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UNIDAD DE POSGRADOS
MAESTRA EN
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
TESIS PREVIA A LA OBTENCIN DEL
GRADO DE MAGISTER EN
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
Autor:
Ing. Hector Alejandro Espinoza P.
Dirigido por:
Eco. Lenin Zuiga Condo.
Cuenca - Ecuador
I
Dirigido por:
II
INDICE GENERAL
DEDICATORIA ..................................................................................................... IX
PREFACIO .............................................................................................................. X
PROLOGO.............................................................................................................. XI
AGRADECIMIENTO .......................................................................................... XII
CAPITULO I ............................................................................................................ 1
1.
1.1.
1.2.
Misin ........................................................................................................... 2
1.3.
Visin ............................................................................................................ 3
1.4.
1.5.
1.4.1.
Definicin: ........................................................................................ 3
1.4.2.
1.4.2.1.
Gerencia ........................................................................................ 4
1.4.2.2.
Contador ........................................................................................ 5
1.4.2.3.
1.4.2.4.
1.4.2.5.
1.4.2.6.
1.5.2.
1.5.3.
CAPITULO II ........................................................................................................... 8
2.
2.1.
2.2.
Anlisis de la Demanda................................................................................. 9
2.2.1
2.2.2
2.2.3
Anlisis del sector de servicios tcnicos para motocicletas de
competencia en el Azuay .................................................................................... 10
2.2.4
Mercado meta...................................................................................... 11
2.2.5
2.2.6
2.2.7
2.2.8
2.2.9
2.2.10
2.2.11
2.2.1.
2.2.1.1.
2.2.1.2.
Competencia ................................................................................... 33
2.2.1.3.
2.2.1.4.
2.2.1.5.
2.3.
2.4.
2.4.1.
3.1
3.2
3.2.1.
3.2.2.
Micro localizacin............................................................................... 45
IV
3.3
3.3.1
3.4
3.4.1.
3.5
3.5.1
Diseo: ............................................................................................ 50
3.5.2
3.5.4
Organigrama Funcional................................................................... 52
3.5.5.1.
Gerencia ...................................................................................... 53
3.5.5.2.
3.5.5.3.
CAPITULO IV........................................................................................................ 55
4.
4.1.
4.2.
4.3.
4.4.
4.5.
4.6.
4.7.
Escenario Pesimista................................................................................. 68
4.8.
INDICE DE GRAFICOS
VI
INDICE DE CUADROS
Cuadro 1: Equipo de Trabajo .................................................................................. 6
Cuadro 2: Ubicacin del Consumidor ................................................................... 11
Cuadro 3: Tipo de Consumidor ............................................................................. 12
Cuadro 4: Tamao de la Muestra .......................................................................... 14
Cuadro 5: Cantidad de Proveedores conocidos ..................................................... 18
Cuadro 6: Usuarios interesados en servicios tcnicos universales ........................ 20
Cuadro 7: Frecuencia de uso de servicios tcnicos ............................................... 21
Cuadro 8: Importancia de los parmetros dentro de los servicios tcnicos ........... 23
Cuadro 9: Servicios Tcnicos ms utilizados ........................................................ 24
Cuadro 10: Proveedor Actual de servicios tcnicos .............................................. 26
Cuadro 11: Calificacin de los servicios tcnicos actuales ................................... 27
Cuadro 12: Cambio de proveedor de servicios tcnicos........................................ 29
Cuadro 13: Motivo de cambio de proveedor de servicios tcnicos ....................... 30
Cuadro 14: Aceptacin de un nuevo proveedor .................................................... 32
Cuadro 15: Tarifas locales ..................................................................................... 34
Cuadro 16: Precio promedio local ......................................................................... 35
Cuadro 17: Demanda Insatisfecha del servicio ..................................................... 36
Cuadro 20: Inversiones Fijas ................................................................................. 56
Cuadro 21: Cantidades mensuales y anuales por tipo de servicio ......................... 59
Cuadro 22: Precios Locales por servicios ofrecidos .............................................. 60
Cuadro 23: Ingresos estimados para el Ao 1 ....................................................... 60
Cuadro 24: Clculo de Mano de Obra Directa ...................................................... 62
Cuadro 25: Gastos de Fabricacin Anual ........................................................... 63
Cuadro 26: Costo personal administrativo requerido ............................................ 64
Cuadro 27: Depreciacin Infraestructura Civil y Equipos .................................... 64
Cuadro 28: Flujo de Efectivo ................................................................................ 66
VII
INDICE ANEXO
Anexo 1: Orden de Trabajo ..................................................................................... 75
VIII
DEDICATORIA
IX
PREFACIO
La implementacin de un motocentro es un proyecto enfocado a la expansin de
Full Motos Racing en el sector donde se brindan servicios tcnicos para
motocicletas de competencia, la finalidad de este proyecto es determinar la
conveniencia de implementar un motocentro especializado en brindar servicios
tcnicos universales para satisfacer la demanda en la ciudad de Cuenca, a futuro a
nivel regional y obtener un beneficio econmico de esta implementacin.
