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PLAN DE NEGOCIO
PRODUCCIN DE CUPCAKES Y TORTAS
DECORADAS
ANGYELS CUPCAKES
Alumno
PRODUCCIN DE CUPCAKES Y
TORTAS DECORADAS
ANGYELS CUPCAKES
Facilitador(a)
Aula
:B
Sede
: TRUJILLO
PER 2015
INDICE
1. RESUMEN EJECUTIVO
2. IDEA DE NEGOCIO
3. PLAN DE MERCADEO
3.1. Clientes de la empresa y tamao del mercado:
3.2. Competidores
3.3. Productos y/o Servicios a Ofertar
3.4. Precio
3.5.Plaza
3.6.Promocin
4. PLAN DE ORGANIZACIN DE NEGOCIO
4.1.Organizacin del Personal
4.2.Estructura organizativa
4.3. Organizacin del Proceso Productivo
4.4 Equipos y herramientas necesarias
4.5 Diseo y distribucin de las instalaciones
4.6 Materia Prima e Insumos
5. PLAN FINANCIERO
5.1 Costo de Inversin
5.2. Inversin inicial
5.3. Costos Totales de Produccin del Bien o Servicio
5.4. Costos de Administracin y ventas
5.5. Costo de depreciacin de inversiones
5.6. Fuentes de financiamiento y servicios de la deuda
5.7. Plan de Ventas y Costos
5.8. Flujo de caja econmica y financiera.
5.9. Indicadores del Plan de Negocio
6. PLAN DE ORGANIZACIN DE UN NEGOCIO
6.1. Forma de constitucin de mi empresa
6.2. Plan de implementacin a corto plazo de mi negocio
29
PLAN DE NEGOCIO
1. RESUMEN EJECUTIVO
Nombre del negocio: ANGYELS CUPCAKES
Forma Legal:
Tipo de Negocio: Produccin y Servicio
Descripcin del negocio:
Mi negocio consiste en contar
con un centro de produccin de
cupcakes
decoracin
de
dado
que
es
un
negocio
muy
atractivo
moderno en mi localidad de
Laredo por la mayor demanda
que existe, adems de ello el
servicio
ser
eficiente
puntual.
Contaremos con un local amplio, agradable y ambientado; la atencin a mis
clientes ser personalizada ya que la base de mi negocio es brindar una
atencin eficiente.
Prepararemos deliciosos cupcakes y tortas decoradas con la implementacin de
diferentes materiales, diversos diseos innovadores y de acuerdo a la ocasin.
Adems de la atencin personalizada, contaremos con un pequeo medio de
transporte para los deliverys a nivel local y anexos.
El precio de mis productos ser negociable valorando calidad, tamao y tipo de
decoracin.
De acuerdo a las temporadas del tiempo y fechas especiales, mis productos se
ofrecern con ofertas y/o acompaados de bebidas fras o calientes.
Capital requerido:
S/. 3 981.10
29
Fuentes de financiamiento
Fuentes de capital
Prstamo familiar
Prstamo bancario
Aporte Propio
Kit emprendedor
Total
Monto S/.
S/. 1
481.10
S/. 00.00
S/. 00.00
S/. 2
500,00
S/. 3
981.10
Experiencia
relevante
2. RESUMEN EMPRESARIAL
INTRODUCCIN
Mi negocio consiste en contar con un centro de
produccin de cupcakes y decoracin de tortas con
diferentes materiales y diseos para todo tipo de
eventos, adems de ello el servicio ser eficiente y
puntual.
Contaremos con un loc al amplio, agradable y
ambientado; la atencin a mis clientes ser
personalizada ya que la base de mi negocio es
brindar una atencin eficiente.
29
Servicio
Comercio
29
VISION: (2018)
OPORTUNIDADES:
El
programa
Jvenes
Emprendedores, adems de capacitarnos nos
premia con un kit emprendedor equivalente a S/. 2
500.00; por otro lado siempre est presente el apoyo
familiar.
