FUNDO NACIONAL DE DESENVOLVIMENTO DA EDUCAO FNDE

Roteiro para registro de Prestao

de Contas do PNAE/2013 no SiGPC
Contas Online

Atualizao: Agosto de 2013

Roteiro de orientaes para uso do Contas Online

Introduo
A prestao de contas uma etapa obrigatria a ser cumprida por qualquer
pessoa fsica ou jurdica, pblica ou privada, que utilize, arrecade, guarde, gerencie ou
administre dinheiros, bens e valores pblicos ou pelos quais a Unio responda, ou que,
em nome desta, assuma obrigaes de natureza pecuniria, conforme dispe o art. 70 da
Constituio Federal de 1988.
O presente roteiro foi elaborado para orientar de forma objetiva e eficiente o
registro de dados da prestao de contas no sistema SiGPC Contas Online. Dvidas
quanto ao seu contedo ou utilizao do Contas Online no que se refere prestao de
contas, podem ser enviadas ao e-mail contasonline.projetos@fnde.gov.br, colocando no
campo Assunto a identificao da respectiva transferncia.
O que a prestao de contas parcial da Alimentao Escolar? preciso envi-la?
A prestao de contas parcial foi estabelecida pela Resoluo/CD/FNDE n 26,
de 17 de junho de 2012, e consiste no registro dos dados no SiGPC Contas online
referente ao primeiro semestre de execuo do programa. A prestao de contas parcial
no ser enviada. Observe que na prestao de contas parcial voc tambm no
informar saldo do exerccio anterior, reprogramao de saldo, contrapartida nem os
dados da execuo fsica. Todas essas informaes sero declaradas ao final do exerccio
e saro enviadas junto com a prestao de contas final.

IMPORTANTE!
No deixe de fazer a leitura das Resolues CD/FNDE n 2/2012, n 43/2012,
n 09/2013 e outros normativos atinentes respectiva transferncia. Alm disso, acesse
rotineiramente o Espao SiGPC, no stio do FNDE, onde so divulgadas informaes sobre
as diversas transferncias.
Nas pginas que seguem, trataremos de forma resumida das principais telas
para registro da prestao de contas do PNAE/2013, que tem algumas diferenas em
relao ao registro das prestaes de contas referentes a 2011 e 2012.
importante esclarecer, ainda, que o contedo apresentado neste manual
tem carter de orientao de uso do sistema, no se sobrepondo ou se equiparando aos
normativos que regulamentam as prestaes de contas de cada programa.

Acesse o endereo www.fnde.gov.br/sigpc

Digite o usurio e senha que voc cadastrou e clique em Entrar.

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Depois de acessar o sistema, os passos iniciais so os mesmos que eram

utilizados para a prestao de contas do PNAE de 2011 e 2012. Ou seja, voc dever clicar
em Prestao de Contas, depois em Prestar Contas. Em seguida, escolha uma opo
do filtro e clique em Pesquisar. Na relao que ser exibida, localize o item
Alimentao Escolar/2013 e clique no boto Prestar Contas. Ser, ento, exibida uma
tela similar a que apresentamos abaixo:

Em relao ao PNAE de exerccios anteriores e

mesmo a outros programas, a novidade que ser
possvel indicar uma Unidade Executora no espao
acima. Esta opo s ser utilizada nos casos em
que a execuo ocorrer de forma descentralizada.

No se esquea de registrar

primeiro. .

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Para melhor compreenso, preciso observar todos os itens de menu

disponveis direita da tela. Note que os itens em preto referem-se a tpicos que no
necessariamente exigiro registros; ou seja, as opes que, de fato, devem ser utilizadas
so aquelas que aparecem como links (em azul ou roxo). Abaixo apresentamos rpida
explicao de cada um dos itens, com nfase nas novidades para o registro da prestao
de contas do PNAE 2013.

Menu Planejamento de Transferncia

Nesse Menu (primeiro, no canto superior esquerdo), pode-se averiguar o

Planejamento de Transferncia. Nele, encontram-se os itens Identificao e Itens
Previstos. Clique em cada um deles e perceba que so itens apenas para visualizao de
informaes, no havendo registros a fazer por parte do usurio.