Considerando que actualmente se ha incrementado el nmero de personas que
practican las diferentes disciplinas del motociclismo y sobre todo la de turismo y
ruta, generando un crecimiento en la demanda de los servicios tcnicos para estos
tipos de motocicletas, sin embargo cabe indicar que en el mercado existen
empresas y talleres que se dedican a este tipo de actividad.
Con estos antecedentes expuestos el objetivo es satisfacer las necesidades de los
motociclistas que practican estas disciplinas en la ciudad de Cuenca, a travs de
procesos eficientes y lograr ser competitivos en el mercado, otro objetivo de la
investigacin ser determinar la demanda de los servicios tcnicos enfocado al
precio y al tiempo de entrega del servicio brindado de acuerdo a los requerimientos
de los usuarios de los servicios.
Con la informacin obtenida se disear un proyecto de inversin para establecer si
el mismo es o no viable y as tomar la decisin ms adecuada de invertir.
PROLOGO
Este trabajo de investigacin est orientado a la realizacin de un estudio de
factibilidad para la creacin de un motocentro destinado a brindar servicios
tcnicos universales para motocicletas de competencia en las disciplinas de
Motocross, Enduro, Turismo o Ruta y velocidad.
La idea surge por la inexistencia de un motocentro que brinde servicios tcnicos de
manera universal y especializado para motocicletas de competencia, con la
finalidad de satisfacer las necesidades y exigencias de este nicho de mercado, de
ah en implementar un lugar con un equipo especializado en brindar Servicios
Tcnicos Universales para este tipo de motocicletas.
XI
AGRADECIMIENTO
XII
CAPITULO I
1. Generalidades de la Empresa
La microempresa Full Motos Racing fue creada en febrero del ao 2000 con el
nombre comercial Moto Shop, iniciando sus actividades comerciales como su
fundador, dueo y propietario actual el Doctor Jos Espinoza Pillaga, quien fue
motociclista profesional en las disciplinas de Motocross y enduro desde el ao
1990 hasta el ao 2000, el mismo que aprovechando sus conocimientos sobre las
motocicletas, inicia un negocio enfocado en la comercializacin de repuestos y
accesorios para motocicletas de mensajera y paseo.
Con el transcurrir del tiempo, a los dos aos de iniciar sus actividades comerciales,
la microempresa con la finalidad de crecer contrata un mecnico y comienza a
brindar servicios tcnicos para motocicletas de mensajera y paseo, enfocndose a
un nicho de mercado de amigos y personas que laboran en mensajera, dando
como resultado de esta iniciativa el incremento en las ventas de repuestos y
accesorios en un 5% y en los ingresos brutos de un 10%.
En el ao 2005 por estrategia comercial en el mercado local cambia su nombre
comercial de Moto Shop a Full Motos Racing, tomando en cuenta la aceptacin
del nicho de mercado al que fue dirigido al brindar los servicios tcnicos Full
Motos Racing, presenta ofertas de servicios tcnicos a algunas Empresas Pblicas y
Privadas obteniendo la aceptacin en algunas de ellas. A partir de este ao
comienza a brindar los servicios tcnicos a 5 (cinco) empresas, tres pblicas y dos
privadas.
En la actualidad Full Motos Racing, mantiene una variada cartera de clientes que
hace que la microempresa se mantenga presente en el mercado.
1.1.
Descripcin de la empresa
1.2.
Misin
1.3.
Visin
1.4.
Estructura Organizacional
1.4.1. Definicin:
1.4.2.1.
Gerencia
1.4.2.2.
Contador
1.4.2.3.
Vendedor de Mostrador
1.4.2.4.
Maestro de Taller
1.4.2.5.
Ayudante de Taller
1.4.2.6.
Equipo de Trabajo
Cuadro 1: Equipo de Trabajo
1.5.
CAPITULO II
2. Estudio de mercado
El estudio de mercado es de vital importancia para el presente proyecto, ya que la
informacin obtenida a travs de este estudio de mercado permitir visualizar la
viabilidad tcnica, econmica y financiera del proyecto, adems, ayudara a definir
si existir un mercado potencial para brindar los servicios tcnicos propuestos,
mediante la informacin obtenida de los principales actores que intervienen en el
mercado2.
2.1.
2.2.
Anlisis de la Demanda
Objetivo General
2.2.1.2
Objetivos Especficos
Obtener datos confiables acerca dela utilizacin de los servicios tcnicos
universales por parte de los motociclistas que sern sometidos al estudio de
mercado en la ciudad de Cuenca.
Identificar las reacciones de los usuarios de los servicios tcnicos para
motocicletas de competencia, con respecto al servicio que utilizan
actualmente.