2.2
OBJETIVOS:
-
29
3. PLAN DE MERCADEO
3.1 Clientes de la empresa y tamao del mercado:
Mis productos podrn ser consumidos por todo tipo
de personas, desde los nios hasta un adulto
mayor; adems, mis productos podrn ser
adquiridos por los ciudadanos de mi localidad de
Laredo e incluso Anexos dado que en mi publicidadtarjetas de presentacin se registrarn los nmeros
telefnicos de referencia.
El local se encontrar estratgicamente ubicada en la Calle San Ignacio N , punto
muy conocido por todos los ciudadanos de mi localidad.
3.2 Mercado meta
Atraer bastantes clientes y extender mi negocio a otros distritos cercanos como El
Porvenir, Trujillo.
Perfil de clientes potenciales
Caractersticas
Quines sern sus
clientes?
Edad
Gnero
Ubicacin (con referencia
al negocio)
Niveles de ingresos
Nmero de clientes
(aproximado)
Cundo comprarn este
producto o servicio?
Cunto comprarn los
clientes?
Dimensin futura del
mercado
Por qu los clientes
necesitan este producto o
servicio?
Perfil
Individuos
particulares (X)
Familiar (X)
Empresas ( )
Personas mayores
Adolecentes
(X)
(X)
Padres de nios (X)
Femenino ( )
Masculino ( )
Ambos (X)
A una cuadra de la Plaza de Armas.
Adultos (X)
Alto ( )
Mediano (X)
Bajo ( )
Para empezar 15 clientes aproximadamente.
Mensualmente
( )
Una vez por ao ( )
En poca de temporada ( )
Grandes cantidades (X)
Pequeas cantidades (X)
Un artculo regularmente ( )
Aumentarn los clientes
Disminuirn ( )
(X)
Permanecern igual en el futuro ( )
Porque son productos a la moda, innovadores, para todo tipo
de eventos y de precios accesibles.
Diariamente (X)
Semanalmente ( )
29
Precios
Calidad de
bienes o
servicios
Equipo
Personal /
remuneracin
Ubicacin
Distribucin
utilizada
Promocin
publicidad
empleada
Servicio al
cliente (bueno,
regular, malo)
COMPETIDOR
1
Sra. Julia
Cupcakes
y
decoracin
de
tortas
Solo precio al por
mayor:
- Cupcake: S/. 36.00
por 6 unidades.
- Torta por Kg.: S/.
45.00
Buenos productos.
Regular servicio.
Sra. Ana
Cupcakes
Regular producto.
Regular servicio.
Bueno.
No cuenta con
personal.
En
su
casa
ubicado
en
la
Urbanizacin
30
de Noviembre.
Directa.
Regular.
No
cuenta
con
personal.
Mercado Central de
Laredo.
No cuenta
publicidad.
No
cuenta
publicidad.
con
Directa.
con
Regular.
Regular.
-
Otro
COMPETIDOR 2
Su negocio es un
carito
tipo
sanguchero.
29
29
Descripcin
general
Calidad
Color
Tamao, talla,
peso
PRODUCTO 1
Consiste en
deliciosos
cupcakes
preparados en
diferentes
sabores
y
adems
decorados minuciosamente
en diferentes diseos con la
finalidad
de
atraer
al
cliente.
De muy buena calidad
Variedad de colores.
PRODUCTO 2
cualquier
infantiles,
Consiste
en
deliciosas
tortas
(kekes)
baados
con crema fondant
y decorados en
masa elstica; las
tortas
sern
elaboradas
para
ocasin:
fiestas
matrimonios,
quinceaeros entre otros.
Variedad de colores
cupcakes;
con su
respectiva
etiqueta comercial.
comercial.
Empaque y
Envase
Distribucin
Directa
Directa
Otras
caractersticas
3.4 PRECIO
A continuacin un anlisis de los precios de mis productos servicios:
DETALLE
Producto
1
Producto 2
Producto3
Producto
4
29
Costos estimados
por artculo /
servicio
Precios de
competidores:
Mas Alto
Promedio
Mas bajo
Precio que vas a
cobrar
Razn para el
precio establecido
Descuentos que
les sern
otorgados a los
siguientes tipos
de clientes
Ofertas
especiales
(rebajas de fin de
mes)
S/.
2.50
S/.
