4.2.3
OBJETIVOS ESTRATGICOS
OBJETIVO GENERAL
4.2.3.2
OBJETIVOS ESPECFICOS
adquirir lo ms conveniente.
103
OBJETIVOS DE COMERCIALIZACIN
Objetivos a Corto Plazo
Hacer publicidad a travs de internet mediante una pgina web que muestre
todo los servicios que la empresa est ofreciendo, adicin con trpticos, hojas
volantes, la radio y por medio de las recomendaciones de los clientes.
Realizar las ventas al contado y con cheque.
Establecer precios competitivos para atraer mayor clientela a la empresa.
104
4.2.4
PRINCIPIOS Y VALORES
4.2.4.1
VALORES
105
Se puede definir
personal para satisfacer todas las expectativas de los clientes. Los siguientes
principios de la empresa sern:
Los clientes son primero y la empresa es creada por ellos, todas las
decisiones y acciones que tome la empresa estn orientadas a beneficiar al
cliente.
4.2.5
POLTICAS
Las polticas son directrices para la toma de decisiones. Una vez establecidas, cada
vez que haya que tomar una decisin no ser necesario comenzar desde el principio
otra vez. Las polticas reflejan la "personalidad" de la compaa. El tono y el lenguaje
utilizados para los enunciados de las mismas sern percibidos como una poltica de
la actitud de la administracin hacia los empleados. Adems, las polticas de
106
4.2.5.1
4.2.5.2
POLTICAS ESPECFICAS
Las polticas especficas estn dirigidas concretamente a cada una de las unidades
de trabajo. Las polticas especficas de la empresa se detallan a continuacin:
Polticas para el Recurso Humano
Se capacitar el recurso humano tanto el personal Administrativo como el
Operativo, para mejorar el desarrollo y desempeo de la empresa, para lo
cual se realizar trimestralmente.
Una vez que se determine la cantidad de personal que se requiera, previo un
estudio, se realizar el reclutamiento de personal, mediante anuncios en
prensa e internet.
La jornada de trabajo para el personal Administrativo ser de 8 horas diarias,
de lunes a viernes, en un horario de 8:00 12:00 y de 13:00 17:00; su
28
www.cnr.berkeley.edu/ucce50/agro-laboral/7libro/17s.htm 19/12/2011
107
Toda persona que llegue a formar parte de la empresa deber tener una
semana de induccin a sus tareas.
se deber
108
A los clientes que pagan por el servicio de transporte, antes de los 15 das
despus de la fecha de la factura, se realizar un descuento.
109
110
Brindar un servicio de
Transporte de carga pesada
de seguridad y confianza al
momento de transportar sus
bienes que permitan al sector
industrial del pas, satisfacer
las expectativas de nuestros
clientes, contando con el
recurso humano altamente
compatible, logrando as
relaciones a largo plazo con
servicios de calidad
Responsabilidad
Confianza y
seguridad
Solidaridad
Seriedad
Profesionalismo
Lealtad
Trabajo en equipo
Capacitacin y motivacin
Responsabilidad
Puntualidad
Excelente en el Servicio
Compromiso
2016
2015
2014
2013
2012
Objetivos:
1. Fortalecer la nueva empresa
2. Mayor participacin en el
mercado.
3. Tener siempre capacitado y
motivado al personal
Estrategias:
1. Promover el trabajo en equipo
entre los integrantes de la
nueva empresa
2. Promocin y difusin de los
servicios
3. Satisfacer al personal a travs
de incentivos.
Objetivos:
1. Disear nuevas rutas de
transporte
2. Contar con unidades
vehiculares en optimas
condiciones
3. Obtener un sistema de
informacin en la empresa.
Estrategias:
1. Entregas eficiente
2. Realizar un mantenimiento
tcnico vehicular
3. Implementar un sistema de
informacin para estar siempre
en contacto
Objetivos:
1. Incrementar el portafolio de
clientes ampliando los
servicios
2. Mantener un nivel de precios
3. Viajar escoltado por guardias
Estrategias:
1. Ampliar cartera de clientes.
2. Establecer precios
competitivos para atraer
mayor clientela a la empresa.
3. Fortalecer la seguridad de
transporte
Objetivos:
1. Desarrollar alianzas
estratgicas
2. Organizar la distribucin de
trabajo.
3. Vender y adquirir nuevas
unidades a finales del ao
Estrategias:
1. Otorgar descuentos de
acuerdo al despacho
2. Ampliar instalaciones.
3. Factibilidad en el
financiamiento
Objetivos:
1. Incrementar la utilidad a travs
de aumento de nivel de ventas
2. Satisfacer permanente las
expectativas y necesidades del
cliente.
3. Buscar nuevos nichos de
mercado
4.
Estrategias:
1. Aumento el nmero de fletes
2. Aplicacin permanente de la
visin y misin
3. Concretar nuevos contratos de
mercado
111
4.4
PRESUPUESTO
Abril
Mayo
Junio
RESPONSABLE
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Enero
Febrero
INGRESOS
EGRESOS
Marzo
Socios
G.G
Abogado
G.G
G.G
378.800,00
152.903,18
1.270,00
1.350,00
91.837,00
6.000,00
2.765,00
G.G
2.206,00
G.G
G.G
100,00
G.G
1.500,00
500,00
Socios
Personal
800,00
Socios
Ventas
70,00
800,00
100,00
Secretaria
3. FINANCIERAS Y
ECONMICAS
4.1 Ingresos Ventas
4.2Pago de Gastos Ventas
4.3Pago de Gastos Administrativos
4.4 Pago de Gastos Financieros
4.5 Gastos Produccin
4.5 Pago 15% Trabajadores
4.6 Pago Impuesto a la Renta
TOTAL
ELABORADO: La Autora
Personal
G.G
G.G
G.G
G.G
G.G
G.G
484.050,01
1.015.753,19
10.585,42
22.713,29
13.292,24
365.038,06
10.526,15
14.912,05
546.365,21
112
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
TRANSPORTES CHRREZ
JUNTA
GENERAL DE SOCIOS
GERENCIA
GENERAL
ASESOR
JURDICO
SECRETARIA
CONTADORA
DEPARTAMENTO
OPERATIVO
DEPARTAMENTO
CONTABLE
DEPARTAMENTO
VENTAS
RESPONSABLE
Elaborado
Aprobado
Fecha
REFERENCIAS
Autoridad
Relacin Funcional
Coordinacin
29
VSQUEZ, Vctor Hugo, ORGANIZACIN APLICADA, Ecuador, Segunda Edicin, 2002, Pg. 262
113
4.6
ORGANIGRAMA DE POSICIN
objetiva,
la
distribucin
del
personal
en
las
diferentes
unidades
30
ORGANIGRAMA DE POSICIN
TRANSPORTES CHRREZ
JUNTA
GENERAL DE SOCIOS
6 Socios
GERENCIA
GENERAL
1 Gerente
SECRETARIA
CONTADORA
1 Secretaria
ASESORA
JURDICA
1 Asesor Jurdico
DEPARTAMENTO
OPERATIVO
8 Choferes
8 Ayudantes
2 Estibadores
DEPARTAMENTO
VENTAS
1 Vendedor
DEPARTAMENTO
CONTABLE
1 Contador
RESPONSABLE
Elaborado
Aprobado
Fecha
REFERENCIAS
Autoridad
Relacin Funcional
Coordinacin
30
114
4.7
ORGANIGRAMA FUNCIONAL
ORGANIGRAMA FUNCIONAL
TRANSPORTES CHRREZ
JUNTA
GENERAL DE SOCIOS
Resolver todos los asuntos relacionados con el negocio y tomar
dentro de los lmites establecidos por la Ley y los Estatutos Sociales,
cualquier decisin que creyere conveniente para la buena marcha
de la Empresa.
GERENCIA
GENERAL
Supervisar la administracin de los recursos
humanos, financieros, materiales y de
servicios concernientes a la empresa.
ASESOR JURDICO
SECRETARIA CONTADORA
DEPARTAMENTO
OPERATIVO
Cumplir con el Reglamento de
Trnsito y las polticas de la
empresa, informando sobre las
ocurrencias sucedidas en el
itinerario de trabajo
31
DEPARTAMENTO
CONTABLE
Mantener una informacin
actualizada referente a las
disponibilidades y
compromisos financieros
DEPARTAMENTO
VENTAS
Tendr a su cargo la
atencin de los clientes, y
negociar el servicio de
transporte e incrementar
las ventas
115
4.8
MANUAL DE FUNCIONES
Funciones:
Realizar juntas ordinarias que se realizaran una vez al ao, dentro de los tres
primeros meses posteriores a la finalizacin del ejercicio econmico para
considerar asuntos especficos contemplados en la Ley de Compaas en los
numerales 2,3 y 4 del Art. 231 que menciona:
2. Conocer anualmente las cuentas, el balance, los informes que le
presentaren los administradores o directores y los comisarios acerca de los
negocios sociales y dictar la resolucin correspondiente. Igualmente conocer
los informes de Auditora externa en los casos que proceda. No podrn
aprobarse ni el balance ni las cuentas si no hubieren sido precedidos por el
informe de los comisarios;
3. Fijar la retribucin de los comisarios, administradores e integrantes de los
organismos
de
administracin
fiscalizacin,
cuando
no
estuviere
NARANJO, Mara, DERECHO MERCANTIL Y SOCIETARIO, Ecuador, Cuarta Edicin, Editorial Gamagrafic Art .231. pg.
45
116
650
REA DE TRABAJO:
rea de gerencia
LUGAR DE TRABAJO:
Quito
SUPERVISA A
Todo el personal de la Empresa
CARACTERSTICAS GENERALES:
Realiza trabajos de dificultad considerable, siendo responsable de gerenciar
las labores administrativas, coordina y hace cumplir la ejecucin del Plan
Operativo Anual y el Presupuesto de la empresa
El Gerente General, es el responsable del funcionamiento de la rea operativa
de la empresa y de la adecuada gestin de personal
REQUISITOS PARA DESEMPEAR EL CARGO:
Ser profesional en Administracin de Empresas.
CONOCIMIENTOS:
Conocimientos en las actividades de investigacin de mercadeo
HABILIDADES:
Capacidad de relacin, gestin y negociacin.
Trabajo en equipo.
Comunicacin.
Manejo de conflictos
Lder
FUNCIONES ESPECFICAS:
Es directamente responsable por la correcta direccin, organizacin, y
control de los bienes y recursos que posee la Empresa.
118
300
REA DE TRABAJO:
rea de gerencia
LUGAR DE TRABAJO:
Quito
Gerente General
SUPERVISA A
rea Operativa
CARACTERSTICAS GENERALES:
Recepcionar, clasificar, registrar y archivar la documentacin en forma manual
y/o mecanizada; asimismo tomar dictado-redaccin de informes.
Adems, atender llamadas telefnicas para proporcionar informacin y/o
concertar citas con su Jefe.
REQUISITOS PARA DESEMPEAR EL CARGO:
Bachiller de contabilidad
Edad 20 a 25 aos
CONOCIMIENTOS:
Altos conocimientos de redaccin, excelente ortografa y contabilidad
general
HABILIDADES:
Ordenada.
Trabajo en equipo.
Comunicacin.
FUNCIONES ESPECFICAS:
Es directamente responsable ante el Gerente General, por la correcta
ejecucin de los trabajos, por la excelente atencin a las personas que
ingresan a la oficina y las dems labores.
Quito
Gerente General
SUPERVISA A
No aplicable
CARACTERSTICAS GENERALES:
Responsable de asesorar y velar por las actividades legales respectivas de la
empresa. Adems, es el encargado de representar legalmente a la empresa
cuando se requiera.
REQUISITOS PARA DESEMPEAR EL CARGO:
Profesin abogado especialista en el rea laboral y en derecho
administrativo.
CONOCIMIENTOS:
Conocimiento en derecho mercantil.
HABILIDADES:
Coordinacin, organizacin y supervisin.
Trabajo en equipo.
Comunicacin.
Manejo de conflictos.
FUNCIONES ESPECFICAS:
Asesorar y velar por las actividades legales de la empresa.
1200 anual
REA DE TRABAJO:
rea de gerencia
LUGAR DE TRABAJO:
Quito
Gerente General
SUPERVISA A
Secretaria contadora
121
CARACTERSTICAS GENERALES:
Organizar la parte contable, controles internos, impuestos, costos, elaboracin
y anlisis de estados financieros. Controla los Ingresos, Egresos, Costos,
Balances, Patrimonio. Propone alternativas de mejoramiento en todos los
aspectos.
REQUISITOS PARA DESEMPEAR EL CARGO:
Profesional en Contadura, Economa o carreras afines.
CONOCIMIENTOS:
Conocimientos Contables
Cdigo de Trabajo
HABILIDADES:
Agilidad
Facilidad de comunicacin
Ordenada
Trabajo en equipo
FUNCIONES ESPECFICAS:
Debe analizar, e interpretar y certificar los estados financieros de la
Entidad.
340
REA DE TRABAJO:
rea de gerencia
LUGAR DE TRABAJO:
Quito
Gerente General
SUPERVISA A
No aplica
CARACTERSTICAS GENERALES:
Tendr a su cargo la atencin de clientes, mantenimiento de negocios actuales
y consecucin de nuevos. Orientar, disear, evaluar e implementar estrategias
de Mercadeo y Ventas.
REQUISITOS PARA DESEMPEAR EL CARGO:
Ser profesional en Administracin de Empresas.
CONOCIMIENTOS:
Experiencia en el manejo de actividades de Cooperacin.
HABILIDADES:
Capacidad de relacin, gestin y negociacin.
Trabajo en equipo.
Comunicacin.
Lder
Motivador
FUNCIONES ESPECFICAS:
Visitar clientes potenciales.
tcnicas
de
comunicacin,
manejo
de
eventos
Choferes.-
124
rea Operativa
LUGAR DE TRABAJO:
Quito
Secretaria Contadora
SUPERVISA A
Ayudante
CARACTERSTICAS GENERALES:
Realizar el transporte de mercaderas, cuidarla y llevarla intacta a su destino
final para la mejor atencin a los clientes, a si como cuidar y dar
mantenimiento paulatino a los vehculos de transporte de carga pasada, para
poder servir de una mejor manera a clientes y futuros clientes
REQUISITOS PARA DESEMPEAR EL CARGO:
Profesin Chofer que posean licencias tipo E (Especial- Profesional).
CONOCIMIENTOS:
Excelente historial en el manejo de vehculos.
Manejo Defensivo.
Mecnica Bsica.
HABILIDADES:
Coordinacin, organizacin y supervisin de la mercadera
Trabajo en equipo.
Comunicacin.
Manejo de conflictos.
FUNCIONES ESPECFICAS:
Estar al servicio de los clientes.
125
rea Operativa
LUGAR DE TRABAJO:
Quito
Chofer
SUPERVISA A
No aplicable
CARACTERSTICAS GENERALES:
Realizar el transporte de mercaderas junto a los choferes de cuidarla y llevarla
intacta a su destino final, a si como cuidar y dar mantenimiento paulatino a los
vehculos de transporte de carga pasada
REQUISITOS PARA DESEMPEAR EL CARGO:
Bachiller
CONOCIMIENTOS:
Mecnica Bsica.
HABILIDADES:
Coordinacin, organizacin y supervisin de la mercadera
Trabajo en equipo.
Comunicacin.
Manejo de conflictos.
FUNCIONES ESPECFICAS:
Contribuir al conductor con su ayuda en caso de presentarse algn
caso eventual en el camino y a su vez encargarse de la seguridad
durante el viaje en cuanto acompaarle mientras conduce para
desplazarse sin ninguna novedad.
Estibadores.-
ESTIBADORES
300
REA DE TRABAJO:
rea Operativa
LUGAR DE TRABAJO:
Quito
Secretaria Contadora
SUPERVISA A
No aplicable
CARACTERSTICAS GENERALES:
Realizar trabajos de recibir, cargar y descargar la mercadera.
REQUISITOS PARA DESEMPEAR EL CARGO:
Bachiller
CONOCIMIENTOS:
Tcnicas de cuidado de la mercadera.
HABILIDADES:
Coordinacin, organizacin y supervisin de la mercadera
Trabajo en equipo.
Comunicacin.
Manejo de conflictos.
FUNCIONES ESPECFICAS:
Recibir la mercadera en caso que los clientes dejen en la oficina de la
empresa de transporte pesado.
128
CAPTULO V
ESTUDIO ECONMICO- FINANCIERO
El anlisis econmico pretender determinar cul ser el monto de los recursos
econmicos necesarios para la realizacin del proyecto en el nuevo servicio de
Transporte Pesado que ofrecer en el mercado?, cul ser el costo total para la
operacin de la planta y ponerlo en funcionamiento?, as como otra serie de
indicadores que servirn como base para la parte final y definitiva del proyecto,
travs de esta informacin obtenida se analizar para la toma de decisiones.
5.1 OBJETIVOS
5.1.1.
OBJETIVO GENERAL
OBJETIVOS ESPECFICOS
129
5.2
PRESUPUESTO DE INVERSIONES
33
34
CANELOS, Ramiro, Formulacin y Evaluacin de un Plan de Negocios; Primera Edicin, Pg. 129
MOLINA CALVACHE, Antonio, Anlisis e interpretacin de los Estados Financieros, Impretec, Primera Edicin, 2003, Pg.99
130
CUADRO No.29
PLAN DE INVERSIONES DEL PROYECTO
DETALLE
VALOR
VALOR
PORCENTUAL
I. INVERSIN FIJA
Vehculos
Equipos de Seguridad
Maquinaria y Equipo
Muebles y Enseres
Equipos de Computacin
Equipos de Oficina
Total Inversin Fija
464.837,00
5.080,00
6.000,00
2.765,00
2.206,00
395,40
481.283,40
90,52%
2.620,00
1.270,00
800,00
1.350,00
700,00
6.740,00
1,27%
13.261,90
7.758,86
718,03
4.904,38
10.483,40
2.569,29
2.711,16
1.272,77
43.679,79
531.703,19
8,22%
100,00%
131
5.2.1.1
Se entiende por activo tangible o fijo, los bienes propiedad de la empresa, tales
como terrenos, edificios, maquinaria, equipos mobiliarios, vehculos de transporte,
herramientas y otros. Se le llama fijo porque la empresa no puede desprenderse
fcilmente de l sin que con ello ocasiones problemas a sus actividades productivas
o de servicio.35
Son bienes permanentes o derechos exclusivos que la empresa utilizar sin
restricciones de sus actividades operativas, tambin son aquellos que tienes una
vida relativamente larga.