Determinar cules son los principales proveedores de servicios tcnicos
para este tipo de motocicletas en la ciudad de Cuenca.
Conocer el grado de lealtad que tienen los motociclistas hacia un
determinado paquete de servicios.
10
Un factor importante que beneficia a las empresas formales del sector es la garanta
y seguridad que el usuario tiene en los servicios que brindan, a diferencia de los
talleres que funcionan de manera informal, ya que los usuarios no tienen garanta,
ni seguridad de los servicios que estos brindan.
11
Tipo de Consumidor
El mercado meta est conformado por los segmentos del mercado potencial
seleccionados en forma especfica, como podemos observar en el cuadro 1, el
mercado meta para este proyecto se ha ubicado en la Ciudad de Cuenca en la
provincia del Azuay, quienes han sido sometidos a ciertos criterios, adems en el
cuadro 3 se muestran los usuarios a los que la empresa desea captar, los cuales son
las personas naturales que practican el motociclismo en su variedad de formas y
Almacenes o personas jurdicas que venden motocicletas de competencia.
El mercado potencial para el presente proyecto son los deportistas y personas que
practican el motociclismo en su variedad de disciplinas y que requieren de
servicios tcnicos universales para el mantenimiento de sus motocicletas.
12
Lavado,
Lubricado y vulcanizado,
Calibracin de suspensin,
Preparacin de motores para competencias,
Mejoramiento del sistema elctrico, entre otros,
13
ellos contar con un taller autorizado de servicios tcnicos universales, para cubrir la
garanta durante un cierto periodo.
14
FOMULARIO DE ENCUESTA
De 3 a 4________
De 5 a 6_______
Ms de 6________
15
d) Sistema de Traccin____
e) Lavado y lubricado______
f) Vulcanizado
____
b) Honda____
c) Mr. Motorcicle____
Otros
d) T Parra____
____
b) Muy bueno____
e) Malo_____
16
c) Bueno____
b) NO_____
b) Tiempo de entrega____
b) NO_____
Gracias por su colaboracin y por el tiempo brindado, que tenga un excelente da.
17
De 3 a 4________
De 5 a 6_______
Ms de 6________
RESPUESTAS
7
20
8
13
48
PORCENTAJE %
15
42
17
27
100
18
14%
De 1 a 2
27%
De 3 a 4
De 5 a 6
17%
42%
Mas de 6
SI_______
b) NO_______
19
RESPUESTAS
47
1
48
PORCENTAJE %
98
2
100
SI
NO
98%
20
Conclusin
Esta pregunta arrojo resultados importantes para la investigacin, ya que es una
gran referencia la aceptacin que tendran los servicios propuestos, siendo el 98%
de los encuestados que si estn interesados en utilizar servicios tcnicos universales
en un mismo local.
3. Con que frecuencia requiere usted de los servicios tcnicos para su
motocicleta?
a) Quincenal____
c) Trimestral____
b) Mensual _____
d) Semestral _____
TOTAL
4
23
13
8
48
PORCENTAJE %
8
48
27
17
100
21
17%
QUINCENAL
8%
MENSUAL
TRIMESTRAL
SEMESTRAL
27%
48%
Conclusin
La mayor frecuencia de utilizacin de los servicios tcnicos es mensual con un
48%, le sigue la trimestral con un 27%, la semestral con un 17% y la quincenal con
un 8%, estos resultados ayudan a definir la periodicidad con la que los clientes van
a requerir los servicios tcnicos universales.
4. Segn su criterio seale cul de estos parmetros considera de mayor
importancia dentro de los servicios tcnicos para su motocicleta?
b) Precio ____
c) Garanta del servicio ____
22
12%
TIEMPO DE
ENTREGA
GARANTIA DEL
SERVICIO
CONFIABILIDAD
15%
52%
21%
23
Conclusin
El 52% de los encuestados considera que el precio es el parmetro ms importante
dentro de los servicios tcnicos para su motocicleta, seguido del tiempo de entrega
con un 21%, la garanta del servicio con un 15% y la confiabilidad con un 12%. El
precio es lo ms importante para los usuarios de los servicios tcnicos para
motocicletas de competencia.
5. Cul de estos servicios tcnicos utiliza usted con ms frecuencia?
a) ABC Motor_______
c) Sistema Elctrico_____
e) Lavado y lubricado______
b) ABC Suspension____
d) Sistema de Traccin____
f) Vulcanizado_____
TOTAL
35
0
0
4
9
0
48
PORCENTAJE %
73
0
0
8
19
0
100
24
0%
ABC MOTOR
ABC SUSPENSION
19%
SISTEMA ELECTRICO
8%
SISTEMA DE
TRACCION
0%
0%
73%
b) Honda____
d) T Parra____
25
TOTAL
7
4
3
0
34
48
PORCENTAJE %
15
8
6
0
71
100
YAMAHA
HONDA
8%
6%
0%
MR
MORTORCYCLE
71%
26
Conclusin
Respecto a los proveedores, el 71% de los encuestados reciben los servicios
tcnicos de varios proveedores. Se identifica que Yamaha tiene una participacin
de mercado del 15%, Honda con un 8% y Mr. Motorcycle con un 6%. Lo que se
debe resaltar es que hay un espacio muy amplio en donde se puede atender a
clientes que no tienen definido un proveedor de confianza y que sea constante.