35.00
S/. 4.50
S/. 50.00
S/. 3.50
S/.3.00
S/. 45.00
S/. 40.00
S/. 3.50
S/. 43.00
Soy nueva
en
el
mercado,
adems
para
que
los clientes
regresen a
comprar
mis
productos.
Bebidas
preparadas
de acuerdo
a
la
temporada,
siempre y
cuando
el
consumo
sea dentro
del local.
Para que
los clientes
regresen a
comprar,
atraer a
muchos
ms, y
mantener
siempre a
los clientes
permanent
es.
Precios
especiales
en caso de
fiestas
navideas,
da de san
valentn,
No habr
descuentos
dado que
mis
productos
son de
calidad.
En caso de
ser
cumpleaos
y
aniversarios,
se
le
obsequiar
29
da de la
madre, da
del padre,
fiestas
patrias,
Halloween.
la
vela
elaborada en
dulce.
3.6 PROMOCION
La promocin que utilizare para mi negocio ser:
TIPO DE PUBLICIDAD
COMO SE UTILIZARA?
Se ubicar en la parte superior
Gigantografa
de mi local.
COSTO (S/.)
S/. 50.00
29
Afiches y Volantes
S/. 35.00
Trabajadores.
0
socios
Nombres y apellidos
Emplear a 01 trabajador.
rea
Puesto
Calificacin
Nmero de
trabajadores
VENTAS
Ayudante eventual
Semicalificado
01
Nmero total de
trabajadores
01
GERENTE GENERAL
(propietaria)
29
PRODUCCION
(propietaria)
ADMINISTRACI
N Y FINANZAS
(propietaria)
VENTA
(ayudante de
ventas)
01
PROCESO
Compra de los
insumos
Medida de la
cantidad de los
insumos a utilizar
Medida de la cantidad de
ingredientes a utilizar: En esta etapa
del proceso se pasar medir la cantidad
de ingredientes a utilizar de acuerdo a la
cantidad de produccin, sin descuidar el
orden uy la limpieza.
Mezcla de los
ingredientes a
utilizar
02
03
04
Horneado
29
05
Enfriado y
decoracin
06
07
Presentacin y
venta de los
productos
Inversiones
Conexi
Especifica
n
cin
elctric
a
Maquinarias y Equipos
Horno a gas
Costo
Total
Priorid
ad
980.00
40
unidades
por hora
400
revolucion
es por
minuto
400
revolucion
es. Por
minuto
650.00
0.5 KW.
110.00
0.5 KW.
130.00
Bidn de gas
90.00
Herramientas
210.80
Batidora
Licuadora
29
Paleta
Rodillo
Cortador especial
Jarra medidora
Recipientes de acero
inoxidable
Azafate inoxidable
Moldes de queque
inoxidable
Para
moldear el
fondant y
la masa
elstica.
Para
amasar la
masa
elstica.
Para cortar
la masa
elstica de
acuerdo al
diseo que
se
requiera.
Amoldar la
masa
elstica de
acuerdo a
los diseos
que se
decorar
sobre las
tortas.
Para medir
la cantidad
de
ingrediente
s a usar
para el
preparado
de mis
productos.
Para la
preparaci
n de mis
productos
del cual
sern de
diferentes
tamaos
Para
colocar los
cupcakes
dentro del
horno
De kg.,
kg. Y de
1kg.
10.00
15.00
20.00
20.00
4.80
40.00
10
25.00
11
44.00
12
29
Escoba y recogedor
32.00
Muebles y Enseres
530.00
Mesa de trabajo
Estantes de aluminio
Mostrador-vitrina
1.5 m. x
1m.
1.5m. x
1m. x 0.40
m
2 m. x 1.5
m. x 0.40
m.
13
50.00
14
120.00
15
360.00
16
TOTAL S/.
1720.80
4.5 Diseo y distribucin de las instalaciones
DEBE CAMBIAR SEGN TU NEGOCIO, ESTO ES UN EJEMPLO:TU LO
DISEAS A TU GUSTO
CALLE XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
Puerta
de
entrad
ay
salida
REPISA DE VENTA
BALANZA
PRODUCCION
CUCHILLOS
MESA DE
TRABAJO
PELADO DEL
CHANCHO
LAVADO
29
Precio
(S/.)