Para su funcionamiento requerir: vehculos, adecuaciones de la oficina, maquinaria,
equipos de seguridad, muebles y enseres, equipos de oficina.
El local ser arrendado, este inmueble debe cumplir con todos los requerimientos
para ser instalado como una oficina.
CUADRO No. 30
INVERSIN ACTIVOS FIJOS
DETALLE
rea Operativa
rea Administrativa
rea de Ventas
TOTAL
TOTAL
475.917,00
3.930,80
1.435,60
481.283,40
5.2.1.1.1
REA OPERATIVA
Las inversiones de activos fijos que se requieren para el rea operativa estn
conformados por Vehculos, Equipos de Seguridad y Maquinaria y equipo.
CUADRO No. 31
INVERSIN REA OPERATIVA
DETALLE
Vehculos
Equipos de Seguridad
Maquinaria y Equipo
TOTAL
TOTAL
464.837,00
5.080,00
6.000,00
475.917,00
35
URBINA, Gabriel, Evaluacin de Proyectos, Mc Graw-Hill, Mxico, Cuarta Edicin, 2000, Pg.165
132
VEHCULOS
Los vehculos que se utilizar para el transporte de carga pesada sern ocho
vehculos de los cuales seis vehculos ya existen y son de los socios y dos sern
nuevos y adquiridos en MAVESA, cuyas caractersticas fueron descritas en el
captulo de Estudio Tcnico.
CUADRO No. 32
VEHCULOS PARA EL SERVICIO DE TRANSPORTE POR CARRETERA
VEHCULOS CAMIONES
N.-
1
2
3
4
5
6
7
8
MARCA
HINO
GH
HINO
GH
HINO
GH
HINO
GH
HINO
GH
HINO
GH
HINO
GD
HINO
FC
MODELO
COLOR
Km
TIPO
OBSERVACIN
TONELAJE
DE CARGA
POR VIAJE
AVALU
COMERCIAL
($)
AVALU
COMERCIAL
DENTRO DE 5
AOS
2004
450.000
VS
13
48.000
25.000
2007
505.000
VS
13
55.000
32.000
2009
250.000
VS
13
60.000
37.000
2011
100.000
VS
13
65.000
37.000
2011
80.000
VS
13
65.000
37.000
2011
50.000
VS
13
65.000
37.000
2012
11
62.048
32.500
2012
44.789
23.500
TOTAL
97 TON
464.837
261.000
Referencias:
B = Blanco
C = Camin
VS = Vehculo del Socio
N = Nuevo
En los vehculos de los socios cuentan con algunas herramientas de seguridad
como: la llave de ruedas, gato hidrulico, llave de tubo, llave de pico de loro, juego
de llaves, linternas, pero se realizar nueva inversin para el tercer ao.
133
EQUIPOS DE SEGURIDAD
Son los instrumentos necesarios que se debe tener en un vehculo con sus
acompaantes para la prevencin de accidentes.
CUADRO No. 33
EQUIPOS DE SEGURIDAD
8
8
8
8
8
8
8
8
8
16
16
VALOR
UNITARIO
360,00
40,00
14,00
20,00
38,00
25,00
30,00
20,00
15,00
5,20
1,50
VALOR
TOTAL
2.880,00
320,00
112,00
160,00
304,00
200,00
240,00
160,00
120,00
83,20
24,00
16
15,50
248,00
16
16
16
16
0,80
2,50
3,00
8,00
TOTAL
12,80
40,00
48,00
128,00
5.080,00
DETALLE
CANT
Radio Motorola
Extintores de Incendios 20 Lb
Conos de tringulo
Llave de ruedas
Gato hidrulico
Llave de tubo
Llave pico de loro
Juego de llaves
linternas
Casco
Pares de Guantes
Pares de botas de caucho amarrillas
con punta de Acero
Mascarilla
Gafas contra impacto obscuras
Chaleco reflectivo en malla
Ponchos impermeables
ELABORADO POR: La Autora
MAQUINARIA Y EQUIPO
Lo constituyen principalmente el tipo de carrocera que se usar para cargar la
mercadera, solo para los vehculos nuevos.
CUADRO No. 34
MAQUINARIA Y EQUIPO
DETALLE
Plataforma con Puertas
Abatibles
CANT
2
Valor Unitario
Valor Total
3.000
6.000
TOTAL
6.000
134
5.2.1.1.2
REA ADMINISTRATIVA
TOTAL
2.065,00
309,80
1.556,00
3.930,80
MUEBLES Y ENSERES
Son parte de los activos fijos para el rea de administracin de Gerencia- General y
Secretaria Contadora que se manifiesta a continuacin:
CUADRO No. 36
MUEBLES Y ENSERES
DETALLE
Gerencia- General
Escritorios tipo Ejecutivo
Sillas Giratoria
Sillas de recepcin clientes
Archivadores de cuatro Gavetas
Anaquel
Adornos y cuadros
Secretaria-Contadora
Escritorios tipo Ejecutivo
Sillas Giratoria
Sillas de recepcin clientes
Archivadores de cuatro Gavetas
Anaquel
Sillones de espera Tripersonal
Archivadores Areo
Mesa de Centro
Mesa de Reunin
Sillas para la Mesa de Reunin
Adornos y Cuadros
TOTAL
CANT.
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
1
1
2
1
1
3
165,00
125,00
20,00
130,00
195,00
15,00
165,00
125,00
40,00
130,00
195,00
45,00
1
1
2
1
1
2
1
1
1
6
3
165,00
125,00
20,00
130,00
195,00
130,00
65,00
60,00
160,00
20,00
15,00
165,00
125,00
40,00
130,00
195,00
260,00
65,00
60,00
160,00
120,00
45,00
2.065,00
135
EQUIPOS DE OFICINA
CANT
Telfonos Inalmbricos
Telfono - Fax
Calculadoras
Grapadoras
Perforadoras
Carpetas
2
1
2
2
2
8
VALOR
UNITARIO
35,00
180,00
12,30
4,60
3,80
2,30
TOTAL
VALOR
TOTAL
70,00
180,00
24,60
9,20
7,60
18,40
309,80
EQUIPOS DE COMPUTACIN
VALOR
UNITARIO
650,00
VALOR
TOTAL
1.300,00
256,00
256,00
DETALLE
CANT
Computadora de Escritorio
Impresora lser, copiadora,
escner
TOTAL
1.556,00
5.2.1.1.3
REA DE VENTAS
En el rea de ventas tendr los muebles y enseres, equipo de computo, entre otros.
CUADRO No. 39
INVERSIN REA DE VENTAS
DETALLE
Muebles y Enseres
Equipo de Oficina
Equipo de Computacin
TOTAL
TOTAL
700,00
85,60
650,00
1.435,60
136
MUEBLES Y ENSERES
Forman parte del activo fijo del rea de ventas los muebles y enseres que permiten
prestar un mejor servicio al cliente, el requerimiento necesario es:
CUADRO N. 40
MUEBLES Y ENSERES
1
1
VALOR
UNITARIO
165,00
125,00
VALOR
TOTAL
165,00
125,00
20,00
40,00
130,00
130,00
1
3
195,00
15,00
195,00
45,00
700,00
DETALLE
CANTIDAD
EQUIPOS DE OFICINA
CANT
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
35,00
35,00
2
2
2
4
12,30
4,60
3,80
2,30
TOTAL
24,60
9,20
7,60
9,20
85,60
137
EQUIPOS DE COMPUTACIN
CANT
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
Computadora
de Escritorio
650,00
650,00
TOTAL
650,00
El siguiente cuadro muestra los valores totales de cada uno de las inversiones en
Activos Fijos necesario para llevar a cabo el presente proyecto.
CUADRO No. 43
CONSOLIDADO DE ACTIVOS FIJOS
DETALLE
Vehculos
Equipos de Seguridad
Maquinaria y Equipo
Muebles y Enseres
Equipos de Computacin
Equipos de Oficina
TOTAL
TOTAL
464.837,00
5.080,00
6.000,00
2.765,00
2.206,00
395,40
481.283,40
5.2.1.2
ACTIVOS DIFERIDOS
36
URBINA, Gabriel, Evaluacin de Proyectos, Mc Graw-Hill, Mxico, Cuarta Edicin, 2000, Pg.165
138
Activos intangibles, son gastos que se deben efectuar antes de que la empresa
empiece a producir o comience sus actividades normales. Adems son aquellos
bienes que no se pueden ver, pero s valorarlos.
Dentro de este grupo se encuentran comprendidos los gastos por el estudio de
factibilidad, gastos por constitucin y los gastos por puesta en marcha en el proyecto
que se amortizan o difieren en varias anualidades.
CUADRO No. 44
INVERSIN TOTAL DIFERIDA
DETALLE
Estudio de Factibilidad
Gastos de Constitucin
Gastos en Puesta en Marcha
Adecuaciones de Oficina
Otros Activos Diferidos
TOTAL
VALOR
2.620,00
1.270,00
800,00
1.350,00
700,00
6.740,00
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
COSTO
70,00
50,00
2.500,00
2.620,00
GASTOS DE CONSTITUCIN
139
CUADRO No. 46
GASTOS DE CONSTITUCIN
DETALLE
Honorario Abogado
Aprobacin de escrituras de constitucin
Publicacin extracto
Patente Municipal
Registro Mercantil
Notaria : Anotacin Marginacin
Pago Permiso de Operacin en CNTTTSV
Pago en el Ministerio de Obras Publicas por
emisin de permisos de circulacin
SRI. Obtencin RUC
TOTAL
VALOR
500,00
200,00
40,00
15,00
35,00
25,00
300,00
150,00
5,00
1.270,00
Luego de haber realizado todos los trmites para la constitucin legal de la empresa,
se realizar pruebas de pre operacional para determinar las eficiencias, defectos e
imperfecciones de la instalacin de la empresa, a fin de realizar las correcciones e
iniciar las actividades de funcionamiento.
CUADRO No. 47
GASTOS EN PUESTA EN MARCHA
DETALLE
Gastos de Imagen
Pruebas preoperacionales
TOTAL
VALOR
300,00
500,00
800,00
ADECUACIONES DE OFICINA
VALOR
200,00
250,00
320,00
580,00
1.350,00
140
VALOR
700,00
700,00
5.2.1.3
141
Costos Operativos
Gastos Operacionales
o Gastos administrativos
o Gastos de ventas
37
CANELOS , Ramiro, Formulacin y Evaluacin de un Plan de Negocios, Primera Edicin, Ecuador, Pg. 134
142
CUADRO No. 51
COSTOS Y GASTOS TOTALES
(Primer ao de Operacin)
CONCEPTO
1. COSTOS DE OPERACIN
Costos Directos
Mano de Obra Directa
Combustible
Peajes
Viticos
Costos Indirectos
Mantenimiento de los Vehculos
Aceites, Lubricantes y Filtros
Lavada, Pulverizada y Egresada
Mantenimiento
Repuestos
Llantas
Depreciacin
Depreciacin Vehculos
Depreciacin Equipos de Seguridad
Depreciacin Maquinaria y Equipo
Otros Gastos de Operacin
VALOR
VALOR
VALOR
VALOR
365.038,06
216.105,72
107.568,72
62.933,00
5.824,00
39.780,00
148.932,34
85.032,00
9.612,00
2.760,00
4.320,00
17.160,00
51.180,00
43.060,56
40.767,40
1693,16
600,00
20.839,78
2. GASTOS ADMINISTRATIVOS
Sueldos
Suministros de Oficina
Alquiler rea administrativa
Seguros
Servicios Bsicos
Depreciaciones
Amortizaciones
Gastos Profesionales
24.959,96
24.959,96
10.585,42
10.585,42
TOTAL
400.583,44
14.794,10
2.694,00
1.260,00
157,23
1.885,20
722,76
2.246,67
1.200,00
3. GASTOS DE VENTAS
Sueldos
Suministros de Oficina
Publicidad
Alquiler rea Ventas
Seguros
Servicios Bsicos
Depreciaciones
5.377,72
188,40
2.780,00
840,00
57,42
1.080,00
261,88
CUADRO No. 52
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
(Primer ao de Operacin)
DETALLE
Depreciaciones
Amortizaciones
TOTAL
VALOR
44.045,20
2.246,67
46.291,87
143
38
CFN (Corporacin Financiera Nacional), Tasa de Inters, Febrero 2012, Parque Automotor
144
VALOR
464.837,00
5.080,00
6.000,00
2.765,00
2.206,00
395,40
6.740,00
43.679,79
531.703,19
100,00%
RECURSOS SOCIOS
%
VALOR
80,24%
373.000,00
23,85%
1.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
71,22%
4.800,00
0,00
378.800,00
71,24%
PRSTAMO
%
VALOR
19,76%
91.837,00
76,15%
4.080,00
100,00%
6.000,00
100,00%
2.765,00
100,00%
2.206,00
100,00%
395,40
27,78%
1.940,00
100,00%
43.679,79
152.903,19
28,76%
Nomenclatura
39
40
CFN (Corporacin Financiera Nacional), Tasa de Inters, Febrero 2012, Capital de Trabajo.
MORA ZAMBRANO, Armando, Matemtica Financiera Mc Graw-Hill, Colombia, 1998, pg.20
145
0,07708 % mensual
60 meses
Reemplazando en la frmula:
CUADRO No.54
TABLA DE AMORTIZACIN INVERSIN
PERIODO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
CUOTA
MENSUAL
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
CAPITAL
PAGADO
1.500,59
1.512,16
1.523,81
1.535,56
1.547,40
1.559,32
1.571,34
1.583,46
1.595,66
1.607,96
1.620,36
1.632,85
1.645,43
1.658,12
1.670,90
1.683,78
1.696,76
1.709,84
1.723,02
1.736,30
1.749,68
INTERS
841,93
841,93
841,93
830,36
818,71
806,96
795,12
783,20
771,18
759,06
746,86
734,56
722,16
709,67
697,09
684,40
671,62
658,74
645,76
632,68
619,50
606,22
592,84
SALDO
109.223,40
109.223,40
109.223,40
107.722,81
106.210,65
104.686,84
103.151,28
101.603,88
100.044,56
98.473,22
96.889,76
95.294,10
93.686,13
92.065,78
90.432,93
88.787,50
87.129,38
85.458,48
83.774,70
82.077,95
80.368,11
78.645,09
76.908,80
75.159,11
146
PERIODO
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
CUOTA
MENSUAL
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
2.342,52
CAPITAL
PAGADO
1.763,17
1.776,76
1.790,46
1.804,26
1.818,17
1.832,18
1.846,30
1.860,54
1.874,88
1.889,33
1.903,89
1.918,57
1.933,36
1.948,26
1.963,28
1.978,41
1.993,66
2.009,03
2.024,52
2.040,12
2.055,85
2.071,70
2.087,66
2.103,76
2.119,97
2.136,31
2.152,78
2.169,38
2.186,10
2.202,95
2.219,93
2.237,04
2.254,29
2.271,66
2.289,17
2.306,82
2.324,60
INTERS
579,35
565,76
552,06
538,26
524,36
510,34
496,22
481,99
467,64
453,19
438,63
423,95
409,16
394,26
379,24
364,11
348,86
333,49
318,00
302,40
286,67
270,83
254,86
238,76
222,55
206,21
189,74
173,14
156,42
139,57
122,59
105,48
88,23
70,86
53,35
35,70
17,92
SALDO
73.395,94
71.619,18
69.828,73
68.024,47
66.206,31
64.374,13
62.527,82
60.667,29
58.792,41
56.903,08
54.999,19
53.080,62
51.147,26
49.199,00
47.235,72
45.257,31
43.263,65
41.254,62
39.230,10
37.189,98
35.134,13
33.062,44
30.974,77
28.871,02
26.751,04
24.614,73
22.461,95
20.292,57
18.106,47
15.903,52
13.683,59
11.446,55
9.192,26
6.920,60
4.631,42
2.324,60
0,00
0,0079% mensual
147
CUADRO No. 55
TABLA DE AMORTIZACIN CAPITAL DE TRABAJO
PERIODO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
CUOTA
MENSUAL
1.469,38
1.469,38
1.469,38
1.469,38
1.469,38
1.469,38
1.469,38
1.469,38
1.469,38
1.469,38
1.469,38
1.469,38
1.469,38
1.469,38
1.469,38
1.469,38
1.469,38
1.469,38
1.469,38
1.469,38
1.469,38
1.469,38
1.469,38
1.469,38
1.469,38
1.469,38
1.469,38
1.469,38
1.469,38
1.469,38
1.469,38
1.469,38
1.469,38
1.469,38
CAPITAL
PAGADO
1.125,40
1.134,26
1.143,19
1.152,20
1.161,27
1.170,41
1.179,63
1.188,92
1.198,28
1.207,72
1.217,23
1.226,82
1.236,48
1.246,21
1.256,03
1.265,92
1.275,89
1.285,94
1.296,06
1.306,27
1.316,56
1.326,92
1.337,37
1.347,91
1.358,52
1.369,22
1.380,00
1.390,87
1.401,82
1.412,86
1.423,99
1.435,20
1.446,50
1.457,90
INTERS
343,98
343,98
343,98
335,12
326,18
317,18
308,11
298,96
289,75
280,46
271,09
261,66
252,15
242,56
232,90
223,16
213,35
203,46
193,49
183,44
173,31
163,11
152,82
142,45
132,00
121,47
110,86
100,16
89,37
78,51
67,55
56,51
45,39
34,17
22,87
11,48
SALDO
43.679,79
43.679,79
43.679,79
42.554,38
41.420,12
40.276,93
39.124,73
37.963,46
36.793,05
35.613,42
34.424,50
33.226,21
32.018,49
30.801,26
29.574,45
28.337,97
27.091,76
25.835,73
24.569,81
23.293,92
22.007,98
20.711,92
19.405,65
18.089,09
16.762,17
15.424,79
14.076,89
12.718,36
11.349,15
9.969,14
8.578,27
7.176,45
5.763,59
4.339,60
2.904,40
1.457,90
0,00
148
diferentes rutas con el promedio de la Tasa inflacin de los ltimos aos y es el 4,39
%.
En el Captulo III, se determino que su capacidad instalada se iniciar para el primer
ao con el 60% de la capacidad de cada vehculo con ese anlisis se podr calcular
cual ser las ventas potenciales que tendr la empresa en las diferentes rutas de
servicio
semanales que se realizar tres viajes de ida y dos viajes de regreso para los
vehculos HINO GH que prestarn servicios fuera de la Ciudad de Quito; en cambio
para el vehculo HINO GD, realizar seis viajes de ida y dos viajes de regresos a la
semana que trabajar dentro de la Provincia de Pichincha y el vehculo HINO FC,
realizar diez viajes a la semana dentro de la Ciudad de Quito. El precio del flete
ser de acuerdo a la ruta por el costo de cada tonelada.