Menu Recursos Financeiros

No primeiro item, Transferncias do FNDE (OBs), voc ter acesso ao nmero

de cada Ordem Bancria, com data da transferncia, valor e conta especfica para a qual foi
realizada a transferncia.
No segundo item, Conta Corrente e Conta Aplicao, em regra, no ser
necessrio alterar os dados relativos conta corrente, pois se trata da conta especfica, que
j conhecida pelo FNDE e poder ser visualizada nesta opo. Assim, s ser necessrio
registrar uma conta corrente se os recursos tiverem sido movimentados em outra conta, que
no a especfica. Nesse caso, consulte a Ajuda ou solicite informaes.

Por outro lado, sempre que os recursos tiverem sido aplicados no mercado
financeiro, ser preciso indicar a conta de aplicao. Para isso, clique em Vincular Conta
Aplicao e informe os dados solicitados; depois, clique em Gravar. Veja abaixo:
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ATENO: No caso de execuo descentralizada do PNAE, no devem ser

registradas, nesta opo, as contas das Unidades Executoras para as quais
os recursos forem transferidos.

A partir deste ponto, deve-se iniciar o registro da execuo das despesas no

qual ser informado a opo para a realizao das compras: se foi feito procedimento
licitatrio, se foi realizado prego, se houve dispensa de licitao para aquisio de gneros
da agricultura familiar, entre outros. Para isso, ser necessrio fazer os registros de
Autorizao de Despesa; depois, Documento de Despesa; e, por fim, Pagamento (este
ltimo no ser exigido para o caso de execuo descentralizada).
Observao: caso haja alguma dificuldade, procure em sua entidade os
responsveis pelos registros de outras prestaes de contas no SiGPC Contas Online, por
exemplo, do PNATE, pois, para outros programas, este detalhamento j era exigido para os
exerccios anteriores.

Menu Autorizao de Despesas (Licitaes e Outras)

Em Autorizao de Despesas, iniciaremos o registro da primeira fase da

despesa. Para isso, clique no boto

Primeira Etapa: Preenchimento de Nova Autorizao de Despesa

O primeiro passo para registrar uma autorizao de despesa indicar se a

despesa que est sendo registrada foi realizada pela prpria entidade ou se houve
descentralizao para uma Unidade Executora e, neste caso, o usurio da entidade est
registrando uma despesa da Unidade Executora.
Por padro, o sistema traz selecionada a opo de execuo pela prpria
entidade. Caso se trate de despesa realizada por Unidade Executora, basta marcar a opo
Sim, ao lado de Execuo Descentralizada e, sem seguida, indicar a Unidade
Executora. O sistema traz a lista das Unidades Executoras que j foram registradas em
Descentralizao.
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Dica 1: Para facilitar os registros, voc tambm pode selecionar a Unidade

Executora na parte superior da tela. Assim, enquanto a U.Ex. estiver selecionada, todos as
despesas registradas ficaro vinculadas a ela. Veja:

Dica 2: Para indicar uma Unidade Executora no registro de uma despesa,

necessrio que j tenha sido registrada a descentralizao. Para saber como fazer isso,
consulte o tpico PAGAMENTOS Descentralizao, pg. 12.
Veja na imagem abaixo a tela com todos os campos da identificao da
Autorizao de Despesa, e acompanhe os passos para preenchimento dos dados:

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Os campos Identificao da Autorizao de Despesa, Nmero do Processo e

Descrio devem ser preenchidos a critrio do usurio, com contedo que facilite a
localizao do processo correspondente.
No item Tipo de Autorizao de Despesa, deve-se selecionar o meio pelo qual
foi feita a contratao: licitao, e, neste caso, qual a modalidade; dispensa, e, neste caso,
qual o fundamento legal (no qual se inclui a previso do 1 do art. 14 da Lei n
11.947/2009, quando for realizada a Chamada Pblica para contratao de Agricultores
Familiares, modalidade autorizada pela Resoluo n 26/2013).
Quando tiver concludo o preenchimento, clique em Gravar. Depois
clique em
para iniciar o preenchimento da segunda etapa da autorizao da
despesa.
Segunda Etapa: Preenchimento de Itens do Planejamento

Neste momento, necessrio registrar os segmentos que esto comportados nesta

autorizao de despesa. Basta marcar aqueles que devem ser inclusos e depois clicar em
Gravar.