S/.
FONDANT
14.00
S/.
TINTE
4.00
S/.
HARINA
5.50
S/.
HUEVOS
4.80
AZCAR EN
S/.
POLVO
4.20
MANTEQUIL
S/.
LA
9.80
S/.
LECHE
2.50
S/.
AZCAR
2.50
S/.
VAINILLA
3.20
Unid
ad
TOTAL
3 210
Kg.
10
10
10
10
94
Unid.
80
Kg.
15
15
10
15
10
10
15
15
10
10
10
15
150
Kg.
16
16
10
16
10
10
16
16
10
10
10
16
156
Kg.
10
10
10
10
10
10
108
Kg.
16
16
10
16
10
10
16
16
10
10
10
16
156
Litro
15
15
12
15
12
12
15
15
12
12
12
15
162
Kg.
15
15
10
15
10
10
15
15
10
10
10
15
150
Litro
18
MASA
ELSTICA
SOBRE
PARA
CUPCAKE
POLVO
PARA
HORNEAR
S/.
15.00
Kg.
10
10
10
10
94
S/.
3.50
Cient
o
18
S/.
5.00
Kg.
15
15
10
15
10
10
15
15
10
10
10
15
150
5. PLAN FINANCIERO
5.1 Costos de Inversin
Costos de Instalacin
Inversiones
Infraestructura
Maquinaria y/o
equipo
Herramientas
Muebles y
enseres
Gastos pre
operativos
Capital de
trabajo
Gastos
administrativos
Gastos de ventas
Descripcin
Arreglo de local
Costos
S/. 0.00
S/ 890.00
S/. 210.80
S/. 530.00
S/. 300.00
Insumos
S/. 785.50
S/. 530.00
S/. 85.00
S/. 3 336.30
Capital de trabajo
Gastos operativos
iniciales
Materia prima e
insumos
S/. 785.50
Mano obra directa
S/. 150.00
Gastos
Administrativos
S/. 530.00
Gastos Ventas
S/. 85.00
Total de inversin
Primeros 4
meses
S/ 3 142.00
S/. 600.00
S/. 2 120.00
S/. 340.00
S/. 6 202.00
PLAN DE INVERSION
RUBRO
5.2
Inversiones
iniciales
Unidad
es
Costo
Unitario
COSTO TOTAL
Variable
Fijo S/.
S/.
1. ACTIVO
FIJO
UNIVERSIDAD
NACIONAL DE PIURA
CURSO DE CAPACITACIN JVENES EMPRENDEDORES
Infraestructura
Adecuacin del
1 local
0
00.00
TOTAL
00.00
00.00
Maquinaria y Equipo
1 Horno a gas
650.00
650.00
2 Batidora
3 Licuadora
130.00
130.00
110.00
110.00
4 Baln de gas
90.00
TOTAL
Herramientas
1 Paleta
2 Rodillo
Cortador
3
especial
Moldes para
4 decoracin
5 Jarra medidora
Recipientes de
6
acero inoxidable
7 Azafate
8 Moldes para
queque
Escoba y
9
recogedor
980.00
2
10.00
20.00
15.00
30.00
20.00
20.00
20.00
80.00
4.80
9.60
40.00
40.00
75.00
25.00
12.00
15.00
17.00
16.00
32,00
TOTAL
44.00
350.60
Muebles y Enseres
1 Mesa de trabajo
Estantes de
2
aluminio
Mostrador 3
Vitrina
50.00
50.00
120.00
240.00
360.00
360.00
TOTAL
650.00
2 130.60
90.00
Licencia
130.00
130.00
20.00
20.00
150.00
150.00
TOTAL
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS
300.00
300.00
3. CAPITAL DE TRABAJO
Materia Prima e Insumos
1 Fondant
8
2 Tinte
8
15.00
4.00
112.00
32.00
3 Harina
4 Huevos
15
5.50
82.50
16
4.80
76.80
5 Azcar en polvo
6 Mantequilla
10
4.20
42.00
16
9.80
156.80
7 Leche entera
8 Azcar
15
2.50
37.50
15
2.50
37.50
3.20
6.40
9 Vainilla
1
Costos de produccin
MANO DE OBRA REQUERIMIENTO DE PERSONAL
COSTOS DE PRODUCCION
Requerimientos del personal
N
Designacin
Calificacin
1 Ayudante en ventas
Semicalificada
Costos de personal
Salario/mes Salario/ao
S/. 150.00
S/. 1 800.00
Precio
(S/.)