149
CUADRO No.56
PRESUPUESTO DE INGRESO (CAPACIDAD 60%)
(Primer ao)
VIAJES
C/CAMIN
POR
SEMANA
TOTAL
VIAJES
POR
SEMANA
CAPACIDAD
INSTALADA
60% DE
TONELAJE
C/CAMIN
TOTAL DE
TONELADAS
SEMANALES
(IDA)
TOTAL DE
TONELADAS
SEMANALES
(REGRESO)
TOTAL DE
TONELADAS
SEMANALES
(IDA Y
VUELTA)
TOTAL DE
TONELADAS
ANUALES
COSTO POR
TONELADA
($)
TOTAL DE
INGRESOS
RUTA
MARCA
VEHCULOS
POR
RUTA
Quito
Oriente
QuitoEsmeraldas
Quito- Otros
cantones de
pichincha
QuitoInterno de
Quito
HINO
GH
7,8
70,2
46,8
117
6.084
34,62
210.628,08
HINO
GH
7,8
70,2
46,8
117
6.084
34,62
210.628,08
HINO
GD
6,6
39,6
13,2
52,8
2.746
13,63
37.422,53
HINO
FC
10
10
4,8
48
48
2.496
10,06
25.109,76
TOTAL
17.410
483.788,45
150
151
CUADRO No. 57
INGRESOS PROYECTADOS
RUTAS
QUITO- ORIENTE
AOS
TOTAL
TONELADAS
COSTO
POR
Ton ($)
6.084
QUITO- ESMERALDAS
CAPACID
AD
TOTAL
TOTAL DE
INGRESOS
($)
10,06
25.109,76
483.788,45
60%
2.912
10,50
30.580,76
589.197,89
70%
14,85 54.373,80
3.328
10,96
36.483,72
702.929,91
80%
4.118
15,51 63.855,91
3.744
11,44
42.846,02
825.512,10
90%
416.869,97
4.576
16,19 74.065,76
4.160
11,95
49.696,63
957.502,32
100%
42,92
435.170,56
4.576
16,90 77.317,24
4.160
12,47
51.878,31
999.536,67
100%
44,80
454.274,55
4.576
17,64 80.711,47
4.160
13,02
54.155,77
1.043.416,33
100%
TOTAL
TOTAL
TONELADAS
COSTO
POR
Ton ($)
TOTAL
TOTAL
TONELADAS
34,62
210.628,08
6.084
34,62
210.628,08
2.746
7.098
36,14
256.520,43
7.098
36,14
256.520,43
8.112
37,73
306.036,20
8.112
37,73
9.126
39,38
359.405,09
9.126
10.140
41,11
416.869,97
10.140
42,92
10.140
44,80
COSTO
POR
Ton ($)
TOTAL
TONELADAS
COSTO
POR
Ton ($)
13,63 37.422,53
2.496
3.203
14,23 45.576,27
306.036,20
3.661
39,38
359.405,09
10.140
41,11
435.170,56
10.140
454.274,55
10.140
TOTAL
152
CUADRO No.58
INGRESOS PROYECTADOS
(Cada Ao)
PRIMER AO
RUTA
Quito
Oriente
QuitoEsmeraldas
Quito- Otros
cantones de
pichincha
Quito- Interno
de Quito
VEHCULOS
MARCA
POR
RUTA
VIAJES
C/CAMIN
POR
SEMANA
TOTAL
VIAJES
POR
SEMANA
CAPACIDAD
INSTALADA
60% DE
TONELAJE
C/CAMIN
TOTAL DE
TONELADAS
SEMANALES
(IDA)
TOTAL DE
TONELADAS
SEMANALES
(REGRESO)
TOTAL DE
TONELADAS
SEMANALES
(IDA Y
REGRESO)
TOTAL DE
TONELADAS
ANUALES
COSTO
POR
TONELADA
($)
TOTAL DE
INGRESOS
($)
HINO
GH
HINO
GH
7,8
70,2
46,8
117
6.084
34,62
210.628,08
7,8
70,2
46,8
117
6.084
34,62
210.628,08
HINO
GD
6,6
39,6
13,2
52,8
2.746
13,63
37.422,53
HINO
FC
10
10
4,8
48
48
2.496
10,06
25.109,76
TOTAL
483.788,45
SEGUNDO AO
RUTA
Quito
Oriente
QuitoEsmeraldas
Quito- Otros
cantones de
pichincha
Quito- Interno
de Quito
VEHCULOS
MARCA
POR
RUTA
VIAJES
C/CAMIN
POR
SEMANA
TOTAL
VIAJES
POR
SEMANA
CAPACIDAD
INSTALADA
70% DE
TONELAJE
C/CAMIN
TOTAL DE
TONELADAS
SEMANALES
(IDA)
TOTAL DE
TONELADAS
SEMANALES
(REGRESO)
TOTAL DE
TONELADAS
SEMANALES
(IDA Y
REGRESO)
TOTAL DE
TONELADAS
ANUALES
COSTO
POR
TONELADA
($)
TOTAL DE
INGRESOS
($)
HINO
GH
9,1
81,9
54,6
136,5
7.098
36,14
256.520,43
HINO
GH
9,1
81,9
54,6
136,5
7.098
36,14
256.520,43
HINO
GD
7,7
46,2
15,4
61,6
3.203
14,23
45.576,27
HINO
FC
10
10
5,6
56
56
2.912
10,50
30.580,76
TOTAL
589.197,89
153
TERCER AO
RUTA
VEHCULOS
MARCA
POR
RUTA
VIAJES
C/CAMIN
POR
SEMANA
TOTAL
VIAJES
POR
SEMANA
CAPACIDAD
INSTALADA
80% DE
TONELAJE
C/CAMIN
TOTAL DE
TONELADAS
SEMANALES
(IDA)
TOTAL DE
TONELADAS
SEMANALES
(REGRESO)
TOTAL DE
TONELADAS
SEMANALES
(IDA Y
REGRESO)
TOTAL DE
TONELADAS
ANUALES
COSTO
POR
TONELADA
($)
TOTAL DE
INGRESOS
($)
Quito
Oriente
HINO
GH
10,4
93,6
62,4
156
8.112
37,73
306.036,20
QuitoEsmeraldas
Quito- Otros
cantones de
pichincha
Quito- Interno
de Quito
HINO
GH
10,4
93,6
62,4
156
8.112
37,73
306.036,20
HINO
GD
8,8
52,8
17,6
70,4
3.661
14,85
54.373,80
HINO
FC
10
10
6,4
64
64
3.328
10,96
36.483,72
TOTAL
702.929,91
CUARTO AO
RUTA
VEHCULOS
MARCA
POR
RUTA
VIAJES
C/CAMIN
POR
SEMANA
TOTAL
VIAJES
POR
SEMANA
CAPACIDAD
INSTALADA
90% DE
TONELAJE
C/CAMIN
TOTAL DE
TONELADAS
SEMANALES
(IDA)
TOTAL DE
TONELADAS
SEMANALES
(REGRESO)
TOTAL DE
TONELADAS
SEMANALES
(IDA Y
REGRESO)
TOTAL DE
TONELADAS
ANUALES
COSTO
POR
TONELADA
($)
TOTAL DE
INGRESOS
($)
Quito
Oriente
HINO
GH
11,7
105,3
70,2
175,5
9.126
39,38
359.405,09
QuitoEsmeraldas
Quito- Otros
cantones de
pichincha
Quito- Interno
de Quito
HINO
GH
11,7
105,3
70,2
175,5
9.126
39,38
359.405,09
HINO
GD
9,9
59,4
19,8
79,2
4.118
15,51
63.855,91
HINO
FC
10
10
7,2
72
72
3.744
11,44
42.846,02
TOTAL
825.512,10
154
QUINTO AO
VEHCULOS
POR
RUTA
VIAJES
C/CAMIN
POR
SEMANA
TOTAL
VIAJES
POR
SEMANA
CAPACIDAD
INSTALADA
100% DE
TONELAJE
C/CAMIN
TOTAL DE
TONELADAS
SEMANALES
(IDA)
TOTAL DE
TONELADAS
SEMANALES
(REGRESO)
TOTAL DE
TONELADAS
SEMANALES
(IDA Y
REGRESO)
TOTAL DE
TONELADAS
ANUALES
COSTO
POR
TONELADA
($)
TOTAL DE
INGRESOS
($)
RUTA
MARCA
Quito Oriente
HINO
GH
13
117
78
195
10.140
41,11
416.869,97
QuitoEsmeraldas
Quito- Otros
cantones de
pichincha
Quito- Interno
de Quito
HINO
GH
13
117
78
195
10.140
41,11
416.869,97
HINO
GD
11
66
22
88
4.576
16,19
74.065,76
HINO
FC
10
10
80
80
4.160
11,95
49.696,63
TOTAL
957.502,32
SEXTO AO
VEHCULOS
POR
RUTA
VIAJES
C/CAMIN
POR
SEMANA
TOTAL
VIAJES
POR
SEMANA
CAPACIDAD
INSTALADA
100% DE
TONELAJE
C/CAMIN
TOTAL DE
TONELADAS
SEMANALES
(IDA)
TOTAL DE
TONELADAS
SEMANALES
(REGRESO)
TOTAL DE
TONELADAS
SEMANALES
(IDA Y
REGRESO)
TOTAL DE
TONELADAS
ANUALES
COSTO
POR
TONELADA
($)
TOTAL DE
INGRESOS
($)
RUTA
MARCA
Quito Oriente
HINO
GH
13
117
78
195
10.140
42,92
435.170,56
QuitoEsmeraldas
Quito- Otros
cantones de
pichincha
Quito- Interno
de Quito
HINO
GH
13
117
78
195
10.140
42,92
435.170,56
HINO
GD
11
66
22
88
4.576
16,90
77.317,24
HINO
FC
10
10
80
80
4.160
12,47
51.878,31
TOTAL
999.536,67
155
SPTIMO AO
VEHCULOS
POR
RUTA
VIAJES
C/CAMIN
POR
SEMANA
TOTAL
VIAJES
POR
SEMANA
CAPACIDAD
INSTALADA
100% DE
TONELAJE
C/CAMIN
TOTAL DE
TONELADAS
SEMANALES
(IDA)
TOTAL DE
TONELADAS
SEMANALES
(REGRESO)
TOTAL DE
TONELADAS
SEMANALES
(IDA Y
REGRESO)
TOTAL DE
TONELADAS
ANUALES
COSTO
POR
TONELADA
($)
TOTAL DE
INGRESOS
($)
RUTA
MARCA
Quito Oriente
HINO
GH
13
117
78
195
10.140
44,80
454.274,55
QuitoEsmeraldas
Quito- Otros
cantones de
pichincha
Quito- Interno
de Quito
HINO
GH
13
117
78
195
10.140
44,80
454.274,55
HINO
GD
11
66
22
88
4.576
17,64
80.711,47
HINO
FC
10
10
80
80
4.160
13,02
54.155,77
TOTAL
1.043.416,33
156
41
combustible
Peajes
Viticos
URBINA, Gabriel, Evaluacin de Proyectos, Mc Graw-Hill, Mxico, Cuarta Edicin , 2000, Pg.161
157
CUADRO No. 59
MANO DE OBRA DIRECTA
APORTE
SUELDO
AL IESS
COSTO
BSICO PATRONAL MENSUAL
(12,15%)
COSTO
ANUAL
er
ato
VACACIONES
TOTAL
AO
TOTAL
PERSONAL
292,00
225,00
7.023,10
56.184,80
4.441,14 330,00
292,00
165,00
5.228,14
41.825,12
4.037,40 300,00
292,00
150,00
4.779,40
9.558,80
TOTAL
107.568,72
13
14
SUELDO SUELDO
PERSONAL
CANT.
CHOFERES
450,00
54,68
504,68
6.056,10 450,00
AYUDANTES
330,00
40,10
370,10
ESTIBADORES
300,00
36,45
336,45
COMBUSTIBLE
El costo de cada galn de diesel es de 1,03 ctv., lo que equivale un costo anual por
combustible de $ 62.933,00 dlares americanos.
158
CUADRO No. 60
CONSUMO ANUAL DE COMBUSTIBLE (60% DE CAPACIDAD)
RUTA
Quito
Oriente
QuitoEsmeraldas
Quito- Otros
cantones de
pichincha
Quito- Interno
de Quito
CAPACIDAD
TONELADAS INSTALADA
TOTAL
VIAJES
DE CARGA
60% DE
C/CAMIN TONELAJE ANUALES
C/CAMIN
VEHCULOS
POR RUTA
VIAJES
C/CAMIN
POR
SEMANA
TOTAL
VIAJES
POR
SEMANA
13
7,8
13
10
10
VALOR
UNITARIO POR VALOR ANUAL
VEHCULO
DE
LLENO DE
COMBUSTIBLE
COMBUSTIBLE
($)
($)
Gl. DIESEL
POR
VEHCULO
PRECIO
Gl.
(DIESEL)
468
50
1,03
51,5
24.102,00
7,8
468
50
1,03
51,5
24.102,00
11
6,6
260
35
1,03
36,05
9.373,00
4,8
520
10
1,03
10,3
5.356,00
TOTAL
62.933,00
159
PEAJES
Son las cantidades que deben pagar todos los vehculos automotores por la
utilizacin de vas pblica, los montos de dinero as obtenidos, se invierten en el
mantenimiento - reconstruccin de vas para el beneficio de todo el pas
El costo de cada peajes tienen un valor de 2,00, por los dos ejes de cada camin,
lo que equivale un costo anual por peajes es de $5.824,00
CUADRO No. 61
CONSUMO ANUAL DE PEAJES
RUTA
Quito - Oriente
QuitoEsmeraldas
Quito- Otros
cantones de
pichincha
Quito- Interno
de Quito
VIAJES
TOTAL
VEHCULOS
C/CAMIN VIAJES
POR
POR
POR
RUTA
SEMANA SEMANA
TOTAL
VIAJES
ANUALES
PEAJES
DE IDA Y
VUELTA
PRECIO
POR
CADA
PEAJE
($)
VALOR
UNITARIO
POR
VEHCULO DE
PEAJES
POR VIAJE ($)
VALOR
ANUAL DE
PEAJES
468
0,00
0,00
0,00
468
2,00
8,00
3.744,00
260
2,00
8,00
2.080,00
10
10
520
0,00
0,00
0,00
TOTAL
5.824,00
VITICOS
160
CUADRO No. 62
CONSUMO VITICOS
RUTA
VIAJES
TOTAL
COSTO
VEHCULOS
TOTAL
PERSONAL
COSTO
C/CAMIN VIAJES
TOTAL
POR
VIAJES
POR
UNITARIO
POR
POR
PERSONAL
RUTA
ANUALES
VIAJE
($)
SEMANA SEMANA
($)
Quito Oriente
QuitoEsmeraldas
Quito- Otros
cantones de
pichincha
QuitoInterno de
Quito
COSTO
ANUAL
VITICOS
($)
468
15,00
30,00
14.040,00
468
15,00
30,00
14.040,00
260
7,50
15,00
3.900,00
10
10
520
7,50
15,00
7.800,00
TOTAL
39.780,00
MANTENIMIENTO DE VEHCULO
Se detalla los gastos mensuales por cada vehculo de los cambios de aceites,
lubricantes y filtros, lavada, pulverizada y egresada revisin del sistema elctrico,
entre otros; que es muy importante para que no den problema los vehculos en las
carreteras al momento de servir a nuestros clientes. Para su mejor rendimiento
vehicular como poltica de la empresa mensualmente se har una revisin detallada
mensual del estado da cada vehculo para evitar problemas en las carreteras.
mensualmente.
El costo anual equivale de $ 9.612,00 dlares americanos.
161
CUADRO No. 63
ACEITES, LUBRICANTES Y FILTROS
VEHCULO
HINO GH
HINO GD
HINO FC
No. DE
VEHCULOS
6,00
1,00
1,00
COSTO
UNITARIO
104,00
92,00
85,00
COSTO
MENSUAL
624,00
92,00
85,00
TOTAL
COSTO
ANUAL
7.488,00
1.104,00
1.020,00
9.612,00
COSTO
MENSUAL
180,00
25,00
25,00
TOTAL
COSTO
ANUAL
2.160,00
300,00
300,00
2.760,00
Mantenimiento
Comprende ajustes "menores" que sirven para prevenir los daos mayores, es
decir, circuitos elctricos, los frenos para que no den problema los vehculos en
las carreteras al momento de servir a los clientes.
162
CUADRO No. 65
MANTENIMIENTO
VEHCULO
HINO GH
HINO GD
HINO FC
No. DE
VEHCULOS
6
1
1
COSTO
UNITARIO
45,00
45,00
45,00
COSTO
MENSUAL
270,00
45,00
45,00
TOTAL
COSTO
ANUAL
3.240,00
540,00
540,00
4.320,00
Repuestos
No. DE
VEHCULOS
6
1
1
COSTO
UNITARIO
200,00
150,00
80,00
COSTO
MENSUAL
1.200,00
150,00
80,00
TOTAL
COSTO
ANUAL
14.400,00
1.800,00
960,00
17.160,00
LLANTAS
Se ha considerado un cambio de 6 llantas cada vehculo, la renovacin de
neumticos es en forma semestral para los vehculos de 13 y 11 toneladas mientras
el de 8 toneladas se realizar una vez al ao.
163
CUADRO No. 67
LLANTAS
No. DE
COSTO
COSTO
COSTO
No. DE
LLANTAS FRECUENCIA No. DE UNITARIO
ANUAL
ANUAL DE
VEHCULO
VEHCULOS
POR
DE COMPRA LLANTAS
POR
POR
LOS
VEHCULO
ANUAL
POR AO LLANTAS VEHCULO VEHCULOS
HINO GH
6
6
2
12
650,00
7.800,00
46.800,00
HINO GD
1
6
1
6
380,00
2.280,00
2.280,00
HINO FC
1
6
1
6
350,00
2.100,00
2.100,00
TOTAL
51.180,00
ELABORADO POR: La Autora
El siguiente cuadro muestra los valores del rubro de Mantenimiento de vehculos con
un costo de $ 85.032,00
CUADRO No. 68
CONSOLIDADO MANTENIMIENTO DE VEHCULO
DETALLE
Aceites, Lubricantes y Filtros
Lavada, Pulverizada y Egresada
Mantenimiento
Repuestos
Llantas
TOTAL
VALOR
9.612,00
2.760,00
4.320,00
17.160,00
51.180,00
85.032,00
164
CUADRO No. 69
MATRICULA
VALOR /
VEHCULO
230,00
DETALLE
Matricula
Imprevistos (2%)
VALOR
ANUAL
1840,00
36,80
1.876,80
TOTAL
ELABORADO POR: La Autora
SERVICIOS BSICOS
Los servicios bsicos que se requerir para la operacin del servicio de transporte
pesado.