b) Muy bueno____
c) Bueno____
e) Malo_____
TOTAL
2
9
34
3
0
48
PORCENTAJE %
4
19
71
6
0
100
27
4%
EXCELENTE
19%
MUY
BUENO
BUENO
71%
Conclusin
El 71% de los encuestados consideran que es bueno los servicios tcnicos que
actualmente reciben, el 19% considera muy bueno, el 6% considera regular y el 4%
considera excelente, esto resalta que existe un bajo porcentaje de motociclistas que
consideran que el servicio que reciben es muy bueno y excelente.
8. Ha cambiado alguna vez de proveedor de los servicios tcnicos?
a) SI_____
b) NO_____
28
RESPUESTAS
41
7
48
PORCENTAJE %
85
15
100
15%
NO
85%
29
Conclusin
El 85% de los encuestados se han cambiado de proveedor de los servicios tcnicos
y el 15% no han cambiado de proveedor, resultados que indican que no hay
fidelidad con su proveedor de servicios tcnicos.
9. Cul fue la razn que motivo a ese cambio?
a) Precio____
b) Tiempo de entrega____
d) Confiabilidad_____
Otros_____, Cual?__________________________________
TOTAL
19
12
7
7
3
48
PRECIO
TIEMPO DE ENTREGA
GARANTIA DEL SERVICIO
CONFIABILIDAD
OTROS
PORCENTAJE %
40
25
14,6
15
6
100
30
PRECIO
15%
39%
TIEMPO DE ENTREGA
GARANTIA DEL
SERVICIO
14,6%
25%
Conclusin
En esta pregunta nos indica que el precio es el principal motivo para el cambio de
proveedor con un 40%, seguido del tiempo de entrega con un 25%, la confiabilidad
con un 15%, la garanta del servicio con un 14,6% y otros motivos con un 6%.
b) NO_____
31
RESPUESTAS
46
2
48
PORCENTAJE %
96
4
100
NO
96%
32
Conclusin
El 96% de los encuestados consideran factible el cambio de proveedor de los
servicios tcnicos para su motocicleta, ante el ingreso de un nuevo proveedor que
le brinde servicios tcnicos universales, lo cual nos indica que existe una gran
oportunidad de captar mercado.
2.2.1.2. Competencia
Como competencia directa existen varias empresas y talleres, entre los que se
destacan Yamaha, Honda y Mr. Motorcycle que brindan servicios tcnicos
33
TIPO DE SERVICIO
TECNICO
TALLER 1
TALLER 2
TALLER
3
ABC MOTOR
35
40
30
ABC SUSPENSIN
45
35
40
ABC TRACCIN
ABC
SISTEMA
ELECTRICO
VULCANIZADO
LAVADO
25
25
20
20
0
0
18
3
22
2,5
8
Cesar Padilla. 2012. Amateur Deportes sin lmites. Cuenca: Guru CreativeForce
34
En el cuadro No. 15, se presentan las tarifas locales que fueron obtenidas de
proveedores de los principales servicios tcnicos para motos de competencia tales
como: Yamaha, Mr. Motorcycle y Taller Ullauri.
TIPO DE SERVICIO
TECNICO
PRECIO
PROMEDIO
ABC MOTOR
ABC SUSPENSIN
ABC TRACCIN
ABC SISTEMA ELECTRICO
VULCANIZADO
LAVADO
35
45
25
20
2,75
8
En el cuadro No. 16, se presenta el precio promedio por servicio tcnico local por
ABC de motor de 35 dlares, por ABC de suspensin de 45 dlares, por ABC de
traccin de 25 dlares, por ABC de sistema elctrico 20 dlares, por vulcanizado
de 2,75 dlares y de lavado encontramos que solo un proveedor brinda este servicio
con un precio de 8 dlares.
35
2.3.
36
37
2.4.
Mercado Meta
Con respecto al mercado objetivo, el primer paso ser dar a conocer los servicios
tcnicos universales con una publicidad a travs de la pgina web de la Empresa.
Otra forma en la que se promocionarn los servicios tcnicos universales es
asistiendo a las reuniones del AMA y de los Clubs Deportivos en las fechas
establecidas por estos organismos de la Ciudad. Es decir, nuestro mercado meta
38
sern: motociclistas asociados al AMA, al Club Speed Cycle y a los dos almacenes
comerciales de motocicletas de competencia.