S/.
FONDANT
14.00
S/.
TINTE
4.00
S/.
HARINA
5.50
S/.
HUEVOS
4.80
AZCAR EN
S/.
POLVO
4.20
MANTEQUIL
S/.
LA
9.80
S/.
LECHE
2.50
S/.
AZCAR
2.50
S/.
VAINILLA
3.20
MASA
S/.
Unid
ad
TOTAL
3 210
Kg.
10
10
10
10
94
Unid.
80
Kg.
15
15
10
15
10
10
15
15
10
10
10
15
150
Kg.
16
16
10
16
10
10
16
16
10
10
10
16
156
Kg.
10
10
10
10
10
10
108
Kg.
16
16
10
16
10
10
16
16
10
10
10
16
156
Litro
15
15
12
15
12
12
15
15
12
12
12
15
162
Kg.
15
15
10
15
10
10
15
15
10
10
10
15
150
Litro
Kg.
2
8
2
8
1
6
2
10
1
6
1
6
2
10
2
10
1
8
1
6
1
6
2
10
18
94
ELSTICA
SOBRE
PARA
CUPCAKE
POLVO
PARA
HORNEAR
15.00
S/.
3.50
Cient
o
18
S/.
5.00
Kg.
15
15
10
15
10
10
15
15
10
10
10
15
150
5.3
Concepto
Costos de
produccin
Materias primas e
insumos
Fondant
Tinte
Harina
Huevos
Azcar en polvo
Mantequilla
Leche evaporada
MES
1
935.
50
785.
50
112
32
82.5
0
76.8
0
42
156.
80
37.5
0
37.5
0
6.40
120
Azcar
Vainilla
Masa elstica
Sobres para
cupcake
7
Polvo de hornear
75
Mano de obra
150
Ayudante en ventas 150
3.50
50
150
150
7
75
150
150
Costos (S/.)
MES MES MES
5
6
7
690. 690. 993.
30
30
50
540. 540. 843.
30
30
50
84
84
140
20
20
32
82.5
55
55
0
76.8
48
48
0
33.6 33.6
0
0
42
156.
98
98
80
37.5
30
30
0
37.5
25
25
0
3.20 3.20 6.40
90
90
150
3.50
50
150
150
3.50
50
150
150
7
75
150
150
MES
8
993.
50
843.
50
140
32
MES
9
760.
30
610.
30
112
32
MES
10
690.
30
540.
30
84
20
MES
11
690.
30
540.
30
84
20
MES
12
993.
50
843.
50
140
32
82.50
55
55
55
82.50
76.80
48
48
48
76.80
TOTAL
10
052.8
8
252.80
1 316
320
825
748.80
453.60
42 33.60 33.60 33.60 42
156.8
156.8
1
0
98
98
98
0
528.80
37.50
30
37.50 25
6.40 3.20
150
120
7
75
150
150
3.50
50
150
150
30
30
37.50
225
3.20
90
25 37.50
3.20 6.40
90
150
3.50
50
150
150
3.50
50
150
150
7
75
150
150
405
375
57.60
1 410
63
750
1 800
1 800
Concepto
Cantidad
Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Mes Costo/A
Requerida/
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10 11 12
o
Mes
Costos de
Administracin y
Venta
Costos de
Administracin
Luz y Agua Potable
tiles de Limpieza
Alquiler de Local
Costos de Venta
Promocin y
Publicidad
615.
0
530.
0
50.0
0
30.0
0
450.
0
85.0
0
50.0
0
530
.0
530
.0
50.0
0
30.0
0
450.
0
0.0
0
580
.0
530
.0
50.0
0
30.0
0
450.
0
50.