CUADRO No. 70
SERVICIOS BSICOS
UNIDAD
DETALLE
DE
MEDIDA
Agua
Potable
Energa
elctrica
CANTIDAD
VALOR
PRECIO
MENSUAL
MENSUAL VALOR
UNITARIO
DE
POR
ANUAL
($)
UTILIZACIN
SERVICIO
m3
20
0,60
12,00
144,00
kw/h
50
0,07
3,50
42,00
TOTAL
15,50
186,00
VALOR
MENSUAL
VALOR
ANUAL
175
2.100,00
TOTAL
2.100,00
165
SEGUROS
El seguro es un rubro muy importante para evitar accidentes, daos, robos durante
la prestacin del servicio.
CUADRO No. 72
SEGUROS REA OPERATIVA
DETALLE
Vehculos
Equipos de Seguridad
Maquinaria y Equipo
TOTAL
PORCENTAJE %
464.837,00
4.192,00
6.000,00
3,50%
4%
4%
TOTAL
VALOR
ANUAL
16.269,30
167,68
240,00
16.676,98
Los rubros de los gastos de operacin sern el alquiler del rea, los servicios
bsicos, la matricula de los vehculos y seguros.
CUADRO No. 73
CONSOLIDADO GASTOS DE OPERACIN
DETALLE
Matricula
Servicios Bsicos
Alquiler rea de Operacin
Seguros
TOTAL
VALOR
1.876,80
186,00
2.100,00
16.676,98
20.839,78
MORA, Armando. Matemticas Financieras, Editorial Mc Graw- Hill Interamericana, Ecuador, Primera Edicin, Pg. 8
166
Frmula:
CUADRO No. 74
DEPRECIACIN REA OPERATIVA
DETALLE
TOTAL
Vehculos 464.837,00
Equipos de
5.080,00
Seguridad
Maquinaria
6.000,00
y Equipo
TOTAL
475.029,00
VALOR
SALVAMENTO
261.000,00
TIEMPO DE
DEPRECIACIN
5 Aos
PORCENTAJE
ANUAL
20%
DEPRECIACIN
ANUAL
40.767,40
0,00
3 Aos
33,33%
1.693,64
0,00
10 Aos
10%
600,00
261.000,00
43.061,04
El siguiente cuadro muestra los valores del rubro de Costos Operativos con un costo
de $ 365.038,90
CUADRO No. 75
CONSOLIDADO COSTOS OPERATIVOS
DETALLE
Mano de Obra Directa
Combustible
Peajes
Viticos
Mantenimiento de Vehculos
Otros Gastos de Operacin
Depreciaciones
TOTAL
VALOR
107.568,72
62.933,00
5.824,00
39.780,00
85.032,00
20.839,78
43.061,40
365.038,90
167
VALOR
24.956,96
10.585,42
35.545,38
5.7.2.1
GASTOS ADMISTRATIVOS
VALOR
14.794,10
2.694,00
1.260,00
157,23
1.885,20
722,76
2.246,67
1.200,00
24.956,96
SUELDOS ADMINISTRATIVOS
Los sueldos administrativos son todas las personas que no intervienen directamente
en el proceso. En el siguiente cuadro se muestra el respectivo presupuesto de
sueldos administrativos con el desglose de prestaciones sociales.
168
CUADRO No. 78
SUELDOS ADMINISTRATIVOS (PRIMER AO)
APORTE
SUELDO
AL IESS
COSTO
BSICO PATRONAL MENSUAL
(12,15%)
COSTO
ANUAL
13 er
14 ato
VACASUELDO SUELDO CIONES
TOTAL
AO
TOTAL
PERSONAL
PERSONAL
CANT
GERENTE
GENERAL
650,00
78,98
728,98 8.747,70
650,00
292,00
325,00
10.014,70
10.014,70
SECRETARIA
CONTADORA
300,00
36,45
336,45 4.037,40
300,00
292,00
150,00
4.779,40
4.779,40
TOTAL
14.794,10
CARACTERSTICAS
Resma
Unidades
2
10
VALOR
UNITARIO
3,30
0,70
VALOR
MENSUAL
6,60
7,00
VALOR
ANUAL
79,20
84,00
Unidades
10
0,30
3,00
36,00
Block (100)
10,00
50,00
600,00
Caja
Caja
Caja
Caja
Paquete
1
2
2
2
100
1,50
1,80
3,00
1,50
0,10
1,50
3,60
6,00
3,00
10,00
18,00
43,20
72,00
36,00
120,00
Paquete
Unidades
Unidades
Decenas
Tner
100
3
6
10
2
0,12
3,80
0,40
0,80
40,00
12,00
11,40
2,40
8,00
80,00
20,00
224,5
144,00
136,80
28,80
96,00
960,00
240,00
2.694,00
CANTIDAD
TOTAL
ELABORADO POR: La Autora
169
VALOR
MENSUAL
VALOR
ANUAL
105,00
1.260,00
TOTAL
1.260,00
Alquiler rea
Administrativa
ELABORADO POR: La Autora
SEGUROS
El bienestar y la garanta que permiten cubrir la inversin de los activos fijos de la
empresa para prevenir siniestros, tales como: accidentes, posibles incendios,
responsabilidad civil y robo.
CUADRO No. 81
SEGUROS EN LA REA ADMINISTRATIVA
DETALLE
Muebles y
Enseres
Equipo de
Oficina
Equipo de
Computacin
TOTAL
VALOR EN
DLARES ($)
PORCENTAJE %
VALOR
ANUAL
2.065,00
4%
82,6
309,8
4%
12,39
1.556,00
4%
62,24
3.930,80
157,23
SERVICIOS BSICOS
Los rubros por servicios bsicos, son $157,10 dlares mensuales que deber pagar
la nueva empresa por servicios de Agua Potable, Energa Elctrica, Telfono e
Internet.
Todo esto es indispensable para realizar las actividades sin inconvenientes para un
buen servicio a los clientes desde las instalaciones de la empresa de transporte
pesado.
170
CUADRO No. 82
SERVICIOS BSICOS
UNIDAD
DE
MEDIDA
DETALLE
m3
Agua Potable
Energa
elctrica
telfono
celular
CANTIDAD
PRECIO
MENSUAL
VALOR
UNITARIO
DE
MENSUAL
($)
UTILIZACIN
10
0,60
6,00
72,00
kw/h
230
0,07
16,10
193,20
Minutos
800
0,15
120,00
1.440,00
15,00
180,00
157,10
1.885,20
Horas
ilimitadas
Internet
VALOR
ANUAL
TOTAL
ELABORADO POR: La Autora
DEPRECIACIONES
Se trata de la depreciacin de activos fijos que tienen su origen en el rea
Administrativa, tales como: muebles y enseres, equipos de oficina y equipos de
cmputo.
CUADRO No. 83
DEPRECIACIN REA ADMINISTRATIVA
DETALLE
Muebles y
Enseres
Equipo de
Oficina
Equipo de
Computacin
TOTAL
VALOR EN
DLARES
($)
VALOR
SALVAMENTO
2.065,00
0,00
10 Aos
10%
206,50
309,8
0,00
10 Aos
10%
30,98
1.556,00
100,00
3 Aos
33,33%
485,28
3.930,80
100,00
TIEMPO DE
PORCENTAJE DEPRECIACIN
DEPRECIACIN
ANUAL
ANUAL
722,76
AMORTIZACIN
El deterioro o la prdida de los activos diferidos se los denomina amortizacin, se
puede establecer el clculo de amortizacin de esta clase de activos, y establece
que todo activo intangible tiene un tiempo de duracin de 3 aos por esta razn el
clculo se lo hace con la siguiente frmula y de esta forma:
171
CUADRO No. 84
AMORTIZACIN REA ADMINISTRATIVA
DETALLE
VALOR
Estudio de Factibilidad
Gastos de Constitucin
Gastos en Puesta en Marcha
Adecuaciones de Oficina
Otros Activos Diferidos
2.620,00
1.270,00
800,00
1.350,00
700,00
TIEMPO DE
DEPRECIACIN
3 Aos
3 Aos
3 Aos
3 Aos
3 Aos
TOTAL
DEPRECIACIN
ANUAL
873,33
423,33
266,67
450,00
233,33
2.246,67
el
VALOR
MENSUAL
100,00
TOTAL
VALOR
ANUAL
1.200,00
1.200,00
5.7.2.2
GASTOS DE VENTAS
172
CUADRO No. 86
GASTOS VENTAS
DETALLE
Sueldos
Suministros de Oficina
Publicidad
Alquiler rea Ventas
Seguros
Servicios Bsicos
Depreciaciones
TOTAL
VALOR
5.377,72
188,40
2.780,00
840,00
57,42
1.080,00
261,88
10.585,42
SUELDO A UN VENDEDOR
Es la persona que se encargar de comercializar el servicio de transporte pesado,
presentndose personalmente a las empresas generadoras de carga para vender el
servicio.
CUADRO No. 87
SUELDO A UN VENDEDOR
PERSONAL
VENDEDOR
APORTE
SUELDO
AL IESS
COSTO
CANT
BSICO PATRONAL MENSUAL
(12,15%)
340,00
41,31
COSTO
ANUAL
381,31 4.575,72
13 er
14 ato
VACASUELDO SUELDO CIONES
340,00
292,00
TOTAL
AO
170,00 5.377,72
TOTAL
TOTAL
PERSONAL
5.377,72
5.377,72
SUMINISTROS DE OFICINA
Los suministros de oficina que requerir el vendedor ser:
173
CUADRO No. 88
SUMINISTROS DE OFICINA
100
VALOR
UNITARIO
0,02
VALOR
MENSUAL
1,50
VALOR
ANUAL
18,00
Unidades
10
0,70
7,00
84,00
Unidades
0,30
1,50
18,00
Caja
Unidades
Unidades
1
4
4
1,50
0,25
0,20
1,50
1,00
0,80
18,00
12,00
9,60
Unidades
20
0,10
2,00
24,00
Unidades
0,40
TOTAL
0,40
15,70
4,80
188,40
DESCRIPCIN
MEDIDA
CANT
Hojas A4
Carpeta plstica con
bincha
Carpeta Cartn
Archivador
Clip Metlicos
Esferos
lpiz
Sobre carta
membretado
Sacapuntas
Unidades
PUBLICIDAD
La publicidad en este rubro es muy indispensable para vender el servicio de
transporte a travs de tarjetas de presentacin, trpticos Publicitarios, en la Revista
Carburando se lo realizar 2 veces cada mes, en las Pginas Amarrillas o Gua
Telefnica se realizar una vez al ao porque esas Guas son regaladas por CNT
(Corporacin Nacional de Telecomunicaciones) a la Ciudadana de Quito, y en la
Radio por difundir el servicio de Transporte pesado se realizar 3 veces al
bimensualmente por un tiempo de 30 segundos al aire.
CUADRO No. 89
PUBLICIDAD
DETALLE
Publicacin Revista
Carburando
Publicacin Pginas
Amarrillas
Difusin en la Radio
Tarjetas de Presentacin
Trpticos Publicitarios
Esferos
Camisetas
MEDIDAS
Unidades
Unidades
Unidades
Unidades
CANT
VALOR
UNITARIO
VALOR
MENSUAL
50,00
100,00
250,00
3
150
100
10
10
50,00
0,05
0,25
0,50
3,50
TOTAL
VALOR
ANUAL
1.200,00
250,00
150,00
7,50
25,00
5,00
35,00
322,50
900,00
90,00
300,00
5,00
35,00
2.780,00
174
VALOR
MENSUAL
VALOR
ANUAL
70,00
840,00
TOTAL
840,00
Alquiler rea
Administrativa
ELABORADO POR: La Autora
SEGUROS
El porcentaje del Seguro ser el 4% anual para el rea de ventas
CUADRO No. 91
SEGUROS EN REA VENTAS
DETALLE
TOTAL
Muebles y Enseres
Equipo de Oficina
Equipo de Computacin
TOTAL
700
85,6
650
1.435,60
PORCENTAJE
%
4%
4%
4%
VALOR
ANUAL
28,00
3,42
26,00
57,42
SERVICIOS BSICOS
Los servicios bsicos sern de $ 90,00 mensuales para el rea de ventas, el rubro
que ms se consume es el telfono celular, debido que el encargado deber vender
el servicio de transporte pesado.
CUADRO No. 92
SERVICIOS BSICOS EN REA VENTAS
DETALLE
Agua
Potable
Energa
elctrica
telfono
celular
Internet
UNIDAD
DE
MEDIDA
CANTIDAD
PRECIO
MENSUAL
VALOR
UNITARIO
DE
MENSUAL
($)
UTILIZACIN
VALOR
ANUAL
m3
10
0,60
6,00
72,00
kw/h
100
0,07
7,00
84,00
Minutos
400
0,15
60,00
720,00
17,00
204,00
90,00
1.080,00
Horas
ilimitadas
TOTAL
175
DEPRECIACIONES
La depreciacin es el desgaste de los activos fijos para el rea de ventas como:
muebles y enseres, equipos de oficina y equipos de cmputo este activo tiene un
valor de salvamento de $100,00
CUADRO No. 93
DEPRECIACIONES EN REA VENTAS
DETALLE
Muebles y Enseres
Equipo de Oficina
Equipo de
Computacin
TOTAL
VALOR EN
DLARES
($)
700,00
85,60
VALOR
SALVAMENTO
0,00
0,00
10 Aos
10 Aos
10%
10%
70,00
8,56
650,00
100,00
3 Aos
33,33%
183,32
1.435,60
100,00
TIEMPO DE
PORCENTAJE DEPRECIACIN
DEPRECIACIN
ANUAL
ANUAL
261,88
5.7.2.3
GASTOS FINANCIEROS
Los gastos financieros son los intereses que se deben pagar por el crdito realizado
a la CFN. Los valores del crdito son:
CUADRO No. 94
PRSTAMO FINANCIERO
DETALLE
VALOR
TASA DE
INTERS
TIEMPO
1. Prstamo
109.223,40
9,25% anual
5 aos
2. Prstamo
TOTAL
43.679,78
152.903,18
9,45 %anual
3 aos
OBSERVACIONES
Adquirir los Activos
Fijos
Capital de Trabajo
VALOR ANUAL
13.292,24
10.196,24
6.731,91
3.714,03
1.359,20
35.293,63
176
177
CUADRO No. 96
COSTOS Y GASTOS PROYECTADOS
CONCEPTO
1. COSTOS DE
OPERACIN
Costos Directos
Mano de Obra Directa
Combustible
Peajes
Viticos
Costos Indirectos
Mantenimiento de los
Vehculos
Depreciacin Vehculos
Depreciacin Equipos de
Seguridad
Depreciacin Maquinaria y
Equipo
Otros Gastos de Operacin
Total Costos Operativos
2. GASTOS
ADMINISTRATIVOS
Sueldos
Suministros de Oficina
Alquiler rea administrativa
Seguros
Servicios Bsicos
Depreciaciones
Amortizaciones
Gastos Profesionales
Total Gastos
Administrativos
3. GASTOS DE VENTAS
Sueldos
Suministros de Oficina
Publicidad
Alquiler rea Ventas
Seguros
Servicios Bsicos
Depreciaciones
Total Gastos de Ventas
107.568,72
62.933,00
5.824,00
39.780,00
85.032,00
88.764,90
92.661,68
40.767,40
40.767,40
40.767,40
40.767,40
40.767,40
48.411,49
48.411,49
1.693,16
1.693,16
1.693,16
1.845,09
1.845,09
1.845,09
2.098,91
600,00
600,00
600,00
600,00
600,00
600,00
600,00
20.839,78
365.038,06
14.794,10
2.694,00
1.260,00
157,23
1.885,20
722,76
2.246,67
1.200,00
17.260,11
2.812,27
1.315,31
164,13
1.967,96
722,76
2.246,67
1.252,68
18.986,12
2.935,73
1.373,06
171,34
2.054,35
722,76
2.246,67
1.307,67
20.884,73
3.064,60
1.433,33
178,86
2.144,54
752,64
0,00
1.365,08
22.973,21
3.199,14
1.496,26
186,71
2.238,69
752,64
0,00
1.425,01
25.270,53
3.339,58
1.561,94
194,91
2.336,96
752,64
0,00
1.487,56
27.797,58
3.486,19
1.630,51
203,46
2.439,56
813,71
0,00
1.552,87
24.959,96
27.741,89
29.797,70
29.823,79
32.271,65
34.944,13
37.923,88
5.377,72
188,40
2.780,00
840,00
57,42
1.080,00
261,88
10.585,42
6.260,29
196,67
2.902,04
876,88
59,94
1.127,41
261,88
11.685,11
6.886,32
205,30
3.029,44
915,37
62,57
1.176,91
261,88
12.537,79
7.574,95
214,32
3.162,43
955,56
65,32
1.228,57
264,65
13.465,80
8.332,45
223,73
3.301,26
997,50
68,19
1.282,51
264,65
14.470,28
9.165,69
233,55
3.446,19
1.041,29
71,18
1.338,81
264,65
15.561,36
10.082,26
243,80
3.597,48
1.087,01
74,30
1.397,58
280,46
16.762,89
6.731,91
6.731,91
3.714,03
3.714,03
1.359,20
1.359,20
0,00
0,00
0,00
0,00
4. GASTOS FINANCIEROS
Gastos Inters
Total Gastos Financieros
13.292,24
13.292,24
10.196,24
10.196,24
TOTAL
413.875,68
178
43.679,79
43.679,78
481.283,40
464.837,00
5.080,00
6.000,00
2.765,00
2.206,00
395,40
6.740,00
2.620,00
1.270,00
800,00
1.350,00
700,00
531.703,19
152.903,19
152.903,19
152.903,18
378.800,00
378.800,00
531.703,19
179
CUADRO No. 98
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
RUBROS
INGRESOS
INGRESO VENTA DE
ACTIVOS
TOTAL DE INGRESOS
(-)COSTOS DE
OPERACIN
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS
OPERACIONALES
GASTOS
ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
(-)TOTAL GASTOS
OPERACIONALES
(=) UTILIDAD
OPERACIONAL
(-) GASTOS
FINANCIEROS
(=) UTILIDAD ANTES
PARTIC. TRABAJ.