Dado que se realiz un estudio de mercado y que se analizaron las preferencias de
los usuarios de este tipo de servicios, se dar mayor nfasis al precio y al tiempo de
entrega que son dos parmetros que los usuarios exigen al momento de requerir los
servicios tcnicos para su motocicleta.
2.4.1.2.
10
de 2013.
39
Al igual que Yamaha, Honda brinda servicios tcnicos solo para motocicletas de la
misma marca, con los mismos servicios como son: ABC de motor, ABC de sistema
elctrico, ABC de traccin y cambio de aceite, con la ventaja de tener los
repuestos en stock, esta Empresa es mas gran qu Yamaha, debido a que cuenta
con ms de 60 empleados a nivel nacional.
KTM
Esta es una empresa que empez sus operaciones con la venta de motocicletas. Por
las exigencias del mercado y de la marca, empezaron a brindar los servicios
tcnicos a sus clientes, es lder en la importacin de motocicletas y repuestos para
los distintos modelos de motocicletas de esta marca, su misin es satisfacer la
necesidad de su nicho de mercado en sus distintos almacenes de la Ciudad y del
pas.
KTM brinda servicios tcnicos solo para motocicletas de la misma marca, entre los
cuales tenemos servicios tcnicos como: ABC de motor, ABC de sistema elctrico,
ABC de suspensin, ABC de traccin y lubricacin, cuenta con stock de repuestos
y cuenta con 30 empleados a nivel nacional.
Mr. MOTORCYCLE
Es una microempresa que comenz sus operaciones con la venta de repuestos y
accesorios para todo tipo de motocicletas, por visin de crecimiento realizo la
adquisicin de la patente de la marca de accesorios Acerbiss para ser el nico
distribuidor a nivel nacional, luego implement los servicios tcnicos para sus
clientes, es lder en la importacin de accesorios Acerbiss para motocicletas de
distintas marcas a nivel local y nacional.
MR. MOTORCYCLE es la nica microempresa que brinda servicios tcnicos para
motocicletas de distintas marcas, entre los servicios tcnicos que brinda tenemos:
ABC de motor, ABC de sistema elctrico, ABC de traccin y lubricacin, cuenta
con 8 empleados en su local.
40
2.4.1.3.
11
41
Todo esto nos permitir entrar en el mercado y forjar bases slidas para poder
mantenernos en el mercado de una manera estable, adems esto creara confianza
hacia la Empresa as como de quienes son parte de ella.
2.4.1.4.
Estrategias de Precios
2.4.1.5.
Estrategias de Promocin
42
CAPITULO III
3. Estudio tcnico
3.1
3.2
Localizacin ptima
http://emprendedor.unitec.edu/pnegocos/Estudio%20Tecnico.htm, n.d.
43
13
44
3.3
3.3.1
46
47
3.4
12m
16m
60m
22,5m
65,5m
28m
6m
3m
55m
SSHH (2)
Parqueadero de espera
TOTAL DEL AREA
6m
26m
300m
48
49
3.5
3.5.1
Diseo:
50
3.5.2
Organigrama Estructural
51
CONTADOR
VENDEDOR DE MOSTRADOR
ASISTENTE DE RRHH
MAESTRODE TALLER
GUARDAALMACEN
AYUDANTE DE TALLER
MENSAJERO
VULCANIZADOR
3.5.4
Organigrama Funcional
52
3.5.5.1.Gerencia
Es el encargado de administrar los recursos de la empresa, responsable de
precautelar los activos de la empresa y el cumplimiento de las normativas de la
empresa.
53
3.5.5.2.Departamento Administrativo
rea que se debe tomar en cuenta todas las actividades administrativas de Full
Motos Racing como contabilidad, recursos humanos, bodega y mensajera.
3.5.5.3.Departamento Comercial
En esta rea se deber implementar los medios necesarios para efectuar una venta o
servicio tcnico de la manera ms efectiva, rentable y beneficiosa para la empresa,
tomando en cuenta los objetivos a conseguir en su proceso de venta.
54
CAPITULO IV
4. Evaluacin Econmica-Financiera
Dentro de este captulo se trabajar en detalle la evaluacin financiera del proyecto
propuesto. Para cumplir con este objetivo se analizarn tres escenarios, los cuales
reflejan posibles resultados de ingresos y costos con la finalidad de contar con una
amplia gama de posibles resultados financieros y con ello el inversionista tome la
decisin de iniciar o no este proyecto de expansin de su negocio.
A continuacin se trabajar en el escenario moderado o real y una vez terminado
ste anlisis se trabajar complementariamente los escenarios pesimista y optimista
cambiando el nivel de ingresos y costos.
4.1.
55
VALOR
2.800,00
850,00
2.500,00
650,00
850,00
450,00
8.100,00
56
Inversiones Diferidas:
Llamadas as porque son necesarias en el caso de iniciar una idea nueva de negocio
y por lo tanto se requiere de recursos para financiar la constitucin y el lanzamiento
del nuevo emprendimiento.