00
530
.0
530
.0
50.0
0
30.0
0
450.
0
00.
00
50.0
0.00 0.00
0
6
695.00
6
360.00
600.00
360.00
5
400.00
335.00
335.00
rio
Total til in Anual
Mensual
Maquinaria y Equipo
650.0
Horno a gas
1
1
0
650.00
3
216.66
18.05
130.0
Batidora
1
2
0
130.00
2
65.00
5.42
110.0
Licuadora
1
3
0
110.00
2
55.00
4.58
4 Baln de gas
1
90.00 90.00
3
30.00
2.50
Herramientas
1 Paleta
2
10.00 20.00
2
10.00
0.83
2 Rodillo
2
15.00 30.00
2
15.00
1.25
Cortador
3 especial
1
20.00 20.00
2
10.00
0.83
Moldes para
4 decoracin
4
20.00 80.00
2
40.00
3.33
Jarra
5 medidora
2
4.80
9.60
2
4.8
0.40
Recipientes
de acero
6 inoxidable
1
40.00 40.00
2
20.00
1.66
7 Azafate
3
25.00 75.00
2
37.50
3.13
12.00
Moldes para
15.00
queque
3
44.00
2
8
17.00
22.00
1.83
Escoba y
9 recogedor
2
16.00 32.00
1
32.00
2.66
Muebles y Enseres
Mesa de
1
50.00
1 trabajo
50.00
2
25.00
2.08
Mostrador 360.0
1
2 Vitrina
0
360.00
2
180.00
15.00
Estantes de
120.0
1
3 aluminio
0
120.00
2
60.00
5.00
1
860.6
TOTAL S/.
0
822.96
68.55
5.6 Fuentes de financiamiento y servicio de la deuda
Concepto
MES
1
MES
9
MES
10
MES
11
Mes
12
123.
42
12.3
4
123.
42
12.3
4
123.
42
12.3
4
123.
42
12.3
4
123.
42
12.3
4
123.
42
12.3
4
123.
42
12.3
4
123.
42
12.3
4
123.
42
12.3
4
123.
42
12.3
4
123.
42
12.3
4
123.4
2
123.
42
12.3
4
135.
76
123.
42
12.3
4
135.
76
123.
42
12.3
4
135.
76
123.
42
12.3
4
135.
76
123.
42
12.3
4
135.
76
123.
42
12.3
4
135.
76
123.
42
12.3
4
135.
76
123.
42
12.3
4
135.
76
123.
42
12.3
4
135.
76
123.
42
12.3
4
135.
76
123. 123.4
42
2
12.3
12.34
4
135. 135.
76
76
12.34
Prstamo de inst.
financiera
Pago
Inters
Servicio de deuda
Pago
Inters
Total
Compromiso de Pago
Tasa de Inters 10%
Cronograma de Pagos:
Proyeccin de Ventas e Ingresos
PROYECCIN DE VENTA EN UNIDADES
Product
o1
Producci
n
N
Productos
(cupcakes
)
MES
1
ME
S
2
ME ME ME ME ME ME ME
S
S
S
S
S
S
S
3
4
5
6
7
8
9
250
250
20
0
30
0
20
0
20
0
30
0
30
0
ME
S
10
ME
S
11
ME
S
12
TOT
AL
25
0 200 200 250
2
900
Product
o2
Producci
MES
n
1
N
Productos
(tortas)
30
ME ME ME ME ME ME ME ME
S2 S3 S4 S5 S6 S7 S8 S9
ME
S
10
ME
S
11
ME
S
12
TOT
AL
20
20
20
20
310
20
30
20
20
40
40
30
Producto
1
ME
S
1
N
Productos
(cupcakes)
INGRESOS
EN SOLES
ME
S
2
ME
S
3
ME
S
4
ME
S
5
ME
S
6
ME
S
7
ME
S
8
ME
S
9
ME
S
10
ME
S
11
ME
S
12 TOTAL
20
0
70
0
30
0
10
50
30
0
10
50