(-)15% Participacin
Trabajadores
(=) UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
(-)25% Impuesto a la
Renta
(=) UTILIDAD NETA
1
483.788,45
2
3
4
589.197,89 702.929,91 825.512,10
200,00
0,00
5
6
7
957.502,32 999.536,67 1.043.416,33
261.000,00
300,00
464.076,53
483.788,45
365.038,06
491.512,25 523.733,62
550.579,45
119.011,95
726.990,07 476.103,05
956.913,41
24.959,96
27.741,89
29.797,70
29.823,79
32.271,65
34.944,13
37.923,88
10.585,42
11.685,11
12.537,79
13.465,80
14.470,28
15.561,36
16.762,89
35.545,38
39.427,00
42.335,49
43.289,59
46.741,93
50.505,49
54.686,77
680.248,14 425.597,56
902.226,64
83.466,57
13.292,24
70.174,33
10.526,15
59.648,18
6.731,91
3.714,03
33.586,88
47.411,56
14.912,05
29.674,07
47.581,42
67.166,38
44.736,14
1.359,20
0,00
0,00
678.888,94 425.597,56
902.226,64
101.833,34
63.839,63
135.334,00
577.055,60 361.757,93
766.892,65
144.263,90
90.439,48
191.723,16
432.791,70 271.318,45
575.169,48
180
Los rubros de Flujo de Costos son las inversiones en activos fijos, capital de
trabajo, estos se registran en el ao cero; adems se pretende realizar una
nueva inversin de equipos de computacin y equipos de seguridad puesto
que se vuelven obsoletos en cuanto a la tecnologa, es decir, que se
depreciarn cada tres aos. Tambin se registra los costos de operacin,
gastos administrativos, gastos de ventas y gastos financieros se registran
desde el primer ao de servicio, los cuales no se incluyen las depreciaciones
y amortizaciones.
43
Adems se registra el valor del pago capital del prstamo realizado a la CFN.
CANELOS S., Ramiro; Formulacin y Evaluacin de un Plan de Negocios; Primera Edicin, 2003, pg.139
181
CUADRO No. 99
ESTADO DE FLUJO DE FONDOS NETOS DEL PROYECTO
RUBROS
INGRESOS
Prestacin del Servicio
Venta de Activos
TOTAL DE INGRESOS
PERIODO 0
483.788,45
589.197,89
702.929,91
825.512,10
957.502,32
999.536,67
1.043.416,33
483.788,45
589.197,89
200,00
703.129,91
825.512,10
261.000,00
1.218.502,32
300,00
999.836,67
464.076,53
1.507.492,86
365.038,06
399.931,95
430.149,94
462.431,41
491.512,25
523.733,62
550.579,45
22.713,29
10.585,42
25.495,22
11.685,11
27.551,03
12.537,79
29.823,79
13.465,80
32.271,65
14.470,28
34.944,13
15.561,36
37.923,88
16.762,89
13.292,24
10.196,24
6.731,91
3.714,03
1.359,20
0,00
0,00
2.246,67
413.875,68
2.246,67
449.555,20
2.246,67
479.217,35
0,00
509.435,02
0,00
539.613,38
0,00
574.239,11
0,00
605.266,22
70.174,33
139.642,69
223.912,56
316.077,08
678.888,94
425.597,56
902.226,64
10.526,15
20.946,40
33.586,88
47.411,56
101.833,34
63.839,63
135.334,00
(=)UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
59.648,18
118.696,29
190.325,68
268.665,52
577.055,60
361.757,93
766.892,65
14.912,05
29.674,07
47.581,42
67.166,38
144.263,90
90.439,48
191.723,16
(=)UTILIDAD NETA
44.736,14
89.022,22
142.744,26
201.499,14
432.791,70
271.318,45
575.169,48
551.996,44
9.031,99
44.045,20
44.045,20
44.045,20
44.229,78
44.229,78
51.873,87
52.204,57
2.246,67
91.028,01
2.246,67
135.314,09
2.246,67
181.096,38
0,00
245.728,92
0,00
-74.974,97
0,00
314.160,32
0,00
627.374,05
EGRESOS
(-) COSTOS DE PRODUCCIN
(-)GASTOS ADMINISTRATIVOS
(-)GASTOS DE VENTAS
(-)GASTOS FINANCIEROS
(-) Amortizacin
(=)TOTAL DE EGRESOS
(-) Inversin
(+) Depreciacin
(+) Amortizacin
-531.703,19
-531.703,19
7.939,75
182
CAPTULO VI
EVALUACIN DEL PROYECTO
La evaluacin del proyecto estudia una medicin del nivel de utilidad que obtiene el
empresario con justo rdito al riesgo de utilizar sus recursos econmicos y su
capacidad empresarial de tal manera que su inversin sea ptima e implementada
en el proyecto.
6.1
OBJETIVOS
OBJETIVOS ESPECFICOS
183
6.2.1
Datos:
ABREVIATURA
DESCRIPCIN
PORCENTAJE
T.A
T.P
T.I.
T.R.P
Tasa Activa
Tasa Pasiva44
Tasa de Inflacin 45
Tasa Riesgo Pas46
9,35%
4,53%
4,39%
7,86%
VALOR DE LA
APORTACIN
% DE
APORTACIN
TASA DE
INTERS
Prstamo
Aporte Socios
TOTAL
152.903,18
378.800,00
528.771,46
28,76
71,24
100,00
0,0935
0,0453
T.P.P.C
2,69
3,23
5,92
ELABORACIN: La Autora
44
184
6.2.2
Para el clculo del VAN se debe aplicar una tasa de inters de descuento el 18,37%
determinado anteriormente como TMAR, adems de los flujos de caja del proyecto
detallado ver (Cuadro No.99) del Captulo V, resumido a continuacin:
PERIODO 0
FLUJO DEL
PROYECTO
47
-531.703,19
91.028,01 135.314,09
http://es.wikipedia.org/wiki/Valor_actual_neto 22/02/2012
185
Nomenclatura:
BNt = Beneficio Neto (Flujo Neto)
i = Tasa de descuento TMAR
t = Periodo de Flujo
FLUJO NETO
DEL
PROYECTO
-531.703,19
91.028,01
135.314,09
181.096,38
245.728,92
-74.974,97
314.160,32
627.374,05
TMAR
18,17%
18,17%
18,17%
18,17%
18,17%
18,17%
18,17%
VAN
-531.703,19
77.031,40
96.901,06
109.745,84
126.016,47
-32.537,19
115.373,99
194.973,64
155.802,02
155.802,02
ELABORACIN: La Autora
186
6.2.3
La Tasa Interna de Retorno (TIR), 48evala el proyecto en funcin de una nica tasa
de rendimiento por periodo, con lo cual la totalidad de los beneficios actualizados
son exactamente iguales a los desembolsos expresados en moneda actual que es lo
mismo que calcular la tasa que hace al VAN del proyecto sea igual a cero.
La TIR indica el porcentaje de rentabilidad que obtendr el inversionista por la
decisin de invertir en una alternativa de inversin seleccionada, para un mejor
anlisis si la TIR TMAR se debe aceptar, la inversin es econmicamente viable.
Aplicando la siguiente frmula se puede obtener la Tasa Interna de Retorno de la
inversin.
AO
0
1
2
3
4
5
6
7
SUMATORIA
VAN
FLUJO
NETO DEL
PROYECTO
-531.703,19
91.028,01
135.314,09
181.096,38
245.728,92
-74.974,97
314.160,32
627.374,05
FLUJO
NETO DEL
PROYECTO
-531.703,19 -531.703,19
91.028,01
25,00% 72.822,41
86.601,01
135.314,09
25,00%
181.096,38
25,00% 92.721,34
245.728,92
25,00% 100.650,56
-24.567,80
-74.974,97
25,00%
314.160,32
25,00% 82.355,24
131.569,88
627.374,05
25,00%
10.449,46
10.449,46
VAN
VAN
26,00%
26,00%
26,00%
26,00%
26,00%
26,00%
26,00%
-531.703,19
72.244,45
85.231,85
90.531,17
97.493,15
-23.608,24
78.510,56
124.432,19
-6.868,07
-6.868,07
ELABORACIN: La Autora
48
SAPAG CHAIN, Nassir; Preparacin y Evaluacin de Proyectos; Quinta Edicin; Mc Graw-Hill, pg. 323
187
6.2.4
49
CANELOS S., Ramiro; Formulacin y Evaluacin de un Plan de Negocios, Primera Edicin,2003, pg.160
188
AO
0
1
2
3
4
5
6
7
FLUJO NETO
DEL
PROYECTO
VALORES
ACTUALES
NETOS
-531.703,19
91.028,01
135.314,09
181.096,38
245.728,92
-74.974,97
314.160,32
627.374,05
-531.703,19
77.031,40
96.901,06
109.745,84
126.016,47
-32.537,19
115.373,99
194.973,64
FLUJO
VALORES
ACTUALES
NETOS
ACUMULADOS
-454.671,79
-357.770,73
-248.024,89
-122.008,42
-154.545,61
-39.171,62
155.802,02
ELABORACIN: La Autora
Se los define como la relacin entre el Valor Actual Neto de los Beneficios (VAN
benef) y el VAN de los costos. El clculo de este indicador se realiza actualizando el
flujo de beneficios por un lado, y el flujo de costos, por otro lado y dividiendo estos
dos valores. 50
La RBC se considera algunos lineamientos para identificar si la empresa es
aceptable o no:
Una relacin B/C > 1, implica que los ingresos totales son mayores a los
egresos totales, por lo que el proyecto es aceptable.
Con una relacin B/C < 1, quiere decir que los ingresos totales son menores
que los egresos totales, por lo que el proyecto no es aconsejable.
Si la relacin es B/C = 1, significa que los ingresos totales son iguales a los
egresos totales por lo que el proyecto es indiferente.
50
CANELOS S., Ramiro; Formulacin y Evaluacin de un Plan de Negocios, Primera Edicin,2003, pg.163
189
FLUJO NETO
DE
INGRESOS
TMAR
0
0,00
1
484.050,01 18,17%
2
589.197,89 18,17%
3
703.129,91 18,17%
4
825.512,10 18,17%
5 1.218.502,32 18,17%
6
999.836,67 18,17%
7 1.507.492,86 18,17%
SUMA BENEFICIOS
ACTUALIZADOS
INGRESOS
ACTUALIZADOS
0,00
409.621,74
421.936,13
426.102,29
423.345,06
528.798,46
367.185,61
468.494,63
3.045.483,91
FLUJO NETO
COSTOS
OPERACIN
TMAR
531.703,19
411.501,00 18,17%
447.086,27 18,17%
476.650,71 18,17%
506.761,74 18,17%
536.822,74 18,17%
571.325,96 18,17%
602.225,18 18,17%
SUMA COSTOS
ACTUALIZADOS
COSTOS
OPERACIN
ACTUALIZADOS
531.703,19
350.237,52
321.935,27
290.409,50
261.252,14
234.178,24
210.886,78
188.103,03
2.388.705,66
ELABORACIN: La Autora
El anlisis del punto de equilibrio se relaciona entre los costos fijos, los costos
variables y los beneficios.
Es un nivel de produccin en el que los beneficios por ventas son exactamente
iguales a la suma de los costos fijos y los variables.51
51
190
Costos Variables.
191
62.933,00
2. GASTOS
ADMINISTRATIVOS
Suministros de Oficina
3. GASTOS DE
VENTAS
Suministros de Oficina
TOTAL COSTOS
VARIABLES
73.421,83
84.165,71
5.824,00
6.079,67
6.346,57
6.625,19
6.916,03
7.219,65
7.536,59
39.780,00
41.526,34
43.349,35
45.252,38
47.238,96
49.312,76
51.477,58
9.612,00
10.033,97
10.474,46
10.934,29
11.414,30
11.915,39
12.438,48
2.760,00
2.881,16
3.007,65
3.139,68
3.277,51
3.421,40
3.571,60
17.160,00
17.913,32
18.699,72
19.520,64
20.377,59
21.272,17
22.206,02
51.180,00
53.426,80
55.772,24
58.220,64
60.776,53
63.444,62
66.229,83
186,00
194,17
202,69
211,59
220,88
230,57
240,69
2.694,00
2.812,27
2.935,73
3.064,60
3.199,14
3.339,58
3.486,19
188,40
196,67
205,30
214,32
223,73
233,55
243,80
ELABORACIN: La Autora
Costos Fijos
Son aquellos costos que permanecen constantes o estticos sin importar el nivel de
produccin entre ellos tenemos: arriendo de la planta, prima de seguros,
amortizaciones, depreciaciones de equipos y activos fijos de la produccin.
192
107.568,72
125.323,99
137.856,39
151.642,03
166.806,23
183.486,85
201.835,54
4.320,00
4.509,65
4.707,62
4.914,29
5.130,02
5.355,23
5.590,33
40.767,40
40.767,40
40.767,40
40.767,40
40.767,40
48.411,49
48.411,49
1.693,16
1.693,16
1.693,16
1.845,09
1.845,09
1.845,09
2.098,91
600,00
600,00
600,00
600,00
600,00
600,00
600,00
2.100,00
2.192,19
2.288,43
2.388,89
2.493,76
2.603,24
2.717,52
16.676,98
1.876,80
17.409,10
1.959,19
18.173,36
2.045,20
18.971,17
2.134,98
19.804,00
2.228,71
20.673,40
2.326,55
21.580,96
2.428,69
14.794,10
17.260,11
18.986,12
20.884,73
22.973,21
25.270,53
27.797,58
1.260,00
1.315,31
1.373,06
1.433,33
1.496,26
1.561,94
1.630,51
157,23
164,13
171,34
178,86
186,71
194,91
203,46
1.885,20
1.967,96
2.054,35
2.144,54
2.238,69
2.336,96
2.439,56
722,76
722,76
722,76
752,64
752,64
752,64
813,71
2.246,67
2.246,67
2.246,67
0,00
0,00
0,00
0,00
1.200,00
1.252,68
1.307,67
1.365,08
1.425,01
1.487,56
1.552,87
5.377,72
2.780,00
6.260,29
2.902,04
6.886,32
3.029,44
7.574,95
3.162,43
8.332,45
3.301,26
9.165,69
3.446,19
10.082,26
3.597,48
840,00
876,88
915,37
955,56
997,50
1041,29
1087,01
57,42
59,94
62,57
65,32
68,19
71,18
74,30
1.080,00
1.127,41
1.176,91
1.228,57
1.282,51
1.338,81
1.397,58
261,88
261,88
261,88
264,65
264,65
264,65
280,46
13.292,24
10.196,24
6.731,91
3.714,03
1.359,20
0,00
0,00
221.558,28
241.068,99
254.057,93
266.988,54
284.353,48
312.234,21
336.220,21
3.
Publicidad
Alquiler rea Ventas
Seguros
Servicios Bsicos
Depreciaciones
4. GASTOS
FINANCIEROS
Gastos Inters
TOTAL COSTOS
FIJOS
ELABORACIN: La Autora
193
El total de ingresos del primer ao que se debe tener para ni ganar ni perder es de
$ 367.615,01, esto equivale al 75,95% para llegar al punto de equilibrio
AOS
COSTO FIJO
221.558,28 241.068,99 254.057,93 266.988,54 284.353,48 312.234,21
336.220,21
TOTAL
COSTO
192.317,40 208.486,21 225.159,42 242.446,48 255.259,89 262.004,90
269.046,00
VARIABLE
INGRESOS
484.050,01 589.197,89 702.929,91 825.512,10 957.502,32 999.536,67 1.043.416,33
TOTALES
P.E. dlares
P.E %
63,32%
53,18%
45,79%
40,49%
42,34%
453.036,04
43,42%
ELABORACIN: La Autora
6.2.7
ANLISIS DE SENSIBILIDAD
194
PRIMER ESCENARIO
Es sensible el proyecto cuando se incremente el 10,98% en la Mano de Obra,
teniendo un VAN de $-2,71
CUADRO No. 108
COSTOS Y GASTOS PROYECTADOS
CONCEPTO
1. COSTOS DE OPERACIN
Costos Directos
Mano de Obra Directa
Combustible
Peajes
Viticos
Costos Indirectos
Mantenimiento de los Vehculos
Depreciacin Vehculos
Depreciacin Equipos de
Seguridad
Depreciacin Maquinaria y
Equipo
Otros Gastos de Operacin
Total Costos Operativos
119.384,28
62.933,00
5.824,00
39.780,00
85.032,00
40.767,40
88.764,90
40.767,40
92.661,68
40.767,40
1.693,16
1.693,16
1.693,16
600,00
20.839,78
376.853,62
1.845,09
1.845,09
2.098,91
600,00
600,00
600,00
600,00
600,00
600,00
21.754,65 22.709,68 23.706,63 24.747,35 25.833,76 26.967,86
413.697,79 462.098,06 518.091,17 577.785,47 649.212,80 725.937,73
2. GASTOS
ADMINISTRATIVOS
Sueldos
Suministros de Oficina
Alquiler rea administrativa
Seguros
Servicios Bsicos
Depreciaciones
Amortizaciones
Gastos Profesionales
Total Gastos Administrativos
16.419,11
2.694,00
1.260,00
157,23
1.885,20
722,76
2.246,67
1.200,00
26.584,97
19.156,00
2.812,27
1.315,31
164,13
1.967,96
722,76
2.246,67
1.252,68
29.637,78
23.386,14
2.935,73
1.373,06
171,34
2.054,35
722,76
2.246,67
1.307,67
34.197,72
28.550,41
3.064,60
1.433,33
178,86
2.144,54
752,64
0,00
1.365,08
37.489,47
34.855,09
3.199,14
1.496,26
186,71
2.238,69
752,64
0,00
1.425,01
44.153,53
42.552,01
3.339,58
1.561,94
194,91
2.336,96
752,64
0,00
1.487,56
52.225,61
51.948,61
3.486,19
1.630,51
203,46
2.439,56
813,71
0,00
1.552,87
62.074,91
3. GASTOS DE VENTAS
Sueldos
Suministros de Oficina
Publicidad
Alquiler rea Ventas
Seguros
Servicios Bsicos
Depreciaciones
Total Gastos de Ventas
5.968,42
188,40
2.780,00
840,00
57,42
1.080,00
261,88
11.176,12
6.947,93
196,67
2.902,04
876,88
59,94
1.127,41
261,88
12.372,75
8.482,22
205,30
3.029,44
915,37
62,57
1.176,91
261,88
14.133,69
10.355,31
214,32
3.162,43
955,56
65,32
1.228,57
264,65
16.246,16
12.642,04
223,73
3.301,26
997,50
68,19
1.282,51
264,65
18.779,88
15.433,73
233,55
3.446,19
1.041,29
71,18
1.338,81
264,65
21.829,40
18.841,91
243,80
3.597,48
1.087,01
74,30
1.397,58
280,46
25.522,54
13.292,24
13.292,24
10.196,24
10.196,24
6.731,91
6.731,91
3.714,03
3.714,03
1.359,20
1.359,20
TOTAL
427.906,95
4. GASTOS FINANCIEROS
Gastos Inters
ELABORADO: La Autora
195
PERIODO 0
EGRESOS
376.853,62
24.338,30
11.176,12
13.292,24
2.246,67
427.906,95
-531.703,19
(+) Depreciacin
(+) Amortizacin
FLUJO DEL PROYECTO
VAN
518.091,17
37.489,47
16.246,16
3.714,03
0,00
575.540,83
577.785,47
44.153,53
18.779,88
1.359,20
0,00
642.078,09
649.212,80
52.225,61
21.829,40
0,00
0,00
723.267,81
725.937,73
62.074,91
25.522,54
0,00
0,00
813.535,18
576.424,23
276.568,86
693.957,68
8.421,46
37.495,69
86.463,63
41.485,33
104.093,65
489.960,60
235.083,53
589.864,03
122.490,15 58.770,88
367.470,45 176.312,65
9.031,99
551.996,44
44.229,78
44.229,78
51.873,87
0,00
0,00
0,00
203.586,47 -140.296,22 219.154,52
147.466,01
442.398,02
11.930,40
35.791,20
-531.703,19
413.697,79
27.391,11
12.372,75
10.196,24
2.246,67
465.904,56
18.494,00
462.098,06
31.951,05
14.133,69
6.731,91
2.246,67
517.161,38
27.895,28
26.199,83 39.518,31
78.599,49 118.554,94
7.939,75
44.045,20 44.045,20 44.045,20
2.246,67
2.246,67
2.246,67
82.083,07 124.891,36 156.907,05
53.118,90
159.356,69
52.204,57
0,00
494.602,59
-2,71
196
ESCENARIO 2
Es sensible el proyecto cuando se disminuya el 8,8% en los Ingresos, teniendo un
VAN de $-4,81
RUBROS
INGRESOS
INGRESO VENTA DE
ACTIVOS
TOTAL DE INGRESOS
(-)COSTOS DE OPERACIN
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS
ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
(-)TOTAL GASTOS
OPERACIONALES
(=) UTILIDAD
OPERACIONAL
(-) GASTOS FINANCIEROS
(=) UTILIDAD ANTES
PARTIC. TRABAJ.