Dica 1: Como, no PNAE, a lista de itens adquiridos muito extensa, optou-se

por fazer a diviso por segmento, uma vez que seria invivel expor todos nesse campo de
Autorizao de Despesa. Agora, eles devero ser registrados em Documento de
Despesa. Confira o Quarto Passo do Captulo Recebimentos de Produtos ou Servios
(Liquidao).
Aps clicar em Gravar, ser exibido o boto
. Clique nele e v para o
prximo passo, onde ser necessrio indicar o fornecedor (ou os fornecedores)
contratado(s) para fornecimento dos gneros alimentcios.

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Terceira Etapa: Cadastramento do Fornecedor/Executor

Ao surgimento dessa tela clique em

para que possamos
cadastrar o CNPJ da empresa contratada. possvel, tambm, cadastrar um fornecedor
pessoa fsica, mas, para isso, em vez do CNPJ, informe o CPF. A identificao ser
efetuada em um campo idntico a este em sua tela:

Aps preencher o CNPJ do fornecedor clique em Pesquisar e a Razo Social ser

inserida automaticamente.
Importante! O Sistema de Prestao de Contas SIGPC utiliza o banco de dados da
Receita Federal para realizar essa pesquisa.
Quarta etapa: vincular o fornecedor/executor ao item de planejamento

Ateno! Observe que continuamos trabalhando com a mesma tela.

Os itens sero selecionados um a um, veja no exemplo:

Importante!
Valor Total (R$): Atente para o fato de que o valor total, nesse primeiro momento, referese ao valor total adjudicado/homologado pelo procedimento licitatrio e no ao somatrio
dos documentos de despesa. Se a licitao contm previso de suprimento para todo o
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exerccio, ento vai ser registrado o valor para todo o exerccio, mesmo na prestao de
contas parcial, estabelecida pela Resoluo/CD/FNDE n 26 de 2013.
O que Proposta Vencedora?

O sistema permite que se cadastrem todas as propostas dos diversos fornecedores

que participaram do procedimento licitatrio da entidade. Esse registro no obrigatrio,
mas se o tcnico da prestao de contas optar por faz-lo necessrio indicar o fornecedor
que venceu o certame, para que o sistema o diferencie das demais propostas. simples,
basta clicar na opo Proposta Vencedora.
Clique em Gravar.
Para incluir outros fornecedores, repita o procedimento.
Dica 1: Se o mesmo fornecedor distribuiu alimentos para mais de um segmento do PNAE,
ento, deve-se vincular o fornecedor aos itens separadamente, repetindo o mesmo
procedimento para cada segmento. Por exemplo, se o fornecedor X for fornecer para o
PNAE Fundamental, PNAE Creche e PNAE Quilombola, ento o procedimento descrito
acima ser repetido trs vezes, vinculando, dessa forma, o fornecedor X para os trs
segmentos.
Quinta etapa: Informaes sobre os atos

Com todos os passos anteriores concludos, est registrada a autorizao da

despesa. Agora, em razo do princpio da publicidade, o SiGPC Contas Online possibilita
o registro dos atos que compuseram o processo de licitao, podemos citar, por exemplo,
os termos de adjudicao e homologao.

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Com o fornecedor indicado na autorizao de despesa, voc j pode cadastrar as

notas fiscais ou documentos afins, que correspondem ao que, no sistema, tratado como
Documento de Despesa. Para isso, acompanhe os passos a seguir.

Menu Recebimento de Produtos ou Servios (Liquidao)

Chegamos etapa de Liquidao da despesa, na qual registraremos as notas fiscais.
Para isso, tenha esses documentos em mos. Ao clicar no submenu Documentos de
Despesas, teremos acesso seguinte tela:

Os campos desta tela so para localizao de documentos de despesa j

cadastrados, no sendo necessrio preench-los neste momento. Vamos, ento, registrar a
primeira nota fiscal.
Primeiro passo
Clique em Novo Documento de Despesa. Na tela que aparecer, preencha o CNPJ
do fornecedor/executor e clique em Pesquisar para o preenchimento da razo social. O
sistema mostrar as autorizaes de despesas vinculadas ao CNPJ com o qual estamos
trabalhando:

ATENO: caso a despesa que est sendo registrada tenha sido realizada por uma
Unidade Executora, com recursos descentralizados pela entidade, antes de digitar o CNPJ e

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pesquisar, certifique-se de que a Unidade Executora est devidamente selecionada na parte

superior da tela.