En este caso no se requiere de recursos para inversiones diferidas.
En resumen, el lanzamiento de este servicio universal requiere nicamente de
recursos para financiar necesidades de inversin de activos fijos por el valor de
OCHO MIL CIEN 00/100 ($ 8.100,00). Los cuales se depreciarn en funcin de
las disposiciones del Servicio de Rentas Internas quien dispone los porcentajes
pertinentes.
Financiamiento de la Inversin:
4.2.
57
4.3.
ABC motor
ABC suspensin
ABC traccin
ABC sistema elctrico
Vulcanizado
Lavado
58
ABC MOTOR
ABC SUSPENSIN
ABC TRACCIN
ABC SISTEMA ELECTRICO
VULCANIZADO
LAVADO
CANTIDAD CANTIDAD
MES
ANUAL
15
20
40
10
50
50
180
240
480
120
600
600
59
PRECIO
ABC MOTOR
ABC SUSPENSIN
ABC TRACCIN
ABC SISTEMA ELECTRICO
VULCANIZADO
LAVADO
35
45
25
20
3
8
PRECIO
AO 1
ABC MOTOR
ABC SUSPENSIN
ABC TRACCIN
ABC SISTEMA ELECTRICO
VULCANIZADO
LAVADO
TOTAL DE INGRESOS
35
45
25
20
3
8
DEMANDA INGRESO
AO 1
AO 1
180
240
480
120
600
600
$ 6.300,00
$ 10.800,00
$ 12.000,00
$ 2.400,00
$ 1.800,00
$ 4.800,00
$ 38.100,00
4.4.
Clculo de Costos
61
VALOR
MES
VACACIONES
VALOR
AO
450
350
350
225
175
175
5.625
4.375
4.375
MAESTRO
AYUDANTE
VULCANIZADOR
En el cuadro anterior se presenta el detalle del rubro mano de obra para el primer
ao, para los prximos aos se considera un incremento anual es este rubro del 8%
en general, con lo cual se espera cubrir los incrementos que se indican por parte del
gobierno y tambin que la remuneracin que perciben las personas sean acordes al
sector en el cual trabajan.
En lo que respecta a los gastos de fabricacin, se trabaj en un estimado del nivel
de utilizacin de los mismos por mes y por ao en base a la experiencia del dueo
de la Empresa.
62
COSTO
AGUA
15
GASOLINA
20
ENERGIA ELECTRICA
35
SELLADOR
30
CINTA AISLANTE
5
ESTAO
10
PASTA
10
SIMONIZ
25
DESENGRASANTE
10
GUAYPE
10
INDUMENTARIA
35
TOTAL GASTOS DE FABRICACION
CANTIDAD
MES
VALOR
MES
VALOR
AO
1
1
1
1
2
1
1
2
2
1
1
15
20
35
30
10
10
10
50
20
10
35
245
180
240
420
360
120
120
120
600
240
120
420
2.940
63
PERSONAL ADMINISTRATIVO
BENEFICIOS
30%
VALOR
AO 1
240
120
150
105
105
99
9.840
4.920
6.150
4.305
4.305
4.059
33.579
GERENTE GENERAL
800
CONTADOR
400
ASISTENTE RRHH
500
VENDEDOR
350
GUARDA ALMACEN
350
MENSAJERO
330
TOTAL PERSONAL ADMINISTRATIVO
De igual manera este rubro se propone un incremento del 8% anual para los
siguientes aos.
Lo que respecta a los gastos administrativos en general, se propone un nico valor
por ao de $ 3.000,00 para el primer ao y luego se propone un incremento del 4%
para cubrir variaciones de precios.
Una vez finalizado el clculo de los ingresos, costos y gastos, a continuacin se
presentan el nmero de aos con los cuales se trabajar la depreciacin. Esta
informacin se la obtuvo del SRI quien es la institucin que regula en nuestro Pas.
AOS
VALOR
Hidrolavadora
Desenllantadora
Edificacin
Accesorios Instalacin
Equipos de computacin
Impresoras y otros
TOTAL DEPRECIACIN
10
10
20
10
3
3
280,00
85,00
125,00
65,00
283,33
150,00
988,33
64
Estos valores permanecern constantes durante los prximos aos debido a que el
egreso ya fue realizado al inicio del proyecto.
Valor Residual:
Una vez culminado el anlisis de ingresos, costos y gastos para los diez aos de
vida econmica del proyecto, se establece que no existir valor de salvamento para
los activos fijos invertidos.
Los criterios que sustentan la falta de valor son:
Los activos fijos tipo equipo de trabajo como hidrolavadora,
desenllantadora y los accesorios de instalacin al final de la vida
econmico no tendrn valor monetario porque ya se habrn utilizado en su
totalidad y el mercado no desear comprarlos.
Las edificaciones podran tener valor residual pero ste se compensara con
los costos y gastos de las desinstalacin de los mismos.