(-)15% Participacin
Trabajadores
(=) UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
(-)25% Impuesto a la Renta
(=) UTILIDAD NETA
1
441.613,35
2
3
4
537.542,91 641.304,04 753.139,45
5
6
873.558,09 911.907,29
7
951.940,02
200,00
0,00
261.000,00
300,00
464.076,53
441.613,35 537.542,91 641.504,04 753.139,45 1.134.558,09 912.207,29 1.416.016,55
365.038,06 399.931,95 430.149,94 462.431,41 491.512,25 523.733,62 550.579,45
76.575,29 137.610,96 211.354,10 290.708,05 643.045,84 388.473,67 865.437,10
24.959,96
10.585,42
27.741,89
11.685,11
29.797,70
12.537,79
29.823,79
13.465,80
32.271,65
14.470,28
34.944,13
15.561,36
37.923,88
16.762,89
35.545,38
39.427,00
42.335,49
43.289,59
46.741,93
50.505,49
54.686,77
41.029,91
13.292,24
596.303,91 337.968,18
1.359,20
0,00
810.750,33
0,00
27.737,67
87.987,71
162.286,70 243.704,43
594.944,71
337.968,18
810.750,33
4.160,65
13.198,16
24.343,00
36.555,66
89.241,71
50.695,23
121.612,55
23.577,02
74.789,55
137.943,69 207.148,77
505.703,00
287.272,95
689.137,78
5.894,25
17.682,76
18.697,39
56.092,17
34.485,92 51.787,19
103.457,77 155.361,58
126.425,75
379.277,25
71.818,24
215.454,72
172.284,45
516.853,34
197
PERIODO 0
EGRESOS
(-) COSTOS DE PRODUCCIN
(-)GASTOS ADMINISTRATIVOS
(-)GASTOS DE VENTAS
(-)GASTOS FINANCIEROS
(-) Amortizacin
(=)TOTAL DE EGRESOS
(=)UTILIDAD ANTES PARTIC.
TRABAJ.
(-) 15% Participacin Trabajadores
(=)UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
(-)25 % Impuesto a la Renta
(=)UTILIDAD NETA
(-) Inversin
-531.703,19
(+) Depreciacin
(+) Amortizacin
FLUJO DEL PROYECTO
VAN
-531.703,19
365.038,06
22.713,29
10.585,42
13.292,24
2.246,67
413.875,68
399.931,95
25.495,22
11.685,11
10.196,24
2.246,67
449.555,20
430.149,94
27.551,03
12.537,79
6.731,91
2.246,67
479.217,35
462.431,41
29.823,79
13.465,80
3.714,03
0,00
509.435,02
491.512,25
32.271,65
14.470,28
1.359,20
0,00
539.613,38
523.733,62
34.944,13
15.561,36
0,00
0,00
574.239,11
550.579,45
37.923,88
16.762,89
0,00
0,00
605.266,22
27.737,67
594.944,71
337.968,18
810.750,33
4.160,65
13.198,16
36.555,66
89.241,71
50.695,23
121.612,55
23.577,02
505.703,00
287.272,95
689.137,78
5.894,25
17.682,76
51.787,19
155.361,58
126.425,75 71.818,24
379.277,25 215.454,72
9.031,99
551.996,44
44.229,78
44.229,78
51.873,87
0,00
0,00
0,00
199.591,36 -128.489,41 258.296,59
172.284,45
516.853,34
24.343,00
18.697,39 34.485,92
56.092,17 103.457,77
7.939,75
44.045,20 44.045,20 44.045,20
2.246,67
2.246,67
2.246,67
63.974,63 102.384,04 141.809,89
52.204,57
0,00
569.057,91
-4,81
198
TERCER ESCENARIO
Es sensible el proyecto cuando se incremente el 5,67% en la Mano de Obra y
disminuyendo el 4,6% en los ingresos; teniendo un VAN de $-7,76
113.665,72
62.933,00
5.824,00
39.780,00
85.032,00
40.767,40
88.764,90
40.767,40
92.661,68
40.767,40
1.693,16
1.693,16
1.693,16
600,00
20.839,78
371.135,06
1.845,09
1.845,09
2.098,91
600,00
600,00
600,00
600,00
600,00
600,00
21.754,65 22.709,68 23.706,63 24.747,35 25.833,76 26.967,86
407.035,31 446.220,22 489.705,73 532.669,09 581.972,22 629.713,01
2. GASTOS
ADMINISTRATIVOS
Sueldos
Suministros de Oficina
Alquiler rea administrativa
Seguros
Servicios Bsicos
Depreciaciones
Amortizaciones
Gastos Profesionales
Total Gastos Administrativos
15.632,63
2.694,00
1.260,00
157,23
1.885,20
722,76
2.246,67
1.200,00
25.798,49
18.238,41
2.812,27
1.315,31
164,13
1.967,96
722,76
2.246,67
1.252,68
28.720,20
21.199,38
2.935,73
1.373,06
171,34
2.054,35
722,76
2.246,67
1.307,67
32.010,96
24.641,06
3.064,60
1.433,33
178,86
2.144,54
752,64
0,00
1.365,08
33.580,12
28.641,49
3.199,14
1.496,26
186,71
2.238,69
752,64
0,00
1.425,01
37.939,93
33.291,38
3.339,58
1.561,94
194,91
2.336,96
752,64
0,00
1.487,56
42.964,98
38.696,16
3.486,19
1.630,51
203,46
2.439,56
813,71
0,00
1.552,87
48.822,46
3. GASTOS DE VENTAS
Sueldos
Suministros de Oficina
Publicidad
Alquiler rea Ventas
Seguros
Servicios Bsicos
Depreciaciones
Total Gastos de Ventas
5.682,53
188,40
2.780,00
840,00
57,42
1.080,00
261,88
10.890,23
6.615,12
196,67
2.902,04
876,88
59,94
1.127,41
261,88
12.039,94
7.689,08
205,30
3.029,44
915,37
62,57
1.176,91
261,88
13.340,55
8.937,38
214,32
3.162,43
955,56
65,32
1.228,57
264,65
14.828,23
10.388,35
223,73
3.301,26
997,50
68,19
1.282,51
264,65
16.526,19
12.074,87
233,55
3.446,19
1.041,29
71,18
1.338,81
264,65
18.470,55
14.035,21
243,80
3.597,48
1.087,01
74,30
1.397,58
280,46
20.715,84
Gastos Inters
13.292,24
10.196,24
6.731,91
3.714,03
1.359,20
13.292,24
10.196,24
6.731,91
3.714,03
1.359,20
TOTAL
421.116,01
4. GASTOS FINANCIEROS
ELABORADO: La Autora
199
RUBROS
INGRESOS
INGRESO VENTA DE
ACTIVOS
TOTAL DE INGRESOS
(-)COSTOS DE OPERACIN
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS
ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
(-)TOTAL GASTOS
OPERACIONALES
(=) UTILIDAD
OPERACIONAL
(-) GASTOS FINANCIEROS
(=) UTILIDAD ANTES
PARTIC. TRABAJ.
(-)15% Participacin
Trabajadores
(=) UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
(-)25% Impuesto a la Renta
(=) UTILIDAD NETA
1
461.783,71
2
3
4
562.094,79 670.595,13 787.538,54
200,00
461.783,71
371.135,06
90.648,65
0,00
5
6
913.457,21 953.557,98
7
995.419,18
261.000,00
464.076,53
300,00
25.798,49
28.720,20
32.010,96
33.580,12
37.939,93
42.964,98
48.822,46
10.890,23
12.039,94
13.340,55
14.828,23
16.526,19
18.470,55
20.715,84
36.688,72
40.760,14
45.351,51
48.408,35
54.466,11
61.435,52
69.538,30
587.322,01 310.450,24
760.244,40
53.959,94
13.292,24
40.667,70
6.100,15
6.731,91
3.714,03
25.873,72
36.856,57
1.359,20
0,00
0,00
585.962,81 310.450,24
760.244,40
87.894,42
46.567,54
114.036,66
34.567,54
498.068,39 263.882,70
646.207,74
8.641,89
25.925,66
124.517,10 65.970,68
373.551,29 197.912,03
161.551,93
484.655,80
200
PERIODO 0
EGRESOS
371.135,06
23.551,82
10.890,23
13.292,24
2.246,67
421.116,01
-531.703,19
(+) Depreciacin
(+) Amortizacin
FLUJO DEL PROYECTO
VAN
-531.703,19
407.035,31
26.473,53
12.039,94
10.196,24
2.246,67
457.991,70
446.220,22
29.764,29
13.340,55
6.731,91
2.246,67
498.303,65
489.705,73
33.580,12
14.828,23
3.714,03
0,00
541.828,11
532.669,09
37.939,93
16.526,19
1.359,20
0,00
588.494,40
581.972,22
42.964,98
18.470,55
0,00
0,00
643.407,74
629.713,01
48.822,46
20.715,84
0,00
0,00
699.251,31
585.962,81
310.450,24
760.244,40
6.100,15
15.615,46
36.856,57
87.894,42
46.567,54
114.036,66
34.567,54
498.068,39
263.882,70
646.207,74
8.641,89
25.925,66
52.213,47
156.640,40
124.517,10 65.970,68
373.551,29 197.912,03
9.031,99
551.996,44
44.229,78
44.229,78
51.873,87
0,00
0,00
0,00
200.870,18 -134.215,37 240.753,90
161.551,93
484.655,80
25.873,72
22.121,91 36.654,44
66.365,72 109.963,32
7.939,75
44.045,20 44.045,20 44.045,20
2.246,67
2.246,67
2.246,67
72.217,53 112.657,59 148.315,44
52.204,57
0,00
536.860,37
-7,76
201
CAPTULO VII
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
7.1. CONCLUSIONES
202
Los ingresos por ventas crecen desde el primer ao puesta en marcha debido
a que el proyecto est diseado para aumentar su produccin y venta hasta
estabilizarse en el Sexto ao, como se puede visualizar en el flujo de fondos
del proyecto.
203
7.2.
RECOMENDACIONES
204
BIBLIOGRAFA
http://www.bce.fin.ec/
28/09/2011
http://www.inec.com.ec/
17/11/2011
http://www.teojama.com.ec/ 08/12/2011
http://www.cfn.com.ec/
www.cnr.berkeley.edu/ucce50/agro-laboral/7libro/17s.htm 15/12/2011
http://es.wikipedia.org/wiki/Valor_actual_neto 22/02/2012
28/09/2011
205
ANEXO No. 01
CUADRO DEMOSTRATIVO DE PESO BRUTO VEHICULAR Y LONGITUDES MXIMAS PERMISIBLES
TIPO
DISTRIBUCIN
MXIMA DE CARGA
POR EJES
PESOS
MXIMOS
PERMITIDOS
(TONELADAS)
DESCRIPCIN
LONGITUDES MXIMAS
PERMITIDAS (METROS)
LARG
O
ANCHO
ALTO
2DA
CAMIN DE 2
EJES MEDIANOS
10
7,50
2,60
3,50
2DB
CAMIN DE 2
EJES GRANDES
17
12,30
2,60
4,10
3-A
CAMIN DE 3
EJES
26
12,30
2,60
4,10
30
12,30
2,60
4,10
32
12,30
2,60
4,10
28
20,50
2,60
4,30
37
20,50
2,60
4,30
4-C
4-0
2S1
2S2
CAMIN DE 4
EJES
CAMIN CON
TANDEM
DIRECCIONAL Y
TANDEM
POSTERIOR
TRACTO CAMIN
DE 2 EJES Y
SEMIREMOLQUE
DE 1 EJE
TRACTO CAMIN
DE 2 EJES Y
SEMIREMOLQUE
DE 2 EJES
TIPO
2S3
DISTRIBUCIN
MXIMA DE CARGA
POR EJES
DESCRIPCIN
TRACTO CAMIN
DE 2 EJES Y
SEMIREMOLQUE
DE 3 EJES
3R2
TRACTO CAMIN
DE 3 EJES Y
SEMIREMOLQUE
DE 1 EJE
TRACTO CAMIN
DE 3 EJES Y
SEMIREMOLQUE
DE 2 EJES
TRACTO CAMIN
DE 3 EJES Y
SEMIREMOLQUE
DE 3 EJES
CAMIN
REMOLCADOR
DE 2 EJES Y
REMOLQUES DE
2 EJES
CAMIN
REMOLCADOR
DE 2 EJES Y
REMOLQUES DE
3 EJES
CAMIN
REMOLCADOR
DE 3 EJES Y
REMOLQUES DE
2 EJES
3R3
CAMIN
REMOLCADOR DE 3
EJES Y REMOLQUE
DE 3 EJES
3S1
3S2
3S3
2R2
2R3
PESOS
MXIMOS
PERMITIDOS
(TONELADAS)
LARGO
ANCHO
ALTO
41
20,50
2,60
4,30
37
20,50
2,60
4,30
46
20,50
2,60
4,30
48
20,50
2,60
4,30
39
20,50
2,60
4,30
48
20,50
2,60
4,30
48
20,50
2,60
4,30
48
20,50
2,60
4,30
LONGITUDES MXIMAS
PERMITIDAS (METROS)
Anexo No. 02
Resoluciones:
Visto el informe No. lC-2005-069 de 2 de marzo del 2005 de la Comisin de Trnsito
y Transporte Terrestre;
Considerando:
Que el inciso tercero del Art. 234 de la Constitucin Poltica de la Repblica de
Ecuador. Asigna a los Concejos Municipales la competencia para planificar,
organizar y regular el trnsito y transpone terrestre;
Que el numeral 2 del artculo 2 de la Ley de Rgimen para el Distrito Metropolitano
de Quito, manifiesta que en materia de transporte, al Municipio del Distrito
Metropolitano de Quito le compete: planificar, regular y coordinar todo lo relacionado
con el Transporte Pblico y privado dentro de su jurisdiccin para lo cual debe
expedir, con competencia exclusiva, las normas que sean necesarias;
Que para la utilizacin racionalizada de las vas pblicas, incrementar los niveles de
seguridad vial y disminucin de la contaminacin por parte de los vehculos de
transpone de carga en el Distrito Metropolitano de Quito, se requiere de una
regulacin que especifique los tipos de vehculos, se definan las vas y los horarios
en los cuales puedan circular: as como las condiciones que stos deban cumplir
para el efecto;
Que el Ministerio del Ambiente, como ente rector de las polticas de gestin
ambiental emiti el Texto Unificado de Legislacin Ambiental Secundaria, en el cual
existe un CAPTULO que regula la gestin de los productos qumicos peligrosos;
Que el literal f), del artculo 9 de la Ordenanza Metropolitana No. 055, publicada en
el Registro Oficial No. 380, de julio 31 de 2001, establece que sern ingresos de la
EMSAT, los correspondientes a las sanciones administrativas derivadas de la
operacin del sistema de transporte del Distrito;
Que es necesario realizar modificaciones a la ordenanza No. 0117, de
reglamentacin para la circulacin de vehculos de transporte de carga y transporte
de productos qumicos peligrosos en el Distrito Metropolitano de Quito, publicada en
el Registro Oficial No. 0357, de junio 16 de 2004;
En ejercicio de la facultad que le confiere el numeral 19 del artculo 64 de la Ley
Orgnica de Rgimen Municipal y 8 de la Ley de Rgimen para el Distrito
Metropolitano de Quito,
EXPIDE:
LA ORDENANZA METROPOLITANA SUSTITUTIVA DE LA ORDENANZA 117 DE LA
REGLAMENTACIN PARA LA CIRCULACIN DE VEHCULOS DE TRANSPORTE
DE CARGA Y TRANSPORTE DE PRODUCTOS QUMICOS PELIGROSOS EN EL
DISTRITO METROPOLITANO DE QUITO.
CAPTULO I: OBJETIVO, MBITO Y DEFINICIONES
SECCIN I: Objetivo, mbito, Definiciones y Clasificacin de los vehculos de
carga.