Para indicar uma Unidade Executora, basta digitar uma parte do Nome ou do CNPJ e,
assim que for possvel, identific-la na listagem e clicar na opo desejada. Para trocar de
Unidade Executora, basta clicar no boto limpar e selecionar a nova U.Ex. Porm, vale
lembrar que somente sero exibidas na listagem as unidades executoras que forem
registradas na opo Descentralizao. Clique em Limpar, tambm, para voltar para os
registros da Entidade Executora (Prefeitura)
Segundo passo
Selecione na Lista de Autorizao de Despesa aquela qual o fornecedor est
vinculado. Com essa ao, os campos Tipo de Documento e Incluir passaro a ficar
disponveis. Escolha o tipo de documento dentre os disponveis. No nosso caso, ser
registrada uma nota fiscal eletrnica. Depois de selecionado, clique em

Terceiro passo
Vamos cadastrar a nota fiscal eletrnica. simples, preencha os campos
disponveis e clique em gravar.

Dica:
Se voc possui um leitor tico, pode utiliz-lo para preenchimento
automtico desse campo.
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Importante!
Esse campo do cadastro do Documento de Despesa substituiu
o campo 15 do Demonstrativo Sinttico Anual DSA, que era preenchido nas prestaes
de contas dos exerccios de 2011 e 2012. No se esquea de declarar o agricultor, se o
documento de despesa tiver sido emitido por cooperativa ou associao representativa
de agricultores. Abaixo teremos informaes mais detalhadas sobre esse registro.

Aqui voc deve registrar o valor total da nota fiscal.

Esse campo vai ser alimentado automaticamente pelo sistema na medida
em que o campo Detalhar Item for sendo registrado.
Quarto Passo
Este o momento em que o item que foi adquirido deve ser indicado! Depois de
gravar os dados da tela anterior, iremos Detalhar item, ou seja, vamos informar os itens
que compem a Nota Fiscal Eletrnica. Observe que continuaremos trabalhando com a
mesma tela, qual apenas foi acrescida de um novo quadro. Para isso:
1 Digite parte do nome do item que deseja registrar: veja que, medida que se
vai digitando as letras, o sistema mostrar as opes de gneros alimentcios disponveis
que iniciam ou contem as letras que esto sendo digitadas. necessrio que se escolha um
item da lista de opes, pois o sistema no est programado para aceitar itens novos.

E agora o que fazer se o item que foi adquirido no fizer parte da relao do
Contas Online? Simples! Mande uma mensagem para o sigecon.cae@fnde.gov.br ou
contasonline.projetos@fnde.gov.br solicitando a incluso.

2) Clique no item desejado, depois informe a Unidade de Medida e observe o

grupo ao qual o item pertence.

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3) Informe a quantidade adquirida, o valor total e indique se o produto

orgnico ou no.

Por fim, clique em adicionar e veja que o item ser relacionado na parte final
da tela.

Para incluir novos itens no mesmo documento de despesa, basta repetir o

procedimento de identificao do item.
Para incluir uma nova nota fiscal, retome o procedimento de incluso de
Documento de Despesa.
Perguntas frequentes:
1. Como eu fao para registrar um documento de despesa em que apenas uma
parte dos recursos foram custeados com recursos do FNDE?
Resposta: No campo Valor Total do Documento, permanece sendo registrado o valor total
na nota, pois o sistema lida com o conceito de valor apropriado/valor pago. S necessrio
Detalhar o item se as despesas foram custeadas com recurso repassado pelo FNDE.
IMPORTANTE: Se o item for de Agricultura Familiar, deve-se preencher o
campo Nmero Inscrio DAP, que consta da tela de cadastro de Documento de
Despesa.