65
4.5.
PROYECTO MOTOCENTRO
0
10
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
INVERSIONES
FIJAS
-8.100,00
CAPITAL DE TRABAJO
INV. DIFERIDAS
TOTAL INVERSIONES
-8.100,00
INGRESOS
6.300
6.930
7.623
8.385
9.224
10.146
11.161
12.277
13.505
14.855
ABC SUSPENSIN
10.800
11.880
13.068
14.375
15.812
17.394
19.133
21.046
23.151
25.466
ABC TRACCIN
12.000
13.200
14.520
15.972
17.569
19.326
21.259
23.385
25.723
28.295
2.400
2.640
2.904
3.194
3.514
3.865
4.252
4.677
5.145
5.659
VULCANIZADO
1.800
1.980
2.178
2.396
2.635
2.899
3.189
3.508
3.858
4.244
LAVADO
4.800
5.280
5.808
6.389
7.028
7.730
8.503
9.354
10.289
11.318
38.100
41.910
46.101
50.711
55.782
61.360
67.496
74.246
81.671
89.838
(28.736)
ABC MOTOR
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
(2.940)
GASTOS DE FABRICAC
RRHH
(4.344)
(4.561)
(25.325)
(3.000)
GASTOS ADMINISTRATIVOS
TOTAL EGRESOS
Depreciacin
(3.087)
(3.375)
(3.574)
(3.650)
(3.940)
(3.796)
(4.137)
(4.270)
(62.892)
(988)
(3.510)
(3.752)
(4.106)
(988)
(3.245)
(3.403)
(3.120)
(3.241)
(3.948)
(988)
(988)
(988)
(988)
(988)
(988)
(988)
25.958
Utilidad antes IR
4.128
5.507
7.082
8.877
10.918
13.233
15.857
18.824
22.176
IR 30%
(1.238)
(1.652)
(2.125)
(2.663)
(3.275)
(3.970)
(4.757)
(5.647)
(6.653)
(7.787)
Utilidad Neta
2.889
3.855
4.958
6.214
7.642
9.263
11.100
13.177
15.523
18.170
Depreciacin
FLUJO OPERATIVO
Valor Residual
FLUJO DE EFECTIVO
(8.100)
988
988
988
988
988
988
988
988
988
988
3.878
4.843
5.946
7.202
8.631
10.252
12.088
14.165
16.512
19.159
3.878
4.843
5.946
7.202
8.631
10.252
12.088
14.165
16.512
0
19.159
66
4.6.
4.6.1.
Este indicador muestra la tasa de descuento a la que los flujos de efectivo futuros
se igualan a cero en el momento mismo de la inversin, incluyendo a este clculo
la inversin inicial; mediante esta evaluacin el proyecto es econmicamente
rentable, considerndose que la TIR de la inversin es mayor a la Tasa Mnima de
Rendimiento Aceptable que es igual a 25% para el inversionista.
67
68%
4.7.
Escenario Pesimista
68
PROYECTO MOTOCENTRO
0
10
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
INVERSIONES
FIJAS
CAPITAL DE TRABAJO
INV. DIFERIDAS
TOTAL INVERSIONES
-8.100,00
0
0
-8.100,00
INGRESOS
6.300
6.552
6.814
7.087
7.370
7.665
7.972
8.290
8.622
8.967
ABC SUSPENSIN
10.800
11.232
11.681
12.149
12.634
13.140
13.665
14.212
14.781
15.372
ABC TRACCIN
ABC MOTOR
12.000
12.480
12.979
13.498
14.038
14.600
15.184
15.791
16.423
17.080
2.400
2.496
2.596
2.700
2.808
2.920
3.037
3.158
3.285
3.416
VULCANIZADO
1.800
1.872
1.947
2.025
2.106
2.190
2.278
2.369
2.463
2.562
LAVADO
4.800
4.992
5.192
5.399
5.615
5.840
6.074
6.316
6.569
6.832
38.100
39.624
41.209
42.857
44.572
46.354
48.209
50.137
52.142
54.228
(28.736)
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
(2.940)
GASTOS DE FABRICAC
RRHH
TOTAL EGRESOS
Depreciacin
(3.241)
(3.403)
(3.574)
(3.752)
(3.940)
(4.137)
(4.344)
(4.561)
(25.325)
(3.000)
GASTOS ADMINISTRATIVOS
(3.087)
(3.245)
(3.375)
(3.510)
(3.650)
(3.796)
(3.948)
(4.106)
(4.270)
(62.892)
(988)
(988)
(988)
(988)
(988)
(988)
(988)
(988)
(988)
(988)
Utilidad antes IR
4.128
3.221
2.190
1.023
(293)
(1.773)
(3.431)
(5.285)
(7.352)
(9.652)
IR 30%
(1.238)
(966)
(657)
(307)
88
532
1.029
1.585
2.206
2.896
Utilidad Neta
2.889
2.255
1.533
716
(205)
(1.241)
(2.402)
(3.699)
(5.146)
(6.756)
Depreciacin
FLUJO OPERATIVO
Valor Residual
FLUJO DE EFECTIVO
TASA DE CORTE
VAN
TIR
(8.100)
988
988
988
988
988
988
988
988
988
988
3.878
3.243
2.522
1.705
783
(252)
(1.413)
(2.711)
(4.158)
(5.768)
3.878
3.243
2.522
1.705
783
(252)
(1.413)
(2.711)
(4.158)
0
(5.768)
25%
(2.671)
#NUM!