CAPTULO I
LA CIRCULACIN DE VEHCULOS DE TRANSPORTE DE CARCA Y DE
TRANSPORTE DE PRODUCTOS QUMICOS PELIGROSOS
SECCIN I: Objetivo, mbito, Definiciones
Art. 1 .- Objetivo.- Regular la circulacin de los vehculos de transporte de carga y
de transporte de productos qumicos peligrosos que circulan en el Distrito
Metropolitano de Quito, con el objeto de disminuir la congestin vehicular,
contaminacin ambiental y mejorar la seguridad vial, por medio de la regulacin de
sus dimensiones y de los horarios de circulacin.
Establecer las rutas por las que podrn circular los vehculos de carga que
para
la
seguridad
pblica
el
medio
ambiente.
Art. 2.- mbito.- las disposiciones de esta Ordenanza se aplicarn a las personas
naturales o jurdicas, que de manera permanente, peridica o eventual transporten
mercancas, objetos varios, o productos qumicos peligrosos dentro del DMQ.
Art. 3. Definiciones:
Transporte Liviano de Carga (CL) y Transporte Mediano de Carga (CM):
Se refiere a la movilizacin de mercancas u objetos por medio de vehculos
motorizados, simples, de acuerdo con las caractersticas establecidas en el
Cuadro del artculo 4 de esta Ordenanza.
Transporte Pesado de Carga (CP):
Se refiere a la movilizacin de mercancas u objetos por medio de vehculos
motorizados, simples o acoplados, de acuerdo con las caractersticas
establecidas en el Cuadro del art. 4 de esta ordenanza;
Producto Qumico Peligroso:
Todo aquel que por sus caractersticas fsico-qumicas presenta riesgo de
afectacin a la salud, el ambiente, o destruccin de bienes, lo cual obliga a
controlar su uso y limitar la exposicin a l.
Transporte de Productos Peligrosos:
Se refiere a la movilizacin de todo producto que por sus caractersticas
fsico-qumicas presentan o pueden presentar riesgos de afectacin a la
salud, al ambiente o destruccin de bienes, y que estn regulados por leyes
especficas pertinentes. Incluye todo producto que puede ser explosivo,
LONGITUD
MXIMA (m)
ANCHO
MXIMO
(m )
No. DE EJES
No.DE
LLANTAS
CL
Carga liviana
7,5
2,3
4-6
CM
Carga media
12,0
2,6
2-3
6 - 10
CP
Carga pesada
18,3
2,6
3-6
10 - 22
CLASIFICACIN
Fuente: EMSAT
enlace
sin
afectar
significativamente
al
trnsito
urbano
interno.
MATERIAL
Materias y objetos explosivos
Gases ( comprimidos, licuados, disueltos a presin y
refrigerados)
Materias lquidas inflamables
Materias slidas inflamables
Oxidantes (5.1.) y perxidos orgnicos (5.2.)
Material venenoso (6.1.) infeccioso ( biopeligroso, 6.2 )
Material radioactivo
Material corrosivo
Material peligroso miscelneos
CDIGO
ID
1
2
3
4
5
6
7
8
9
especiales que impidan usar dicho vehculo para el transporte de otro productos
peligrosos incompatibles, en cuyo caso la responsabilidad recaer solo en el
transportista. Los lquidos provenientes de la limpieza sern considerados como
residuos industriales lquidos para efectos de su tratamiento.
En caso de daos o fallas del vehculo en la ruta, que pudieren deteriorar la salud, el
bienestar de la poblacin, la infraestructura bsica o la calidad ambiental de los
recursos naturales, tanto el transportista como el generador de la falla debern
mitigar el impacto causado, asumiendo los costos que ello represente.
Art. 11.- Autorizacin especial.- El transporte de productos qumicos peligrosos en
el Centro Histrico, que por razones de emergencia no puedan satisfacer los
condicionamientos establecidos en los artculo 11 y 12 de esta Ordenanza, debern
obtener una autorizacin especial para cada caso, de parte de la EMSAT, que en
coordinacin con la entidad de control ambiental del Distrito Metropolitano de Quito,
fijar la fecha, el horario y el itinerario de la transportacin, y, de ser el caso, medidas
adicionales de seguridad.
Para el efecto, el interesado deber presentar en su solicitud la siguiente
documentacin:
a) Documento nico de Importacin o la factura que cuantifique e identifique el
tipo de sustancia o producto peligroso, y la declaracin de las circunstancias
que justifican la transportacin en condiciones distintas a las reguladas.
b) Lugar de procedencia y destino de los productos y productos peligrosos.
c) Caractersticas tcnicas del vehculo de transporte: categora, tipo de vehculo
y capacidad.
d) Matrcula actualizada del vehculo, autorizacin de operacin para el
transporte de productos qumicos peligrosos y licencia del conductor.
e) Solicitud del itinerario, da y horario de transporte.
f) De ser necesario, el vehculo deber ser escoltado por otros dos, uno en la
parte delantera y otro en la posterior, con las debidas seales de peligro.
ANEXOS
ANEXO-1 DE LA ORDENANZA No. 117
Este Anexo complementa la descripcin conceptual de la "Clasificacin de la Red
Vial Segn la Funcin Operacional que forma parte del Articulo 6 de la Ordenanza,
as como establece los horarios de circulacin de los vehculos de Transporte de
Carga y Transporte de Productos Qumicos Peligrosos, por las Redes definidas en el
mismo.
1. Especificacin de la Red Vial de la ciudad de Quito segn la Funcin Operacional:
a) Red de Paso.- Conformada por las vas que se desarrollan como el anillo vial
que circunda la principal zona de conflictividad vehicular de la ciudad, las vas
que las enlazan sin afectar significativamente al trnsito interno y las vas que
sirven de ingreso y salida a su rea consolidada.
Sin embargo, dado que ese anillo vial est conformado principalmente
por dos importante vas laterales al bsico eje consolidado: avenidas
Mariscal Sucre y Simn Bolvar, que se desarrollan a travs de sectores
con diferentes caractersticas urbanas, a esta Red se la subdivide en dos:
- Red de paso A:
Conformada por las vas por las que todos los vehculos de transporte de carga y
transporte de productos qumicos peligrosos, que cumplan con las condicionantes de
los Captulos II y III, y la Segunda Disposicin General de esta Ordenanza, pueden
circular:
Los vehculos de transporte de carga pueden circular por esta red sin
restriccin durante las 24 horas del da.
Estas vas son:
Panamericana norte, hasta y desde la Av. Eloy Alfaro;
Av. Simn Bolvar, tramo: Va a Nayn ( redondel ) - Av. Morn Valverde;
Av. Diego de Vsquez, desde la Panamericana norte hasta la Av. Mariscal
Sucre;
Av. Mariscal Sucre, tramo: Av. Diego de Vsquez - Calle San Francisco de
Rumiurco;
Autopista Manuel Crdova Galarza, hasta y desde la Av. Mariscal Sucre;
Av. Interocenica Guayasamn, hasta y desde la Av. Simn Bolvar;
Autopista General Rumiahui, hasta y desde la Av. Simn Bolvar;
Antigua va desde Conocoto, hasta y desde la Av. Simn Bolvar;
Panamericana Sur - Av. Maldonado, hasta y desde la Av. Morn Valverde;
Av. Morn Valverde, tramo: Av. Maldonado - Av. Marsical Sucre;
Av. Maldonado, tramo: Av. Morn Valverde - Calle Pujil;
Av. Ayapamba, tramos: Av. Maldonado - Av. Tnte. Hugo Ortiz ( ingreso al
Mercado Mayorista );
Av. Tnte. Hugo Ortiz, tramo: Av. Ayapamba - Av. Morn Valverde;
Av. Mariscal Sucre, tramo: calle Angamarca ( ingreso desde Lloa ) - Calle Ada
de Romero ( Guaman );
Av. Ada de Romero (Guaman), tramo: Av. Mariscal Sucre - Av. Maldonado.
- Red de paso B.Conformada por todas las vas por las que los vehculos de transporte de carga y
transporte de productos qumicos peligrosos, que cumplan con las condicionantes de
los Captulos II y III, y la Segunda Disposicin General de esta Ordenanza, pueden
circular.
En esta Red, los vehculos de transporte de carga pueden circular con bajas
restricciones horarias, segn el tipo de servicio urbano que presten. Estas vas son:
Av. Eloy Alfaro, tramo. Panamericana Norte - Va a Nayn ( redondel );
Av. Mariscal Sucre, tramo: Calle San Francisco de Ruimiurco - Av. Morn
Valverde;
Viaducto 24 de Mayo - Av. Cumand;
Av. Velasco Ibarra, tramo: Av. Cumand - Autopista Gral. Rumiahui ( El
Trbol );
Autopista Gral. Rumiahui, tramo: Av. Velasco Ibarra ( El Trbol ) - Av. Simn
Bolvar;
Va a Zmbiza, hasta y desde la Av. Eloy Alfaro;
Av. Brasil;
Av. Galo Plaza - Av. 10 de Agosto, desde la Av. Eloy Alfaro hasta la calle Isaac
Albniz;
Calle Isaac Albniz ( Condicionada a convenio Industrias - Moradores, del
sector );
Av. Eloy Alfaro, tramo: Av. de los Granados - 10 de Agosto;
Av. 6 de Diciembre, desde la Av. 10 de Agosto hasta la Av. Tarqui;
Av. El Inca, tramo: Av. Eloy Alfaro - Av. de la Prensa;
Av. Gaspar de Villarroel;
Av. de los Shyris;
Av. Amrica,
Av. Naciones Unidas
Av. Repblica;
Calle Noboa C;
Av. Atahualpa;
Av. Mariana de Jess, tramo. Av. Mariscal Sucre - Av. Amazonas,
Av. Francisco de Orellana;
Av. La Corua, tramo: Calle Noboa C - Av. Ladrn de Guevara;
Av. Ladrn de Guevara;
Av. 12 de Octubre, tramo: Av. La Corua - Av. Tarqui;
Av. Gran Colombia;
Eje: Av. Prez Guerrero - Av. Patria - Av. Queseras del Medio;
Av. Velasco Ibarra;
Av. Universitaria;
Calle Marchena;
Calle Versalles, tramo: Calle Marchena - Av. Prez Guerrero;
Av. Pichincha;
Av. Napo;
Av. Juan Bautista Aguirre;
Av. Ana Paredes de Alfaro (vta. a Conocoto),
Av. Gualberto Prez;
Av. Rodrigo de Chvez;
Av. Carlos Mara de la Torre;
Av. El Sena;
Av. Maldonado. desde la Av. Rodrigo de Chvez hasta la calle Pujil;
Av. Alonso de Angulo;
Av. Tnte. Hugo Ortiz, tramo: Av. Aushyris - Av. Ayapamba;
Av. Aushyris;
Av. Cardenal de la Torre;
Av. Ajav.
Las restricciones horarias segn el tipo de servicio urbano son:
Carga Pesada - GENERAL ( Seca ) : De 20h30 a 06h30 y de 09h30 a 16h00.
Carga Pesada y Carga Media - COMBUSTIBLES: De 20h30 a 06h30 y de
08h30 a 06h30 en sentido sur - norte, de 08h30 a 17h30, en sentido Norte Sur.
Carga Media - HORMIGONERAS ( Mixers o Mezcladoras): De 20h30 a 06h30
y de 08h30 a 16h00.
Carga Media - VOLQUETAS: De 20h30 a 07h30, y de 08h30 a 17h00.
Carga Pesada y Carga Media - FLORES: De 17h00 a 06h30 y de 09h30 a
16h00.
Reducindose la Red de Accesos para este ltimo caso, a las siguientes vas que se
direccionan al Aeropuerto:
Av. Diego de Vsquez, tramo: Av. Mariscal Sucre - Av. de la Prensa;
Av. Real Audiencia;
Av. de la Prensa;
Av. JF Kennedy;
Av. del Maestro;
Av. Tufio;
Av. Fernndez Salvador;
Av. Carlos V;
Av. La Florida;
Av. Galo Plaza, tramo: av. Eloy Alfaro - Av. Amazonas;
Av. Eloy Alfaro, tramo. Av. de los Granados - Av. Gaspar de Villarroel;
Av. 6 de Diciembre, tramo: Av. Galo Plaza - Gaspar de Villarroel;
Av. El Inca;
Av. Gaspar de Villarroel;
Av. de los Shyris, tramo: Av. Gaspar de Villarroel - Av. 6 de Diciembre;
Av. Amazonas, tramo: Av. de la Prensa - Av. Gaspar de Villarroel.
c) Red de Servicio Local- Conformada por las vas avenidas y calles que se
desarrollan sobre los sectores definidos como Residencia, y de Equipamiento y
Servicios, localizadas en las reas consolidadas al interior de la Red de Paso.
Permite que los vehculos que transportan cargas livianas y medianas que
cumplan con las condicionantes de los Captulo II y III, y la segunda Disposicin
General de esta Ordenanza, puedan servir a las demandas que se generan en
esos sectores.
La circulacin no tendr restriccin expresa, salvo las que se generen por las
propias caractersticas fsicas y funcionales de las vas, tales como:
Seccin de la va.
Pendientes pronunciadas;
Sealizacin vial especfica; etc.
2.-Autorizaciones Especiales:
Queda prohibida la circulacin de vehculos de transporte de carga pesada y media,
y de transporte de productos qumicos peligrosos, fura de las rutas y horarios
establecidos, salvo que los mismos cuenten para el efecto con la correspondiente
autorizacin emitida por la EMSAT.
3. - Especificaciones de la red vial en el resto del Distrito Metropolitano de
Quito:
Para la aplicacin de la presente Ordenanza en las parroquias fura del
rea urbana de Quito, as como en las reas suburbanas y rurales del
DMQ, la EMSAT determinar las condiciones y caractersticas especficas
para conceder la autorizacin de circulacin de los vehculos de
transporte pesado y productos qumicos peligrosos.
ANEXO 03
ANEXO No. 04
DOCUMENTOS ARA MATRICULAR LOS VEHCULOS.
Todas las unidades debern ser matriculadas anualmente de acuerdo el nmero de
Digito de la placa, caso contrario se pagar multas.
Los documentos que se requiere para matricular un vehculo son:
Matricula anterior
SOAT vigente
Pago de la Matricula
Pago de la revisin municipal (Solo Quito y Cuenca)
Cdula de identidad del dueo
Papeleta de votacin del dueo
Impuesto verde.
DOCUMENTOS PARA RENOVAR LOS VEHCULOS
Este proyecto de Plan Renova ha estado vigente desde 2008, mediante el cual el
Gobierno incentiva al transportista a cambiar su carro antiguo por una unidad nueva,
aunque el programa est enfocado a aquellos vehculos que han superado su vida
til, tcnica y legal.
Este proyecto ser muy til para la empresa, porque permitir cambiar las unidades
antiguas por unas nuevas y tambin por la facilidad de pago a largo plazo por medio
de la CFN.
Los documentos que se requiere para renovar el parque automotor sern por
etapas:
ETAPAS EN EL PROCESO DE RENOVACIN 52
Primera etapa: INFORME TCNICO FAVORABLE
1. Copia a color de cedula de identidad, certificado de votacin y licencia de
conducir
2. Copia del RUC del socio solicitante
3. Copia a color de los documentos que acrediten la propiedad del vehculo a ser
sustituido y conste en el permiso de operacin
52
ANEXO No. 05
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA (AO 2)
EMPRESA TRANSPORTES CHRREZ
PERSONAL
CANTIDAD
SUELDO
BSICO
APORTE AL
IESS
PATRONAL
(12,15%)
COSTO
MENSUAL
COSTO
ANUAL
13
SUELDO
14
SUELDO
VACACIONES
FONDOS DE
RESERVA
TOTAL
AO
TOTAL
PERSONAL
60,14
44,10
40,10
555,14
407,10
370,10
6.661,71
4.885,25
4.441,14
495,00
363,00
330,00
292,00
292,00
292,00
247,50
181,50
165,00
495,00
363,00
330,00
8.191,21
6.084,75
5.558,14
65.529,68
48.678,03
11.116,28
er
ato
8
8
2
495,00
363,00
330,00
125.323,99
715,00
86,87
801,87
9.622,47
715,00
292,00
357,50
715,00
11.701,9
7
11.701,97
SECRETARIA
CONTADORA
330,00
40,10
370,10
4.441,14
330,00
292,00
165,00
330,00
5.558,14
5.558,14
17.260,11
374,00
45,44
419,44
5.033,29
374,00
292,00
187,00
374,00
6.260,29
6.260,29
6.260,29
148.844,39
ANEXO No. 06
PROYECCIN DE COMBUSTIBLE
PRIMER AO (60% DE CAPACIDAD INSTALADA)
RUTA
Quito
Oriente
QuitoEsmeraldas
Quito- Otros
cantones de
pichincha
Quito- Interno
de Quito
CAPACIDAD
TONELADAS INSTALADA
TOTAL
VIAJES
DE CARGA
60% DE
C/CAMIN TONELAJE ANUALES
C/CAMIN
VALOR
UNITARIO POR VALOR ANUAL
PRECIO
VEHCULO
DE
Gl.
LLENO DE
COMBUSTIBLE
(DIESEL)
COMBUSTIBLE
$
$
VEHCULOS
POR RUTA
VIAJES
C/CAMIN
POR
SEMANA
TOTAL
VIAJES
POR
SEMANA
13
7,8
468
50
1,03
51,5
24.102,00
13
7,8
468
50
1,03
51,5
24.102,00
11
6,6
260
35
1,03
36,05
9.373,00
10
10
4,8
520
10
1,03
10,3
5.356,00
TOTAL
62.933,00
Gl. DIESEL
POR
VEHCULO
VALOR
UNITARIO POR VALOR ANUAL
PRECIO
VEHCULO
DE
Gl.
LLENO DE
COMBUSTIBLE
(DIESEL)
COMBUSTIBLE
$
$
VEHCULOS
POR RUTA
VIAJES
C/CAMIN
POR
SEMANA
TOTAL
VIAJES
POR
SEMANA
Quito
Oriente
13
9,1
468
58
1,03
60,08
28.119,00
QuitoEsmeraldas
13
9,1
468
58
1,03
60,08
28.119,00
Quito- Otros
cantones de
pichincha
11
7,7
260
41
1,03
42,06
10.935,17
Quito- Interno
de Quito
10
10
5,6
520
12
1,03
12,02
6.248,67
TOTAL
73.421,83
RUTA
Gl. DIESEL
POR
VEHCULO
VALOR
UNITARIO POR VALOR ANUAL
PRECIO
VEHCULO
DE
Gl.