No caso de a DAP informada no Documento de Despesa (ver campo destacado em

vermelho direita da tela) ser de cooperativa ou associao, assim como ocorrido em 2011

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e 2012, devero ser identificados os agricultores familiares que forneceram os itens. Para
isso, clique no boto Incluir Agricultor e preencha os dados da tela que ser exibida.
Importante! A opo Incluir Agricultor s ficar disponvel se o documento de
despesa que se est declarando for emitido por pessoa jurdica (CNPJ), uma vez que se for
pessoa fsica (CPF) estar subentendido que se trata do agricultor propriamente dito.

O campo
documento de despesa que se est registrando.

refere-se ao valor pago referente ao

Pagamentos Pagamentos e Pagamento de Reteno ou Encargo

Aps registrados os Documentos de Despesa, ser, ainda, preciso inserir os

Pagamentos e Pagamentos de Reteno e Encargo, se, porventura, houver ocorrncia deste
tipo de despesa. Alm disso, se a execuo tiver ocorrido em conta distinta da conta
especfica, ou no caso de a conta especfica no ser mantida no Banco do Brasil, ser
necessrio registrar a movimentao bancria. Em todas as hipteses, ser necessrio
incluir os rendimentos obtidos em razo das aplicaes realizadas no mercado financeiro.
Vale esclarecer, porm, que no ser necessrio registrar os pagamentos, conta
especfica e extratos bancrios de unidades executoras que receberam recursos
descentralizados pela entidade.
Considerando que este procedimento padro para os demais programas, o
procedimento para realizao destes registros deve ser consultado no Manual do Usurio,
disponvel em http://www.fnde.gov.br/prestacao-de-contas/prestacao-de-contas-espacosigpc/material-de-apoio
_________________________________________________________________________
Pagamentos Descentralizao

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Esta opo dever ser utilizada s quando a entidade optou por transferir recursos
para Unidades Executoras, caracterizando a execuo descentralizada. Se sua entidade no
fez descentralizao, no haver necessidade de registrar esse campo. Para fazer os
registros tenha em mos:
a) CNPJ das Unidades Executoras ou Cdigo INEP das escolas que receberam
recursos, bem como o CPF dos responsveis por elas;
b) Dados dos documentos bancrios de cada uma das movimentaes utilizadas
para descentralizao, com separao dos valores por ao;
Clicando na opo Descentralizao do menu acima, aparecer a seguinte tela:

Esta tela para que voc localize registros feitos anteriormente. Num primeiro
momento, ela ter pouca utilidade, mas depois que houver registros, utilize a opo
Localizar para buscar as entradas j cadastrados.
Para fazer uma nova insero, clique em Incluir Nova Descentralizao,
conforme destaque acima. Ser exibida uma tela como a que aparece abaixo para
preenchimento do CNPJ da U.Ex. ou o cdigo INEP da escola que recebeu recursos e o
CPF do responsvel. Lembre-se que o nome ser preenchido automaticamente direto da
base de dados da Receita quando clicarmos em Localizar. Ao Gravar o registro, voc
visualizar a mensagem Descentralizao salva com sucesso.

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Para finalizar o registro da descentralizao, preencha os dados bancrios, o valor

repassado e, logo em seguida, faa a Identificao do valor descentralizado. esquerda,
identifique as aes/modalidades de ensino que tiveram valor descentralizado e informe a
quantia direita:

No caso hipottico acima, fica o registro de uma descentralizao de R$ 700,00 ao

PNAE - Pr-escolar, R$ 5.000,00 ao PNAE - Ensino Fundamental e R$ 1.500,00 ao PNAE
- Ensino Mdio.
Finalizada a insero de dados, basta clicar no boto Incluir/Gravar. Esse
procedimento deve ser repetido para todas as descentralizaes.
Quando uma mesma movimentao bancria for utilizada para descentralizar
recursos para mais de uma Unidade Executora, o campo Valor Apropriado por outras
UEx, circulado em vermelho, ser automaticamente preenchido. A finalidade dele
somente alertar que parte dos recursos daquela movimentao bancria j esto vinculados
em outra descentralizao.
Equipe SiGPC Contas Online
contasonline.projetos@fnde.gov.br

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