4.8.
Escenario Optimista:
70
PROYECTO MOTOCENTRO
0
10
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
INVERSIONES
FIJAS
CAPITAL DE TRABAJO
INV. DIFERIDAS
TOTAL INVERSIONES
-8.100,00
0
0
-8.100,00
INGRESOS
6.300
8.190
10.647
13.841
17.993
23.391
30.409
39.532
51.391
66.808
ABC SUSPENSIN
10.800
14.040
18.252
23.728
30.846
40.100
52.130
67.768
88.099
114.529
ABC TRACCIN
ABC MOTOR
12.000
15.600
20.280
26.364
34.273
44.555
57.922
75.298
97.888
127.254
2.400
3.120
4.056
5.273
6.855
8.911
11.584
15.060
19.578
25.451
VULCANIZADO
1.800
2.340
3.042
3.955
5.141
6.683
8.688
11.295
14.683
19.088
LAVADO
4.800
6.240
8.112
10.546
13.709
17.822
23.169
30.119
39.155
50.902
38.100
49.530
64.389
83.706
108.817
141.463
183.901
239.072
310.793
404.031
(50.569)
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
(2.940)
GASTOS DE FABRICAC
RRHH
TOTAL EGRESOS
Depreciacin
(3.557)
(3.913)
(4.304)
(4.735)
(5.208)
(5.729)
(6.302)
(6.932)
(35.132)
(3.000)
GASTOS ADMINISTRATIVOS
(3.234)
(3.371)
(3.573)
(3.787)
(4.015)
(4.256)
(4.511)
(4.782)
(5.068)
(97.702)
(988)
(988)
(988)
(988)
(988)
(988)
(988)
(988)
(988)
(988)
Utilidad antes IR
4.128
11.407
21.570
35.570
54.660
80.484
115.193
161.598
223.380
305.341
IR 30%
(1.238)
(3.422)
(91.602)
Utilidad Neta
2.889
7.985
15.099
213.738
Depreciacin
FLUJO OPERATIVO
Valor Residual
FLUJO DE EFECTIVO
TASA DE CORTE
VAN
TIR
(8.100)
24.899
38.262
56.339
80.635
113.119
156.366
988
988
988
988
988
988
988
988
988
988
3.878
8.973
16.087
25.887
39.251
57.327
81.623
114.107
157.354
214.727
3.878
8.973
16.087
25.887
39.251
57.327
81.623
114.107
157.354
0
214.727
25%
127.912
121%
Con los resultados obtenidos se demuestra que sta idea innovadora de presentar un
servicio universal de mantenimiento tiene un alto impacto financiero para el
empresario.
Al analizar el potencial del negocio considerando las oportunidades que el entorno
plantean con la propuesta del gobierno y el incremento del caos vehicular, se
considera que ahora es el momento oportuno para captar este potencial.
72
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
73
RECOMENDACIONES
74
ANEXO
Anexo 1: Orden de Trabajo
Cambio de Timn
Cambio de Accesorios
75
Cambio de retenes
Cambio de Empaques
Cambio de Pistas
Restauracin Completa
Cambio de Amortiguadores
Cambio de Monoshock
Rectificada de cilindro
Cambio de Biela
Suelda de chasis
Lavado Ejecutivo
Pintura de Chasis
Otros Servicios
...
Observaciones:
Maestro Taller
Visto Bueno
76
Cliente
BIBLIOGRAFIA
77
LINCOGRAFA
http://es.wikipedia.org/wiki/Empresa
http://emprendedor.unitec.edu/pnegocios/Estudio%20Tecnico.htm
http://emprendedor.unitec.edu/pnegocios/Estudio%20Financiero.htm
https://maps.google.com.ec/maps?q=cuenca+ecuador&ie
https://maps.google.com.ec/maps?q=cuenca+ecuador&ie=UTF8&hq=&hnear=0x91cd18095fc7e881:0xafd08fd090de6ff7,Cuenca&gl=ec
&ei=dXFEUueMBJCa8wTVkoD4Dg&ved=0CLMBELYD
https://www.europalet.com(16 de abril de 2006)
https://www.bce.gov.ec(02de mayo de 2006)
https://www.supecias.gov.ec(30 de mayo de 2006)
78