LLENO DE
COMBUSTIBLE
(DIESEL)
COMBUSTIBLE
$
$
VEHCULOS
POR RUTA
VIAJES
C/CAMIN
POR
SEMANA
TOTAL
VIAJES
POR
SEMANA
Quito
Oriente
13
10,4
468
67
1,03
68,67
32.136,00
QuitoEsmeraldas
13
10,4
468
67
1,03
68,67
32.136,00
Quito- Otros
cantones de
pichincha
11
8,8
260
47
1,03
48,26
12.548,34
Quito- Interno
de Quito
10
10
6,4
520
14
1,03
14,13
7.345,37
TOTAL
84.165,71
RUTA
Gl. DIESEL
POR
VEHCULO
VEHCULOS
POR RUTA
VIAJES
C/CAMIN
POR
SEMANA
TOTAL
VIAJES
POR
SEMANA
Quito
Oriente
13
11,7
QuitoEsmeraldas
13
10
10
RUTA
Quito- Otros
cantones de
pichincha
Quito- Interno
de Quito
VALOR
UNITARIO POR VALOR ANUAL
VEHCULO
DE
LLENO DE
COMBUSTIBLE
COMBUSTIBLE
$
$
Gl. DIESEL
POR
VEHCULO
PRECIO
Gl.
(DIESEL)
468
75
1,03
77,64
36.333,77
11,7
468
75
1,03
77,64
36.333,77
11
9,9
260
53
1,03
54,46
14.159,93
7,2
520
16
1,03
16,22
8.435,70
TOTAL
95.263,16
VALOR
UNITARIO POR VALOR ANUAL
PRECIO
VEHCULO
DE
Gl.
LLENO DE
COMBUSTIBLE
(DIESEL)
COMBUSTIBLE
$
$
VEHCULOS
POR RUTA
VIAJES
C/CAMIN
POR
SEMANA
TOTAL
VIAJES
POR
SEMANA
Quito
Oriente
13
13
468
83
1,03
85,83
40.170,00
QuitoEsmeraldas
13
13
468
75
1,03
77,25
36.153,00
Quito- Otros
cantones de
pichincha
11
11
260
59
1,03
60,66
15.770,44
Quito- Interno
de Quito
10
10
520
18
1,03
18,31
9.521,78
TOTAL
101.615,22
RUTA
Gl. DIESEL
POR
VEHCULO
ANEXO No. 07
COMPRA DE ACTIVOS
REAS
ACTIVOS
FIJOS
REA OPERATIVA
VEHCULOS
PRECIO
PROYECTADO
REA OPERATIVA
EQUIPOS DE SEGURIDAD
PRECIO
PROYECTADO
PRECIO
PROYECTADO
PRECIO
ACTUAL
PRECIO
PROYECTADO
AOS
1
464.837,00
464.837,00
5.080,00
5.080,00
1.556,00
1.556,00
650,00
650,00
464.837,00
485.243,34
5.080,00
5.303,01
1.556,00
1.624,31
650,00
678,54
464.837,00
506.545,53
5.080,00
5.535,81
1.556,00
1.695,62
650,00
708,32
464.837,00
528.782,88
5.080,00
5.778,84
1.556,00
1.770,05
650,00
739,42
464.837,00
551.996,44
5.080,00
6.032,53
1.556,00
1.847,76
650,00
771,88 551.996,44
5.080,00
6.297,36
1.556,00
1.928,87
650,00
805,76
PRECIO
ACTUAL
TOTAL
PRECIO
ACTUAL
PRECIO
ACTUAL
EQUIPOS DE COMPUTACIN
REA DE VENTAS
EQUIPOS DE
COMPUTACIN
7.939,75
9.031,99
ANEXO No. 08
DEPRECIACIN ANUAL
REAS
GRUPO DE ACTIVOS
FIJOS
Vehculos
Equipos de Seguridad
Maquinaria y Equipo
REA
Muebles
ADMINISTRATIVA
Y
Enseres
REA VENTAS
REA
Equipos
ADMINISTRATIVA
De
Computacin
REA VENTAS
REA
Equipos
ADMINISTRATIVA
de
Oficina
REA VENTAS
TOTAL
REA
OPERATIVA
VALOR EN
DLARES
($)
464.837,00
4.192,00
6.000,00
VALOR
SALVAMENTO
TIEMPO DE
DEPRECIACIN
PORCENTAJE
ANUAL
DEPRECIACIN
ANUAL
261.000,00
0,00
0,00
5 Aos
3 Aos
10 Aos
20,00%
33,33%
10,00%
40.767,40
1.397,19
600,00
10 Aos
10,00%
2.065,00
0,00
700,00
0,00
1.556,00
70,00
100,00
3 Aos
650,00
100,00
309,80
0,00
85,60
480.395,40
REAS
REA OPERATIVA
REA ADMINISTRATIVA
REA VENTAS
206,50
33,33%
485,28
183,32
10 Aos
0,00
261.200,00
20,00%
20,98
8,56
43.739,23
DEPRECIACIN
ANUAL
42.764,59
712,76
261,88
ANEXO No. 09
ARRIENDO LOCAL
UNIDAD DE
MEDIDA
ESPACIO
COSTO
$/m2
VALOR
MENSUAL
($)
VALOR
ANUAL
($)
REA
OPERATIVA
REA
ADMINISTRATIVA
m2
100
1,75
175,00
2.100,00
m2
60
1,75
105,00
1.260,00
REA VENTAS
m2
40
1,75
TOTAL
70,00
350,00
840,00
4.200,00
ANEXO No. 10
SERVICIOS BSICOS
CONSUMO
REA
VENTAS
VALOR
MENSUAL
POR
SERVICIO
($)
VALOR
ANUAL
($)
CONCEPTO
UNIDAD DE
MEDIDA
CANTIDAD
MENSUAL
DE
UTILIZACIN
AGUA
POTABLE
m3
40
0,60
20
10
10
24,00
288,00
ENERGA
ELCTRICA
kw/h
380
0,07
50
230
100
26,60
319,20
TELFONO
CELULAR
Minutos
1200
0,15
800
400
180,00
2.160,00
INTERNET
Horas
Ilimitadas
15,00
17,00
32,00
384,00
TOTAL
262,60
3.151,20
PRECIO
UNITARIO ($)
REA
OPERATIVA
REA
ADMINISTRATIVA
32,00
ANEXO No. 11
DEPRECIACIN ANUAL (CUARTO AO)
REAS
REA OPERATIVA
REA
ADMINISTRATIVA
REA VENTAS
REA
ADMINISTRATIVA
REA VENTAS
REA
ADMINISTRATIVA
REA VENTAS
GRUPO DE
ACTIVOS FIJOS
Vehculos
Equipos de
Seguridad
Maquinaria y Equipo
Muebles
Y
Enseres
Equipos
De
Computacin
Equipos
de
Oficina
VALOR EN
DLARES
($)
464.837,00
VALOR
SALVAMENTO
TIEMPO DE
DEPRECIACIN
PORCENTAJE
ANUAL
DEPRECIACIN
ANUAL
261.000,00
5 Aos
20,00%
40.767,40
5.535,81
3 Aos
33,33%
1.845,09
6.000,00
10 Aos
10,00%
600,00
2.065,00
10 Aos
10,00%
700
1.695,62
70,00
150
3 Aos
33,33%
708,32
0
85,6
REA
OPERATIVA
515,16
186,08
309,8
REAS
206,50
10 Aos
20,00%
20,98
8,56
DEPRECIACIN
ANUAL
42.764,59
REA
ADMINISTRATIVA
752,64
REA VENTAS
264,64
FICHAS BIBLIOGRFICAS
Autor:
BACA U, Gabriel
Disciplina
MERCADO
EVALUACIN DE PROYECTOS
Editorial Mc Graw- Hill Interamericana
Mxico, Cuarta Edicin, 2000
Biblioteca
U.C.E
QUITO
Autor:
CANELOS, Ramiro
Disciplina
MERCADO
Biblioteca
PERSONAL
Autor:
MORA, Armando
Disciplina
PROYECTOS
MATEMTICA FINANCIERA
Editorial Mc Graw- Hill Interamericana
Ecuador, Primera Edicin, 1998
Biblioteca
U.C.E
QUITO
Autor:
MOLINA C, Antonio
Disciplina
EVALUACIN
ECONMICA
Biblioteca
U.C.E
QUITO
Autor:
NARANJO, Mara
Disciplina
DERECHO
MERCANTIL
Biblioteca
PERSONAL
Autor:
PALAO, Jorge
Disciplina
MERCADO
Biblioteca
U.C.E
QUITO
Autor:
PALACIO, Carlos
Disciplina
MERCADO
APUNTES DE CLASES
Biblioteca
PERSONAL
Autor:
SERNA, Humberto
Disciplina
PLANFICACIN
ESTRATGICA
Biblioteca
U.C.E
QUITO
Autor:
SAPAG CHAIN, Nassir
Disciplina
PROYECTOS
Biblioteca
U.C.E
QUITO
Autor:
VSQUEZ, Victor Hugo
10
Disciplina
ORGANIZACIN
APLICADA
ORGANIZACIN APLICADA
Editorial Grficas Vsquez
Ecuador, Segunda Edicin, 2002
Biblioteca
U.C.E
QUITO
FICHAS NEMOTCNICAS
CAPTULO II
Ficha No
1
" Se entiende por demanda la cantidad de bienes y servicio que el mercado requiere o solicita para
buscar la satisfacin de una necesaidad especifica a un precio determinado"
Biblioteca
U.C.E
QUITO
CAPTULO II
Ficha No
2
"Oferta es la cantidad de bienes o servicios que un cierto nmero de oferentes (productores) esta
dispuesto a poner a disposicion del mercado a un precio determinado"
Biblioteca
U.C.E
QUITO
CAPTULO II
Ficha No
3
Tema: Precio
Pgina: 48
"Es la cantidad montaria a la que los productores estn dispuestos a vender, y los consumidores a
comparar un bien o servicio, cuando la oferta y demanda estn en equilibrio"
Biblioteca
U.C.E
QUITO
CAPTULO II
Ficha No
4
"Se llama demanda insatisfecha a la cantidad de bienes o ervicios que es probable que el mercado
consuma en los aos futuros, sobre la cual se ha determinado que ningn productor actual podr
satisfacer si prevalecen las condiciones en las cuales se hizo el clculo"
Biblioteca
U.C.E
QUITO
CAPTULO II
Ficha No
5
Tema: Comercializacin
Pgina: 52
"La Comercializacin es la activodad que permite al productor hacer llegar un bien o servicio al
consumidor con los beneficios de tiempo y lugar"
Biblioteca
U.C.E
QUITO
CAPTULO III
Ficha No
6
Biblioteca
U.C.E
QUITO
CAPTULO III
Ficha No
7
"Para determinar el tamao de una nueva unidad de produccin es una tarea limitada por las
relaciones recprocas que existen entre tamao, la demanda, la disponibilidad de las materias
primas, la tecnologa, los equipos y el financiamiento"
Biblioteca
U.C.E
QUITO
CAPTULO III
Ficha No
8
Tema: La Demanda
Pgina: 96
Biblioteca
U.C.E
QUITO
CAPTULO III
Ficha No
9
"La localizacin ptima dde un proyecto es la que contribuye en mayor medida a que se logre la
mayor tasa de rentabilidad sobre el capital (criterio privado) u obtener el costo unitario mnimo (criterio
social)
Biblioteca
U.C.E
QUITO
CAPTULO V
Ficha No
10
Se entiende por activo tangible o fijo, los bienes propiedad de la empresa, tales como terrenos,
edificios, maquinaria, equipos mobiliarios, vehculos de transporte, herramientas y otros. Se le llama
fijo porque la empresa no puede desprenderse fcilmente de l sin que con ello ocasiones
problemas a sus actividades productivas o de servicio
Biblioteca
U.C.E
QUITO
CAPTULO V
Ficha No
11
Biblioteca
U.C.E
QUITO
CAPTULO V
Ficha No
12
Tema: Costo
Pgina: 161
Biblioteca
U.C.E
QUITO
CAPTULO VI
Ficha No
13
"Es un nivel de produccin en el que los beneficios por ventas son exactamente iguales a la
suma de los costos fijos y los variables"
Biblioteca
U.C.E
QUITO
CAPTULO II
Ficha No
14
Para utilizar el modelo matemtico anteriormente mencionado se debe hacer uso de la siguiente
ecuacin:
ECUACIN
En donde:
Es el valor estimado de la variable dependiente.
Valor especifico de la variable independiente.
Es el punto de interseccin de la lnea de regresin con el eje y.
Es la pendiente de la lnea de regresin
Biblioteca
PERSONAL
CAPTULO V
Ficha No
15
Biblioteca
PERSONAL
CAPTULO V
Ficha No
16
Este mtodo consiste en determinar la cuanta de los costos de operacin que deben financiarse
desde el momento que se efecta el primer pago por la adquisicin de la materia prima hasta el
momento en que se recauda el ingreso por la venta de los productos"
Biblioteca
PERSONAL
CAPTULO V
Ficha No
17
"La construccin y proyeccin del flujo de caja constituye uno de los elementos mas importantes del
estudio de un proyecto, ya que su constitucin y evaluacin se efectuara sobre los resultados que
en l se determinen"
Biblioteca
PERSONAL
CAPTULO VI
Ficha No
18
"Es un indicador que permite conocer en qu momento de la vida til del proyecto, una vez que
empez l negocio, se puede recuperar el monto de la inversin"
Biblioteca
PERSONAL
CAPTULO VI
Ficha No
19
Se los define como la relacin entre el Valor Actual Neto de los Beneficios (VAN benef) y el VAN de
los costos. El clculo de este indicador se realiza actualizando el flujo de beneficios por un lado, y el
flujo de costos, por otro lado y dividiendo estos dos valores.
Biblioteca
PERSONAL
CAPTULO V
Ficha No
20
Biblioteca
U.C.E
QUITO
CAPTULO II
Ficha No
21
"Las tasas de inters que esta directamente relacionado con la utilizacin del dinero obtenido a travs
de un prstamo en funcin de un porcentaje y el tiempo determinados"
Biblioteca
U.C.E
QUITO
CAPTULO V
Ficha No
22
Tema: Depreciacin
Pgina: 8
Es la perdida de valor de un bien o activo, maquinaria, edificios, equipos, etc., que sufren los
bienes o activos al uso, desgaste u otros factores"
Biblioteca
U.C.E
QUITO
CAPTULO IV
Ficha No
23
"Una compaa de Responsabilidad Limitada es la que se contrae entre dos accionistas hasta
quince personas que solamente responden por las obligaciones sociales hasta el monto de sus
aportaciones individuales y hacen el comercio bajo una razn social o denominacin objetiva, a
la que se aadir, en todo caso, las palabras Compaa Limitada o su correspondiente
abreviatura Ca. Ltda. El capital mnimo para constituir la empresa es de cuatrocientos dlares de
los Estados Unidos de Amrica (400 USD). El capital deber suscribirse ntegramente y pagarse
al menos en el 50% del valor nominal de cada participacin. Las aportaciones pueden consistir
en numerario (dinero) o en especies (bienes) muebles o inmuebles e intangibles, o incluso, en
dinero y especies a la vez.
En cualquier caso las especies deben corresponder a la actividad o actividades que integren el
objeto de la compaa. En este caso, la empresa contar con la maquinaria de trabajo con el
objetivo de prestar el servicio de Transporte de carga pesada.
El contrato social establecer los derechos de los accionistas en actos de la compaa,
especialmente en cuanto a la administracin como tambin a la forma de ejercerlos, siempre que
no se opongan a las disposiciones legales.
Biblioteca
PERSONAL
CAPTULO IV
Ficha No
24
Finalidades
Tendr como finalidad la realizacin de toda clase de actos civiles o de comercio y operaciones
mercantiles permitidas por la ley.
Nmero de socios
No podr funcionar como tal si sus socios exceden del nmero de quince; si excedieren de este
mximo, deber transformarse en otra clase de compaas o disolverse.
Principio de la existencia
El principio de la existencia de esta especie de compaa es la fecha de inscripcin del contrato
social en el Registro Mercantil.
Sociedad de capital
Para los efectos fiscales y tributarios las compaas de responsabilidad limitada son sociedades de
capital
Biblioteca
PERSONAL
CAPTULO II
Ficha No
25
Tema: La Muestra
Pgina:
En donde:
N = Tamao de la muestra
n = Universo
E = Coeficiente de Error
Biblioteca
PERSONAL
CAPTULO II
Ficha No
26
Biblioteca
PERSONAL
CAPTULO III
Ficha No
27
"Permite tener ms detalles en representacin grfica de las diferentes actividades, con el uso de
smbolos, para levantar informacin y evluar el control interno de la empresa"
Biblioteca
U.C.E
QUITO
CAPTULO IV
Ficha No
28
Biblioteca
U.C.E
QUITO
CAPTULO IV
Ficha No
29
Constituye una variacin del organigrama estructural y sirve para representar, en forma objetiva, la
distribucin del personal en las diferentes unidades administrativas. Se indica el nmero de cargos,
la denominacin del puesto y en algunos casos el nombre del funcionario que lo desempea
Biblioteca
U.C.E
QUITO
CAPTULO IV
Ficha No
30
Parte del organigrama estructural y a nivel de cada unidad administrativa se detalla las funciones
principales bsicas. Al detallar las funciones se inicia por las ms importantes y luego se registran
aquellas de menor trascendencia. En este tipo de organigramas se determina que es lo que se
hace"
Biblioteca
U.C.E
QUITO
CAPTULO IV
Ficha No
31
Tema: Misin
Pgina: 9
La visin es un conjunto de ideas generales, algunas de ellas abstractas, que proveen el marco de
referencia de lo que una empresa es quiere ser en el futuro. La visin no se expresa en trminos
numricos, la define la alta direccin de la compaa, debe ser amplia e inspiradora, conocida por
todos e integrar al equipo gerencial a su alrededor"
Biblioteca
U.C.E
QUITO
CAPTULO IV
Ficha No
32
Tema: Misin
Pgina: 11
Biblioteca
U.C.E
QUITO
CAPTULO VI
Ficha No
33
"Evala el proyecto en funcin de una nica tasa de rendimiento por periodo, con lo cual la totalidad
de los beneficios actualizados son exactamente iguales a los desembolsos expresados en moneda
actual que es lo mismo que calcular la tasa que hace al VAN del proyecto sea igual a cero"
Biblioteca
U.C.E
QUITO