25
0
87
5
20
0
70
0
20
0
70
0
25
0
2 900
87
10
5 150
ME
S1
ME ME ME ME
S6 S7 S8 S9
ME
S
10
ME
S
11
ME
S
12 TOTAL
20
86
0
20
86
0
20
86
0
20
86
0
Producto
2
N
Productos
(tortas)
INGRESOS
EN SOLES
ME
S2
ME
S3
ME
S4
ME
S5
30 20 20 30 20
129
129
0 860 860
0 860
40
17
20
40
17
20
30
12
90
310
13
330
Ventas
Producto 1
cupcakes
CONCEPTO
Producto 2 - tortas
Ventas totales
N DE
VENTAS
Costos
INGRESOS
Costos de Personal
ACTIVO FIJO
Costos operativos
Depreciacin Mensual
Maquinaria y equipo
Inters
Infraestructura
Herramientas
Muebles y enseres
GASTOS
PREOPERATIVOS
Costos
totales
COSTOS DE PRODUCCIN
Ganancia Bruta
Materia
Prima e Insumos
Impuesto
30%
Ayudante
Ganancia Neta
COSTOS DE ADMINISTRACIN Y
Mes 1
875
1 290
2 165
Ao 0
00
Mes 8
Mes 9
Mes
10
Mes
11
Mes
12
875
700
1050
700
700 AO
1050
1050
01
860
860
1
290
860
860
1
720
1
720
MES
MES
MES
MES
MES
MES
MES
MES
1 735 21 560 3 2 340 4 1 560 5 1 5606 2 770
7
8
1
2 770
875
1MES
290
9
2 165
700
860
MES
1 10
560
700
860
MES
1 11
560
875
860
MES
112735
Mes 2
280
Mes 3
270
Mes 4
220
Mes 5
330
Mes 6
220
Mes 7
220
340
340
280
0.00
2 165.0
1 560.0
2 340.0
1 560.0
1 560.0150.00
2 770.0 150.00
2 770.0
150.00
150.001 735.0
150.00
150.00
150.00
150.00
2 165.0
150.00
1
1 0,00
1 0,00
10,00
0,00 1
0,00 1
0,00 1 0,00
3 831.10 315.50 116.30 373.50 070.30 120.30 423.50 423.5
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
68.55
68.55
68.55
68.55
68.55
68.55
68.55
68.55
980,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
12.34
12.34
12.34
12.34
12.34
12.34
12.34
12.34
350.60
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1
1
1
1
1
1
4
650,00
0,00
0,00 1654.
0,00 654.3
0,00
546.3 0,00
347.1 0,00604.30,00301.10,00 351.1
061.99
39
300,00
0.00 9
0.00 9
0.00 9 0.00 9 0.00
0.00
0.00
9 0.00
9
-1
188.6 212.8 735.6 258.8 208.8 1115. 1115.
0.00
935.50
935.5
686.30
993.50
690.30
690.30
993.50
993.50
896.99
1
1
1
1
1
61
61
0.00
540.30
843.50
843.50
20 785.5020 785.50 20 536.30 20843.50 20540.30 20
20
20
-1 150.00|
168.6
192.8
0.00
150.00
150.00715.6
150.00238.8
150.00188.8
150.00 1095.
150.00 1095.
150.00
916.99
1
1
1
1 530.0 1 580.0 61 580.0 61
0.00
615.0
530.0
580.0
530.0
580.0
1
0,00
2 130,60
0,00
220
1 560.0
150.00
1
0,00
140.30 070.30
0,00
0,00
68.55
68.55
0,00
0,00
12.34
12.34
0,00
0,00
1
1371.
0,00
0,00
301.1
19
0.00
0.00
9
793.8 258.8
760.30
690.30
1
1
610.30
540.30
20
20
773.8
238.8
150.00
150.00
1
1
530.0
530.0
220
120.3
0,00
68.55
0,00
12.34
0,00
1
0,00
351.1
0.00
9
208.8
690.30
1
540.30
20
188.8
150.00
1
580.0
10 150
13 330
23 480
Liquidacin
270
1150.00
560.0
1150.00
735.0
1
0,00
POR AO
1
0,00
373.50
0,00
68.55
0,00
12.34
0,00
1
0,00
604.3
0.00
9
130.6
993.50
1
843.50
20
110.6
150.00
1
530.0
1 800.00
2 130,60
17378.40
0,00
822.60
980,00
148.08
350.60
650,00
20
300.00
149.08
10 052.80
3 330.92
8 252.80
240.00
1 800.00
36 090.92
615.00
VENTAS
Gastos Administrativos
0.00
530.0
530.0
530.0
530.0
530.0
530.0
530.0
530.0
530.0
530.0
530.0
530.0
6 280.00
Gastos de Ventas
0.00
85.00
0.00
50.00
00.00
00.00
50.00
50.00
50.00
00.00
0.00
50.00
0.00
335.00
SUB TOTAL
DEPRECIACIN
TOTAL BRUTO
0.00
614.50
269.50
293.70
816.50
339.70
289.70
0,00
68.55
68.55
68.55
68.55
68.55
68.55
0.00
545.95
200.95
225.15
747.95
271.15
221.15
IMPUESTOS
0.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
0.00
525.95
180.95
205.15
727.95
251.15
201.15
1 196.50 1 196.50
68.55
1 127.95 1 127.95
20.00
SERVICIO DE DEUDA
0.00
Pago
0.00
Inters
0.00
0.00
390.19
69.39
592.19
115.39
65.39
20.00
1 107.95 1 107.95
135.7
135.7
135.7
135.76 135.76 135.76
135.76
6
6
6
123.4
123.4
123.4
123.42 123.42 123.42
123.42
2
2
2
12.34
12.34
12.34
12.34
12.34
12.34
12.34
45.19
68.55
972.19
874.70
339.70
289.70
211.50
68.55
68.55
68.55
68.55
806.15
271.15
221.15
142.95
20.00
20.00
20.00
20.00
786.15
251.15
201.15
122.95
135.7
6
123.4
2
12.34
135.7
135.76 135.76 135.76
6
123.4
123.42 123.42 123.42
2
12.34
12.34
12.34
12.34
972.19
650.39
115.39
65.39
-12.81
5122.00
S/.
0.97
2676.50
Cantidad de servicios brindados en
345.00 un mes
1
Unidades Producidas
Periodo de tiempo (Mes)
S/.
7.76
CVU
COSTO UNITARIO (CU)
CU=CFU+CVU
S/.
8.73
Precio de Venta
Costo de
Venta Total
S/.
15.40
S/.
8.73
PUNTO DE EQUILIBRIO
Ganancia
S/.
6.67
En
Unidades
En S/.
670.24
S/.
10,321.71
S/. 36,569.77
S/. 62,320.12
El Valor Actual Neto VAN anual (clculo del primer ao) para el presente
proyecto es de S/. 36,569.77 por lo que se recomienda; implementar el Plan
de Negocio. Por considerarse que se lograran beneficios netos para la
sociedad empresarial y socialmente un proyecto que brindar empleo y
nueva riqueza (con servicios) al territorio. Es importante considerar que el
VAN para el horizonte de planeamiento de 3 aos de funcionamiento del
negocio alcanza a S/.62,320.12
Con apalancamiento financiero, es decir con prstamos alcanza un VANF de
S/. 62,104.93
25.89%
309.41%
La Tasa Interna de Retorno TIR anual (clculo del primer ao) para el presente
Plan de Negocio es 25.89%, superior a la tasa anual de descuento de 11%
anual. La TIR es entendida como la tasa de rentabilidad promedio anual que
un negocio puede generar. Debemos considerar que para el horizonte de
planeamiento de 3 aos de funcionamiento del negocio la TIR se eleva a
309.41%.
Con apalancamiento financiero, es decir con prstamos alcanza una TIRF de
417.18%
Por lo que se recomienda implementar el negocio.
Organizacin
del negocio
Costeo de
productos o
servicios
Capital Inicial
Constitucin
del negocio
Otras
acciones
necesarias
Acciones
Organizar directorio de clientes potenciales
Disear y desarrollar campaa publicitaria
(tarjetas, afiches)
Recursos
Humanos
Publicidad
Humanos
Humanos
Humanos
Humanos
Humanos
Equipos
Cronograma de ejecucin
Mes 1
Mes 2
Mes 3